DOSSIER PRÉVISIONNEL

S.A.R.L Elohim Market
Epicerie - Snack
3 exercices
De 05/2016 à 04/2019
DOSSIER PRÉVISIONNEL
SUR 3 EXERCICES DE 05/2016 À 04/2019
S.A.R.L Elohim Market
Epicerie - Snack
Madame Virginie MIMCHE
8-10-12 avenue de la Tranchée
37000 TOURS
Tél :
Fax :
E-mail : [email protected]
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De 05/2016 à 04/2019
1 PRÉSENTATION DU PROJET
Le projet
Virginie MIMCHE envisage de créer la société ELOHIM MARKET, à compter de mai 2016.
L'activité principale de ce projet sera une supérette de proximité offrant des multiples services à destination
de la population locale.
Le magasin sera situé au 8-10-12 avenue de la Tranchée, 37100 TOURS.
Virginie MIMCHE sera la gérante majoritaire et tiendra le magasin. Elle sera assistée d'un contrat d'avenir
temps partiel (24h)
3. STRUCTURE JURIDIQUE
La structure juridique choisie est : Société à Responsabilité Limitée (IS) - Gérant majoritaire.
Virginie MIMCHE aura la statut de Gérant majoritaire. Elle bénéficie de l'ACCRE.
4. PRÉVISIONNEL
Le prévisionnel ci-dessous est établi avec un démarrage d'activité au 1er mai 2016 et une date de clôture des
comptes annuels au 30 avril 2017.
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De 05/2016 à 04/2019
- DESCRIPTION DU PROJETDESCRIPTION DU PROJET :
1. LA GENÈSE DU PROJET :
Madame Mimche est fortement impliquée dans diverses activités du quartier Nord de Tours et de ce fait connaît
très bien les habitudes de consommation de la population.
Madame Mimche a depuis plusieurs années la volonté d'ouvrir un magasin alimentaire de proximité.
La rencontre avec le gérant de l'enseigne Paris Tours Destock a permis de concrétiser ce projet. En effet, cette
personne est grossiste et a accepté d'approvisionner en produits le magasin.
2. DESCRIPTION DU PROJET
Il s'agit d'ouvrir un magasin, d'environ 230 m² (250 m² avec la cave) dans lequel il sera proposé des produits secs,
frais et congelés en déstockage de marque nationale. Le magasin proposera également un rayon de produits du
monde pour répondre à la demande locale, mais pas uniquement.
En complément de cette activité principale, il sera proposé un service de restauration rapide le midi et en début
de soirée, sur place ou à emporter, en utilisant les produits exotiques du magasin, mais également un salon de
snacking traditionnel.
3. FAITS MARQUANTS DE L'EXPÉRIENCE DE MADAME MIMCHE
* Gérante majoritaire de la société Yann Telecom à Tous (37) : 2008 - 2014
Gestion complète d'une TPE
Suivi des marges et de la rentabilité
Relations clients : écoute, conseil, vente
Relations fournisseurs : négociations, contrats
Gestion du personnel : management, encadrement
* Salariée et associée de la société Yann Telecom à Tours : 2002 - 2008
Responsable de la caisse
Suivi du stock
Gestion générale de la trésorerie
* Développement commercial : exposante au parc des expositions, établissement d'un plan de communication et
et gestion d'un stand de produit alimentaire durant 2 foires de suite.
4. NOM DE L'ENTREPRISE
La dénomination commerciale de l'entreprise est ELOHIM MARKET.
MARCHÉ :
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De 05/2016 à 04/2019
1.PRODUITS/ SERVICES
Le magasin sera ouvert du mardi au dimanche soir, sur un créneau horaire de 10 heures (de 10h30 à 20h30).
Cette large amplitude horaire permet à Elohim Market de se positionner sur des créneaux ou l'offre n'est pas
disponible sur Tours (fermeture des commerces alimentaires en début de soirée et le dimanche après midi.)
