Etats financiers

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Etats financiers

EC OHADA
Etats Financiers au
31 décembre 2012
SOMMAIRE
ATTESTATION DE L'EXPERT COMPTABLE
I
DOSSIER DE GESTION
. Note de synthèse
. Situation financière
. Tableau de financement
II
BILAN AU 31-12-2012
. Bilan au 31-12-2012
. Détail des postes du bilan actif
. Détail des postes du bilan passif
III
COMPTE DE RESULTAT AU 31-12-2012
. Compte de résultat au 31-12-2012
. Détail du compte de résultat
IV
ANNEXE COMPTABLE
V
LIASSE FISCALE
ATTESTATION
Dans le cadre de la mission de présentation des comptes annuels de l’entreprise
EC OHADA pour l'exercice du 1er Janvier 2012 au 31 Décembre 2012 et conformément à
nos accords, nous avons effectué les diligences prévues par les normes de Présentation
définies par l’Ordre des Experts Comptables.
A la date de nos travaux qui ne constituent pas un audit et à l’issue de ceux-ci, nous
n'avons pas relevé d’éléments remettant en cause la cohérence et la vraisemblance des
comptes annuels.
Les comptes annuels ci-joints, se caractérisent par les données suivantes :
- Total du bilan
681 884 335
- Chiffre d’affaires
1 404 857 974
- Résultat net comptable
Fait à
121 621 899
Le 27 septembre 2012
1
0
0
0
I
DOSSIER DE GESTION
. Note de synthèse
. Situation financière
. Tableau de financement
EC OHADA
Etats de Gestion au 31-12-2012
1.
PRESENTATION DE L’ENTREPRISE
2.
BILAN SYNTHETIQUE
3.
SEUILS INTERMEDIAIRES DE GESTION
4.
SITUATION FINANCIERE
5.
RATIOS
6.
SYNTHESE DE LA SITUATION FINANCIERE
7.
TABLEAU DE FINANCEMENT
8.
SCORING
9.
GRAPHIQUES
1. PRESENTATION DE L’ENTREPRISE
Dénomination
EC OHADA
Capital social au 31-12-2012
Rue du port
Forme juridique
Adresse
25 000 000
SA
N° Répertoire des Entreprises
2 567
Dénomination NAF
Miamey
Niger
0 2 564 97896
Code Activité
031 001
Pharmacie
Téléphone
93520520
Fax
93520525
E-Mail
Date de début de l'exercice
1-janv.-12
Date de clôture de l'exercice
31-déc.-12
Durée de l'exercice N
12 m
Date de clôture N-1
31-déc.-11
Date de clôture N-2
31-déc.-10
Durée de l'exercice N-1
12 m
Dépôt provisoire
Date d'arrêté provisoire des comptes
Centre des Impôts
Cession ou cessation
CDI Miamey Est
Service de Dépôt
25 rue du Bénin
Inspection
Adresse
N° Identificat° fiscale
450
Type d'impôt
Assujetissement TVA
Effectif moyen
IS
Catégorie fiscale
Oui
BIC
Régime
Réel normal
Taux Moyen de la TVA Collectée
31-déc.-12
7846593
N° Caisse sociale
Miamey
Option
CS 256974
Oui
Int fiscale
Taux Moyen de la TVA Déductible sur ABS
31-déc.-11
Non
EC OHADA
2. BILAN SYNTHETIQUE
Les montants sont exprimés en K FCFA
31-déc.-12
31-déc.-12
ACTIF
Variat°
Mont
31-déc.-11
PASSIF
Immob Incorp & corp
59 453
9%
54 902
4 550
Capitaux propres
Immob financières
34 986
5%
32 562
2 424
Dont résultat net
Actif circulant H.A.O.
Variat°
%
2%
12 930
320 205
47%
144 844
175 361
Clients
Passif circulant H.A.O.
103 857
15%
51 834
52 023
Fournisseurs
Autres créances
79 826
12%
26 874
52 952
Autres dettes circulantes
Disponibilités
67 984
10%
41 286
26 698
Trésorerie passif
Ecart conversion actif
Total
2 643
681 884
0%
100%
113 900
17%
314 009
100 032
-185 370
21 590
0%
-8 158
570
0%
570
560 735
82%
76 496
484 239
4 326
1%
-1 153
5 479
784
0%
784
65
Total
299 270
18%
31-déc.-11
1 503
Ecart conversion passif
2 643
367 875
%
121 622
Dettes financières et assimilées
12 930
Stocks et en-cours
Mont
681 884
9 661
65
0%
100%
367 875
314 009
Dt En-cours Escompte
3. SEUILS INTERMEDIAIRES DE GESTION
31-déc.-12
Montant
CA HT
1 404 858
31-déc.-11
% du CA
Var %
100%
13%
ns
Montant
31-déc.-10
% du CA
1 243 375
100%
Montant
% du CA
1 223 053
100%
Variation PF & EC
2 560
0%
Production immobilisée
3 625
0%
ns
1 411 043
100%
13%
1 243 375
100%
1 223 053
100%
-1 218 020
-86%
5%
-1 155 363
-93%
-1 132 709
-93%
193 024
14%
119%
CA ou Production
Achats consommés
Marge sur matières ou commerciale
Autres achats
88 012
7%
90 344
7%
-6 484
0%
3%
-6 283
-1%
-6 159
-1%
Services extérieurs
-36 094
-3%
3%
-34 975
-3%
-34 289
-3%
Valeur ajoutée
150 446
11%
222%
46 754
4%
49 896
4%
-4 003
0%
3%
-3 879
0%
-3 803
0%
-22 745
-2%
3%
-22 039
-2%
-21 607
-2%
26
0%
ns
Impôts et taxes
Frais de personnel
Subventions d'exploitation
Autres produits
8 201
1%
3%
7 947
1%
7 791
1%
Autres charges
-9 138
-1%
3%
-8 855
-1%
-8 681
-1%
122 787
9%
516%
19 928
2%
23 595
2%
-2 660
0%
3%
-2 578
0%
-2 527
0%
36
0%
ns
Excédent brut d'exploitation
Amortissements et provisions
Reprise sur amortissements et provisions
ns
120 163
9%
593%
17 350
1%
21 068
2%
Résultat financier (+/-)
Résultat d'exploitation
4 376
0%
3%
4 240
0%
4 157
0%
Résultat H.A.O. (+/-)
1 091
0%
ns
-3 652
0%
ns
-356
0%
ns
121 622
9%
463%
21 590
2%
25 225
2%
Participation des salariés
Impôt société
Résultat net
% de la Capacité de production utilisée
EC OHADA
4. SITUATION FINANCIERE
31-déc.-12
Biens
Capitaux propres
Résultat de l'exercice
OPERATIONS
STABLES
31-déc.-11
Financements
Dettes financières et assimilées
-7 722
-206 960
121 622
21 590
1 503
9 661
59 453
4 550
Immobilisations financières nettes
34 986
2 424
Total
94 439
115 403
6 974
20 965
203 648
Valeurs d'exploitation
320 205
Clients et comptes rattachés
103 857
52 023
85 583
10 765
Autres créances
Fournisseurs et comptes rattachés
Comptes de Régularisation
Total
BFR (-) OU EFE (+)
175 361
560 735
484 239
4 896
5 479
2 643
65
512 289
565 697
238 150
53 408
489 718
251 568
-198 160
Variation :
Liquidités
42 344
Valeurs Mobilières de Placement
25 641
Impôt sur les sociétés
-175 709
-182 683
Variation
OPERATIONS
D'EXPLOITATION
Financements
Immobilisations incorp. et corp. nettes
FONDS DE ROULEMENT
OPERATIONS
D'EXPLOITATION
Biens
26 698
7 173
42 187
Escompte Dailly et en-cours
Fournisseurs d'immobilisations
Découvert bancaire
Total
TRESORERIE
784
75 157
784
68 885
5 488
Variation :
Contrôle Trésorerie
68 885
74 373
Ok
Ok
31-déc.-12
31-déc.-11
5. RATIOS
Délai crédit Clients
Délai crédit Fournisseurs
Délai Rotation Stocks MP, Consom. & Marchandises
Délai de Rotation Stocks Produits finis
27
Jours
15
Jours
1
jours
2
Jours
90
jours
55
Jours
jours
Jours
EC OHADA
6. SYNTHESE DE LA SITUATION FINANCIERE
31-déc.-12
31-déc.-11
Var %
31-déc.-10
Fonds de Roulement
20 965
-111%
-182 683
-179 101
Excédent (+) Besoin (-) Financement d'Exploitation
53 408
-79%
251 568
205 276
Trésorerie
74 373
8%
68 885
26 175
7. TABLEAU DE FINANCEMENT
Fonds de Roulement
BFR (-) OU EFE (+)
Trésorerie
Emplois
Situation au
31-déc-11
Ressources
-182 683
Excédent Brut d'Exploitation Corrigé
Emplois
Ressources
251 568
68 885
122 470
(Après provision actif circulant)
EXPLOITATION
Variation du Cycle d'Exploitation
Valeurs d'exploitation
144 844
Clients et comptes rattachés
51 834
Autres créances
74 818
76 496
-583
Comptes de Régularisation
2 643
REPARTITION
TOTAL :
122 470
Financement
-75 691
4 376
Participation des salariés
Impôts sur les bénéfices
Distribution, prélèvements
TOTAL :
4 376
Investissements incorporels
INVESTISSEMENT
65
-198 160
4 376
3 156
Investissements corporels
59 819
Investissements financiers
35 642
Variations autres immobilisations financières
759
Désinvestissements incorporels et corporels
Désinvestissements financiers
TOTAL :
-97 858
-97 858
FINANCEMENT
Apport en capital
Emprunts souscrits
Emprunts remboursés
Variation autres emprunts et dettes assimilées
256
Remboursement en capital
Comptes courants
TOTAL :
Situation au
Contrôle
256
31-déc-12
256
-153 440
53 408
-100 032
-174 404
Ok
-174 404
EC OHADA
Autres Activités
8. SCORING
MODELE DE CONAN & HOLDER
N° Ratio
Ratios au
Ratios au
Score au
Score au
31-déc-12
31-déc-11
31-déc-12
31-déc-11
Désignation des Ratios
Analyse Graphique
CONAN & HOLDER
SCORE Z2
Risque de
défaillance
R1
E.B.E. / Endettement Global
22,2%
4,7%
5,33
1,12
>16,00
<10%
R2
Capitaux Permanents / Total du Bilan
34,8%
-49,1%
7,67
(10,80)
16,00
10%
R3
Réalisable & Disponible / Total du Bilan
22,1%
25,4%
3,53
4,06
15,00
15%
R4
Frais Financiers / Chiffre d'Affaires H.T.
1,3%
1,4%
(1,10)
(1,21)
R5
Frais de Personnel / Valeur Ajoutée
2,1%
6,6%
(0,21)
(0,66)
31/12/12
31/12/11
¤¤¤¤¤¤¤¤¤¤
14,00
BONNE
SITUATION
PRUDENCE
13,00
20%
12,00
25%
11,00
30%
10,00
35%
9,00
40%
8,00
45%
7,00
50%
6,00
55%
5,00
60%
4,00
65%
3,00
DANGER
2,00
70%
1,00
75%
0
80%
(1,00)
(2,00)
(3,00)
Constante
SCORE
Z2 =
85%
(4,00)
15,22
(7,48)
(5,00)
90%
SCORE Z1
SCORE Z1
Risque de
défaillance
31/12/12
9,5%
¤¤¤¤¤¤¤¤¤¤
BONNE
SITUATION
>1,25
¤¤¤¤¤¤¤¤¤¤
ANCIEN MODELE DE LA BANQUE DE FRANCE
N° Ratio
Ratios au
Ratios au
Score au
Score au
31-déc-12
31-déc-11
31-déc-12
31-déc-11
Désignation des Ratios
R1
Frais Financiers / Résultat Economique Brut
R2
Capitaux Permanents / Capitaux Investis
12%
39%
64
29
196%
88%
232
15
R3
R4
Capacité d'Autofinancement / Endettement
22%
5%
2
16
Résultat Economique Brut / C.A. H.T.
10%
4%
19
(17)
R5
Délai Crédit Fournisseurs
R6
Taux de variabilité de la Valeur Ajoutée
1j
2j
R7
Délai Découvert Clients
R8
Investissements Physiques / VA
50%
18j
8j
42%
67
67
(45)
14
(43)
(50)
45
(14)
17,7%
>0,63
33,4%
PRUDENCE
>0,13
46,9%
(0,25)
73,8%
(0,88)
DANGER
95,6%
(1,88)
SCORE
Z1 =
3,409
0,593
31/12/11
100,0%
¤¤¤¤¤¤¤¤¤¤
EC OHADA
9. GRAPHIQUES
REPARTITION DETAILLEE DE LA VALEUR AJOUTEE
Répartition de la Valeur Ajoutée
31/12/2012
Répartition de la Valeur Ajoutée
31/12/2012
31/12/2011
140 000
160 000
120 000
140 000
100 000
31/12/2011
120 000
Résultat Net
80 000
Résultat Exceptionnel
100 000
Résultat Financier
60 000
IS et Participation
Etat
80 000
Divers
40 000
Amort et Provisions
Impôts et Taxes
20 000
0
Frais de Personnel
Salariés
Autres Tiers
60 000
40 000
20 000
-20 000
0
-40 000
-20 000
Résultat Net
II
BILAN AU 31-12-2012
. Bilan au 31-12-2012
. Détail des postes du bilan actif
. Détail des postes du bilan passif
En K
EC OHADA
FAUX
31-déc.-12
ACTIF
Brut
CHARGES IMMOBILISEES
Amort-Prov
37 520
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
31-déc.-11
31-déc.-10
Net
37 520
1 105 320
549 870
555 450
65 320
485 000
65 300
489 700
32 600
235 400
25 000
256 870
32 720
249 600
40 300
232 830
101 844 729
58 685 125
43 159 604
4 550 343
4 461 120
1 520 000
56 500 000
19 186 535
16 836 515
7 801 679
350 000
24 530 000
17 752 022
13 823 918
2 229 185
1 170 000
31 970 000
1 434 513
3 012 597
5 572 494
1 819 886
2 221 854
508 603
1 784 202
2 178 288
498 630
AVANCES & ACOMPTES SUR IMMOBILISATIONS
18 200 000
2 500 000
15 700 000
IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES
Frais de recherche et développement
Concessions, brevets, licences, etc...
Fonds commercial
Autres immobilisations incorporelles
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Terrains
Bâtiments
Installations et agencements
Matériel
Matériel de transport
37 306 680
2 320 560
34 986 120
2 424 092
2 376 560
Titres de participation
Autres immobilisations financières
35 642 000
1 664 680
2 320 560
33 321 440
1 664 680
2 424 092
2 376 560
ACTIF CIRCULANT H. A. O.
