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PEX S.A.
CNPJ: 16.687.498/0001-42
continua
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
Senhores Acionistas: Submetemos à apreciação de V.Sas as demonstrações financeiras relativas ao exercício findo em 31 de dezembro de 2013. Permanecemos à disposição de V.Sas para quaisquer esclarecimentos necessários.
DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA
BALANÇO PATRIMONIAL EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 E 2012
DEMONSTRAÇÕES DOS RESULTADOS
EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 E 2012
(Em milhares de reais)
EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 E 2012
(Em milhares de reais)
(Em milhares de reais)
Notas
2013
2012
2013
2012
(não auditado)
Notas
2013
2012
(não auditado)
Ativo
(não auditado)
Circulante
Receita líquidas de serviços
10
5.686
– Fluxo de caixa das atividades operacionais
(207)
(26)
Caixa e equivalentes de caixa
3
3.217
464 Custos de serviços
12
(1.843)
– Prejuízo antes do I.R. e contribuição social
Contas a receber
4
3.608
– Lucro bruto
3.843
– Ajustes
Depreciações e amortizações
413
–
Estoques
18
– Receitas (despesas) operacionais
18
–
Impostos a recuperar
5a
223
– Gerais, administrativas e com vendas
(3.893)
(26) Provisão para contingências
12
Aumento nos ativos operacionais
Adiantamentos
285
– Lucro operacional antes do
(3.608)
–
2.545
–
Partes relacionadas
6
resultado financeiro
(50)
(26) Contas a receber de clientes
Impostos a recuperar
(223)
–
Total do ativo circulante
9.896
464 Resultado financeiro
(18)
–
Não circulante
Receitas financeiras
11
139
– Estoques
(285)
–
Partes relacionadas
6
65
– Despesas financeiras
(296)
– Adiantamentos
11
Impostos diferidos
83
– Resultado antes dos impostos
(207)
(26) Aumento nos passivos operacionais
750
–
Imobilizado
7
1.299
– Imposto de renda e contribuição social
5c
58
– Fornecedores
417
–
Intangível
8
1.645
860 Resultado líquido do exercício
(149)
(26) Obrigações com empregados e administradores
803
–
Total do ativo não circulante
3.092
860 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. Adiantamentos de clientes
Impostos pagos
114
–
12.988
1.324
Total do ativo
DEMONSTRAÇÕES DE RESULTADOS ABRANGENTES
7.076
–
Partes relacionadas
EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 E 2012
Notas
2013
2012
Caixa gerado nas atividades operacionais
5.250
(26)
(Em milhares de reais)
(não auditado)
Fluxo de caixa das atividades de investimentos
Passivo
2013
2012 Aquisição de imobilizado
(1.360)
–
Circulante
(não auditado) Aquisição de intangível
(1.137)
(860)
Fornecedores
750
– Prejuízo do exercício
(149)
(26) Integralização de capital social
–
1.350
Impostos a recolher
5b
139
– Outros resultados abrangentes
–
– Caixa consumido nas atividades de investimento
(2.497)
490
Obrigações com empregados e
Resultado abrangente total do exercício
(149)
(26) Aumento líquido no caixa e equivalente de caixa
2.753
464
administradores
417
– As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
Saldo de caixa e equivalente no início do exercício
464
–
Adiantamentos de clientes
803
–
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Saldo de caixa e equivalente no final do exercício
3.217
464
Partes relacionadas
6
9.685
–
EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 E 2012
Aumento líquido no caixa e equivalente de caixa
2.753
464
1
–
Outros
(Em milhares de reais)
