Annexe Légale 2009

Annexe Légale 2009
I - Principes comptables et méthodes de base
Les comptes annuels de l'exercice 2009 ont été établis et présentés conformément aux dispositions du Plan Comptable –
(règlement 99-01 du CRC).
Ils ont été arrêtés par le Conseil d'Administration du 29 mars 2010.
* Régime prospectif simplifié
L'évaluation des éléments de l'actif a été pratiquée par référence à la méthode des coûts historiques.
L'association a appliqué, à compter du 1er janvier 2005, le règlement CRC 04-06 sur les actifs.
A ce titre et en respect des textes, le régime simplifié a été appliqué pour les immobilisations non décomposables.
D'autre part, aucune immobilisation décomposable significative n'a été identifiée.
Les frais accessoires sur acquisitions d'immobilisation seront intégrés dans le coût de revient de l'immobilisation
corporelle ou incorporelle.
II - Faits majeurs de l'exercice
Achat d'un mini-bus YVECO 23 places
Remplacement des logiciels de paie et de comptabilité
III - Immobilisations et amortissements
Tableau des mouvements des immobilisations
Début
Exercice
Immobilisations Corporelles
Matériel de transport
Matériel informatique
Mobilier
Matériel d'activité
Total Général
60 435,67
24 721,16
66 721,05
25 544,28
177 422,16
Acquisitions
74 206,96
,00
,00
,00
74 206,96
Diminutions
,00
6 363,42
,00
2 285,52
8 648,94
Fin Exercice N
134 642,63
18 357,74
66 721,05
23 258,76
242 980,18
N-1
60 435,67
24 721,16
66 721,05
25 544,28
177 422,16
Tableau des mouvements des amortissements
Début
Exercice
Immobilisations Corporelles
Matériel de transport
Matériel informatique
Mobilier
Matériel d'activité
Total Général
48 828,81
15 720,42
20 898,69
15 722,68
101 170,60
Dotations
4 678,74
3 530,50
6 672,11
2 538,78
17 420,13
1
Sorties de
l'Actif
,00
6 363,42
,00
2 285,52
8 648,94
Fin Exercice N
53 507,55
12 887,50
27 570,80
15 975,94
109 941,79
N-1
48 828,81
15 720,42
20 898,69
15 722,68
101 170,60
IV - Provisions
Tableau des provisions
Début
Exercice
Pour Risques et Charges
Provision pour retraite
Autres provisions pour risques
Prov. pr dépréc. cptes clients
Total Général
Dotations
23 809,21
0,00
193,00
24 002,21
561,42
7 618,67
0,00
8 180,09
Reprises
0,00
0,00
193,00
193,00
Fin Exercice N
24 370,63
7 618,67
0,00
31 989,30
N-1
23 809,21
0,00
193,00
24 002,21
V - Comptes de régularisation
Charges Constatées d'Avance
N
N-1
2 052,00 €
Top Ticket Line
Chèques Déjeuners
Revue Fiduciaire Paye
Journal de l'Animation
Abonnement Téléphonique CAF
Abonnement Téléphonique Aquarel
Abonnement Téléphonique Marcouville
Abonnement Téléphonique Louvrais
IJSS au 31/12/2008
Charges sur IJSS au 31/12/2008
10 526,60
85,00 €
35,75 €
20,91 €
41,83 €
70,43 €
63,90 €
553,00 €
284,00 €
2 052,00 €
11 681,42 €
Produits Constatés d'Avance
N
N-1
CNASEA Emploi-Jeune janvier 2009
CLAS CAF Larris
CLAS Etat Marcouville
CLAS Etat Louvrais
CLAS Etat Larris
661,68
123,60 €
1 333,00 €