14 250 000
1 320 000
12 930 000
326 167 741
STOCKS ET EN COURS
Marchandises
Matières premières et consommables
En-cours
Produits fabriqués
CRÉANCES
Fournisseurs avances versées
Clients
Autres créances
TRÉSORERIE
Valeurs mobilières de placement
Valeurs à encaisser
Disponibilités
ECARTS DE CONVERSION ACTIF
5 962 400
320 205 341
175 361 495
171 923 035
278 733 314
41 267 025
2 569 400
3 598 002
175 361 495
171 923 035
5 874 000
65 000
23 400
278 733 314
35 393 025
2 504 400
3 574 602
183 805 437
122 500
183 682 937
104 974 873
102 916 545
649 696
51 003 225
51 263 624
103 977 368
79 828 069
120 000
2 500
103 857 368
79 825 569
662 689
52 023 289
52 288 895
68 380 543
396 200
67 984 343
26 698 095
26 174 606
25 640 520
12 340 000
30 400 023
36 200
360 000
25 604 320
11 980 000
30 400 023
26 698 095
26 174 606
314 008 898
307 851 866
2 643 020
TOTAL ACTIF
753 740 990
PASSIF
CAPITAUX PROPRES ET RESSOURCES ASSIMILEES
Capital
Primes et réserves
Report à nouveau
Résultat
Subventions d'investissement
Provisions réglementées
DETTES FINANCIÈRES ET RESSOURCES ASSIMILEES
Emprunts établissements financiers
Dettes de crédit-bail et contrats assimilés
Emprunts et dettes financières diverses
Provisions financières pour risques et charges
PASSIF CIRCULANT
Dettes circulantes HAO
Clients, avances reçues
Fournisseurs
Dettes fiscales
Dettes sociales
Autres dettes
Risques provisionnés
2 643 020
71 856 655
681 884 335
31-déc.-12
31-déc.-11
31-déc.-10
113 900 222
(185 369 995)
(181 735 292)
25 000 000
173 395 615
-206 735 292
121 621 899
253 000
365 000
25 000 000
25 000 000
-231 960 217
21 590 222
-231 960 217
25 224 925
1 502 992
9 661 108
9 471 675
9 661 108
9 471 675
489 717 785
480 115 483
7 120
484 238 916
2 509 920
2 961 829
6 981
474 744 037
2 460 709
2 903 756
314 008 898
-182 683 322
209 381 417
26 698 095
307 851 866
-179 101 297
205 275 903
26 174 606
256 342
398 700
847 950
565 631 313
569 870
31 818
560 735 401
2 190 049
1 688 386
263 489
152 300
TRESORERIE PASSIF
784 388
Banques, crédits d'escompte
Banques, crédits de trésorerie
Banques découverts
234 891
458 700
90 797
ECARTS DE CONVERSION PASSIF
TOTAL PASSIF
FONDS DE ROULEMENT
EXCEDENT (+) BESOIN (-) FINANCEMENT D'EXPLOITATION
TRESORERIE
65 420
681 884 335
20 964 520
46 235 435
67 199 955
EC OHADA
31-déc.-12
31-déc.-11
Var N / N-1
Var en %
31-déc.-10
Bilan Actif
Charges immobilisées
Frais d'établissement
2010000000
Frais D'Établissement
Charges à répartir
2020000000
Charges À Répartir
Immobilisations incorporelles
37 520
37 520
15 000
15 000
15 000
15 000
22 520
22 520
22 520
22 520
555 450
555 450
32 720
32 720
2110000000
Frais De Recherche Et De Développement
65 320
65 320
2811000000
Frais De Recherche Et De Développement
-32 600
-32 600
249 600
249 600
Concessions, brevets, licences, etc...
2130000000
Logiciels
485 000
485 000
2813000000
Logiciels
-235 400
-235 400
40 300
40 300
Fonds commercial
2150000000
Fonds Commercial
65 300
65 300
2915000000
Fonds Commercial
-25 000
-25 000
232 830
232 830
2170000000
Investissements De Création
489 700
489 700
2817000000
Investissements De Création
-256 870
-256 870
Immobilisations corporelles
Terrains
43 159 604
4 550 343
38 609 261
1 170 000
1 170 000
2200000000
Terrains
1 520 000
1 520 000
2920000000
Terrains
-350 000
-350 000
31 970 000
31 970 000
Bâtiments
2310000000
Bâtiments Sur Sol Propre
56 500 000
56 500 000
2831000000
Bâtiments Sur Sol Propre
-24 530 000
-24 530 000
848,5%
4 461 120
1 434 513
1 819 886
-385 373
-21,2%
1 784 202
16 613 975
16 946 254
-332 279
-2,0%
16 613 975
Autres Installations Et Aménagements N°1
2 387 560
2 435 311
-47 751
-2,0%
2 387 560
2383000000
1 85 000
188 700
-3 700
-2,0%
185 000
2835100000
#N/A
-16 277 338
-16 515 251
237 913
-1,4%
-16 191 423
2838100000
- 1 386 783
-1 164 339
-222 444
19,1%
-1 141 509
2838300000
- 87 901
-70 789
-17 112
24,2%
-69 401
2351000000
Amenagements De Bureaux
2381000000
Matériel
3 012 597
2 221 854
790 743
35,6%
2 178 288
2441000000
Materiel De Bureau
12 403 623
11 190 087
1 213 536
10,8%
10 970 674
2444000000
Mobilier De Bureau
2 725 764
2 286 691
439 073
19,2%
2 241 854
2480000000
Autres Matériels
1 707 128
1 741 270
-34 142
-2,0%
1 707 128
2844100000
Matériel Et Mobilier N°1
-10 624 510
-10 08 6 183
-538 327
5,3%
-9 888 415
EC OHADA
2844400000
Matériel Et Mobilier N°2
2848000000
Autres Matériels
31-déc.-12
31-déc.-11
Var N / N-1
Var en %
31-déc.-10
-2 268 346
-2 268 586
240
0,0%
-2 224 104
-931 062
-641 425
-289 637
45,2%
-628 849
5 572 494
508 603
5 063 891
995,6%
498 630
2450000000
Matériel De Transport
7 801 679
1 530 000
6 271 679
409,9%
1 500 000
2845000000
Matériel De Transport
-2 229 185
-1 021 397
-1 207 788
118,2%
-1 001 370
1343,3%
2 376 560
-31,3%
2 376 560
Avances & acomptes sur immobilisations
Avances & acomptes sur immobilisations
15 700 000
15 700 000
15 700 000
15 700 000
2510000000
Av. & Ac. Sur Immobilisations Incorp.
18 200 000
18 200 000
2950000000
Avances & Acomptes Sur Immobilisations
-2 500 000
-2 500 000
Immobilisations financières
34 986 120
Titres de participations
2 424 092
32 562 028
33 321 440
33 321 440
2600000000
Titres De Participation
35 642 000
35 642 000
2960000000
Titres De Participation
-2 320 560
-2 320 560
1 664 680
2 424 092
-759 412
780 000
795 600
-15 600
-2,0%
780 000
Prêt Employé N°2
183 600
-183 600
-100,0%
180 000
2723000000
Prêt Employé N°3
51 000
-51 000
-100,0%
50 000
2724000000
Prêt Employé N°4
-465 320
-5 344
-459 976
8607,3%
-5 240
2725000000
Prêt Employé N°5
60 000
2751000000
Depots Pour Loyers D'Avance
928 200
361 800
39,0%
910 000
2752000000
Depots Pour L'Electricite
137 700
-137 700
-100,0%
135 000
2755000000
Depots Pour Telephone, Le Télex Et La Té
323 136
-323 136
-100,0%
316 800
2758000000
Autres Depot Et Cautionnements
10 200
-10 200
-100,0%
10 000
2721000000
Prêt Employé N°1
2722000000
Actif circulant H. A. O.