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
Total do ativo circulante
11.795
–
Capital
DEMONSTRAÇÕES DO VALOR ADICIONADO
Não circulante
social
Prejuízo
EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 E 2012
Provisão para contingências
18
–
subscrito acumulado Total
(Em milhares de reais)
Total do passivo
11.813
–
Saldos em 06 de julho de 2012
–
–
–
Patrimônio líquido
31/12/2013
–
(26)
(26) Receitas
Capital social
9
1.350
1.350 Prejuízo líquido do período
6.632
1.350
–
1.350 Vendas de mercadoria, produtos e serviços
Prejuízo acumulado
(175)
(26) Aumento de capital
6.632
Saldos
em
31
de
dezembro
de
2012
Total do patrimônio líquido
1.175
1.324
Insumos adquiridos de terceiros (inclui ICMS e IPI)
(3.025)
1.350
(26) 1.324 Custos das mercadorias e serviços vendidos
Total do passivo e patrimônio líquido
12.988
1.324 (não auditado)
(1.788)
–
(149)
(149) Materiais, energia, serviços de terceiros e outros
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. Prejuízo líquido do exercício
(1.237)
Saldos em 31 de dezembro de 2013
1.350
(175) 1.175 Valor adicionado bruto
3.607
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. Retenções
(413)
EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 E DE 2012 (Em milhares de reais)
(413)
1. Informações gerais: Em 6 de julho de 2012 foi criada a PEX S.A. com alíquota de 9% sobre o lucro contábil ajustado. As inclusões ao lucro con- Depreciação e amortização
3.194
sede na cidade do Rio de Janeiro - RJ e tendo como única subscritora de tábil de despesas temporariamente não dedutíveis, ou exclusões de re- Valor adicionado líquido produzido pela entidade
139
seu capital social a Investimentos e Participações em Infraestrutura S.A. ceitas temporariamente não tributáveis, consideradas para apuração do Valor adicionado recebido em transferência
139
- INVEPAR com sede na cidade do Rio de Janeiro - RJ, sito Avenida Almi- lucro tributável corrente geram créditos ou débitos tributários diferidos. (ii) Receitas financeiras
3.333
rante Barroso, 52 - 30º andar. A nova empresa tem como objeto social a Os impostos diferidos ativos e passivos são decorrentes de diferenças Valor adicionado total a distribuir
(i) exploração de serviços acessórios ao setor de transportes e estaciona- temporárias, foram constituídos em conformidade com o Pronunciamento Distribuição do valor adicionado
1.955
mento, inclusive a administração e intermediação de meio de pagamento Técnico CPC 32 que foi emitido pelo Comitê de Pronunciamentos Contá- Pessoal e encargos
de pedágios e estacionamentos; (ii) a realização de cobrança, recebimen- beis e levaram em consideração a expectativa de geração de lucros tribu- Impostos, taxas e contribuições
1.210
táveis
futuros,
fundamentada
em
estudo
técnico
de
viabilidade,
aprovado
to, depósito, pagamento e administração de recursos, por conta e ordem
Juros sobre empréstimos e financiamentos
317
dos usuários do serviço; e (iii) aquisição, manutenção, troca, venda, doa- pela Administração. As antecipações ou valores passíveis de compensa- Prejuízo do exercício
(149)
ção, locação e comodato de equipamentos como meio para a realização ção são demonstrados no ativo circulante ou não circulante, de acordo Valor adicionado distribuído
3.333
de suas operações. No ato de sua constituição, a INVEPAR subscreveu com a previsão de sua realização. 2.8. Benefícios aos empregados. A
As
notas
explicativas
são
parte
integrante
das
demonstrações
financeiras.