Alimentation générale en déstockage
Madame MIMCHE a mis en place un contrat d'approvisionnement avec un grossiste qui tient également un
magasin (600 m²) de déstockage alimentaire sur Tours.
Le concept du magasin est de fournir aux clients un choix complet de produits de marque à des prix cassés grâce
à des opérations de déstockage des fournisseurs.
Vente de produits du monde
Pour l'approvisionnement des produits du monde, plusieurs fournisseurs sont déjà identifiés :
- FRANCE RAMA SARL
- PRO-EXO-COM
Des contrats d'approvisionnement directement en magasin sont déjà négociés.
Services complémentaires
Le service de la restauration rapide répond à une demande locale, l'établissement se trouvant à proximité du
collège et du lycée Saint Grégoire (750 élèves) et de la faculté des Tanneurs. L'offre de service restauration est
limitée à une offre de KEBABS dans ce quartier au bas de la Tranchée.
2. ZONE D'INTERVENTION (LOCALE, DÉPARTEMENTALE, NATIONALE...) / IMPLANTATION
Le magasin est idéalement situé sur une zone de passage très fréquentée près d'un collège, d'un lycée et de la
faculté, avec des arrêts de bus et de tram. En effet, le tramway dessert l'arrêt Choiseul jusque Tours Nord où se
situe la clientèle étrangère. 3 lignes de Bus permettent également d'accéder au magasin.
3. CLIENTÈLE VISÉE
Il s'agit d'un commerce de proximité. On distingue 2 types de clientèle :
- la clientèle étrangère
- les travailleurs du quartier et les lycéens
L'implantation du magasin se situe dans le quartier Tours Nord qui est le 2ème quartier le plus populaire de
Tours. De plus, la présence d'une école de musique à proximité augmente le nombre de clients potentiels en
restauration.
4. ÉTUDE DE MARCHÉ
A l'heure actuelle, il n'existe pas de magasins proposant les mêmes lignes de services. Les concurrents indirects
sont LIDL, Leclerc, Auchan mais l'offre n'est pas comparable et l'éloignement géographique ne met pas en danger
l'activité de Elohim Market.
Pour l'activité alimentaire, 2 kebabs sont également présents dans le voisinage immédiat. Toutefois, Elohim
market se positionnera sur une offre plus diététique ( saladerie).
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De 05/2016 à 04/2019
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MARKETING
Elohim Market a une politique de prix agressive, en se concentrant sur les achats. A ce titre, la politique de
remise tarifaire a commencé à être négociée avec les fournisseurs.
Le plan de communication qui comprend les étapes suivantes :
* Distribution de flyers dans les boites aux lettres (rayon de 15 km)
* Activation des réseaux
* Mailing
* Inauguration
* Radio Béton Tours
Madame Mimche est fortement impliquée dans des associations locales et particulièrement l'association
ARESCAM dont ellle est la Présidente. A ce titre, elle est en contact permanent avec les habitants du quartier
et leurs besoins alimentaire.
Quelques chiffres
Le chiffres d'affaires est de 191k€ sur le coeur de métier, se présentant comme suit:
Il est rappelé que le nombre d'heures d'ouverture est de 10 heures par jour, de 10h30 à 20h30, six jours sur
sept.
Composition du CA HT
Fréquentation
Panier Moyen
CA Jour
280 Jours ouvrés par an
Restauration Rapide
20
5
100
28 000
Destockage alimentaire
25
12
300
84 000
Produit du monde
15
19
285
79 800
Par ailleurs, il est prévu de réaliser des produits d'activités annexes ( colis, Money Gran pour le transfert
d'argent) pour 8k€.
La Marge est de 30 % pour l'alimentation générale et de 70% pour la sandwicherie.