Actif circulant HAO
1 290 000
60 000
12 930 000
12 930 000
12 930 000
12 930 000
4850000000
Créances Sur Cessions D'Immobilisations
14 250 000
14 250 000
4980000000
Dépréciations, Créances Hao
-1 320 000
-1 320 000
Stocks et en cours
Marchandises
320 205 341
175 361 495
144 843 846
82,6%
171 923 035
278 733 314
175 361 495
103 371 819
58,9%
171 923 035
3111000000
Marchandises A1
242 606 462
137 818 093
104 788 369
76,0%
135 115 778
3112000000
Marchandises A2
34 777 671
37 543 402
-2 765 731
-7,4%
36 807 257
3114000000
Marchandises A4
685 832
685 832
3117000000
Marchandises A7
663 349
663 349
Matières premières et consommables
35 393 025
35 393 025
3200000000
Matières Premières Et Fournitures Liées
25 643 000
25 643 000
3300000000
Autres Approvisionnements
15 624 025
15 624 025
3920000000
Matières Premières Et Fournitures Liées
-5 620 000
-5 620 000
3930000000
Autres Approvisionnements
-254 000
-254 000
2 504 400
2 504 400
2 569 400
2 569 400
En-cours
3400000000
Produits En Cours
EC OHADA
3940000000
Produits En Cours
Produits fabriqués
31-déc.-12
31-déc.-11
Var N / N-1
-65 000
-65 000
3 574 602
3 574 602
3600000000
Produits Finis
3 598 002
3 598 002
3960000000
Produits Finis
-23 400
-23 400
Créances
183 682 937
78 708 064
662 689
-662 689
-100,0%
649 696
662 689
-662 689
-100,0%
649 696
103 857 368
52 023 289
51 834 079
99,6%
51 003 225
103 977 368
52 023 289
51 954 079
99,9%
51 003 225
8 252 916
-8 252 916
-100,0%
8 091 095
-120 000
-8 252 916
8 132 916
-98,5%
-8 091 095
Fournisseurs Débiteurs
Clients
4110000000
Clients
4160000000
Clents Douteux
4910000000
Provisions Sur Clients
Autres créances
75,0%
31-déc.-10
104 974 873
Fournisseurs avances versées
4010000000
Var en %
102 916 545
79 825 569
52 288 895
27 536 674
52,7%
51 263 624
4411000000
Etat Impot Bic A Payer
7 172 580
42 186 749
-35 014 169
-83,0%
41 359 558
4420000000
Etat, Autres Impôt Et Taxes
3 000 000
4449000000
Crédit De Tva À Reporter
4455000000
Etat, Tva À Régulariser
4492100000
Etat Acompte Bic Cordon Douanier
4761000000
Cca N°1
4763000000
Cca N°3
4768000000
Cca N°8
4940000000
Dépréciations, Etat & Coll. Publiques
Trésorerie
16 024 688
9 727 312
6 297 376
64,7%
9 536 581
171 484
221 834
-50 350
-22,7%
217 485
-100,0%
150 000
154,6%
26 174 606
51 209 317
51 209 317
1 950 000
1 950 000
153 000
-153 000
300 000
300 000
-2 500
-2 500
67 984 343
Valeurs mobilières de placement
3 000 000
26 698 095
41 286 248
25 604 320
25 604 320
5000000000
Titres De Placement
25 640 520
25 640 520
5900000000
Titres De Placement
-36 200
-36 200
11 980 000
11 980 000
5100000000
Valeurs A Encaisser
12 340 000
12 340 000
5910000000
Valeurs A Encaisser
-360 000
-360 000
Disponibilités
26 698 095
3 701 928
13,9%
26 174 606
5210000000
Banques N°1
30 400 023
1 007 743
-1 007 743
-100,0%
987 984
5220000000
Banques N°2
21 590
-21 590
-100,0%
21 167
5230000000
Banques N°3
24 454 994
6 665 043
17 789 951
266,9%
6 534 356
5 543 842
14 567 425
-9 023 583
-61,9%
14 281 790
1 665 032
-1 665 032
-100,0%
1 632 385
2 468 322
-2 067 135
-83,7%
2 419 924
5240000000
Banques N°4
5250000000
Banques N°5
5711000000
Caisse N°1
5713000000
Caisse N°3
134 640
-134 640
-100,0%
132 000
5714000000
Caisse N°4
168 300
-168 300
-100,0%
165 000
Ecarts de conversion actif
Ecarts de conversion actif
4780000000
Ecarts De Conversion - Actif
401 187
2 643 020
2 643 020
2 643 020
2 643 020
2 643 020
2 643 020
EC OHADA
Total Bilan Actif
BP
31-déc.-12
681 884 335
31-déc.-11
314 008 898
Var N / N-1
367 875 437
Var en %
117,2%
31-déc.-10
307 851 866
EC OHADA
31-déc.-12
31-déc.-11
Var N / N-1
Var en %
31-déc.-10
Bilan Passif
Capitaux propres et ressouces assimilées
Capital
1013000000
C. Souscrit, Appelé, Versé, Non Amorti
Réserves
1120000000
Réserves Statutaires Ou Contractuelles
Report à nouveau
1290000000
Report A Nouveau Debiteur
Résultat
1310000000
Resultat
Subvention d'investissement
1400000000
Subventions D'Investissements
1500000000
Provisions Réglementées
Dettes financières et ressources assimilées
Emprunts établissements financiers
1600000000
Emprunts Et Dettes Assimilées
Banques
1700000000
Dettes De Crédit-Bail Et Assimilées
1810000000
Dettes Liées A Des Participations
113 900 222
-185 369 995
299 270 217
25 000 000
25 000 000
25 000 000
25 000 000
25 000 000
25 000 000
173 395 615
173 395 615
173 395 615
173 395 615
-161,4%
-181 735 292
-206 735 292
-231 960 217
25 224 925
-10,9%
-231 960 217
-206 735 292
-231 960 217
25 224 925
-10,9%
-231 960 217
121 621 899
21 590 222
100 031 677
463,3%
25 224 925
121 621 899
21 590 222
100 031 677
463,3%
25 224 925
-84,4%
9 471 675
253 000
253 000
253 000
253 000
365 000
365 000
365 000
365 000
1 502 992
9 661 108
-8 158 116
256 342
256 342
256 342
256 342
398 700
398 700
398 700
398 700
847 950
847 950
847 950
847 950
9 661 108
-9 661 108
-100,0%
9 471 675
1971190000
Provisions Pour Charge À Répartir Sur Pl
9 190 072
-9 190 072
-100,0%
9 009 875
1988000000
Autres Provisions Financières Pour Risqu
471 036
-471 036
-100,0%
461 800
489 717 785
75 913 528
15,5%
480 115 483
Passif circulant
565 631 313
Dettes circulantes HAO
4810000000
Fournisseurs D'Investissements
4110000000
Clients Créditeurs
Fournisseurs
4010000000
Fournisseurs
4080000000
Fournisseurs, Factures Non Parvenues
569 870
569 870
569 870
569 870
31 818
7 120
24 698
346,9%
6 981
31 818
7 120
24 698
346,9%
6 981
560 735 401
484 238 916
76 496 485
15,8%
474 744 037
556 490 457
481 749 474
74 740 983
15,5%
472 303 407
4 244 944
2 489 442
1 755 502
70,5%
2 440 630
EC OHADA
Dettes fiscales
31-déc.-12
31-déc.-11
Var N / N-1
Var en %
31-déc.-10
2 190 049
2 509 920
-319 871
-12,7%
2 460 709
4472100000
Ipts
358 655
861 595
-502 940
-58,4%
844 701
4472200000
Vps
223 201
445 728
-222 527
-49,9%
436 989
4492200000
Prélèvement 3%
9 450
23 098
-13 648
-59,1%
22 646
4492300000
Etat Bic Détaillant 1%
1 587 053
1 169 677
417 376
35,7%
1 146 743
4492500000
Prélèvement 10%
11 690
9 822
1 868
19,0%
9 630
1 688 386
Dettes sociales
2 961 829
-1 273 443
-43,0%
2 903 756
4221080000
Agent N°8
564 564
-564 564
-100,0%
553 495
4221130000
Agent N°13
372 641
-372 641
-100,0%
365 335
4311000000
Cotisations Cnss
2 024 624
-336 238
-16,6%
1 984 926
Autres dettes
4510000000
Organismes Africains
4990000000
Risques Provisionnés
Trésorerie passif
5640000000
Banques, Credit Escompte
5600000000
Banques, Crédits De Trésorerie
Banques, découverts
1 688 386
263 489
263 489
263 489
263 489
152 300
152 300
152 300
152 300
784 388
784 388
234 891
234 891
234 891
234 891
458 700
458 700
458 700
458 700
90 797
90 797
5210000000
Banques N°1
79 743
79 743
5250000000
Banques N°5
11 054
11 054
65 420
65 420
65 420
65 420
65 420
65 420
Ecarts de conversion passif
Ecarts de conversion passif
4790000000
Total Bilan Passif
Ecarts De Conversion - Passif
681 884 335
314 008 898
367 875 437
117,2%
307 851 866
III
COMPTE DE RESULTAT AU 31-12-2012
. Compte de résultat au 31-12-2012
. Détail du compte de résultat
EC OHADA
En K
FAUX
COMPTE DE RESULTAT
Ventes de marchandises
Montant
% du CA HT
31-déc.-12
31-déc.-11
31-déc.-10
1 321 680 974
1 243 374 550
1 223 052 723
31-déc.-11
94,1%
100,0%
6%
100%
13%
0,6%
0,6%
3%
101,0%
100,6%
13%
84,9%
92,9%
3%
Production de biens
57 546 000
4,1%
Production de services
25 631 000
1,8%
TOTAL CA HT
1 404 857 974
Evolution en année pleine
13,0%
1 243 374 550
1 223 052 723
100%
1,7%
Production stockée
2 560 000
0,2%
3 625 410
0,3%
25 630
0,0%
Subvention d'exploitation
Reprise sur amortissements & provisions
Autres produits
PRODUITS D'EXPLOITATION
Achats consommés de marchandises
Achats consommés de matières 1ères
Var N/N-1
31-déc.-12
36 241
0,0%
8 201 053
7 946 819
7 791 000
1 419 306 308
1 251 321 369
1 230 843 723
1 192 324 862
1 155 362 788
1 132 708 618
25 694 800
1,8%
Autres achats
6 483 665
6 282 662
6 159 477
0,5%
0,5%
3%
Transports
1 348 600
1 306 790
1 281 169
0,1%
0,1%
3%
34 745 167
33 668 047
33 007 901
2,5%
2,7%
3%
Impôts & taxes
4 003 353
3 879 245
3 803 184
0,3%
0,3%
3%
Autres charges
9 137 967
8 854 688
8 681 068
0,7%
0,7%
3%
Salaires & traitements bruts
17 805 010
17 253 053
16 914 759
1,3%
1,4%
3%
Charges sociales
4 939 534
4 786 406
4 692 556
0,4%
0,4%
3%
Dotations aux amortissements
2 660 054
2 577 592
2 527 051
0,2%
0,2%
3%
1 299 143 012
1 233 971 271
1 209 775 783
92,5%
99,2%
5%
120 163 296
17 350 098
21 067 940
8,6%
1,4%
593%
Produits financiers
23 193 145
22 474 155
22 033 487
1,7%
1,8%
3%
Charges financières
18 817 372
18 234 031
17 876 502
1,3%
1,5%
3%
4 375 773
4 240 124
4 156 985
0,3%
0,3%
3%
1,7%
463%
Dotations aux provisions
CHARGES D'EXPLOITATION
RESULTAT D'EXPLOITATION
RESULTAT FINANCIER
Produits hors activités ordinaires
3 654 890
0,3%
Charges hors activités ordinaires
2 563 400
0,2%
1 091 490
0,1%
RESULTAT HORS ACTIVITES ORDINAIRES
Participation des travailleurs
Impôts sur le résultat
3 652 420
356 240
RESULTAT NET
Marge brute sur Marchandises
En %
Marge brute sur Matières
En %
121 621 899
21 590 222
25 224 925
129 356 112
88 011 762
90 344 105
7,1%
7,4%
9,8%
63 667 610
71,2%
Valeur ajoutée
145 531 653
41 967 149
45 202 306
Excédent Brut d'exploitation
122 787 109
19 927 690
23 594 991
8,7%
EC OHADA
31-déc.-12
31-déc.-11
31-déc.-10
Var N/N-1
Var en %
CA HT
1 321 680 974
1 243 374 550
1 223 052 723
78 306 424
6,3%
7011200000 Gros
1 321 680 974
1 243 374 550
1 223 052 723
78 306 424
6,3%
Production de biens
57 546 000
57 546 000
57 546 000
57 546 000
25 631 000
25 631 000
25 631 000
25 631 000
2 560 000
2 560 000
2 560 000
2 560 000
7020000000 Production De Biens
Production de services
7060000000 Production De Services
AUTRES PRODUITS D'EXPLOITATION
Production stockée
7300000000 Production Stockée
7200000000 Production Immobilisée
Subvention d'exploitation
7100000000 Subventions D'Exploitation
Reprise sur amortissements & provisions
7910000000 Reprises Pour Provisions D'Exploitation
Autres produits
7588000000 Autres Produits
7594000000 Reprise De Charges Provisionnées
3 625 410
3 625 410
3 625 410
3 625 410
25 630
25 630
25 630
25 630
36 241
36 241
36 241
36 241
8 201 053
7 946 819
7 791 000
254 234
3,2%
109 958
106 549
104 460
3 409
3,2%
8 091 095
7 840 270
7 686 540
250 825
3,2%
EC OHADA
31-déc.-12
31-déc.-11
31-déc.-10
Var N/N-1
Var en %
CHARGES D'EXPLOITATION
Achats consommés de marchandises
1 192 324 862
1 155 362 788
1 132 708 618
36 962 074
6012100000 Achats Marchandises
1 256 445 356
1 217 495 549
1 193 623 088
38 949 807
3,2%
26 775 312
25 945 276
25 436 546
830 036
3,2%
6012210000 Frais De Douane/ Achat
6012220000 Frais De Transit/ Achat
6031100000 Variations De Stocks De Marchandises
Achats consommés de matières 1ères
6020000000 Achats De Matières Premières Et Fourn.
Autres achats
6051100000 Eau Bureau
6052100000 Electricite Bureau
6052200000 Electricite Résidence
6053100000 Carburant
3,2%
15 914 473
15 421 123
15 118 749
493 350
3,2%
-106 810 279
-103 499 160
-101 469 765
-3 311 119
3,2%
25 694 800
25 694 800
25 694 800
25 694 800
6 483 665
6 282 662
6 159 477
201 003
26 044
25 235
24 741
809
3,2%
3,2%
1 584 476
1 535 357
1 505 252
49 119
3,2%
11 221
10 872
10 659
349
3,2%
2 181 140
2 113 524
2 072 083
67 616
3,2%
6053200000 Gaz
25 000
24 225
23 750
775
3,2%
6054000000 Fournitures D'Entretien Non Stockable
97 648
94 620
92 765
3 028
3,2%
249 682
241 940
237 197
7 742
3,2%
85 517
82 865
81 241
2 652
3,2%
6056100000 Achat De Petits Matériels Et Outillages
1 666 162
1 614 510
1 582 853
51 652
3,2%
6056800000 Achat De Petits Matériels Et Outillages
521 175
505 018
495 116
16 157
3,2%
35 600
34 496
33 820
1 104
3,2%
1 348 600
1 306 790
1 281 169
41 810
3,2%
90 600
87 791
86 070
2 809
3,2%
3,2%
6055100000 Fournitures De Bureau Diverses
6055200000 Fournitures Consommables Informatiques
6081000000 Achat Emballages Perdus
Transports
6160000000 Transport De Plis
6181100000 Transport Air Professionnel
748 650
725 441
711 217
23 209
6181300000 Autres Frais De Transport
378 250
366 523
359 337
11 727
3,2%
6184000000 Frais De Transport Marchandises
131 100
127 035
124 545
4 065
3,2%
34 745 167
33 668 047
33 007 901
1 077 120
3,2%
6222100000 Locations Batiments N°1
5 700 000
5 523 300
5 415 000
176 700
3,2%
6228000000 Charges Locatives Diverses
1 050 000
1 017 450
997 500
32 550
3,2%
1 650
1 598
1 567
52
3,3%
166 630
161 463
158 298
5 167
3,2%
6242300000 Entretien Et Reparation Materiel Bureau
103 230
100 029
98 068
3 201
3,2%
6248000000 Autres Entretiens Et Reparations
484 134
469 125
459 927
15 009
3,2%
6251000000 Assurance Multi Risque
262 354
254 220
249 236
8 134
3,2%
3,2%
6241000000 Entretien Des Biens Immobiliers
6242100000 Entretien Reparation Materiel Appartem.
6252000000 Assurance Materiel De Transport
92 653
89 780
88 020
2 873
6253000000 Autres Assurances Multi Risques
1 890 468
1 831 862
1 795 944
58 606
3,2%
6265000000 Documentation Generale
316 500
306 688
300 675
9 812
3,2%
6272000000 Catalogues Et Imprimes Publicitaires
300 000
290 700
285 000
9 300
3,2%
6278000000 Autres Charges De Publicite & Relat.Pub
344 000
333 336
326 800
10 664
3,2%
6281100000 Frais Telephone N°1
2 213 747
2 145 120
2 10 3 059
68 627
3,2%
6281200000 Frais Telephone N°2
245 354
237 747
233 086
7 607
3,2%
6284000000 Frais/Abonnement Internet
270 000
261 630
256 500
8 370
3,2%
6288000000 Autres Frais De Telecommunications
236 400
229 071
224 580
7 329
3,2%
8 374 933
8 115 309
7 956 186
259 624
3,2%
6318100000 Frais De Certification Bancaire
231 222
224 053
219 660
7 169
3,2%
6318200000 Frais De Services Bancaires
507 349
491 620
481 981
15 729
3,2%
90 000
87 210
85 500
2 790
3,2%
6324100000 Honoraires Prestataire N°1
1 759 500
1 704 955
1 671 525
54 545
3,2%
150 000
145 350
1 42 500
4 650
3,2%
1 500 000
1 453 500
1 425 000
46 500
3,2%
1 850 250
1 792 891
1 757 737
57 359
3,2%
13 860
13 430
13 167
430
3,2%
6317000000 Commissions Bancaires Pour Transfert
6323000000 Frais De Transit
6328110000 Frais Divers N°1
EC OHADA
31-déc.-12
31-déc.-11
31-déc.-10
Var N/N-1
Var en %
81 590
79 060
77 510
2 530
3,2%
42 460
41 143
40 337
1 317
3,2%
400 000
387 600
380 000
12 400
3,2%
6371100000 Personnel Intermediaire N°1
1 732 500
1 678 792
1 645 875
53 708
3,2%
6383000000 Frais De Reception
1 251 028
1 212 245
1 188 476
38 783
3,2%
276 600
268 025
262 770
8 575
3,2%
2 806 755
2 719 745
2 666 417
87 010
3,2%
6351100000 Cotisations
6384100000 Frais De Mission
6384200000 Frais D'Hotel
Impôts & taxes
4 003 353
3 879 245
3 803 184
124 108
3,2%
6412000000 Patentes
1 552 800
1 504 663
1 475 160
48 137
3,2%
6413000000 Taxes Sur Salaires
1 423 006
1 378 892
1 351 855
44 114
3,2%
187 200
181 396
177 840
5 804
3,2%
6458000000 Autres Taxes Indirects
6462000000 Droits De Timbres
6463000000 Tvs
19 380
18 779
18 411
601
3,2%
250 000
242 250
237 500
7 750
3,2%
6468000000 Autres Droits Et Taxes
173 420
168 043
164 749
5 377
3,2%
6471200000 Penalites Et Amendes Fiscales N°2
397 547
3 85 222
377 669
12 325
3,2%
3,2%
Autres charges
6511000000 Pertes/Créances
6515000000 Perte Sur Autres Débiteurs
6582000000 Dons
6588000000 Charges Diverses
Salaires & traitements bruts
6611000000 Rem. Employes Nationaux
6613000000 Conges Payes
Charges sociales
9 137 967
8 854 688
8 681 068
283 279
8 091 095
7 840 270
7 686 540
250 825
3,2%
461 800
447 484
438 710
14 316
3,2%
10 000
9 690
9 500
310
3,2%
575 072
557 244
546 318
17 828
3,2%
17 805 010
17 253 053
16 914 759
551 957
3,2%
17 334 175
16 796 815
16 467 466
537 360
3,2%
470 835
456 238
447 293
14 597
3,2%
4 939 534
4 786 406
4 692 556
153 128
3,2%
6641000000 Charges Sociales Nationaux
3 077 661
2 982 252
2 923 777
95 409
3,2%
6684000000 Frais Medicaux
1 861 873
1 804 154
1 768 779
57 719
3,2%
2 660 054
2 577 592
2 527 051
82 462
3,2%
2 660 054
2 577 592
2 527 051
82 462
3,2%
Dotations aux amortissements
6813000000 Immobilisations Corporelles
EC OHADA
31-déc.-12
31-déc.-11
31-déc.-10
Var N/N-1
Var en %
RESULTAT FINANCIER
6745000000 Intérêts Banc.Et Sur Operat Tresor.Esc.
6761000000 Pertes De Change
Produits financiers
7761000000 Gains De Change
7970000000 Reprises De Provisions Financières
18 817 372
18 234 031
17 876 502
583 341
3,2%
3 066 043
2 970 994
2 912 740
95 049
3,2%
15 751 329
15 263 037
14 963 762
488 292
3,2%
23 193 145
22 474 155
22 033 487
718 990
3,2%
13 721 470
13 296 103
13 035 396
425 367
3,2%
9 471 675
9 178 052
8 998 091
293 623
3,2%
RESULTAT HORS ACTIVITES ORDINAIRES
Charges hors activités ordinaires
8110000000 Immobilisations Incorporelles
Produits hors activités ordinaires
8210000000 Immobilisations Incorporelles
2 563 400
2 563 400
2 563 400
2 563 400
3 654 890
3 654 890
3 654 890
3 654 890
PARTICIPATION ET IMPÔT
8700000000 Participation Des Travailleurs
8910000000 Impôt Sur Les Bénéfices De L'Exercice
3 652 420
3 652 420
3 652 420
3 652 420
356 240
356 240
356 240
356 240
IV
ANNEXE COMPTABLE
EC OHADA
Annexe des Etats de Synthèse au 31-12-2012
1. Préambule
L'exercice social clos le 31-12-2012 a une durée de 12 mois
L'exercice précédent clos le 31-12-2011 avait une durée de 12 mois
Le total du Chiffre d'Affaires hors taxes de l'exercice s'élève à
1 404 857 974
Le total du Bilan de l'exercice avant affectation du résultat est de
681 884 335
Le résultat net comptable est un bénéfice de
121 621 899
2. Evénements significatifs et faits caractéristiques
► Changement de méthode ou d'estimation et impact
Il n'y a eu aucun changement de méthode ou d'estimation sur l'exercice.
► Faits caractéristiques de l'exercice
Aucun fait caractéristique n'est intervenu au cours de l'exercice.
► Evènements postérieurs
Aucun évènement significatif postérieur à la date de clôture n'est à signaler.
EC OHADA
3. Règles et méthodes comptables
Les comptes annuels ont été présentés dans le respect des dispositions de l’Acte uniforme de l’OHADA et
conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.
Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :
► Evaluation des immobilisations incorporelles et corporelles :
Les immobilisations incorporelles et corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition (prix d'achat augmenté des
frais accessoires) ou à leur coût de production après déduction des rabais, remises et escomptes de règlement.
Les frais accessoires représentent l'ensemble des coûts engagés pour mettre l'immobilisation en place et en état de
fonctionner. Ils sont obligatoirement immobilisés.
► Amortissement et dépréciation de l'actif :
Postérieurement à leur entrée, les actifs font l'objet d'un amortissement et/ou d'une dépréciation. Les actifs dont
l'utilisation par l'entité est déterminable font l'objet d'un amortissement mesuré par la consommation des avantages
économiques attendus de l'actif.
Pour l'ensemble des actifs, il est apprécié à la clôture de l'exercice s'il existe un indice externe ou interne de perte
de valeur montrant qu'un actif a pu perdre notablement de sa valeur. Si la valeur actuelle d'un actif immoblisé devient
inférieure à sa valeur nette comptable, cette dernière est ramenée à la valeur actuelle par le biais d'une dépréciation.
► Stocks :
Le coût des stocks comprend tous les coûts d'acquisition, de transformation et autres coûts encourus pour amener
les stocks à l'endroit et dans l'état où ils se trouvent.
La valeur brute des éléments fongibles du stock est déterminée selon la méthode du dernier prix d'achat en raison
d'une rotation rapide. Les frais d'approche sont retenus dans la valorisation des stocks. La valeur brute des
marchandises et approvisionnements comprend le prix d'achat et les frais accessoires. Les produits fabriqués sont
valorisés au coût standard de production comprenant les consommations, les charges indirectes et directes de
production, les amortissements de biens concourant à la production.
Une provision pour dépréciation des stocks égale à la différence entre la valeur brute déterminée suivant les
modalités indiquées ci-dessus et le cours du jour ou la valeur de réalisation déduction faite des frais proportionnels de
vente, est effectuée lorsque cette valeur est supérieure à l'autre terme énoncé.