2 800,00 €
667,00 €
0,00 €
2
5 585,28 €
VI - Etat des créances et des dettes
Créances
N-1
N
 Fournisseurs – Av. et Acomptes
 Fournisseurs – Autres avoirs
 Clients et comptes rattachés Aquarel
3 162,92 €
Marcouville
110,00 €
163,61 €
67,07 €
24,47 €
109,00 €
772,63 €
Louvrais
103,00 €
Larris
545,00 €
Clients douteux
405,73 €
210,00 €
 Personnel - Av. et Acomptes Avance Salarié
1 290,00 €
100,00 €
Oppositions
1 352,70 €
IJSS versées par erreur au salarié
IJSS perçues non déduites
536,58 €
-59,14 €
Modulation Horaire
2 883,08 €
Titres Restaurants
8 295,00 €
 Etat – Subvention à recevoir CAF
51 945,40 €
CRIF
8 142,00 €
65 046,14 €
Dettes
1 701,92 €
 Avance et acomptes reçus sur commandes
 Dettes fiscales et sociales
67 453,12 €
N-1
N
 Emprunts et dettes assimilés
 Fournisseurs
52 340,21 €
1 196,16 €
378,63 €
Factures 2009 restant dues
4 261,68 €
7 160,62 €
Factures non parvenues
6 443,50 €
6 893,65 €
10 705,18 €
14 054,27 €
1 785,88 €
53 785,43 €
1 118,08 €
53 722,85 €
-950,51 €
1 349,25 €
17 528,00 €
2 815,00 €
16 890,75 €
1 352,00 €
6 319,74 €
3 893,00 €
27 398,66 €
14 202,00 €
-484,76 €
3 680,00 €
258,43 €
860,19 €
Rémunérations dues
Dettes provisionnées pour congés payés
Dettes provisionnées pour modulation horaire
COS
URSSAF
GARP
CPM
REUNICA
GAN
Habitat Formation
Provision pour charges sur congés payés
Contribution Delalande
Prov. Pour charges sur modulation horaire
Taxes sur salaires
Participation à l'effort de construction
CNASEA trop perçu Emploi-Jeune
17 709,00 €
2 987,00 €
17 008,15 €
1 371,00 €
5 999,67 €
3 495,00 €
27 430,57 €
14 202,00 €
3 050,00 €
148 823,70 €
 Autres dettes
0,00 €
3
149 952,68 €
VII - Subventions Reçues
N
Subvention communale
Subventions communales sur projets
Subvention FONJEP
Subventions Adultes-Relais
Subventions CNASEA Emplois-Jeunes
Subventions ASP Emploi Tremplin
Subvention ASP Contrat d'avenir
Subventions CAF
Subventions Etat – VVV
Subventions CUCS
Subvention Département
Subventions CLAS
Subventions REEAP
Subventions Région
Subvention Région Aide Contrat d'apprentissage
Subventions diverses
N-1
690 000,00 €
22 800,00 €
7 336,00 €
40 879,92 €
5 293,44 €
16 250,00 €
2 793,72 €
191 367,96 €
3 100,00 €
9 852,00 €
3 820,00 €
23 484,00 €
0,00 €
8 081,00 €
901,37 €
6 473,70 €
680 000,00 €
20 688,00 €
7 341,00 €
39 986,26 €
17 495,31 €
1 032 433,11 €
990 449,12 €
5 600,00 €
548,00 €
93 925,00 €
5 378,00 €
85 345,00 €
8 033,00 €
5 600,00 €
548,00 €
93 925,00 €
5 378,00 €
85 345,00 €
8 033,00 €
198 829,00 €
198 829,00 €
189 440,29 €
4 300,00 €
4 182,00 €
860,00 €
9 088,00 €
2 000,00 €
11 048,26 €
4 020,00 €
VIII – Valorisation des prestations gratuites
Locaux mis à disposition pour Aquarel
Locaux mis à disposition pour Marcouville
Locaux mis à disposition pour Les Louvrais
Loyer
Charges
Loyer
Charges
Loyer
Charges
IX – Renseignements divers
Les honoraires du commissaire aux comptes S2F Associés s'élèvent pour 2009 à €.
4