Nous comptons 30 jours de stock moyen
Taux de TVA moyen appliqué au prévisionnel : 10%
- Autres charges :
- Loyer 800€/mois
- Frais de l'agence immobilière 1 750 € HT
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| INVESTISSEMENTS ET FINANCEMENTS
Les investissements prévus sur la période sont les suivants :
Investissements
Immobilisations incorporelles
Electro Ménager
étiqueteuse, condit. (occasion)
Informatique
Ordinateur Portable
Dépenses Marketing- Initial
2000 flyers
Enseigne
STOCK INITIAL
Stock Initial
Immobilisations corporelles
Aménagement des locaux
Plonge 1 bac (occasion)
Douchette ( ocassion)
Lave Main
Aménagement
Meubles épicerie
Table Inox
Comptoir de caisse ( occasion)
Tapis roulant caisse (occasion)
Vitrinie Quartz-TOT (occasion)
Vitrinie Quartz-MARIE -occasion
Meuble fruits & légumes
Gondole
Saladette Kit Sandwich
Meubles Sandwicherie
Ensemble Sandwichrie (occasion)
Réfrigération
Ensemble 3 congélateurs ( occas)
Chambre froide (2m*2m)
Electro Ménager
Lave Vaisselle
Micro-Ondes
Toaster 2 étages
Bain-Marie Kitchen Line
Informatique
Caisse enregistreuse Casio- Sandwicherie
Autres
Dépôt de garantie ( bail) 1 mois
Total des investissements à réaliser
Immobilisations existantes
Total des immobilisations
2016-2017
2017-2018
2018-2019
9 666
400
400
400
400
1 866
330
1 536
7 000
7 000
32 664
13 615
400
100
115
13 000
8 284
150
600
600
1 750
2 000
249
1 900
1 035
3 800
3 800
3 000
1 500
1 500
2 585
1 920
255
205
205
580
580
800
800
42 330
42 330
42 330
42 330
42 330
42 330
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Le financement des investissements se fera en partie par un emprunt bancaire:
- Financement :
* Apport personnel de 5k€, et Financement fond du rebond ( 26% emprunt)
* Apport en compte courant de 3.4 k€ pour le prêt d'honneur Nacre (remboursable sur 5 ans) ,
* Emprunt principal bancaire de 35 K € remboursable sur 7 ans.
Madame Mimche bénéficie d'une garantie de 70% du Fonds de Garantie à l'initiative des femmes (coûts 2500
euros).
Financements des investissements
Apports en capital
Apport Personnel
Fond du Rebond
Apports en comptes courants
Nacre
Emprunts
Emprunt Bancaire
Total des financements
Écart de financement
2016-2017
2017-2018
2018-2019
14 100
5 000
9 100
3 400
3 400
35 000
35 000
52 500
10 170
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De 05/2016 à 04/2019
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Epicerie - Snack
Le détail des remboursements d'emprunts :
Remboursements des emprunts
2016-2017
2017-2018
2018-2019
Capital remboursé
Emprunt Bancaire
Charges d'intérêts
Emprunt Bancaire
3 194
3 194
670
670
3 258
3 258
606
606
3 323
3 323
541
541
Echéances d'emprunts
3 864
3 864
3 864
Emprunt Bancaire
Capital restant dû
Emprunt Bancaire
3 864
31 806
31 806
3 864
28 548
28 548
3 864
25 225
25 225
| SALAIRES ET CHARGES SOCIALES
Le détail des salaires bruts et des charges sociales :
Salaires bruts
Salariés
Emploi d'avenir 24h/ semaine
Dirigeant
Virginie MIMCHE (Gérante)
Charges sociales
Cotisations TNS
Allocation familiale
Maladie / Maternité, Indemnités journalières
Retraite, Invalidité / Décès
CSG déductible, CFP
CSG + CRDS non déductible
2016-2017
9 257
9 257
13 380
13 380
2016-2017
2 082
937
730
415
2017-2018
9 350
9 350
15 000
15 000
2017-2018
6 922
322
1 083
3 893
1 035
589
2018-2019
9 444
9 444
15 000
15 000
2018-2019
6 922
322
1 083
3 893
1 035
589
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De 05/2016 à 04/2019
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Epicerie - Snack
| FRAIS GÉNÉRAUX PRÉVISIONNELS
Les charges externes prévues :
Charges externes
Fournitures consommables
Emballages
Electricité
Eau
Carburant
Petit équipement
Produits d'entretien
Fournitures administratives
Services extérieurs
Frais d'agence
Location immobilière
Charges locatives
Location de Terminal Paiement Elec
Entretien et réparations
Primes d'assurances
Publicité
VideoSurveillance
Honoraires comptables
Honoraires juridique
Déplacement
Missions, réceptions
Frais postaux
Frais télécommunications
Services bancaires
Frais de paiement CB.