► Créances :
Les créances, dont les créances clients, sont évaluées à leur valeur nominale. Les créances clients font l'objet, le
cas échéant, d'une provision calculée sur la base du risque de non recouvrement.
► Provisions pour risques et charges :
Des provisions pour risques et charges sont constituées dès qu'un élément du patrimoine a une valeur économique
négative pour l'entité, qui se traduit par une obligation à l'égard d'un tiers dont il est probable ou certain qu'elle
provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers, sans contrepartie au moins équivalente attendue de celuici.
EC OHADA
4. Notes sur le bilan actif
► Actif immobilisé
Détail des immobilisations et amortissements en fin de période
Nature des biens immobilisés
Fonds commercial
Montant
Amortissemt
Dépréciation
Valeur nette
65 300
25 000
40 300
1 040 020
499 870
540 150
Terrains
1 520 000
Constructions sol propre
Durée
1 520 000
56 500 000
24 530 000
31 970 000
19 186 535
17 752 022
1 434 513
15 129 387
12 892 856
2 236 531
7 801 679
2 229 185
5 572 494
1 707 128
931 062
776 066
102 950 049
58 859 995
44 090 054
Construction sur sol autrui
Autres constructions
Agencements et installations
Matériels & outillages
Matériel et mobilier
Matériels de transport
Immo animales & agricoles
Autres matériels
TOTAL
Mouvements des immobilisations de l'exercice
Immobilisations brutes
Actif immobilisé
A l'ouverture
Augmentation
Diminution
A la clôture
1 105 320
1 105 320
36 318 313
65 526 416
101 844 729
2 424 092
53 082 588
55 506 680
38 742 405
119 714 324
158 456 729
TOTAL
Amortissements et dépréciations d'actif
Amortissements et provisions
A l'ouverture
31 767 970
Autres Immobilisations financières
TOTAL
31 767 970
Augmentation
Diminution
A la clôture
524 870
524 870
26 567 155
58 335 125
2 320 560
2 320 560
29 412 585
61 180 555
EC OHADA
Fonds commercial
Valeur brute
Fonds acheté
Amortissemt
Dépréciation
Valeur nette
65 300
25 000
40 300
65 300
25 000
40 300
Taux appliqué
Fonds réévalué
Fonds reçu en apport
TOTAL
Frais de recherche et de développement
La société n'a pas de dépenses concernant les frais de recherche et de développement
► Etat des créances
Etat des créances
Montant brut
Actifs immobilisé
A un an
2 130 000
A plus d'un an
2 130 000
Actifs circulant & charges d'avance
516 818 278
516 818 278
TOTAL
518 948 278
516 818 278
2 130 000
► Provisions pour dépréciation
Nature des dépréciations
A l'ouverture
Augmentation
Stocks et en-cours
Comptes de tiers
Non utlisées
5 962 400
8 252 916
Comptes financiers
TOTAL
Utilisées
1 432 979
5 962 400
8 091 095
1 594 800
396 200
8 252 916
7 791 579
A la clôture
396 200
8 091 095
7 953 400
► Produits à recevoir par poste du bilan
Produits à recevoir
31-déc.-12
31-déc.-11
Valeur de
marché
Ecart marché
/ compta
Clients
Personnel
Organismes sociaux
Etat et autres collectivités publiques
Autres créances
TOTAL
► Evaluation des éléments fongibles
Valeur
comptable
Stock de matières premières
20 023 000
20 023 000
Valeurs mobilières
25 604 320
25 604 320
► Ecarts de conversion actif
L'écart de conversion actif à la fin de l'exercice s'élève à
2 643 020
EC OHADA
5. Notes sur le bilan passif
► Capital social
Mouvements du Capital
Nombre de titres Valeur Nominale
Début d'exercice
Capital social
250 000
100
25 000 000
250 000
100
25 000 000
Emissions
Remboursement ou annulation
Fin d'exercice
► Provisions réglementées
Nature des provisions
A l'ouverture
Augmentation
Utilisées
Non utlisées
A la clôture
Augmentation
Utilisées
Non utlisées
A la clôture
De 1 à 2 ans
Plus de 2 ans
Provisions sur immobilisations
Provisions sur stocks
Amortissements dérogatoires
Autres provisions
TOTAL
► Provisions pour risques et charges
Nature des provisions
A l'ouverture
Provisions pour risques techniques
Provisions pour risques de change
Provisions pour pensions
Provisions pour impôts, amendes
Autres provisions
9 661 108
9 661 108
TOTAL
9 661 108
9 661 108
► Etat des dettes
Etat des dettes
Etablissement de crédit
Montant total
A un an
(A)
Dettes financières diverses
Fournisseurs
Dettes fiscales & sociales
Dettes sur immobilisations
Autres dettes
662 189
662 189
560 735 401
560 735 401
3 878 435
3 878 435
569 870
569 870
31 818
31 818
565 877 713
565 877 713
Produits constatés d'avance
TOTAL
(A)
Dont emprunts contractés sur la période
Dont emprunts remboursés
EC OHADA
► Dettes représentées par des effets de commerce
Origine des effets de commerce
31-déc.-12
31-déc.-11
31-déc.-12
31-déc.-11
Dettes financières
Fournisseurs et assimilés
Autres dettes
TOTAL
► Charges à payer par poste du bilan
Charges à payer
Emprunts et dettes établissement de crédit
Fournisseurs
4 244 944
2 489 442
4 244 944
2 489 442
Dettes sociales
Dettes fiscales
Autres dettes
TOTAL
► Ecarts de conversion passif
Il n'y a pas d'écart de conversion passif à la fin de l'exercice
EC OHADA
6. Notes sur le compte de résultat
► Ventilation du chiffre d'affaires
31-déc.-12
France
Marchandises
Export
31-déc.-11
Total
1 321 680 974
1 321 680 974
Prod - Biens
57 546 000
57 546 000
Prod - Services
25 631 000
25 631 000
1 404 857 974
1 404 857 974
TOTAL
France
Export
Total
1 243 374 550
1 243 374 550
1 243 374 550
1 243 374 550
► Composantes du résultat financier
31-déc.-12
Produits financiers
31-déc.-11
23 193 145
22 474 155
13 721 470
13 296 103
9 471 675
9 178 052
18 817 372
18 234 031
3 066 043
2 970 994
15 751 329
15 263 037
4 375 773
4 240 124
Produits financiers de participations
Autres intérêts et produits assimilés
Produits des autres valeurs mobilières et créances
Gains de change
Produits nets sur cession de V.M.P.
Reprises sur provisions pour risques financiers
Autres produits financiers
Intérêts et charges assimilées
Charges nettes sur cessions de V.M.P.
Pertes de change
Dotations financières aux amortissements et provisions
Autres charges financières
RESULTAT FINANCIER
► Ventilation de l'impôt sur les bénéfices
Taux d'Impôts
Courant
Hors activités
ordinaires
Total
Avant
IS
Impôt
théorique
Report
déficitaire
à imputer
Impôt
dû
Résultat net
Théorique
Comptable
124 539 069
124 539 069
124 539 069
-2 560 930
-2 560 930
-2 560 930
121 978 139
121 978 139
121 978 139
EC OHADA
► Accroissements et allégements de la dette future d'impôts
Accroissements et allégements
Accroissements
Allégements
Provisions non déductibles l'année de la dotation
Ecart de valeurs liquidatives sur OPCVM
Total des déficits reportables
TOTAL
Montant
Taux Impôts
33,33%
EC OHADA
7. Engagements hors bilan
► Autres engagements donnés, reçus ou réciproques
Engagements donnés
Nature de l'engagement et identité du Bénéficiaire
Montant
Effets escomptés non échus
Avals, cautions et garanties
TOTAL
Engagements reçus
Nature de l'engagement et identité du Donneur
Montant
Avals, cautions et garanties
TOTAL
Engagements réciproques
Nature de l'engagement
Montant
Commandes en cours d'immobilisations
Crédit-bail (Dont Détail ci-après)
61 500 000
TOTAL
61 500 000
► Dettes garanties par des sûretés réelles
Postes concernés
Emprunts et dettes auprès des organismes de crédit
Dettes fournisseurs et comptes rattachés
Dettes sociales et fiscales
Autres dettes
TOTAL
Dettes
garanties
VNC Biens
en garantie
EC OHADA
8. Informations relatives au crédit-bail
► Tableaux financiers relatifs aux crédits-bail en cours
Valeur d'origine
Immobilier
Début d'exercice
Mat. & Outil
Autres immob.
TOTAL
100 000 000
100 000 000
100 000 000
100 000 000
Contractés période
Echus période
Valeur d'origine fin
Redevances payées
Immobilier
Mat. & Outil
Autres immob.
TOTAL
Cumuls des exercices antérieurs
27 500 000
27 500 000
Montants de l'exercice
22 000 000
22 000 000
49 500 000
49 500 000
Echues de l'exercice
Sous-total
Redevances restant dues
Immobilier
Mat. & Outil
Autres immob.
TOTAL
A 1 an au plus
22 000 000
22 000 000
Entre 1 et 2 ans
22 000 000
22 000 000
A plus de 2 ans
17 500 000
17 500 000
Sous-total
61 500 000
61 500 000
Valeur résiduelle
Immobilier
Mat. & Outil
Autres immob.
TOTAL
Début
Achat période
Cession période
Fin
A venir
Coût total du crédit-bail
1 000 000
Immobilier
Mat. & Outil
1 000 000
Autres immob.
TOTAL
Redevances payées
49 500 000
49 500 000
Redevances à échoir et VR
61 500 000
61 500 000
111 000 000
111 000 000
TOTAL
► Retraitement en pleine propriété pour les contrats en cours et échus
Valeur d'origine
Immobilier
Début d'exercice
Mat. & Outil
Autres immob.
TOTAL
100 000 000
100 000 000
100 000 000
100 000 000
Acquisitions de l'exercice
Cessions de l'exercice
Valeur brute fin d'exercice
Amortissements théoriques
Début d'exercice
Immobilier
Mat. & Outil
Autres immob.
TOTAL
12 015 616
12 015 616
9 927 123
9 927 123
Valeur brute fin d'exercice
21 942 740
21 942 740
Valeur nette comptable fin d'exercice
78 057 260
78 057 260
Augmentation de l'exercice
Diminution de l'exercice
EC OHADA
9. Autres informations
► Effectif moyen
Catégories de salariés
Salariés
Intérimaires
Total
Cadres
Agents de maîtrise & techniciens
Employés
Ouvriers
Apprentis sous contrat
TOTAL
► Liste des filiales et participations
Participations au bilan
Filiales et
Participations
OHADA FILLE
1
Capital
Social
15 000 000
% détenu
66,67%
Titres
Brut
10 000 000
En CFA
Créances
Net
Brut
Net
QP Capitaux
Propres
VNC Titres
10 000 000
Derniers éléments connus
Filiales et
Participations
OHADA FILLE
Dernier exercice
31/12/12
Capitaux
propres
35 000 000
CA HT
165 890 000
Résultat
8 250 000
23 333 333
31-déc.-12
10 000 000
V
LIASSE FISCALE
REPUBLIQUE
Niger
------------------Ministère des Finances
------------------Entreprises
-------------------
MINISTERE
DIRECTION
CENTRE DE DEPÔT DE :
CDI Miamey Est
ETATS FINANCIERS NORMALISES DU SYSTEME
COMPTABLE OUEST AFRICAIN (SYSCOA)
EXERCICE CLOS LE
31/12/2012
DESIGNATION DE L'ENTREPRISE
DENOMINATION SOCIALE :
EC OHADA
(ou nom et prénoms de l'exploitant)
SIGLE USUEL :
Af Glob
ADRESSE COMPLETE :
Rue du port BP 2567 - Miamey
N° D'IDENTIFICATION FISCALE :
7846593
SYSTEME NORMAL
Documents déposés
Fiche d'identification et renseignements divers
Bilan
Compte de résultat
Tableau financier des ressources
et des emplois
Etat annexé
Etat supplémentaire
Nombre de pages déposées par exemplaire.
Nombre d'exemplaires déposés
Réservé à la Direction Générale des Impôts
X
X
X
X
Date de dépôt
Nom de l'agent de la DGI ayant réceptionné le dépôt
X
X
Signature de l'agent et cachet du service
-2-
CONDITIONS DE RECEVABILITE
Entreprises utilisant des imprimés :
N'utiliser que des imprimés normalisés
Remplir chaque page de façon parfaitement lisible, sans décalage de lignes
Ne créer aucune rubrique
Eviter toute surcharge et donner les explications sur une feuille séparée
N'utiliser que les codes indiqués dans les tables
N'utiliser que des imprimés en noir et blanc.
Entreprises produisant les états financiers à l'aide de l'outil informatique :
Reproduire à l'identique la contexture des imprimés normalisés
Fournir une liasse comprenant à la fois : la fiche d'identification et renseignements
divers et les états financiers correspondant au système comptable
Ne créer aucune rubrique
N'utiliser que les codes indiqués dans les tables
N'utiliser que des imprimés en noir et blanc.
-3-
TABLES DES CODES
1
1 - Code forme juridique ( )
3 - Code pays du siège social
Société Anonyme (SA) à participation
publique
0
0
Société Anonyme (SA)
0
1
Société à Responsabilité Limitée (SARL)
0
Société en Commandite Simple (SCS)
2
Pays UEMOA ( )
0
Autres pays africains de la Zone Franc
2
0
2
Autres pays africains
2
1
0
3
France
2
3
Société en Nom Collectif (SNC)
0
4
Autres pays de l'Union Européenne
3
9
Société en Participation (SP)
0
5
U.S.A.