Companhia
possui
diversos
planos
de
benefícios
a
empregados,
incluinR$1.350 como seu capital social inicial, na forma de 1.350.000 ações ordinárias, tendo sido integralizados R$135 na mesma data, e o restante no do assistência médica, participação nos lucros e resultados, dentre ou- 6. Partes relacionadas: As operações entre quaisquer das partes relaquarto trimestre de 2012. O prazo de duração da PEX S.A. é por período tros. Esses benefícios são registrados no resultado do exercício quando a cionadas do grupo INVEPAR, sejam elas acionistas, controladas ou coindeterminado. Em 1º de janeiro de 2013, a PEX S.A. entrou em operação. Companhia tem uma obrigação, com base em regime de competência. A ligadas, são efetuadas a taxas e condições pactuadas entre as partes,
A Administração da Companhia autorizou a emissão destas demonstra- Companhia não patrocina planos de pensão ou benefícios pós-emprego. aprovada pelos órgãos da Administração e divulgadas nas demonstrações financeiras em 22 de setembro de 2014. 2. Políticas contábeis: As 2.9. Demonstrações dos fluxos de caixa e do valor adicionado. As de- ções financeiras. Quando necessário, o procedimento de tomada de dedemonstrações financeiras para o exercício findo em 31 de dezembro de monstrações dos fluxos de caixa foram preparadas e estão apresentadas cisões para a realização de operações com partes relacionadas seguirá
2013, foram preparadas de acordo com as práticas contábeis adotadas de acordo com o pronunciamento contábil CPC 03 (R2) - Demonstração os termos do artigo 115 da Lei das Sociedades por Ações, que determina
no Brasil, as quais incluem as disposições contidas na Lei das Socieda- dos Fluxos de Caixa, emitido pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis que o acionista ou o administrador, conforme o caso, nas assembleias
des por Ações e normas e procedimentos contábeis emitidos pelo Comitê (CPC). As demonstrações do valor adicionado foram preparadas e estão gerais ou nas reuniões da administração, abstenha-se de votar nas delide Pronunciamentos Contábeis (CPC). As demonstrações financeiras fo- apresentadas de acordo com o pronunciamento técnico CPC 09 - De- berações relativas: (i) ao laudo de avaliação de bens com que concorrer
ram elaboradas com base em diversas bases de avaliação utilizadas nas monstração do Valor Adicionado, emitido pelo CPC. 2.10. Instrumentos para a formação do capital social; (ii) à aprovação de suas contas como
estimativas contábeis. As estimativas contábeis envolvidas na preparação financeiros. a) Reconhecimento inicial e mensuração. Os instrumentos administrador; e (iii) a quaisquer matérias que possam beneficiá-lo de
das demonstrações financeiras foram baseadas em fatores objetivos e financeiros da Companhia são representados pelo caixa e equivalentes modo particular ou que seu interesse conflite com o da Companhia.
Ativo
Passivo
subjetivos, com base no julgamento da administração para determinação de caixas, créditos a receber e contas a pagar. Os instrumentos são recoParte
CircuNão CircuNão
do valor adequado a ser registrado nas demonstrações financeiras. Itens nhecidos inicialmente pelo seu valor justo acrescido dos custos diretamente
significativos sujeitos a essas estimativas e premissas incluem a seleção atribuíveis à sua aquisição ou emissão, exceto os instrumentos financeirelacionada
Transação
lante circulante
lante circulante
de vidas úteis do ativo imobilizado e de sua recuperabilidade nas opera- ros classificados na categoria de instrumentos avaliados ao valor justo por LAMSA
Nota de débito
2.545
– (4.942)
–
ções, avaliação dos ativos financeiros pelo valor justo e pelo método de meio do resultado, para os quais os custos são registrados no resultado do CBN
Nota de débito
–
– (3.093)
–
exercício.
b)
Mensuração
subsequente.
A
mensuração
dos
ativos
e
passiajuste a valor presente, análise do risco de crédito para determinação da
CLN
Nota de débito
–
–
(842)
–
provisão para devedores duvidosos, assim como da análise dos demais vos financeiros depende da sua classificação, que pode ser da seguinte CRT
Nota de débito
–
–
(808)
–
forma:
Ativos
financeiros
a
valor
justo
por
meio
do
resultado:
incluem
ativos
riscos para determinação de outras provisões, inclusive para contingênMETROBARRA Nota de débito
–
23
–
–
cias. A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá financeiros mantidos para negociação e ativos financeiros designados no VPR
Debênture
–
42
–
–
resultar em valores significativamente divergentes dos registrados nas de- reconhecimento inicial a valor justo por meio do resultado. A Companhia 7. Imobilizado
monstrações financeiras devido ao tratamento probabilístico inerente ao avaliou seus ativos financeiros a valor justo por meio do resultado. Quando
Taxas
processo de estimativa. A Companhia revisa suas estimativas e premissas a Companhia não estiver em condições de negociar esses ativos financeianuais
pelo menos anualmente. A Companhia adotou todas as normas, revisões ros em decorrência de mercados inativos, e a intenção da Administração
de deprede normas e interpretações emitidas pelo Comitê de pronunciamentos em vendê-los no futuro próximo sofrer mudanças significativas, a Companhia
pode
optar
em
reclassificar
esses
ativos
financeiros
em
determinadas
ciação %
2012 Adições Baixas
2013
contábeis (CPC) que estavam em vigor em 31 de dezembro de 2013. As
circunstâncias. A reclassificação para empréstimos e contas a receber dis(não
demonstrações financeiras foram preparadas utilizando o custo histórico
poníveis para venda ou mantidos até o vencimento, depende da natureza
auditado)
como base de valor, exceto pela valorização de certos ativos e passivos
do ativo. Essa avaliação não afeta quaisquer ativos financeiros designados Custo
como instrumentos financeiros, os quais são mensurados pelo valor justo.
