AnnexeComptable10

Annexe Légale 2010
I - Principes comptables et méthodes de base
Les comptes annuels de l'exercice 2010 ont été établis et présentés conformément aux dispositions du Plan Comptable –
(règlement 99-01 du CRC).
Ils ont été arrêtés par le Conseil d'Administration du 24 mars 2011.
* Régime prospectif simplifié
L'évaluation des éléments de l'actif a été pratiquée par référence à la méthode des coûts historiques.
L'association a appliqué, à compter du 1er janvier 2005, le règlement CRC 04-06 sur les actifs.
A ce titre et en respect des textes, le régime simplifié a été appliqué pour les immobilisations non décomposables.
D'autre part, aucune immobilisation décomposable significative n'a été identifiée.
Les frais accessoires sur acquisitions d'immobilisation seront intégrés dans le coût de revient de l'immobilisation corporelle
ou incorporelle.
II - Faits majeurs de l'exercice
Aucun fait majeur n'a été relevé pour cet exercice.
III - Immobilisations et amortissements
Tableau des mouvements des immobilisations
Début Exercice Acquisitions
Immobilisations Corporelles
Matériel de transport
Matériel informatique
Mobilier
Matériel d'activité
Total Général
134 642,63
18 357,74
66 721,05
23 258,76
242 980,18
,00
,00
,00
,00
,00
Diminutions
,00
,00
,00
,00
,00
Fin Exercice N
134 642,63
18 357,74
66 721,05
23 258,76
242 980,18
N-1
134 642,63
18 357,74
66 721,05
23 258,76
242 980,18
Tableau des mouvements des amortissements
Début Exercice
Immobilisations Corporelles
Matériel de transport
Matériel informatique
Mobilier
Matériel d'activité
Total Général
53 507,55
12 887,50
27 570,80
15 975,94
109 941,79
Dotations
11 190,70
3 319,96
6 672,11
1 525,60
22 708,37
Page 1/4
Sorties de
l'Actif
,00
,00
,00
,00
,00
Fin Exercice N
64 698,25
16 207,46
34 242,91
17 501,54
132 650,16
N-1
53 507,55
12 887,50
27 570,80
15 975,94
109 941,79
IV - Provisions
Tableau des provisions
Début Exercice
Pour Risques et Charges
Provision pour retraite
Autres provisions pour risques
Prov. pr dépréc. cptes clients
Total Général
24 370,63
7 618,67
0,00
31 989,30
Dotations
3 845,94
0,00
0,00
3 845,94
Reprises
0,00
0,00
0,00
0,00
Fin Exercice N
28 216,57
7 618,67
0,00
35 835,24
N-1
24 370,63
7 618,67
0,00
31 989,30
V - Comptes de régularisation
Charges Constatées d'Avance
N
Top Ticket Line
Revue Fiduciaire Paye (2011)
2MesGarsWat (Acompte Atelier photographie Marcouville
Vacances février 2011)
Théatre S.SIGNORET (Spectacle Janvier 2011)
Théatre L'Apostrophe (Spectacles de Janvier à Mai 2011)
Abonnement Téléphonique CAF (Janvier 2011)
Abonnement Téléphonique Aquarel (Janvier 2011)
Abonnement Téléphonique Marcouville (Janvier 2011)
Abonnement Téléphonique Louvrais (Janvier 2011)
IJSS 2010 en attente de paiement en 2011
Charges sur IJSS
0,00 €
95,00 €
480,00 €
N-1
2 052,00 €
420,00 €
559,00 €
22,00 €
43,00 €
72,00 €
66,00 €
801,00 €
409,00 €
2 967,00 €
2 052,00 €
Produits Constatés d'Avance
N
Aide ASP Catherine HASSAN (Janvier 2011)
Subventions Etat – CLAS
Page 2/4
N-1
1 250,00 €
4 133,00 €
0,00 €
0,00 €
5 383,00 €
0,00 €
VI - Etat des créances et des dettes
Créances
N-1
N
 Fournisseurs – Autres avoirs
 Clients et comptes rattachés Aquarel
 Personnel - Av. et Acomptes
 Subventions à recevoir
 Produits à recevoir
Marcouville (Sortie 2011 payée en 2010)
Louvrais
Clients douteux
Avance Salarié
IJSS perçues non déduites
Modulation Horaire
Titres Restaurants
CAF
COMMUNE
Habitat Formation
Dettes
 Emprunts et dettes assimilés
 Avance et acomptes reçus sur commandes
 Fournisseurs
 Dettes fiscales et sociales
Factures 2010 restant dues
Factures non parvenues
Rémunérations dues
Dettes provisionnées pour congés payés