4
0
Groupement d'Intérêt Economique (GIE)
0
6
Association
0
7
Canada
4
1
Autre forme juridique (à préciser)
0
8
Autres pays américains
4
9
Pays asiatiques
5
0
Réel normal
0
1
Autres pays
9
9
Réel simplifié
0
2
Synthétique
0
3
Forfait
0
4
2 - Code régime fiscal
(1) Remplacer le premier 0 par 1 si l'entreprise bénéficie d'un agrément prioritaire
(2) Bénin = 01 ; Burkina = 02 ; Côte d'Ivoire = 03 ; Guinée Bissau = 04 ; Mali = 05 ; Niger = 06 ; Sénégal = 07 ; Togo = 08
-4-
4 - CODES ACTIVITES ECONOMIQUES
Agriculture vivrière
001 001 Culture céréalière
001 002 Culture de tubercules et plantains
001 003 Culture de légumes
001 004 Culture de condiments
001 005 Culture de fruits
001 006 Culture d'autres produits de
l'agriculture vivrière
Agriculture industrielle et d'exportation
002 001 Culture de canne à sucre
002 002 Culture d'arachide d'huilerie
002 003 Culture d'arachide de bouche
002 004 Culture de tabac
002 005 Culture de coton
002 006 Culture de blé
002 007 Culture de cacao
002 008 Culture de café
002 009 Culture de bananes d'exportation
002 010 Culture d'ananas d'exportation
002 011 Autres cultures industrielles
Elevage et chasse
003 001 Elevage bovin
003 002 Elevage ovin, caprin, équin
003 003 Elevage de volailles
003 004 Autres élevages
003 005 Chasse
Sylviculture, exploitation forestière
004 001 Sylviculture
004 002 Exploitation forestière
Pêche et aquaculture
005 001 Pêche de poissons
005 002 Autres pêches et aquaculture
Industries extractives
006 001 Extraction d'hydrocarbures
006 002 Extraction d'autres produits
Production de viande et de poissons
007 001 Production de viande et de
produits à base de viande
007 002 Production de poissons et de
produits à base de poissons
Travail des grains et fabrication de
produits amylacés
008 000 Travail des grains et fabrication
de produits amylacés
Transformation du café et du cacao
009 001 Transformation du café
009 002 Transformation du cacao
Industrie des oléagineux
010 001 Huiles brutes et tourteaux
010 002 Autres corps gras
Boulangerie, pâtisserie et pâtes
alimentaires
011 001 Fabrication de pains, de biscuits et
de pâtisserie
011 002 Fabrication de pâtes alimentaires
Industries laitières
012 000 Industries laitières
Transformation des fruits et légumes et
fabrication d'autres produits alimentaires
013 001 Fabrication de sucre
013 002 Fabrication de produits à base de
fruits et légumes
013 003 Fabrication d'autres produits
alimentaires
Industrie des boissons
014 001 Brasseries et malteries
014 002 Fabrication d'autres boissons
alcoolisées
014 003 Fabrication de boissons non
alcoolisées et d'eaux minérales
Industrie du tabac
015 000 Industrie du tabac
Industries du textile et de l'habillement
016 001 Industries textiles
016 002 Industries de l'habillement
Industries du cuir et de la chaussure
017 001 Fabrication du cuir et d'articles
en cuir
017 002 Fabrication de chaussures
Industries du bois
018 001 Sciage, rabotage et imprégnation
du bois
018 002 Fabrication de panneaux en bois
018 003 Fabrication d'articles en bois
assemblés
Industries du papier et cartons,
de l'édition et de l'imprimerie
019 001 Industries du papier et carton
019 002 Edition, imprimerie, reproduction
Raffinage du pétrole
020 000 Raffinage de pétrole
Industrie chimique
021 001 Industries chimiques de base
021 002 Fabrication de savons, de
détergents et de produits d'entretien
021 003 Fabrication de produits
agro-chimiques
021 004 Industries pharmaceutiques
021 005 Fabrication d'autres produits chimiques
Industries du caoutchouc et des plastiques
022 001 Fabrication du caoutchouc naturel
022 002 Industries du caoutchouc
022 003 Fabrication de matières plastiques
Fabrication d'autres produits minéraux non
métalliques et de matériaux de construction
023 001 Industries du verre
023 002 Fabrication de produits minéraux pour
la construction
023 003 Fabrication d'autres produits minéraux
non métalliques
Métallurgie et travail des métaux
024 001 Métallurgie
024 002 Travail des métaux
Fabrication de machines, d'équipements
et d'appareils électriques
025 001 Fabrication de machines et
d'équipements
025 002 Fabrication de machines de bureau
025 003 Fabrication d'appareils électriques
Fabrication d'équipements et appareils
audiovisuels et de communication ;
fabrication d'instruments médicaux,
d'optique et d'horlogerie
026 001 Fabrication d'équipements et appareils
audiovisuels et de communication
026 002 Fabrication d'instruments médicaux,
d'optique et d'horlogerie
Fabrication de matériel de transport
027 001 Fabrication de véhicules routiers
027 002 Fabrication d'autres matériels de
transport
Industries diverses
028 001 Fabrication de meubles
028 002 Industries diverses
Production et distribution d'eau,
d'électricité et de gaz
029 001 Production, transport et
distribution d'électricité
029 002 Captage, épuration et distribution d'eau
029 003 Production et distribution de gaz
Construction
030 001 Préparation de sites et construction
d'ouvrages de bâtiment ou de génie civil
030 002 Travaux d'installation et de finition
Commerce
031 001 Commerce de véhicules, d'accessoires
et de carburant
031 002 Commerce de produits agricoles bruts
et d'animaux vivants
031 003 Autres commerces
Réparations
032 001 Entretien et réparation de véhicules
automobiles
032 002 Réparation de biens personnels et
domestiques
Hôtels, restaurants
033 001 Hôtels
033 002 Bars et restaurants
Transport et communication
034 001 Transports ferroviaires
034 002 Transports routiers ; transports
par conduite
034 003 Transports par eau
034 004 Transports aériens
034 005 Services annexes et auxiliaires de
transport
Postes, télécommunications
035 001 Postes
035 002 Télécommunications
Activités financières
036 001 Services d'intermédiation financière
036 002 Assurances (sauf Sécurité Sociale)
036 003 Auxiliaires financiers et d'assurances
Activités immobilières
037 001 Location de biens immobiliers
037 002 Autre services immobiliers
Services aux entreprises
038 001 Locations sans opérateurs
038 002 Activités informatiques
038 003 Services rendus principalement aux
entreprises
Administration publique
039 001 Administration générale, économique
et sociale
039 002 Services de prérogative publique
039 003 Sécurité Sociale obligatoire
Education
040 000 Education
Santé et action sociale
041 001 Activités pour la santé des hommes
041 002 Activités vétérinaires
041 003 Action sociale
Services collectifs, sociaux et personnels
042 001 Assainissement, voirie, et gestion des
déchets
042 002 Activités associatives
042 003 Activités récréatives, culturelles et
sportives
042 004 Services personnels
042 005 Services domestiques
Service d'intermédiation financière
indirectement mesuré
043 000 Service d'intermédiation financière
indirectement mesuré
Correction territoriale
044 000 Correction territoriale
-5FIRD
PAGE 1/3
FICHE D'IDENTIFICATION ET RENSEIGNEMENTS DIVERS
Dénomination sociale de l'entreprise :
EC OHADA
Sigle usuel :
Adresse :
N° d'identification fiscale :
7846593
ZA EXERCICE COMPTABLE :
Exercice clos le :
31/12/2012
ZC EXERCICE PRECEDENT CLOS LE :
31/12/2011
ZF
12
31/12/2012
AU
12
DUREE EXERCICE PRECEDENT EN MOIS :
256459789
256497896
N° Registre du Commerce
N° répertoire des entreprises
ZD
ZE
Durée (en mois) :
01/01/2012
DU
ZB DATE D'ARRETE EFFECTIF DES COMPTES :
Greffe
31/12/2012
Af Glob
CS 256974
152346
031 001
N° de caisse sociale
N° Code Importateur
Code activité principale
EC OHADA
Af Glob
Désignation de l'entreprise
ZG
ZH
Sigle
93520520
93520525
469
2567
Miamey
N° de téléphone
N° de télécopie
Code
Boîte Postale
Ville
Rue du port BP 2567 - Miamey - Niger
Adresse géographique complète (Immeuble, rue, quartier, ville, pays)
ZI
Pharmacie
Désignation précise de l'activité principale exercée par l'entreprise
% capac. prod. util.
ZT
Nom, adresse et qualité de la personne à contacter en cas de demande d'informations complémentaires.
ZV
, BP Nom du professionnel salarié de l'entreprise ou
Nom, adresse et téléphone du cabinet comptable ou du professionnel INSCRIT A L'ORDRE NATIONAL
DES EXPERTS COMPTABLES ET DES COMPTABLES AGREES ayant établi les états financiers.
ZW
,
ZX
Noms et adresses du ou des commissaires aux comptes
ZY
Non assujettie
Non,
Oui avec
(refus)
réserves
Etats financiers certifiés (cocher la case)
Oui sans
réserves
ZZ
Non assujettie
Non
Oui
Etats financiers approuvés par l'Assemblée
Générale (cocher la case)
Domiciliations bancaires :
Nom du signataire des états financiers
Qualité du signataire des états financiers
27/09/2012
Date de signature
Signature
Banque :
BNP
CRCA
Banque de RD Congo
Numéro de compte
132.256.987
142.256.452
256.259.453
-6FIRD
PAGE 2/3
EC OHADA
Sigle usuel :
Adresse : Rue du port BP 2567 - Miamey
7846593
Af Glob
31/12/2012
Exercice clos le :
Durée (en mois) :
12
Contrôle de l'entreprise (cocher la case)
ZK
1
Forme juridique ( ) :
0
ZL
Régime fiscal (1) :
1
ZM
Pays du siège social (1) :
0
6
ZN
Nombre d'établissements dans le pays :
ZO
Nombre d'établissements hors du pays pour
1
9
1
ZQ
Entreprise sous contrôle public
ZR
Entreprise sous contrôle privé national
ZS
Entreprise sous contrôle privé étranger
lesquels une comptabilité distincte est tenue :
ZP
Première année d'exercice dans le pays :
9
8
ACTIVITE DE L'ENTREPRISE
Désignation de l'activité (2)
Code nomenclature
Chiffre d'affaires HT (CA HT)
Valeur Ajoutée (VA) (3)
% activité
dans le CA
HT ou la VA
13
14
1
ou
d'activité ( )
11
VA
Pharmacie
12
0
3
1
0
0
1
1 404 857 974
TOTAL
1 404 857 974
VB
VC
VD
VE
VF
VG
VH
VI
VJ
Divers
(1) Se référer aux tables des codes.
(2) Lister de manière précise les activités dans l'ordre décroissant du C. A. HT, ou de la valeur ajoutée (V. A.).
(3) Rayer la mention inutile (utiliser de préférence la V. A.).
100%
-7FIRD
PAGE 3/3
EC OHADA
Sigle usuel :
Adresse :
7846593
Exercice clos l e :
Af Glob
31/12/2012
Durée (en mois) :
12
DIRIGEANTS (1)
Nom
Prénoms
Qualité
17
18
19
N° d'identification
fiscale
20
Adresse (BP, ville, pays)
21
QA
QB
QC
QD
QE
QF
(1) Dirigeants = Président Directeur Général, Directeur Général, Administrateur Général, Gérant, Autres.
ACTIONNAIRES OU ASSOCIES PRINCIPAUX (par ordre décroissant du capital souscrit)
QG
QH
QI
QJ
QK
QL
QM
QN
Nom
Prénoms
Nationalité
17
18
19
HOLDING
Capital
25,0
%
21
100%
25,0
100%
Montant (millions FCFA)
20
Togo
TOTAL
MEMBRES DU CONSEIL D'ADMINISTRATION
Nom
17
Prénoms
18
Qualité
19
Adresse (BP, ville, pays)
20
QO
QP
QQ
QR
QS
QT
FILIALES ET PARTICIPATIONS
QU
QV
QW
QX
QY
QZ
RM
RN
RO
OHADA FILLE
Désignation
Nationalité
17
18
Capital
Montant (millions FCFA)
19
Togo
15,0
TOTAL
%
20
67%
-8BILAN SYSTEME NORMAL
PAGE 1/4
BILAN
EC OHADA
Sigle usuel :
Adresse :
Réf.
7846593
Exercice clos le :
ACTIF
31/12/2012
Af Glob
Durée (en mois) :
12
Brut
Exercice N
Amort/Prov
Net
Ex. N - 1
Net
01
02
03
04
ACTIF IMMOBILISE (1)
AA
AB
AC
Frais d'établissement et charges
à répartir
Primes de remboursement
des obligations
AD
AE
AF
AG
AH
Brevets, licences, logiciels
Fonds commercial
AI
AJ
AK
AL
AM
AN
Terrains
Bâtiments
Matériel
AP
Avances et acomptes versés sur
immobilisations
AQ
AR
AS
AW
(1) dont H. A. O. :
AW 01
Brut
AW 03
Net
AZ TOTAL ACTIF IMMOBILISE (I)
37 520
37 520
65 320
485 000
65 300
489 700
32 600
235 400
25 000
256 870
32 720
249 600
40 300
232 830
1 520 000
56 500 000
19 186 535
16 836 515
7 801 679
350 000
24 530 000
17 752 022
13 823 918
2 229 185
1 170 000
31 970 000
1 434 513
3 012 597
5 572 494
18 200 000
2 500 000
15 700 000
35 642 000
1 664 680
2 320 560
33 321 440
1 664 680
2 424 092
158 494 249
64 055 555
94 438 694
6 974 435
1 819 886
2 221 854
508 603
-9BILAN SYSTEME NORMAL
PAGE 2/4
BILAN
EC OHADA
Sigle usuel :
Adresse :
Réf.
AZ
7846593
Exercice clos l e :
ACTIF
Report total Actif immobilisé
31/12/2012
Af Glob
Durée (en mois) :
Exercice N
Brut
01
Amort/Prov
02
12
Ex. N - 1
Net
03
158 494 249
64 055 555
94 438 694
14 250 000
1 320 000
12 930 000
278 733 314
41 267 025
5 874 000
278 733 314
35 393 025
2 569 400
3 598 002
65 000
23 400
2 504 400
3 574 602
Net
04
6 974 435
ACTIF CIRCULANT
BA
Actif circulant H. A. O.
BB
BC
BD
BE
BF
Stocks
Marchandises
Matières premières et autres
Approvisionnements
En-cours
Produits fabriqués
BG
BH
BI
BJ
Créances et emplois assimilés
Fournisseurs, avances versées
Clients
Autres créances
103 977 368
79 828 069
120 000
2 500
103 857 368
79 825 569
662 689
52 023 289
52 288 895
BK
TOTAL ACTIF CIRCULANT (II)
524 223 178
7 404 900
516 818 278
280 336 368
25 640 520
12 340 000
30 400 023
36 200
360 000
25 604 320
11 980 000
30 400 023
26 698 095
68 380 543
396 200
67 984 343
26 698 095
175 361 495
TRESORERIE-ACTIF
BQ
BR
BS
BT
BU
BZ
Titres de placement
Banques, chèques postaux, caisse
TOTAL TRESORERIE-ACTIF (III)
Ecarts de conversion-Actif (IV)
(perte probable de change)
TOTAL GENERAL (I + II + III + IV)
2 643 020
753 740 990
2 643 020
71 856 655
681 884 335
314 008 898
- 10 BILAN SYSTEME NORMAL
PAGE 3/4
BILAN
EC OHADA
Sigle usuel :
Adresse :
7846593
Exercice clos le :
31/12/2012
PASSIF
Réf.
(avant répartition)
Af Glob
Durée (en mois) :
12
Exercice
Exercice
N
N-1
01
02
CAPITAUX PROPRES ET RESSOURCES
ASSIMILEES
CA
CB
Capital
Actionnaires capital non appelé
CC
CD
CE
CF
CG
CH
CI
Primes et réserves
Primes d'apport, d'émission, de fusion
Ecarts de réévaluation
Réserves indisponibles
Réserves libres
Report à nouveau
Résultat net de l'exercice
CK
CL
CM
Autres capitaux propres
Provisions réglementées et fonds assimilés
CP
TOTAL CAPITAUX PROPRES (I)
25 000 000
25 000 000
-
173 395 615
+ ou (bénéfice + ou perte -)
-206 735 292
121 621 899
-231 960 217
21 590 222
253 000
365 000
113 900 222
-185 369 995
DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES
ASSIMILEES (1)
DA
DB
DC
DD
Emprunts
Dettes de crédit-bail et contrats assimilés
Dettes financières diverses
DE
(1) dont H. A. O. :
DF
TOTAL DETTES FINANCIERES (II)
DG
TOTAL RESSOURCES STABLES (I + II)
256 342
398 700
847 950
9 661 108
1 502 992
9 661 108
115 403 214
-175 708 887
- 11 BILAN SYSTEME NORMAL
PAGE 4/4
BILAN
EC OHADA
Sigle usuel :
Adresse :
7846593
Exercice clos le :
31/12/2012
Af Glob
Durée (en mois) :
12
PASSIF
Exercice
Exercice
N
N-1
(avant répartition)
01
02
Réf.
DG
Report Total ressources stables
115 403 214
-175 708 887
PASSIF CIRCULANT
DH
DI
DJ
DK
DL
DM
DN
Dettes circulantes H.A.O. et ressources assimilées
Fournisseurs d'exploitation
Dettes fiscales
Dettes sociales
Autres dettes
569 870
31 818
560 735 401
2 190 049
1 688 386
263 489
152 300
DP
TOTAL PASSIF CIRCULANT (III)
565 631 313
7 120
484 238 916
2 509 920
2 961 829
489 717 785
TRESORERIE PASSIF
DQ
DR
DS
Banques, découverts
693 591
90 797
DT
TOTAL TRESORERIE-PASSIF (IV)
784 388
DU
Ecarts de conversion-Passif (V)
(gain probable de change)
DZ
TOTAL GENERAL (I + II + III + IV + V)
65 420
681 884 335
314 008 898
- 12 COMPTE DE RESULTAT SYSTEME NORMAL
PAGE 1/4
COMPTE DE RESULTAT
EC OHADA
Sigle usuel :
Adresse :
Réf.