a valor justo por meio do resultado utilizando a opção de valor justo no Etiquetas eletrônicas
20
–
734
–
734
As demonstrações financeiras estão sendo apresentadas em milhares de
momento da apresentação. Passivos financeiros a valor justo por meio do Máquinas e
reais, exceto se indicado de outra forma, inclusive nas notas explicativas.
resultado: incluem passivos financeiros para negociação e passivos finan2.1. Reconhecimento de receita. Uma receita é reconhecida na extenequipamentos
10
–
378
–
378
ceiros designados no reconhecimento a valor justo por meio do resultado.
são em que for provável que benefícios econômicos serão gerados para a
Móveis
e
utensílios
10
–
58
–
58
A Companhia não apresentou nenhum passivo financeiro a valor justo por
Companhia e quando a mesma possa ser mensurada de forma confiável:
20
–
13
–
13
meio de resultado. 2.11. Novos pronunciamentos contábeis. Não existem Veículos
a) Receita de serviços. A receita de serviços é mensurada com base no
4
–
92
–
92
pronunciamentos emitidos e ainda não adotados que possam, na opinião Benfeitorias
valor justo da contraprestação recebida, excluindo descontos, abatimenda Administração, ter impacto significativo no resultado ou no patrimônio di- Equipamentos
tos e impostos ou encargos sobre vendas, sendo registrada no momento
de informática
20
–
85
–
85
vulgado pela Companhia. Adicionalmente, alguns procedimentos técnicos
da prestação dos serviços. 2.2. Caixa e equivalentes de caixa. Caixa e
–
1.360
–
1.360
e interpretações emitidas pelo CPC foram revisados e têm a sua adoção
equivalentes de caixa incluem caixa, contas bancárias e investimentos de
obrigatória para o período iniciado em 1º de janeiro de 2013, sendo os imcurto prazo (três meses ou menos a contar da data da contratação) com
pactos sujeitos a avaliação por parte da Administração da Companhia. Não Depreciação
liquidez imediata em um montante conhecido de caixa e com baixo risco
são esperados impactos nas demonstrações financeiras da Companhia.
Etiquetas eletrônicas
–
(49)
–
(49)
de variação no valor de mercado, que são mantidos com a finalidade de
3. Caixa e equivalente de caixa:
Máquinas e
gerenciamento dos compromissos de curto prazo da Companhia. Esses
2013
2012
equipamentos
–
(4)
–
(4)
investimentos são avaliados ao custo, acrescidos de juros até a data do
(não auditado)
Móveis e utensílios
–
(2)
–
(2)
balanço, e marcados a mercado sendo o ganho ou a perda registrado no
1.459
464
Veículos
–
(1)
–
(1)
resultado do período. 2.3. Créditos a receber. Os créditos a receber refe- Caixa e bancos
1.758
–
Equipamentos
rem-se, substancialmente, à receitas de taxas administrativas e repasse Aplicações financeiras
3.217
464
de pedágio eletrônicos. 2.4. Imobilizado. Registrado ao custo de aqui- Caixa e equivalentes de caixa
de informática
–
(5)
–
(5)
sição, formação ou construção, deduzido das respectivas depreciações 4. Créditos a receber:
–
(61)
–
(61)
2013
2012
acumuladas calculadas pelo método linear a taxas que levam em consiImobilizado líquido
–
1.299
–
1.299
(não auditado)
deração a vida útil econômica desses bens. 2.5. Intangível. Refere-se ao
De acordo com o CPC01(R1) - Redução ao Valor Recuperável de Ativos,
Operadoras
de
cartão
de
crédito
2.012
–
valor de direitos de uso de software, registrados ao custo de aquisição.
os itens do ativo imobilizado, que apresentam sinais de que seus custos
1.596
–
Os ativos intangíveis com vida útil definida são amortizados de acordo Duplicatas
registrados são superiores aos seus valores de recuperação, são revisa3.608
–
com sua vida útil econômica estimada e, quando são identificadas indicados para determinar a necessidade de provisão para redução do saldo
5.