Autres services Extérieur
Total
2016-2017
4 090
150
2 500
100
600
100
140
500
25 292
1 750
9 600
1 500
600
2 000
1 022
1 500
240
2 730
2017-2018
2018-2019
4 090
150
2 500
100
600
100
140
500
22 932
4 172
153
2 550
102
612
102
143
510
23 178
1 200
300
100
700
700
350
1 000
9 600
1 500
600
2 000
1 022
500
240
2 730
390
1 200
300
100
700
700
350
1 000
9 600
1 515
606
2 040
1 042
510
245
2 785
398
1 224
306
102
714
714
357
1 020
29 382
27 022
27 350
Les impôts et taxes de la période :
Impôts et taxes
C.E.T.
Impôts locaux
Taxe d'apprentissage
Formation professionnelle
Total
2016-2017
2017-2018
2018-2019
600
773
63
51
600
773
64
51
600
1 487
1 488
716
64
52
Le détail des amortissements :
Amortissements
Amortissements incorporels
Electro Ménager
étiqueteuse, condit. (occasion)
2016-2017
2 150
133
133
2017-2018
1 820
133
133
2018-2019
1 820
133
133
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De 05/2016 à 04/2019
S.A.R.L Elohim Market
Epicerie - Snack
Amortissements
2016-2017
2017-2018
2018-2019
Informatique
Ordinateur Portable
Dépenses Marketing- Initial
2000 flyers
Enseigne
STOCK INITIAL
Stock Initial
Amortissements corporels
Aménagement des locaux
Plonge 1 bac (occasion)
Douchette ( ocassion)
Lave Main
Aménagement
Meubles épicerie
Table Inox
Comptoir de caisse ( occasion)
Tapis roulant caisse (occasion)
Vitrinie Quartz-TOT (occasion)
Vitrinie Quartz-MARIE -occasion
Meuble fruits & légumes
Saladette Kit Sandwich
Réfrigération
Chambre froide (2m*2m)
Electro Ménager
Lave Vaisselle
Micro-Ondes
Toaster 2 étages
Bain-Marie Kitchen Line
Informatique
Caisse enregistreuse Casio- Sandwicherie
133
133
484
330
154
1 400
1 400
3 660
1 362
40
10
12
1 300
1 277
30
120
120
350
400
50
207
300
300
605
384
85
68
68
116
116
133
133
154
133
133
154
154
1 400
1 400
3 660
1 362
40
10
12
1 300
1 277
30
120
120
350
400
50
207
300
300
605
384
85
68
68
116
116
154
1 400
1 400
3 660
1 362
40
10
12
1 300
1 277
30
120
120
350
400
50
207
300
300
605
384
85
68
68
116
116
Total
5 810
5 480
5 480
| CHIFFRE D'AFFAIRES PRÉVISIONNEL
Le chiffre d'affaires prévu :
Le chiffre d'affaires prévu inclut une activité "Money Gran". Cette activité de transfert d'argent vers l'étranger
a déjà été pratiqué dans le passé par Madame MIMCHE.