7846593
Exercice clos le :
31/12/2012
CHARGES (1re partie)
Af Glob
Durée (en mois) :
12
Exercice
Exercice
N
N-1
01
02
ACTIVITE D'EXPLOITATION
RA
RB
Achats de marchandises
- Variation de stocks
RC
RD
Achats de matières premières et fournitures liées
(- ou +)
(Marge brute sur matières voir TG)
RE
RH
RI
RJ
RK
RL
Autres achats
Transports
Impôts et taxes
Autres charges
(- ou +)
(Marge brute sur marchandises voir TB)
1 299 135 141
-106 810 279
1 258 861 948
-103 499 160
25 694 800
6 483 665
6 282 662
1 348 600
34 745 167
4 003 353
9 137 967
1 306 790
33 668 047
3 879 245
8 854 688
22 744 544
22 039 459
2 660 054
2 577 592
1 299 143 012
1 233 971 271
(- ou +)
(Valeur ajoutée voir TN)
RP
Charges de personnel (1)
(1) dont personnel extérieur
RQ
1 732 500
1 678 792
(Excédent brut d'exploitation voir TQ)
RS
Dotations aux amortissements et aux provisions
RW
Total des charges d'exploitation
(Résultat d'exploitation voir TX)
PAGE 2/4
COMPTE DE RESULTAT
EC OHADA
Sigle usuel :
Adresse :
7846593
Exercice clos le :
Réf.
31/12/2012
PRODUITS (1re partie)
Af Glob
Durée (en mois) :
12
Exercice
Exercice
N
N-1
01
02
ACTIVITE D'EXPLOITATION
TA
TB
MARGE BRUTE SUR MARCHANDISES
TC
TD
TE
TF
TG
Ventes de produits fabriqués
Travaux, services vendus
Production stockée (ou déstockage)
MARGE BRUTE SUR MATIERES
TH
Produits accessoires
T I CHIFFRE D'AFFAIRES (1) (TA + TC + TD + TH)
TJ
01
129 356 112
02
1 243 374 550
(+ ou -)
57 546 000
25 631 000
2 560 000
3 625 410
63 667 610
1 404 857 974
1 243 374 550
(1) dont à l'exportation
TK
Subventions d'exploitation
TL
Autres produits
25 630
8 201 053
TN
VALEUR AJOUTEE
145 531 653
41 967 149
TQ
EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION
122 787 109
19 927 690
TS
TT
Reprises de provisions
Transferts de charges
TW
Total des produits d'exploitation
TX
1 321 680 974
88 011 762
RESULTAT D'EXPLOITATION
Bénéfice (+) ; Perte (-)
7 946 819
36 241
1 419 306 308
120 163 296
17 350 098
1 251 321 369
PAGE 3/4
COMPTE DE RESULTAT
EC OHADA
Sigle usuel :
Adresse :
7846593
Exercice clos le :
Réf.
31/12/2012
CHARGES (2e partie)
Report Total des charges d'exploitation
RW
Af Glob
Durée (en mois) :
12
Exercice
Exercice
N
N-1
01
02
1 299 143 012
1 233 971 271
ACTIVITE FINANCIERE
SA
SC
SD
Frais financiers
Pertes de change
Dotations aux amortissements et aux provisions
18 817 372
18 234 031
SF
Total des charges financières
18 817 372
18 234 031
1 317 960 384
1 252 205 302
(Résultat financier voir UG)
SH
Total des charges des activités ordinaires
(Résultat des activités ordinaires voir UI)
HORS ACTIVITES ORDINAIRES (H.A.O.)
SK
SL
SM
Valeurs comptables des cessions d'immobilisations
Charges H.A.O.
Dotations H.A.O.
2 563 400
SO
Total des charges H.A.O.
2 563 400
(Résultat H.A.O. voir UP)
SQ
SR
3 652 420
356 240
SS
Total participation et impôts
4 008 660
ST
TOTAL GENERAL DES CHARGES
1 324 532 444
(Résultat net voir UZ)
1 252 205 302
PAGE 4/4
COMPTE DE RESULTAT
EC OHADA
Sigle usuel :
Adresse :
Réf.
TW
7846593
Exercice clos le :
PRODUITS (2e partie)
Report Total des produits d'exploitation
UA
UC
UD
UE
ACTIVITE FINANCIERE
Revenus financiers
Gains de change
Reprises de provisions
UF
Total des produits financiers
UG
RESULTAT FINANCIER
(+ ou -)
UH
Total des produits des activités ordinaires
UI
RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES (1)
(+ ou -)
UJ
HORS ACTIVITES ORDINAIRES (H.A.O.)
Produits des cessions d'immobilisations
Produits H.A.O.
Reprises H.A.O.
UO
Total des produits H.A.O.
UT
UZ
4 375 773
124 539 069
Durée (en mois) :
12
Exercice
Exercice
N
N-1
01
02
1 419 306 308
1 251 321 369
13 721 470
13 296 103
9 471 675
9 178 052
23 193 145
22 474 155
1 442 499 453
1 273 795 524
4 240 124
21 590 222
(1) dont impôt correspondant
UK
UL
UM
UN
UP
31/12/2012
Af Glob
RESULTAT H.A.O.
3 654 890
3 654 890
(+ ou -)
1 091 490
1 446 154 343
TOTAL GENERAL DES PRODUITS
RESULTAT NET
Bénéfice (+) ; Perte (-)
121 621 899
21 590 222
1 273 795 524
- 16 TAFIRE SYSTEME NORMAL
PAGE 1/4
TABLEAU FINANCIER DES RESSOURCES ET DES EMPLOIS (TAFIRE)
EC OHADA
Sigle usuel :
Adresse :
7846593
Exercice clos le :
Af Glob
31/12/2012
Durée (en mois) :
12
1re PARTIE : DETERMINATION DES SOLDES FINANCIERS DE L'EXERCICE N
CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT GLOBALE (C.A.F.G.)
CAFG = EBE
- Charges décaissables restantes }
+ Produits encaissables restants }
Réf.
SA
à l'exclusion des cessions
d'actif immobilisé
03
(SA) Frais financiers
(SC) Pertes de change
(SL) Charges H.A.O.
SQ
SR
(SQ) Participation
(SR) Impôts sur le résultat
Total (I)
XA
CAFG
E.B.E.
(TT) Transferts de charges
d'exploitation
(UA) Revenus financiers
(UE) Transferts de charges
financières
(UC) Gains de change
(UL) Produits H.A.O.
(UN) Transferts de charges
H.A.O.
18 817 372
SC
SL
EA
03
: Total (II) - Total (I)
AUTOFINANCEMENT (A.F.)
3 652 420
356 240
22 826 032
122 787 109 TQ
TT
13 721 470 UA
UE
UC
UL
UN
136 508 579 EB
Total (II)
=
113 682 547
XA
(N - 1) :
14 989 762
XB
(N - 1) :
14 989 762
XB
AF = CAFG - Distributions de dividendes dans l'exercice (1)
AF
=
113 682 547 -
=
113 682 547
VARIATION DU BESOIN DE FINANCEMENT D'EXPLOITATION (B.F.E.)
Var. B.F.E. = Var. Stocks (2) + Var. Créances (2) + Var. Dettes circulantes (2)
Réf.
Variation des stocks : N - (N - 1)
Emplois
augmentation (+)
05
BC
(BC) Marchandises
BD
(BD) Matières premières
BE
(BE) En-cours
2 504 400 ou
BF
(BF) Produits fabriqués
3 574 602 ou
EC
(A) Variation globale nette des stocks
103 371 819 ou
35 393 025 ou
144 843 846 ou
(1) Dividendes mis en paiement au cours de l'exercice y compris les acomptes sur dividendes.
(2) A l'exclusion des éléments H.A.O.
Réf.
Ressources
diminution (-)
06
PAGE 2/4
(suite)
EC OHADA
Sigle usuel :
Adresse :
Réf.
7846593
Exercice clos le :
Af Glob
31/12/2012
Durée (en mois) :
Emplois
augmentation (+)
05
Variation des créances : N - (N - 1)
Ressources
diminution (-)
06
BH
(BH) Fournisseurs, avances versées
BI
(B I) Clients
51 834 079 ou
BJ
(BJ) Autres créances
27 536 674 ou
BU
(BU) Ecarts de conversion - Actif (1)
ED
(B)
Réf.
12
ou
662 689
2 643 020 ou
81 351 084 ou
Variation globale nette des créances
Ressources
augmentation (+)
04
Emplois
diminution (-)
03
Variation des dettes circulantes : N - (N - 1)
DI
(D I) Clients, avances reçues
ou
24 698
DJ
(DJ) Fournisseurs d'exploitation
ou
76 496 485
DK
(DK) Dettes fiscales
319 871 ou
DL
(DL) Dettes sociales
1 273 443 ou
DM
(DM) Autres dettes
ou
263 489
DN
(DN) Risques provisionnés
ou
152 300
DU
(DU) Ecarts de conversion - Passif (1)
ou
65 420
EF
(C)
ou
75 409 078
Variation globale nette
des dettes circulantes
01
XC
VARIATION DU B.F.E. = (A) + (B) + (C)
02
150 785 852 ou
XC
EXCEDENT DE TRESORERIE D'EXPLOITATION (E.T.E.)
ETE = EBE - Variation BFE - Production immobilisée
(TF)
01
02
N
TQ
Excédent brut d'exploitation
TR
- Variation du B.F.E.(- si emplois; + si ressources)
TF
- Production immobilisée
XD
EXCEDENT DE TRESORERIE D'EXPLOITATION
(1) En cours d'adoption.
(- ou +)
XD
N-1
122 787 109
19 927 690
-150 785 852
4 105 514
3 625 410 -31 624 153
24 033 204
PAGE 3/4
2e PARTIE : TABLEAU
EC OHADA
Sigle usuel :
Adresse :
7846593
Exercice clos le :
31/12/2012
Af Glob
Durée (en mois) :
12
Exercice
N-1
Exercice N
Réf.
Emplois
01
Ressources
02
I. INVESTISSEMENTS
ET DESINVESTISSEMENTS
FA
(augmentations dans l'exercice)
37 520
Croissance interne
FB
FC
Acquisitions/Cessions d'immobilisations
incorporelles
1 105 320
corporelles
84 226 416
3 654 890
Croissance externe
FD
financières
FF
INVESTISSEMENT TOTAL
FG
II. VARIATION DU BESOIN DE FINANCEMENT
D'EXPLOITATION (cf. supra : Var. B.F.E.)
150 785 852
A - EMPLOIS ECONOMIQUES A FINANCER
(FF + FG)
236 155 108
FH
FI
III. EMPLOIS/RESSOURCES (B.F., H.A.O.)
FJ
IV. EMPLOIS FINANCIERS CONTRAINTS
85 369 256
3 654 890
3 654 890
12 360 130
Remboursements (selon échéancier) des emprunts
et dettes financières
(1) A l'exclusion des remboursements anticipés portés en VII
FK B - EMPLOIS TOTAUX A FINANCER
248 515 238
3 654 890
(E - ; R +)
03
PAGE 4/4
(suite)
EC OHADA
Sigle usuel :
Adresse :
7846593
Exercice clos le :
31/12/2012
Af Glob
Durée (en mois) :
12
Exercice
N-1
Exercice N
Réf.
Emplois
Ressources
(E - ; R +)
01
02
03
V. FINANCEMENT INTERNE
FL
Dividendes (emplois) / C.A.F.G. (Ressources)
113 682 547
VI. FINANCEMENT PAR LES CAPITAUX
PROPRES
FM
Augmentations de capital par apports nouveaux
FN
FP
Prélèvements sur le capital
(y compris retraits de l'exploitant)
VII. FINANCEMENT PAR DE NOUVEAUX
EMPRUNTS
FQ
FR
Emprunts
Autres dettes financières
1 246 650
(2) Remboursements anticipés inscrits séparément
en emplois
FS
C - RESSOURCES NETTES DE FINANCEMENT
FT
D - EXCEDENT OU INSUFFISANCE DE
RESSOURCES DE FINANCEMENT (C - B)
114 929 197
129 931 151
VIII. VARIATION DE LA TRESORERIE
Trésorerie nette
FU
FV
à la clôture de l'exercice + ou à l'ouverture de l'exercice + ou -
FW
Variation Trésorerie :
(+ si Emploi ; - si Ressources)
67 199 955
26 698 095
Contrôle : D = VIII avec signe opposé
Ecart
129 931 151
-40 501 860
523 489
-40 501 860
523 489
Nota : I, IV, V, VI, VII : en termes de flux ; II, III, VIII : différences " bilantielles "
CONTRÔLE (à partir des masses des bilans N et N - 1)
FO
Variation du fonds de roulement (F.d.R.) : FdR(N) - FdR(N - 1)
FX
Variation du B.F. global (B.F.G.)
: BFG(N) - BFG(N - 1)
FY
Variation de la trésorerie (T)
: T(N) - T(N - 1)
FZ
Emplois
Ressources
203 647 842
163 145 982
40 501 860
TOTAL
203 647 842
203 647 842
- 20 Dénomination sociale de l'entreprise :
ETAT ANNEXE PAGE 1/28
EC OHADA
Sigle usuel :
Adresse :
7846593
Exercice clos le :
31/12/2012
Af Glob
Durée (en mois) : 12
ETAT ANNEXE DU SYSTEME NORMAL
N.B : En cas d'insuffisance des espaces réservés ci-dessous, prière de donner les explications sur une
feuille séparée à joindre à la fin de la liasse.
I - INFORMATIONS OBLIGATOIRES :
A - REGLES ET METHODES COMPTABLES :
I - A1 METHODES GENERALES D'EVALUATION APPLIQUEES PAR L'ENTREPRISE :
Les éléments inscrits en comptabilité ont été évalués sur la base de la convention du coût historique et en application
des principes généraux de prudence et de continuité de l’exploitation dans le respect des dispositions des Actes
Uniformes de l’OHADA et conformément aux hypothèses de base que sont :
- transparence de l’information,
- importance significative,
- intangibilité du bilan,
- coût historique,
- continuité de l’exploitation,
- permanence des méthodes,
- spécialisation des exercices.
I - A2 METHODES SPECIFIQUES D'EVALUATION APPLIQUEES PAR L'ENTREPRISE :
EC OHADA
Sigle usuel :
Adresse :
7846593
Exercice clos le :
31/12/2012
Af Glob
I - A3 DEROGATIONS UTILISEES PAR L'ENTREPRISE : justification des choix opérés et, le cas
échéant, indication des incidences sur le patrimoine, la situation financière et le résultat de l'entreprise.
I - A4 METHODES DE PRESENTATION APPLIQUEES PAR L'ENTREPRISE, AVEC MENTION
SPECIFIQUE DES MODIFICATIONS INTERVENUES D'UN EXERCICE A L'AUTRE :
Les comptes annuels ont été présentés dans le respect des dispositions de l’Acte uniforme de l’OHADA et
conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.
I - A5 DEROGATIONS AUX REGLES DE PRESENTATION UTILISEES PAR L'ENTREPRISE :
Justification des changements avec indication de leur incidence sur le patrimoine, la situation
financière et le résultat de l'entreprise.