Impostos,
taxas
e
contribuições:
a)
Impostos
a
recuperar
ções de perda de seu valor recuperável, submetidos a teste para análise
contábil a seu valor de realização. A Administração efetuou análise anual
2013
2012 do correspondente desempenho operacional e financeiro de seus ativos.
de perda no seu valor recuperável. 2.6. Outros ativos e passivos. Um
ativo é reconhecido no balanço quando for provável que seus benefícios
(não auditado) Em 31 de dezembro de 2013 não foram identificadas evidências de ativos
econômicos futuros serão gerados em favor da Companhia e seu custo Imposto de renda e contribuição social
212
–
corpóreos com custos registrados superiores aos seus valores de recupeou valor puder ser mensurado com segurança. Os passivos circulantes e Imposto de renda retido na fonte
11
–
ração. A companhia não possui ativos dados em garantia nas operações
não circulantes são reconhecidos no balanço quando a Companhia possui
223
–
de financiamento. 8. Intangível
uma obrigação legal ou constituída como resultado de um evento passa- Os impostos a recuperar no circulante referem-se basicamente às anteciTaxas
do, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para liquidá- pações ou valores passíveis de compensação da Companhia cuja previanuais
-lo, e demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, são de realização é menor que doze meses.
de amorquando aplicável, dos correspondentes encargos, variações monetárias e/ b) Impostos e contribuições a recolher
2012 Adições Baixas
2013
tização %
ou cambiais incorridas até a data do balanço patrimonial. Quando aplicável,
2013
2012
(não
os ativos e passivos circulantes e não circulantes são registrados a valor
(não auditado)
auditado)
presente, transação a transação, com base em taxas de juros que refletem Imposto sobre serviço
49
–
Intangível - custo
o prazo, a moeda e o risco de cada transação. A contrapartida dos ajustes Contribuição para financiamento
860
1.137
–
1.997
Software
20
a valor presente é contabilizada contra as contas de resultado que deram
da seguridade social - COFINS
74
–
860
1.137
–
1.997
origem ao referido passivo. 2.7. Tributação. As receitas brutas de vendas Programa de integração social - PIS
16
–
Intangível -amortização
e serviços estão sujeitas aos seguintes impostos e contribuições, pelas
Total
139
–
Amortização
seguintes alíquotas básicas:
c) Imposto de renda e contribuição social: O imposto de renda e a contriacumulada
Alíquota
buição social diferidos são registrados para refletir os efeitos fiscais futuReceitas
Demais
ros atribuíveis às diferenças temporárias entre a base fiscal de ativos e software e sistemas
–
(352)
–
(352)
Nome do tributo
Sigla com pedágio receitas
passivos e seu respectivo valor contábil. A conciliação da despesa calcu- automatizados
–
(352)
–
(352)
Contribuição para o Programa de
lada pela aplicação das alíquotas fiscais do imposto de renda e contribuiIntangível líquido
860
785
–
1.645
Integração Social
PIS
0,65%
1,65%
ção social é demonstrada como segue:
Contribuição para o Financiamento da
2013
2012 De acordo com o CPC 01(R1) - Redução ao Valor Recuperável de Ativos,
Seguridade Social
COFINS
3,00%
7,60%
(não auditado) os itens do ativo intangível, que apresentam sinais de que seus custos
Imposto sobre serviço de qualquer
registrados são superiores aos seus valores de recuperação, são revisaLucro contábil antes do imposto de renda
natureza
ISS
5,00%(*)
e contribuição social
(207)
(26) dos para determinar a necessidade de provisão para redução do saldo
contábil a seu valor de realização. A Administração efetuou análise anual
(*) A alíquota de Impostos Sobre Serviços é de 5,00%. A tributação sobre Alíquota combinada do imposto de renda
o lucro do exercício compreende o Imposto de Renda Pessoa Jurídica
34%
34% do correspondente desempenho operacional e financeiro de seus ativos.