Chiffre d'affaires
restauration Rapide
Destockage Alimentaire
Produits du monde
Money Gran (envoi d'agent)
Colis (Mondial Relay, Kiala)
Secteur 2016-2017
Négoce
Négoce
Négoce
Négoce
Négoce
28 000
84 000
79 800
5 000
1 000
%
7,14%
2,38%
2,76%
20%
2017-2018
30 000
86 000
82 000
6 000
1 000
%
3%
3%
3%
3%
3%
2018-2019 Marge Stocks
30 900
88 580
84 460
6 180
1 030
70% 5 jours
30% 30 jours
30% 30 jours
100% 0 jour
100% 0 jour
TVA
TVA
Ventes Achats
10%
10%
10%
20%
20%
10%
10%
10%
20%
20%
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3 exercices
De 05/2016 à 04/2019
S.A.R.L Elohim Market
Epicerie - Snack
Chiffre d'affaires
Commission Nouvelle République
Secteur 2016-2017
Négoce
%
2017-2018
2 025
Chiffre d'affaires
199 825
3,6%
%
2018-2019 Marge Stocks
2 025
3%
2 086
207 025
3%
213 236
100%
0 jour
TVA
TVA
Ventes Achats
20%
20%
Le taux de marge de 30% et les 30 jours de stocks sont basés sur les moyennes de profession.
| COMPTE DE RÉSULTAT PRÉVISIONNEL
Évolution du compte de résultat :
Compte de résultat
2016-2017
%
2017-2018
%
2018-2019
%
Ventes de marchandises
Chiffre d'affaires
Total des produits d'exploitation
Achats effectués de marchandises
Variation de stock de marchandises
Fournitures consommables
Services extérieurs
Charges externes
Impôts et taxes
Salaires bruts (Salariés)
Rémunération nette (Dirigeant)
Cotisations TNS
Charges de personnel
Dotations aux amortissements
Total des charges d'exploitation
199 825
199 825
199 825
132 732
-9 672
4 090
25 292
29 382
1 487
9 257
13 380
2 082
24 719
5 810
184 458
100%
100%
100%
66%
-5%
2%
13%
15%
1%
5%
7%
1%
12%
3%
92%
207 025
207 025
207 025
126 853
-253
4 090
22 932
27 022
1 488
9 350
15 000
6 922
31 272
5 480
191 862
100%
100%
100%
61%
0%
2%
11%
13%
1%
5%
7%
3%
15%
3%
93%
213 236
213 236
213 236
130 696
-298
4 172
23 178
27 350
716
9 444
15 000
6 922
31 366
5 480
195 310
100%
100%
100%
61%
0%
2%
11%
13%
0%
4%
7%
3%
15%
3%
92%
Résultat d'exploitation
15 367
8%
15 163
7%
17 926
8%
Charges financières
Résultat financier
1 545
-1 545
1%
-1%
606
-606
0%
0%
541
-541
0%
0%
Résultat courant
13 822
7%
14 557
7%
17 385
8%
Impôt sur les bénéfices
2 073
1%
2 184
1%
5 794
3%
Résultat de l'exercice
11 749
6%
12 373
6%
11 591
5%
Analyse de l'activité sur la période
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3 exercices
De 05/2016 à 04/2019
S.A.R.L Elohim Market
Epicerie - Snack
Analyse de l'activité
CA
200 K
Marge
Résultat
213,2 K
207 K
199,8 K
150 K
100 K
82 838
80 425
76 765
50 000
12 373
11 749
0
2016-2017
2017-2018
11 591
2018-2019
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3 exercices
De 05/2016 à 04/2019
S.A.R.L Elohim Market
Epicerie - Snack
| SOLDES INTERMÉDIAIRES DE GESTION
L'évolution des soldes intermédiaires de gestion :
Soldes intermédiaires de gestion
2016-2017
%
2017-2018
%
2018-2019
%
Chiffre d'affaires
Ventes + Production réelle
Achats consommés
199 825
199 825
123 060
100%
100%
62%
207 025
207 025
126 600
100%
100%
61%
213 236
213 236
130 398
100%
100%
61%
Marge globale
76 765
38%
80 425
39%
82 838
39%
Charges externes
29 382
15%
27 022
13%
27 350
13%
Valeur ajoutée
47 383
24%
53 403
26%
55 488
26%
1 487
24 719