EC OHADA
Sigle usuel :
Adresse :
7846593
Exercice clos le :
Af Glob
31/12/2012
B - INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES RELATIVES AU BILAN
ET AU COMPTE DE RESULTAT :
I - B1 CIRCONSTANCES EXCEPTIONNELLES SUSCEPTIBLES DE FAUSSER LA
COMPARAISON DES ETATS FINANCIERS D'UN EXERCICE A L'AUTRE :
I - B2 INFORMATIONS SUR LES REEVALUATIONS EFFECTUEES PAR L'ENTREPRISE :
Nature et date des réévaluations :
Eléments réévalués par postes du bilan
Montants coûts
historiques
Méthode de réévaluation utilisée :
Traitement fiscal de l'écart de réévaluation et des amortissements supplémentaires :
Montant de l'écart incorporé au capital :
Amortissements
supplémentaires
EC OHADA
Sigle usuel :
Adresse :
7846593
Exercice clos le :
31/12/2012
Af Glob
I - B3 DETTES GARANTIES PAR DES SURETES REELLES :
MONTANT
BRUT
01
HYPOTHEQUE
02
SURETES REELLES
NANTISSEMENT GAGE/AUTRES
03
04
Dettes financières et
ressources assimilées :
EG Emprunts obligataires
convertibles
EH Autres emprunts obligataires
EI Emprunts et dettes des
établissements de crédit
EJ Autres dettes financières
EK
TOTAL (1)
Crédit bail :
EL Dettes de crédit bail
immobilier
EM Dettes de crédit bail mobilier
EN Dettes sur contrats assimilés
EO
TOTAL (2)
61 500 000
61 500 000
61 500 000
61 500 000
61 500 000
61 500 000
Dettes du passif circulant :
EP Fournisseurs et comptes
rattachés
EQ Clients
ER Personnel
ES Sécurité sociale et
organismes sociaux
ET Etat
EU Organismes internationaux
EV Associés et groupe
EW Créditeurs divers
EX
TOTAL (3)
EY
TOTAL (1) + (2) + (3)
I - B4 ENGAGEMENTS FINANCIERS :
IA
IB
IC
ID
IE
IF
IG
Engagements consentis à des entreprises liées
Engagements pris en matière de pensions ou d'indemnités assimilées
Avals, cautions, garanties
Hypothèques, nantissements, gages, autres
Effets escomptés non échus
Créances commerciales et professionnelles cédées
Abandons de créances conditionnels
IH
TOTAL
ENGAGEMENTS ENGAGEMENTS
DONNES
RECUS
01
02
EC OHADA
Sigle usuel :
Adresse :
7846593
Exercice clos le :
Af Glob
01
Montant
I - B5 ELEMENTS CONSTITUTIFS DU FONDS COMMERCIAL :
II
IJ
IK
IL
IM
31/12/2012
Clientèle
Achalandage
Droit au bail
Nom commercial
Enseigne
Modalités de comptabilisation de la dépréciation du fonds commercial :
I - B6 COMMENTAIRES SUR LES EVENTUELLES DEROGATIONS, EN MATIERE DE FRAIS
DE RECHERCHE ET DE DEVELOPPEMENT AUX REGLES :
D'amortissement sur une durée comprise entre deux et cinq ans :
De non distribution de dividende avant achèvement de l'amortissement :
65 300
EC OHADA
Sigle usuel :
Adresse :
7846593
Exercice clos le :
31/12/2012
Af Glob
I - B7 CONTRATS AVEC CLAUSE DE RESERVE DE PROPRIETE :
I - B7 - A Biens figurant à l'Actif : objet de la clause de réserve de propriété :
Montant dû
I - B7 - B Créances assorties de la clause de réserve de propriété :
Montant des
transactions
I - B8 DIFFERENCE SIGNIFICATIVE
D'EVALUATION DE CHAQUE POSTE
D'ELEMENTS FONGIBLES DE
L'ACTIF CIRCULANT
Evaluation
suivant la
méthode
pratiquée
Evaluation au
dernier prix
de marché
connu
Différence
d'évaluation
EC OHADA
Sigle usuel :
Adresse :
7846593
Exercice clos le :
31/12/2012
Af Glob
I - B9 PRECISIONS SUR LA NATURE, LE MONTANT ET LE TRAITEMENT COMPTABLE :
I - B9 - A Des frais d'établissement (1) :
(1) Indiquer les éventuelles dérogations à l'interdiction de distribution des dividendes.
I - B9 - B Des charges à répartir sur plusieurs exercices :
I - B10 INDICATIONS SUR LA METHODE DE CALCUL DU BENEFICE PARTIEL SUR
OPERATIONS PLURI-EXERCICES (OU CHEVAUCHANT DEUX EXERCICES AU MOINS) :
EC OHADA
Sigle usuel :
Adresse :
7846593
Exercice clos le :
Af Glob
31/12/2012
I - B11 INFORMATIONS SUR LES RESULTATS D'OPERATIONS FAITES EN COMMUN :
PERTES SUBIES, BENEFICES TRANSFERES, GAINS ENREGISTRES, PERTES
TRANSFEREES :
I - B12 - Eléments d'informations nécessaires à la Statistique Nationale
I - B12 - 1 DETAIL DE PRODUITS :
IN
Redevances pour brevets, concessions,
licences, marques et droits similaires :
IO
Redevances pour location de terrains
agricoles :
Montant
Etat
01
Montant autres
Etats UEMOA
02
Montant hors
UEMOA
03
01
Montant
IP
Subventions d'exploitation sur les produits :
IQ
Part des frais de recherche et de développement dans la
production immobilisée :
IR
Part des frais de recherche minière et pétrolière dans la
production immobilisée :
IS
Produits financiers : revenu des participations :
IT
Produits financiers : gains sur titres de placement cédés :
IU
Produits financiers : part des intérêts échus et encaissés
au cours de l'exercice :
IV
Jetons de présence et autres rémunérations
d'administrateurs reçus :
25 630
EC OHADA
Sigle usuel :
Adresse :
Exercice clos le :
7846593
31/12/2012
I - B12 - 2 Détail produits Hors Activités Ordinaires :
Af Glob
Montant
Produits H.O.A. constatés
Dons et libéralités obtenus
Abandons de créances obtenus
Transfert de charges H.A.O.
Reprises des charges provisionnées H.A.O.
I - B12 - 3 Nature des transferts de charges par postes
de charges concernés :
Montant
EC OHADA
Sigle usuel :
Adresse :
Exercice clos le :
7846593
31/12/2012
I - B12 - 4 DETAIL DE CHARGES :
IW
Frais de transport sur achats
IX
Frais de transport sur ventes
IY
Primes d'assurances
IZ
Frais de location des terrains agricoles
LA Cotisations
Af Glob
01
Montant
2 245 475
400 000
10 000
LB Dons
LC Cotisations sociales effectives
3 077 661
LD Cotisations sociales imputées
3 077 661
LE Salaires et traitements bruts
17 805 010
LF Impôts et taxes sur les produits
LG Impôts fonciers
LH Pertes sur créances clients
LI
Pertes sur titres de placement cédés
LJ
Dotation pour dépréciation des immobilisations financières
8 552 895
LK Dotation pour dépréciation des titres de placement
LL
Intérêts échus versés
LM Jetons de présence et autres rémunérations d'administrateurs
01
I - B12 - 5 Contenu des éléments du poste Charges
Hors Activités Ordinaires :
Charges H.A.O. constatées
Pertes sur créances H.A.O.
Dons et libéralités accordées
Abandons de créances consentis
Charges provisionnées H.A.O.
Montant
EC OHADA
Sigle usuel :
Adresse :
7846593
Exercice clos le :
Af Glob
31/12/2012
C - INFORMATIONS SPECIFIQUES :
I - C1 Biens acquis d'occasion :
Montant
Etat
I - C2 Acquisitions et cessions d'oeuvres d'art :
Montant
UEMOA
Montant
hors UEMOA
Montant
acquisitions
Montant
cessions
I - C3 Echéances initiales des créances à deux ans au plus :
Échéances
I - C4 Echéances initiales des créances à plus de deux ans
Échéances
EC OHADA
Sigle usuel :
Adresse :
LN
7846593
Exercice clos le :
Af Glob
31/12/2012
I - C5 Echéances initiales des dettes à deux ans au plus :
Échéances
I - C6 Echéances initiales des dettes à plus de deux ans
Échéances
01
02
Facturée
Récupérable
I - C7 Montant de la TVA :
275 352 163
03
Supportée
non déductible
EC OHADA
Sigle usuel :
Adresse :
7846593
Exercice clos l e :
Af Glob
31/12/2012
D - POUR LES SOCIETES :
I - D1 Composition du capital social :
Nom et prénoms
HOLDING
Nationalité
Togo
Valeur nominale des actions ou parts :
Actions
O
ou parts
ou
sociales
ADP
Actions O
TOTAL
Montant
Nombre
250 000
Total
25 000 000
250 000
25 000 000
100
Cessions ou
remboursements
en cours d'exercice
(1) O : ordinaires, ADP sans droit de vote.
I - D2 Liste des filiales et participations :
Dénomination sociale
OHADA FILLE
Localisation
(ville/pays)
Togo
%
Détenu
67%
Montant des
capitaux propres
35 000 000
Résultat
dernier exercice
8 250 000
I - D3 Avances et crédits accordés aux associés et dirigeants sociaux :
Nom
Prénoms
Echéance
Taux
Terme
Montant
accordé dans
l'exercice
Montant
remboursé dans
l'exercice
EC OHADA
Sigle usuel :
Adresse :
7846593
Exercice clos le :
31/12/2012
Af Glob
II - INFORMATIONS D'IMPORTANCE SIGNIFICATIVE :
A - INFORMATIONS DIVERSES :
Nature
Régime fiscal
Echéances
Devises
Echéances
II - A1 - A Subventions
d'investissements :
II - A1 - B
Provisions réglementées :
II - A2
Ecarts de
conversion
A - Créances :
B - Dettes :
Nature
Montant
EC OHADA
Sigle usuel :
Adresse :
7846593
Exercice clos le :
Af Glob
31/12/2012
01
Prix du
marché
II - A3 Evaluation sur la base du prix de marché
du dernier mois de l'exercice des stocks achetés :
LO Marchandises
278 733 314
LP Matières premières
20 023 000
LQ Autres approvisionnements
15 370 025
II - A4 - A Créances échues de l'exercice :
Principal
Intérêts
II - A4 - B Dettes échues de l'exercice :
Principal
Intérêts
II - A 5 Eléments constitutifs des pertes et gains de change :
Montant
EC OHADA
Sigle usuel :
Adresse :
7846593
Exercice clos le :
31/12/2012
Af Glob
II - A 6 Analyse des impôts différés :
Montant
B - POUR LES SOCIETES :
II - B1 Comptes courants d'associés :
Nom
Prénoms
Clauses particulières
Nature
II - B2 - A Créances liées
à des participations :
II - B2 - B Dettes liées
à des participations :
Montant
Terme
Montant
EC OHADA
Sigle usuel :
Adresse :
7846593
Exercice clos le :
Af Glob
31/12/2012
Nature
II - B3
Détail des réserves
indisponibles
et des réserves libres
Montant
Réserve légale
Réserves statutaires ou contractuelles
Réserves réglementées
Réserves facultatives
Réserves diverses
173 395 615
01
Montant
LR
II - B4 Montant global des rémunérations des membres
des organes de direction, d'administration et de surveillance :
III - TABLEAUX :
LES TABLEAUX PRESENTES EN PAGES SUIVANTES FONT PARTIE INTEGRANTE
DE L'ETAT ANNEXE DU SYSTEME NORMAL
TABLEAU
TABLEAU
TABLEAU
TABLEAU
TABLEAU
TABLEAU
TABLEAU
TABLEAU
TABLEAU
1 : ACTIF IMMOBILISE,
2 : AMORTISSEMENTS,
3 : PLUS-VALUES ET MOINS-VALUES DE CESSIONS,
4 : PROVISIONS INSCRITES AU BILAN,
5 : BIENS PRIS EN CREDIT-BAIL ET CONTRATS ASSIMILES,
6 : ECHEANCES DES CREANCES A LA CLOTURE DE L'EXERCICE,
7 : ECHEANCES DES DETTES A LA CLOTURE DE L'EXERCICE,
8 : CONSOMMATIONS INTERMEDIAIRES DE L'EXERCICE,
9 : REPARTITION DU RESULTAT ET AUTRES ELEMENTS CARACTERISTIQUES DES
CINQ DERNIERS EXERCICES,
TABLEAU 10 : PROJET D'AFFECTATION DU RESULTAT DE L'EXERCICE,
TABLEAU 11 : EFFECTIFS, MASSE SALARIALE ET PERSONNEL EXTERIEUR.
ETAT SUPPLEMENTAIRE DU SYSTEME NORMAL :
L'état supplémentaire du sytème normal comprend les deux états suivants :
TABLEAU 12 : PRODUCTION DE L'EXERCICE,
TABLEAU 13 : ACHATS DESTINES A LA PRODUCTION.
Fonds commercial
Terrains
Bâtiments
Matériel
AVANCES ET ACOMPTES VERSES SUR
IMMOBILISATIONS
IMMOBILISATIONS FINANCIERES
TOTAL GENERAL
MD
ME
MF
MG
MH
MI
MJ
MK
ML
MM
MN
MO
MP
MQ
MR
MS
A
YT : immobilisations corporelles en cours
06
07
37 520
MONTANT BRUT
A LA CLOTURE
DE
L'EXERCICE
D=A+B-C
31/12/2012
35 642 000
6 583 708
134 394 964
38 742 405
25 000 000
1 520 000
56 500 000
116 270
1 618 467
6 271 679
35 642 000
1 664 680
158 494 249
14 643 120
18 200 000
7 343 120
6 800 000
1 520 000
56 500 000
19 186 535
16 836 515
7 801 679
65 300
489 700
65 300
489 700
65 320
500 000
05
C
Virements de
poste à poste
au
485 000
04
Cessions
Scissions
Hors service
DIMINUTIONS
01/01/2012
65 320
37 520
03
B
Suite à une réévaluation pratiquée au cours
de l'exercice
Exercice du
ETAT ANNEXE
PAGE 18/28
485 000
02
Virements de
poste à poste
AUGMENTATIONS
Acquisitions
Apports
Créations
2 424 092
19 570 265
15 218 048
1 530 000
01
MONTANT
BRUT A
L'OUVERTURE
DE L'EXERCICE
Af Glob
Nota : Inscrire au bas du tableau, s'ils sont significatifs, les montants (par postes référencés) d'immobilisations incorporelles et corporelles en cours à la clôture.