Dettes provisionnées pour modulation horaire
COS
URSSAF
POLE EMPLOI
CHORUM (Retraite et Prévoyance)
REUNICA (Retraite complémentaire Cadres)
GAN (Mutuelle)
Habitat Formation
Provision pour charges sur congés payés
Contribution Delalande
Prov. Pour charges sur modulation horaire
Taxes sur salaires
Participation à l'effort de construction
Page 3/4
6,33 €
14,97 €
-14,00 €
0,00 €
0,00 €
1 340,00 €
0,00 €
0,00 €
6 310,00 €
84 360,86 €
12 500,00 €
1 999,28 €
110,00 €
67,07 €
109,00 €
0,00 €
405,73 €
1 290,00 €
-59,14 €
2 883,08 €
8 295,00 €
51 945,40 €
0,00 €
0,00 €
106 517,44 €
65 046,14 €
N
N-1
186,82 €
1 701,92 €
0,00 €
0,00 €
9 435,58 €
6 412,99 €
4 261,68 €
6 443,50 €
15 848,57 €
10 705,18 €
1 118,08 €
58 131,94 €
1 910,26 €
1 320,89 €
17 776,00 €
3 110,00 €
17 228,03 €
1 388,40 €
5 618,81 €
3 125,00 €
29 647,29 €
14 202,00 €
974,23 €
3 393,00 €
4 441,90 €
1 785,88 €
53 785,43 €
0,00 €
0,00 €
17 709,00 €
2 987,00 €
17 008,15 €
1 371,00 €
5 999,67 €
3 495,00 €
27 430,57 €
14 202,00 €
0,00 €
3 050,00 €
163 385,83 €
148 823,70 €
VII - Subventions Reçues
N
Subvention Commune
Subvention Commune – CIVIQ
Subvention Commune – CUCS
Subvention Commune – CIVIQ2
Total Subventions Commune
Subventions CAF – Animation globale
Subventions CAF – ACF
Subventions CAF – ADS
Subventions CAF – ADS N-1
Subventions CAF – CLAS
Subventions CAF – CLAS N-1
Subventions CAF – CLSH
Subventions CAF – CLSH N-1
Subventions CAF – CUCS
Subventions CAF – LAEP
Subventions CAF – LAEP N-1
Subventions CAF – REAAP
Total Subventions CAF
Subventions Etat – CLAS
Subventions Etat – VVV
Subventions Etat – CUCS
Total Subventions Etat
Subvention Département – CLAS
Subvention Département – LAEP
Subvention Département – Conseil Général – Fonctionnement
Subvention Département – Conseil Général – VVV
Total Subventions Département
Subventions Région
Subvention Région Aide Contrat d'apprentissage
Total Subventions Région
Subvention FONJEP
Subventions Adultes-Relais
Subventions CNASEA Emplois-Jeunes
Subventions ASP Emploi Tremplin
Subvention ASP Contrat d'avenir
Total Subventions Emploi
Subventions diverses
650 000,00 €
4 000,00 €
5 000,00 €
18 960,00 €
677 960,00 €
112 344,00 €
25 058,00 €
5 456,75 €
8 227,13 €
2 752,07 €
35 000,00 €
4 696,89 €
1 500,00 €
5 590,86 €
1 611,73 €
1 000,00 €
203 237,43 €
2 067,00 €
7 700,00 €
13 500,00 €
23 267,00 €
2 000,00 €
1 440,00 €
0,00 €
800,00 €
4 240,00 €
5 000,00 €
0,00 €
5 000,00 €
7 333,00 €
20 046,84 €
0,00 €
13 750,00 €
10 759,50 €
51 889,34 €
7 790,19 €
973 383,96 €
(1) 4133 € omis d'êtres passés en produits constatés d'avance
en N-1 – chiffres corrigés : N=6200 / N-1= 6867 (667€=Larris)
(2) Subvention reçue le 14/01/10 et le 29/12/08 d'où rien en 2010
Page 4/4
N-1
690 000,00 €
4 000,00 €
9 852,00 €
21 484,00 €
725 336,00 €
105 802,80 €
23 598,60 €
10 166,30 €
750,00 €
7 579,53 €
-1 301,93 €
34 379,81 €
96,74 €
1 475,00 €
6 535,57 €
2 285,54 €
191 367,96 €
11 000,00 € (1)
3 400,00 €
9 000,00 €
23 400,00 €
0,00 € (2)
2 240,00 €
1 580,00 €
500,00 €
4 320,00 €
8 081,00 €
901,37 €
8 982,37 €
7 336,00 €
40 879,92 €
5 293,44 €
16 250,00 €
2 793,72 €
72 553,08 €
6 473,70 €
1 032 433,11 €
VIII – Valorisation des prestations gratuites
Locaux mis à disposition pour Aquarel
Locaux mis à disposition pour Marcouville
Locaux mis à disposition pour Les Louvrais
Loyer
Charges
Loyer
Charges
Loyer
Charges
5 600,00 €
548,00 €
93 925,00 €
5 378,00 €
85 345,00 €
8 033,00 €
5 600,00 €
548,00 €
93 925,00 €
5 378,00 €
85 345,00 €
8 033,00 €
198 829,00 €
198 829,00 €
IX – Renseignements divers
Les honoraires du commissaire aux comptes S2F Associés s'élèvent pour 2010 à 5044,80 €.