1%
12%
1 488
31 272
1%
15%
716
31 366
0%
15%
21 177
11%
20 643
10%
23 406
11%
5 810
3%
5 480
3%
5 480
3%
Impôts et taxes
Charges de personnel
Excédent brut d'exploitation
Dotations aux amortissements
Résultat d'exploitation
15 367
8%
15 163
7%
17 926
8%
Charges financières
Résultat financier
1 545
-1 545
1%
-1%
606
-606
0%
0%
541
-541
0%
0%
Résultat courant
13 822
7%
14 557
7%
17 385
8%
Impôt sur les bénéfices
2 073
1%
2 184
1%
5 794
3%
Résultat de l'exercice
11 749
6%
12 373
6%
11 591
5%
17 559
9%
17 853
9%
17 071
8%
Capacité d'autofinancement
| CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT
La capacité d'autofinancement sur la période :
Capacité d'autofinancement
Résultat de l'exercice
2016-2017
2017-2018
2018-2019
11 749
12 373
11 591
5 810
5 480
5 480
Capacité d'autofinancement
17 559
17 853
17 071
- Remboursement des emprunts
Autofinancement net
3 194
14 365
3 258
14 595
3 323
13 748
+ Dotations aux amortissements
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| RATIOS D'EXPLOITATION
Analyse des ratios d'exploitation :
Ratios d'exploitation
Chiffre d'affaires
Ventes + Production réelle
2016-2017 2017-2018 2018-2019
100%
100%
100%
100%
100%
100%
Achats consommés
62%
61%
61%
Marge globale
38%
39%
39%
Charges externes
15%
13%
13%
Valeur ajoutée
24%
26%
26%
Impôts et taxes
Charges de personnel
1%
12%
1%
15%
0%
15%
Excédent brut d'exploitation
11%
10%
11%
Dotations aux amortissements
3%
3%
3%
Résultat d'exploitation
8%
7%
8%
Charges financières
Résultat financier
1%
-1%
0%
0%
0%
0%
Résultat courant
7%
7%
8%
Impôt sur les bénéfices
1%
1%
3%
Résultat de l'exercice
6%
6%
5%
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| SEUIL DE RENTABILITÉ
Le seuil de rentabilité économique :
Seuil de rentabilité économique
2016-2017
Ventes + Production réelle
2017-2018
2018-2019
199 825
207 025
213 236
Achats consommés
Total des coûts variables
Marge sur coût variable
123 060
123 060
76 765
126 600
126 600
80 425
130 398
130 398
82 838
Taux de marge sur coût variable (%)
38,42%
38,85%
38,85%
Coûts fixes
Total des charges
62 943
65 868
65 453
186 003
192 468
195 851
Résultat courant avant impôt
13 822
14 557
17 385
Seuil de rentabilité
163 829
169 544
168 476
Excédent / Insuffisance
Point mort (jours)
35 996
295 jours
37 481
295 jours
44 760
284 jours
Évolution du seuil de rentabilité
Seuil de rentabilité
Vente + Production réelle
200 K
Seuil économique
213,2 K
207 K
199,8 K
163,8 K
162,4 K
Seuil financier
169,5 K
177,8 K
169,4 K
168,5 K
150 K
100 K
50 000
0
2016-2017
2017-2018
2018-2019
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| BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT
Évolution du besoin en fonds de roulement
Besoins en fonds de roulement
:
Initial
30/04/2017
30/04/2018
30/04/2019
Stocks de marchandises
Autres créances
Besoins d'exploitation (Total)
9 672
6 642
16 314
9 925
2 934
12 859
10 223
8 466
8 466
Total des besoins
8 466
10 223
16 314
12 859
10 223
Dettes fournisseurs
Dettes fiscales et sociales
Ressources d'exploitation (Total)
6 084
2 966
9 050
5 815
3 093
8 908
5 991
13 955
19 946
Total des ressources
9 050
8 908
19 946
Variation du B.F.R.