e contribuição social
Em 31 de dezembro de 2013 não foram identificadas evidências de ati(“IRPJ”) e a Contribuição Social Sobre Lucro Líquido (“CSLL”), compre- Imposto de renda e contribuição social
endendo o imposto corrente e o diferido, que são calculados com base
às alíquotas da legislação
70
9 vos intangíveis com custos registrados superiores aos seus valores de
recuperação. A companhia não possui intangíveis dados em garantia nas
nos resultados tributáveis (lucro contábil ajustado), às alíquotas vigentes
Ajustes no lucro líquido que afetam
operações de financiamento. 9. Patrimônio líquido: a) Capital social: O
nas datas dos balanços, sendo elas: (i) Imposto de renda - calculado à
o resultado do período
capital social da Companhia em 31 de dezembro de 2013 e 2012 é de
alíquota de 25% sobre o lucro contábil ajustado (15% sobre o lucro tri(12)
(9) 1.350, sendo 1.350.000 ações ordinárias, sem valor nominal e não conbutável, acrescido do adicional de 10% para os lucros que excederem Adições permanentes
58
– versíveis entre si.
R$240. no período de 12 meses); (ii) Contribuição social - calculada à Total dos impostos no resultado
continuação
PEX S.A.
CNPJ: 16.687.498/0001-42
10. Receita operacional líquida:
lores constantes nas contas do ativo e passivo, como instrumentos financeiros,
encontram-se atualizados na forma contratada até 31 de dezembro de 2013
e 31 de dezembro de 2012 e correspondem, aproximadamente, ao seu valor
de mercado. Esses valores estão representados substancialmente por caixa e
Receita bruta taxa administrativa
equivalentes de caixa e valores a receber. Os valores registrados se equivalem
ISS
aos valores de mercado. As operações da Companhia estão sujeita aos fatores
PIS
de riscos abaixo descritos: a) Critérios, premissas e limitações utilizadas no cálCOFINS
culo dos valores de mercado: Os valores de mercado informados não refletem
Total
mudanças subsequentes na economia, tais como taxas de juros e alíquotas de
11. Resultado financeiro:
impostos e outras variáveis que possam ter efeito sobre sua determinação. Os
2013
2012 seguintes métodos e premissas foram adotados na determinação do valor de
(não auditado) mercado: Os saldos em conta corrente mantidos em bancos têm seus valores
Descontos obtidos
31
– de mercado semelhantes aos saldos contábeis. Para as aplicações financeiras
Juros sobre aplicações financeiras
108
– e empréstimos, os valores contábeis informados no balanço patrimonial aproxiTotal receitas financeiras
139
– mam-se do valor de mercado em virtude do curto prazo de vencimento. b) ExpoComissões e despesas bancárias
(261)
– sição a riscos de taxas de juros: Decorre da possibilidade da Companhia sofrer
ganhos ou perdas decorrentes de oscilações de taxas de juros incidentes sobre
Outros
(35)
–
seus ativos e passivos financeiros. A Companhia possui aplicações financeiras
Total despesas financeiras
(296)
– expostas a taxas de juros flutuantes. As taxas de juros nas aplicações financeiResultado financeiro líquido
(157)
– ras são, em sua maioria, vinculadas à variação do CDI. As taxas de juros do
12. Resultado por natureza:
empréstimo estão vinculadas à variação do CDI. c) Concentração de risco de
2013
2012 crédito: Instrumentos financeiros que potencialmente sujeitam a Companhia a
(não auditado) concentrações de risco de crédito consistem, primariamente, de caixa, bancos e
Despesa com pessoal
2.139
– aplicações financeiras. A Companhia mantém contas correntes bancárias e apliOperacionais, gerais e administrativas
3.183
26 cações financeiras em diversas instituições financeiras, de acordo com critérios
414
– objetivos para diversificação de riscos de crédito. d) Gestão do capital: O objetivo
Depreciação e amortização
5.736
26 principal da administração de capital da Companhia é assegurar que este manCusto de serviços
1.843
– tenha uma classificação de crédito forte e uma razão de capital capaz apoiar os
negócios e maximizar o valor do acionista. A Companhia administra a estrutura
3.893
26 do capital e a ajusta considerando as mudanças nas condições econômicas. e)
Despesas gerais e administrativas
5.736
26 Derivativos: A Companhia não participou de operações envolvendo instrumentos
13. Seguros: A PEX está coberta pelo seguro de responsabilidade civil - D&O do financeiros derivativos ou quaisquer outros instrumentos especulativos durante o
Grupo Invepar e não contratou nenhuma cobertura específico para seu ativo e exercício de 2013. A Companhia não possui instrumentos financeiros derivativos,
operações. 14. Instrumentos financeiros: Os valores de realização estimados ou demais instrumentos financeiros atrelados em 31 de dezembro de 2013.