Page 5/4
Subvention Commune
Subvention Commune – CIVIQ
Subvention Commune – CUCS
Subvention Commune – CIVIQ2
Total Subventions Commune
Subventions CAF – Animation globale
Subventions CAF – ACF
Subventions CAF – ADS
Subventions CAF – ADS N-1
Subventions CAF – CLAS
Subventions CAF – CLAS N-1
Subventions CAF – CLSH
Subventions CAF – CLSH N-1
Subventions CAF – CUCS
Subventions CAF – LAEP
Subventions CAF – LAEP N-1
Subventions CAF – REAAP
Total Subventions CAF
Subventions Etat – CLAS (1)
Subventions Etat – VVV
Subventions Etat – CUCS
Total Subventions Etat
Subvention Département – CLAS (2)
Subvention Département – LAEP
Subvention Département – Conseil Général – Fonctionnement
Subvention Département – Conseil Général – VVV
Total Subventions Département
Subventions Région
Subvention Région Aide Contrat d'apprentissage
Total Subventions Région
Subvention FONJEP
Subventions Adultes-Relais
Subventions CNASEA Emplois-Jeunes
Subventions ASP Emploi Tremplin
Subvention ASP Contrat d'avenir
Total Subventions Emploi
Subventions diverses
(1) 4133 € omis d'êtres passés en produits constatés d'avance
en N-1 – chiffres corrigés : N=6200 / N-1= 6867 (667€=Larris)
(2) Subvention reçue le 14/01/10 et le 29/12/08 d'où rien en 2010
Page 6/4
31/12/10
650 000,00 €
4 000,00 €
5 000,00 €
18 960,00 €
677 960,00 €
112 344,00 €
25 058,00 €
5 456,75 €
8 227,13 €
2 752,07 €
35 000,00 €
4 696,89 €
1 500,00 €
5 590,86 €
1 611,73 €
1 000,00 €
203 237,43 €
2 067,00 €
7 700,00 €
13 500,00 €
23 267,00 €
2 000,00 €
1 440,00 €
0,00 €
800,00 €
4 240,00 €
5 000,00 €
0,00 €
5 000,00 €
7 333,00 €
20 046,84 €
0,00 €
13 750,00 €
10 759,50 €
51 889,34 €
7 790,19 €
31/12/09
690 000,00 €
4 000,00 €
9 852,00 €
21 484,00 €
725 336,00 €
105 802,80 €
23 598,60 €
10 166,30 €
750,00 €
7 579,53 €
-1 301,93 €
34 379,81 €
96,74 €
1 475,00 €
6 535,57 €
2 285,54 €
0,00 €
191 367,96 €
11 000,00 €
3 400,00 €
9 000,00 €
23 400,00 €
0,00 €
2 240,00 €
1 580,00 €
500,00 €
4 320,00 €
8 081,00 €
901,37 €
8 982,37 €
7 336,00 €
40 879,92 €
5 293,44 €
16 250,00 €
2 793,72 €
72 553,08 €
6 473,70 €
Ecart
-40 000,00 €
0,00 €
-4 852,00 €
-2 524,00 €
-47 376,00 €
6 541,20 €
1 459,40 €
-4 709,55 €
#VALEUR !
647,60 €
4 054,00 €
620,19 €
4 600,15 €
25,00 €
-944,71 €
-673,81 €
1 000,00 €
#VALEUR !
-8 933,00 €
4 300,00 €
4 500,00 €
-133,00 €
2 000,00 €
-800,00 €
-1 580,00 €
300,00 €
-80,00 €
-3 081,00 €
-901,37 €
-3 982,37 €
-3,00 €
-20 833,08 €
-5 293,44 €
-2 500,00 €
7 965,78 €
-20 663,74 €
1 316,49 €
973 383,96 €
1 032 433,11 €
#VALEUR !
%
-5,80%
0,00%
-49,25%
-11,75%
-6,53%
6,18%
6,18%
-46,33%
#VALEUR !
8,54%
-311,38%
1,80%
4755,17%
1,69%
-14,45%
-29,48%
#DIV/0 !
#VALEUR !
-81,21%
126,47%
50,00%
-0,57%
#DIV/0 !
-35,71%
-100,00%
60,00%
-1,85%
-38,13%
-100,00%
-44,34%
-0,04%
-50,96%
-100,00%
-15,38%
285,13%
-28,48%
20,34%
#VALEUR !
Page 7/4