8 466
7 264
-3 313
-13 674
Besoins en fonds de roulement
8 466
7 264
3 951
-9 723
| PLAN DE FINANCEMENT
Le plan de financement sur la période
Plan de financement
:
Initial
Immobilisations
Variation du B.F.R.
Remboursements de comptes courants
Remboursements d'emprunts
Total des besoins
Apports en capital
Apports en comptes courants
Souscription d'emprunts
Capacité d'autofinancement
2016-2017
2017-2018
2018-2019
42 330
8 466
42 330
7 264
2 610
3 194
-3 313
2 610
3 258
-13 674
2 610
3 323
50 796
55 398
2 555
-7 741
14 100
3 400
35 000
14 100
3 400
35 000
17 559
17 853
17 071
Total des ressources
52 500
70 059
17 853
17 071
Variation de trésorerie
1 704
14 661
15 298
24 812
Solde de trésorerie
1 704
14 661
29 959
54 771
Le déséquilibre de trésorerie initial est principalement du à la TVA sur les immobilisations. Aussi, la société va passer
rapidement au régime réel normal afin d'obtenir remboursement de cette TVA. Toutefois, une ligne de crédit court
terme pourrait être envisageable afin de financer la TVA.
| ETAT DE TRÉSORERIE
L'évolution du solde de trésorerie
Etat de trésorerie
:
Initial
2016-2017
2017-2018
2018-2019
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Epicerie - Snack
Etat de trésorerie
Initial
2016-2017
2017-2018
2018-2019
Fonds de roulement
Besoins en fonds de roulement
10 170
8 466
21 925
7 264
33 910
3 951
45 048
-9 723
Solde de trésorerie
1 704
14 661
29 959
54 771
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| BILAN PRÉVISIONNEL
Le bilan prévisionnel de la période
Bilan
Immobilisations
- Amortissements, Provisions
Immobilisations nettes
Stocks, Encours de production
Autres créances
Disponibilités
Actif circulant
Total de l'actif
Capital social
Réserves, Report à nouveau
Résultat de l'exercice
Capitaux propres
Emprunts et dettes assimilés
Dettes fournisseurs
Dettes fiscales et sociales
Total des dettes
Total du passif
:
30/04/2017
30/04/2018
30/04/2019
42 330
5 810
36 520
9 672
6 642
14 661
30 975
42 330
11 290
31 040
9 925
2 934
29 959
42 818
42 330
16 770
25 560
10 223
67 495
73 858
90 554
14 100
11 749
25 849
32 596
6 084
2 966
41 646
14 100
11 749
12 373
38 222
26 728
5 815
3 093
35 636
14 100
24 122
11 591
49 813
20 795
5 991
13 955
40 741
67 495
73 858
90 554
54 771
64 994
| RATIOS DE STRUCTURE
Ratios de structure
Délai des stocks de marchandises
Délai des dettes fournisseurs
Autonomie financière à long terme
Solvabilité à moyen terme
Solvabilité à court terme
Taux d'endettement
Capacité de remboursement des emprunts
2016-2017
28 jours
12 jours
38,30%
314,79%
148,99%
123,05%
2 ans
2017-2018
28 jours
12 jours
51,75%
604,09%
422,67%
74,69%
2 ans
2018-2019
28 jours
12 jours
55,01%
418,88%
353,00%
50,64%
1 an
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