Frais d'établissement et charges à répartir
Primes de remboursement des obligations
MA
MB
MC
RUBRIQUES
SITUATIONS ET MOUVEMENTS
TABLEAU 1 : ACTIF IMMOBILISE
7846593
Exercice clos le : 31/12/2012
Adresse :
Sigle usuel :
- 37 -
EC OHADA
Frais d'établissement et charges à répartir
Primes de remboursement des obligations
TOTAL
Fonds commercial
TOTAL (I)
Terrains
Bâtiments
Matériel
TOTAL (II)
TOTAL (I + II)
MT
MU
MV
MW
MX
MY
MZ
NA
NB
NC
ND
NE
NF
NG
NH
NI
NJ
NK
RUBRIQUES
26 717 155
27 242 025
17 750 379
12 996 194
1 021 397
31 767 970
31 767 970
27 242 025
24 530 000
151 643
827 724
1 207 788
150 000
150 000
150 000
58 859 995
58 335 125
24 530 000
17 752 022
13 823 918
2 229 185
524 870
524 870
04
256 870
03
CUMUL DES
AMORTISSEMENTS
A LA CLOTURE
DE L'EXERCICE
256 870
02
01
DIMINUTIONS :
Amortissements relatifs aux
éléments sortis de l'actif
D=A+B-C
01/01/2012 au 31/12/2012
32 600
235 400
AUGMENTATIONS:
DOTATIONS
DE L'EXERCICE
AMORTISSEMENTS
CUMULES
A L'OUVERTURE
DE L'EXCERCICE
C
Exercice du
ETAT ANNEXE
PAGE 19/28
32 600
235 400
B
A
Total des Dotations de l'exercice
Sigle usuel : Af Glob
TABLEAU 2 : AMORTISSEMENTS
7846593
Adresse :
EC OHADA
- 38 -
7846593
Adresse :
Fonds commercial
Terrains
Bâtiments
Matériel
IMMOBILISATIONS FINANCIERES
NL
NM
NN
NO
NP
NQ
NR
NS
NT
NU
NV
NW
NX
NY
NZ
Af Glob
TOTAL
A
01
500 000
500 000
500 000
MONTANT
BRUT
150 000
150 000
150 000
AMORTISSEMENTS
PRATIQUES
B
02
Sigle usuel :
- 39 -
TABLEAU 3 : PLUS-VALUES ET MOINS-VALUES DE CESSIONS
EC OHADA
350 000
350 000
350 000
VALEUR
COMPTABLE
NETTE
C=A-B
03
Exercice du
-350 000
-350 000
-350 000
E=D-C
05
31/12/2012
D
04
au
PLUS-VALUE OU
MOINS-VALUE
01/01/2012
PRIX
DE CESSION
ETAT ANNEXE
PAGE 20/28
provisionnés (Tiers)
TOTAL (II)
TOTAL (I ) + (II)
OI
provisionnés (Trésorerie)
6. Dépréciations et risques
OH
OG
4. Dépréciations des stocks
OE
OF
5. Dépréciations et risques
TOTAL (I)
des immobilisations
3. Provisions pour dépréciation
risques et charges
2. Provisions financières pour
1. Provisions réglementées
SITUATIONS ET
MOUVEMENTS
OD
OC
OA
OB
NATURE
7846593
Af Glob
Sigle usuel :
17 914 024
8 252 916
8 252 916
9 661 108
2 875 000
2 875 000
2 875 000
17 752 203
8 091 095
8 091 095
9 661 108
9 661 108
PROVISONS
A
L'OUVERTURE
DE L'EXERCICE
01
9 661 108
C
DIMINUTIONS : REPRISES
HORS
D'EXPLOIFINANACTIVITES
TATION
CIERES
ORDINAIRES
05
06
07
au
B
01/01/2012
AUGMENTATIONS : DOTATIONS
HORS
FINANACTIVITES
D'EXPLOICIERES
ORDINAIRES
TATION
02
03
04
Exercice du
3 036 821
161 821
161 821
2 875 000
2 875 000
PROVISIONS
A LA
CLOTURE DE
L'EXERCICE
08
D=A+B-C
31/12/2012
ETAT ANNEXE
PAGE 21/28
A
TABLEAU 4 : PROVISIONS INSCRITES AU BILAN
Adresse :
EC OHADA
- 40 -
7846593
Adresse :
Terrains
Bâtiments
Matériel
TOTAL GENERAL
ON
OO
OP
OQ
OR
OS
OT
04
05
06
07
08
100 000 000
03
D=A+B-C
MONTANT
BRUT A LA
CLOTURE
DE
L'EXERCICE
31/12/2012
100 000 000
01
au
DIMINUTIONS C
Cessions
Virements de
Scissions
poste à poste
Hors service
01/01/2012
100 000 000
02
NATURE
DU
CONTRAT
(I ; M ; A)
(1)
AUGMENTATIONS B
Acquisitions
Virements de
Suite à une
Apports
poste à poste
réévaluation
créations
pratiquée
au cours
de l'exercice
Exercice du
ETAT ANNEXE
PAGE 22/28
100 000 000
A
MONTANT
BRUT A
L'OUVERTURE DE
L'EXERCICE
(1) I : Crédit-bail immobilier ; M : Crédit-bail mobilier ; A : Autres contrats (dédoubler le poste si montants significatifs).
Fonds commercial
OJ
OK
OL
OM
RUBRIQUES
Af Glob
Sigle usuel :
TABLEAU 5 : BIENS PRIS EN CREDIT-BAIL ET CONTRATS ASSIMILES
EC OHADA
- 41 -
CREANCES DE L'ACTIF
CIRCULANT (II)
Fournisseurs
Clients et comptes
rattachés
Personnel
Sécurité sociale et autres
organismes sociaux
Etat
Organismes internationaux
Associés et groupe
Débiteurs divers
Créances H.A.O.
Charges constatées
d'avance
OY
OZ
PA
PJ
PD
PE
PF
PG
PH
PI
PB
PC
(1) Prêts accordés en cours d'exercice : montant :
TOTAL (I) + (II)
Prêts (1)
Créances rattachées à des
participations
Autres immobilisations
financières
OV
OW
OX
CREANCES DE L'ACTIF
IMMOBILISE (I)
OU
CREANCES
7846593
Adresse :
Af Glob
Sigle usuel :
77 578 069
2 643 020
14 250 000
2 250 000
201 073 137
2 643 020
14 250 000
2 250 000
202 363 137
103 977 368
200 698 457
374 680
374 680
02
77 578 069
103 977 368
200 698 457
1 290 000
374 680
1 664 680
01
MONTANT
BRUT
04
1 290 000
1 290 000
1 290 000
05
A PLUS DE
DEUX ANS
/ Remboursements obtenus en cours d'exercice : montant :
03
ANALYSE PAR ECHEANCES
A PLUS D'UN
A UN AN AU PLUS
AN ET A DEUX
DONT
ANS AU PLUS
ECHUS
06
MONTANTS
EN DEVISES
ETAT ANNEXE
PAGE 23/28
07
08
AUTRES ANALYSES
MONTANTS
MONTANTS
ENVERS LES
REPREENTREPRISES
SENTES PAR
LIEES
EFFETS
TABLEAU 6 : ECHEANCES DES CREANCES A LA CLÔTURE DE L'EXERCICE
EC OHADA
- 42 -
QE
QD
PX
PY
PZ
QA
QB
QC
PU
PV
PW
PT
TOTAL (II)
PS
Af Glob
565 479 013
529 054 680
565 479 013
566 982 005
03
20 783 720
20 783 720
20 783 720
04
Emprunts remboursés en cours d'exercice :
569 870
569 870
/
1 688 386
2 190 049
263 489
-37 528 625
398 700
1 688 386
2 190 049
263 489
-37 927 325
398 700
398 700
560 735 401
31 818
1 104 292
1 104 292
560 735 401
31 818
1 104 292
02
ANALYSE PAR ECHEANCES
A PLUS D'UN
A UN AN AU PLUS
AN ET A DEUX
DONT
ANS AU PLUS
ECHUS
1 104 292
01
MONTANT
BRUT
(2) Total des dettes envers les associés (personnes physiques).
(1) Emprunts souscrits en cours d'exercice :
TOTAL (III)
TOTAL (I) + (II) + (III)
DETTES DU PASSIF
CIRCULANT
Clients
Personnel
Sécurité sociale et organismes
sociaux
Etat
Organismes internationaux
Associés et groupe
Créditeurs divers
Dettes H.A.O.
Produits constatés d'avance
TOTAL (I)
Dettes de crédit-bail immobilier
Dettes de crédit-bail mobilier
Dettes sur contrats assimilés
PO
PP
PQ
PR
PN
PL
PM
PK
DETTES FINANCIERES ET
RESSOURCES ASSIMILEES
Emprunts obligataires convertibles (1)
Autres emprunts obligataires (1)
Emprunts et dettes des établissements de crédit (1)
Autres dettes financières (1) (2)
CREANCES
7846593
Adresse :
Sigle usuel :
- 43 -
17 143 606
17 143 606
17 143 606
05
A PLUS DE
DEUX ANS
06
MONTANTS
EN DEVISES
ETAT ANNEXE
PAGE 24/28
07
08
AUTRES ANALYSES
MONTANTS
MONTANTS
ENVERS LES
REPREENTREPRISES
SENTES
LIEES
PAR EFFETS
TABLEAU 7 : ECHEANCES DES DETTES A LA CLÔTURE DE L'EXERCICE
EC OHADA
Af Glob
628
632
ELECTRICITE
AUTRES ENERGIES
FOURNITURES D'ENTRETIEN NON STOCKABLES
FOURNITURES DE BUREAU NON STOCKABLES
PETIT MATERIEL ET OUTILLAGE
TRANSPORTS POUR LE COMPTE DE TIERS
TRANSPORTS DU PERSONNEL
ENTRETIEN, REPARATIONS DES BIENS IMMOBILIERS
ENTRETIEN, REPARATIONS DES BIENS MOBILIERS
PUBLICITE, PUBLICATIONS, RELATIONS PUBLIQUES
FRAIS DE TELECOMMUNICATIONS
REMUNERATIONS D'INTERMEDIAIRES ET DE CONSEILS
QG
QH
QI
QJ
QK
QL
QM
QN
QO
QP
QQ
QR
5 487 660
2 965 501
644 000
269 860
6242
627
1 650
2 187 337
6241
614
613
6056
335 199
97 648
6054
6055
2 206 140
1 595 697
26 044
MONTANT
(en milliers de francs CFA)
01
ETAT ANNEXE
PAGE 25/28
6053
6052
EAU
6051
Nos DE COMPTE
QF
NATURE
TABLEAU 8 : CONSOMMATIONS INTERMEDIAIRES DE l'EXERCICE
(comptes spécifiques de)
Sigle usuel :
7846593
Adresse :
- 44 -
EC OHADA
PERSONNEL ET POLITIQUE SALARIALE
Effectif moyen des travailleurs au cours de l'exercice (6)
Effectif moyen de personnel extérieur
Masse salariale distribuée au cours de l'exercice (7)
Avantages sociaux versés au cours de l'exercice (8) (Sécurité sociale, oeuvres sociales)
Personnel extérieur facturé à l'entreprise (9)
VF
VG
VH
VI
VJ
(1) Y compris l'exercice dont les états financiers sont soumis à l'approbation de l'Assemblée.
(2) Indication en cas de libération partielle du capital du montant du capital non appelé.
(3) Les éléments de cette rubrique sont ceux figurant au compte de résultat.
(4) Le résultat, lorsqu'il est négatif, doit être mis entre parenthèses.
(5) L'exercice N correspond au dividende proposé du dernier exercice.
(6) Personnel propre.
(7) Total des comptes 661, 662, 663.
(8) Total des comptes 664, 668.
(9) Compte 667.
RESULTATS PAR ACTION
Résultat distribué (5)
Dividende attribué à chaque action
OPERATIONS ET RESULTATS DE L'EXERCICE (3)
Chiffre d'affaires hors taxes
Résultat des activités ordinaires (R.A.O.) hors dotations et reprises
(exploitation et financières)
Participation des travailleurs aux bénéfices
Impôt sur le résultat
Résultat net (4)
STRUCTURE DU CAPITAL A LA CLOTURE DE L' EXERCICE (2)
Capital social
Actions ordinaires
Actions à dividendes prioritaires (A.D.P.) sans droit de vote
Actions nouvelles à émettre
par conversion d'obligations
par exercice de droits de souscription
NATURE DES INDICATIONS
EXERCICES CONCERNES (1)
VD
VE
VA
VB
VC
QY
QZ
QS
QT
QU
QV
QW
QX
Durée (en mois) :
Af Glob
12
17 805 010
4 939 534
21 590 222
124 539 069
3 652 420
356 240
121 621 899
17 253 053
4 786 406
21 590 222
1 243 374 550
25 000 000
N-1
02
1 404 857 974
25 000 000
250 000
N
01
N-2
03
N-3
04
N-4
05
ETAT ANNEXE
PAGE 26/28
TABLEAU 9 : REPARTITION DU RESULTAT ET AUTRES ELEMENTS CARACTERISTIQUES DES CINQ DERNIERS EXERCICES
7846593
Sigle usuel :
Adresse :
- 45 -
EC OHADA
7846593
Adresse :
VM
VN
VO
VP
Autres réserves (disponibles)
Dividendes (2)
Autres affectations
Report à nouveau
3) Indiquer les postes de réserves sur lesquels les prélèvements sont effectués.
Prélèvement sur les réserves (3)
Résultat net de l'exercice
Report à nouveau (bénéficiaire)
Report à nouveau antérieur (pertes)
ORIGINES
-85 113 393 Contrôle : Total A = Total B
-85 113 393
MONTANT (1)
2) S'il existe plusieurs catégories d'ayant droit aux dividendes, indiquer le montant pour chacune d'elles.
1) Les montants négatifs sont à porter entre parenthèses ou précédés d'un signe (-).
TOTAL (A)
VL
Réserves statutaires ou contractuelles
VQ
VK
Réserve légale
AFFECTATIONS
01
Af Glob
Sigle usuel :
- 46 -
TABLEAU 10 : PROJET D'AFFECTATION DU RESULTAT DE L'EXERCICE
EC OHADA
VV
12
TOTAL (B)
VU
VT
VS
VR
31/12/2012
-85 113 393
121 621 899
-206 735 292
MONTANT (1)
02
Exercice du 01/01/2012 au
Durée (en mois) :
ETAT ANNEXE
PAGE 27/28
YO TOTAL (1) + (2)
YN SAISONNIERS
YM PERMANENTS
YL TOTAL (2)
OUVRIERS ET APPRENTIS
YK 4. EMPLOYES, MANOEUVRES
OUVRIERS QUALIFIES
DE MAITRISE ET
YJ 3. TECHNICIENS, AGENTS
CADRES MOYENS
SUPERIEURS ET
Y I 2. TECHNICIENS
YH 1. CADRES SUPERIEURS
2. Personnel extérieur
YG SAISONNIERS
YF PERMANENTS
YE TOTAL (1)
OUVRIERS ET APPRENTIS
YD 4. EMPLOYES, MANOEUVRES
OUVRIERS QUALIFIES
DE MAITRISE ET
YC 3. TECHNICIENS, AGENTS
CADRES MOYENS
SUPERIEURS ET
YB 2. TECHNICIENS
YA 1. CADRES SUPERIEURS
QUALIFICATIONS
EFFECTIF ET MASSE
SALARIALE
Adresse :
EC OHADA
F
02
NATIONAUX
M
01
Sigle usuel :
- 47 Af Glob
M
03
F
04
M
05
F
06
EFFECTIFS
AUTRES ETATS
HORS UEMOA
DE L'UEMOA
07
TOTAL
F
09
FACTURATION
A L'ENTREPRISE
08
09
M
08
NATIONAUX
M
10
F
11
M
12
F : Féminin
M : Masculin
MASSE SALARIALE
AUTRES ETATS
DE L'UEMOA
12
F
13
14
TOTAL
ETAT ANNEXE
PAGE 28/28
HORS UEMOA
Durée (en mois) :
TABLEAU 11 : EFFECTIFS, MASSE SALARIALE ET PERSONNEL EXTERIEUR
7846593
NON VENTILE
TOTAL
XV
02
01
XU
XT
XS
XR
XQ
XP
XO
XN
XM
XL
XK
XJ
XI
XH
XG
XF
XE
XD
UNITE DE
QUANTITE
CHOISIE
DESIGNATION
DU PRODUIT
Quantité
03
Valeur
04
PRODUCTION
VENDUE DANS
LE PAYS
31/12/2012
Sigle usuel :
Af Glob
PRODUCTION
VENDUE
DANS LES
AUTRES PAYS
DE L'UEMOA
Quantité
Valeur
05
06
Quantité
07
Valeur
08
PRODUCTION
VENDUE HORS
UEMOA
Valeur
10
PRODUCTION
IMMOBILISEE
Quantité
09
(Valeurs en milliers de francs CFA)
TABLEAU 12 : PRODUCTION DE L'EXERCICE
7846593
Exercice clos le :
Adresse :
- 48 -
EC OHADA
Quantité
11
Valeur
12
STOCK
OUVERTURE
DE L'EXERCICE
Quantité
13
Valeur
14
STOCK
CLOTURE
DE L'EXERCICE
ETAT SUPPLEMENTAIRE
PAGE 1/2
7846593
UNITE DE
QUANTITE
CHOISIE
07
DESIGNATION
DES MATIERES
ET PRODUITS
06
ZS TOTAL
ZR NON VENTILES
ZQ
ZP
ZO
ZN
ZM
ZL
ZK
ZJ
ZI
ZH
ZG
ZF
ZE
ZD
ZC
ZB
ZA
Adresse :
Af Glob
Sigle usuel :
08
Quantité
09
Valeur
10
Quantité
11
Valeur
12
Quantité
13
Valeur
14
(en valeur)
VARIATION DES
STOCKS
PAGE 2/2
ETAT SUPPLEMENTAIRE
ACHATS EFFECTUES AU COURS DE L'EXERCICE
PRODUITS IMPORTES
PRODUITS DE L'ETAT
ACHETES
ACHETES
DANS L'ETAT
HORS DE L'ETAT
(Valeurs en milliers de francs CFA)
TABLEAU 13 : ACHATS DESTINES A LA PRODUCTION
EC OHADA
- 49 -
- 50 -
ETATS COMPLEMENTAIRES DIRECTION GENERALE DES IMPÔTS

Etats financiers

Transcription

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