de ativos e passivos financeiros da Companhia foram determinados por meio de
William de Souza Maia - Contador - CRC-RJ: 104673/O-2
informações disponíveis no mercado e metodologias apropriadas de avaliações.
A Administração
Entretanto, considerável julgamento foi requerido na interpretação dos dados
RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES
de mercado para produzir a estimativa do valor de realização mais adequada.
SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS AUDITADAS
Como consequência, as estimativas a seguir não indicam, necessariamente, os Aos Administradores e acionistas da PEX S.A. - Rio de Janeiro - RJ. Examimontantes que poderão ser realizados no mercado de troca corrente. O uso de namos as demonstrações financeiras da PEX S.A. (“Companhia”), que comdiferentes metodologias de mercado pode gerar alterações nos valores de reali- preendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2013 e as respectização estimados. A administração desses instrumentos é efetuada por meio de vas demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do
estratégias operacionais, visando liquidez, segurança e rentabilidade. A política patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo naquela data,
de controle consiste em acompanhamento permanente das taxas contratadas assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas expliversus as vigentes no mercado, bem como na avaliação da situação econômico- cativas. Responsabilidade da administração sobre as demonstrações fi-financeira das instituições envolvidas. A Companhia não efetua aplicações de nanceiras: A administração da Companhia é responsável pela elaboração e
caráter especulativo, em derivativos ou quaisquer outros ativos de risco. Os va- adequada apresentação dessas demonstrações financeiras de acordo com
2013
2012
(não auditado)
6.632
–
(333)
–
(109)
–
(504)
–
5.686
–
as práticas contábeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela
determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações
financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por
fraude ou erro. Responsabilidade dos auditores independentes: Nossa
responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações financeiras com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com
as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem
o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja
planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que
as demonstrações financeiras estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de
evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações financeiras. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento
do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro.
Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras da Companhia para planejar os procedimentos de auditoria que são
apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião
sobre a eficácia desses controles internos da Companhia. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas
e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem
como a avaliação da apresentação das demonstrações financeiras tomadas
em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente
e apropriada para fundamentar nossa opinião. Opinião: Em nossa opinião,
as demonstrações financeiras acima referidas apresentam adequadamente,
em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da PEX
S.A. - PEX em 31 de dezembro de 2013, o desempenho de suas operações
e os seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo
com as práticas contábeis adotadas no Brasil. Outros assuntos: Demonstrações do valor adicionado: Examinamos, também, a demonstrações do
valor adicionado (DVA), referente ao exercício findo em 31 de dezembro de
2013, preparada sob a responsabilidade da administração da Companhia,
cuja apresentação é requerida pela legislação societária brasileira para companhias abertas, mas não é requerida para entidades de capital fechado.
Essas demonstrações foram submetidas aos mesmos procedimentos de auditoria descritos anteriormente e, em nossa opinião, estão adequadamente
apresentadas, em todos os seus aspectos relevantes, em relação às demonstrações financeiras tomadas em conjunto. Auditoria de valores correspondentes ao período anterior: Não examinamos, nem foram examinadas por outros auditores independentes, as demonstrações financeiras do
período findo em 31 de dezembro de 2012, cujos valores são apresentados
para fins comparativos, e, consequentemente, não emitimos opinião sobre
elas. Rio de Janeiro, 22 de setembro de 2014. ERNST & YOUNG - Auditores
Independentes S.S. - CRC - 2SP 015.199/O-6 - F - RJ. Gláucio Dutra da Silva
- Contador CRC - 1RJ 090.174/O-4.