CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE FRANCHE

Transcription

CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE FRANCHE-COMTE
11 Avenue Elisée Cusenier
25 084 BESANCON CEDEX 9
COMPTES CONSOLIDES INTERMEDIAIRES RESUMES
AU 30 JUIN 2015
(Ayant fait l’objet d’un examen limité)
Examinés par le Conseil d’administration de la Caisse Régionale de Franche-Comté en date
du 27 Juillet 2015
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SOMMAIRE
CADRE GENERAL .......................................................................................................................................... 3
Présentation juridique de la Caisse Régionale de Franche-Comté ................................................. 3
LA CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE FRANCHE-COMTE EST UNE SOCIETE
COOPERATIVE A CAPITAL ET PERSONNEL VARIABLES. ELLE A LA QUALITE D’ETABLISSEMENT DE
CREDIT ET, A CE TITRE, REALISE TOUTES OPERATIONS DE CREDIT, DE PRISE DE
PARTICIPATIONS, DE FINANCES, DE COURTAGE ET D’ASSURANCES. ............................................... 3
ETATS FINANCIERS CONSOLIDES ............................................................................................................. 4
COMPTE DE RESULTAT ............................................................................................................................ 4
RESULTAT NET ET AUTRES ELEMENTS DU RESULTAT GLOBAL ....................................................... 5
BILAN ACTIF ............................................................................................................................................... 6
BILAN PASSIF ............................................................................................................................................. 7
TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES ............................................................................. 8
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE .................................................................................................... 9
NOTES ANNEXES AUX COMPTES CONSOLIDES INTERMEDIAIRES RESUMES ................................. 11
1.
2.
3.
PRINCIPES ET METHODES APPLICABLES DANS LE GROUPE, JUGEMENTS ET ESTIMATIONS UTILISEES 11
PRINCIPALES OPERATIONS DE STRUCTURE ET EVENEMENTS SIGNIFICATIFS DE LA PERIODE ............. 13
NOTES RELATIVES AU RESULTAT NET ET GAINS ET PERTES COMPTABILISES DIRECTEMENT EN CAPITAUX
PROPRES .................................................................................................................................................. 14
3.1.
Produits et Charges d’intérêts .................................................................................................. 14
3.2.
Commissions nettes ................................................................................................................. 14
3.3.
Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat ........................ 15
3.4.
Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente ............................................ 16
3.5.
Produits et charges nets des autres activités ........................................................................... 16
3.6.
Charges générales d’exploitation ............................................................................................. 16
3.7.
Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et
incorporelles ............................................................................................................................. 17
3.8.
Coût du risque .......................................................................................................................... 18
3.9.
Gains ou pertes nets sur autres actifs
18
3.10
Impôts ....................................................................................................................................... 18
3.11. Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres ........................ 20
4.
INFORMATIONS SECTORIELLES..................................................................................................... 22
5.
NOTES RELATIVES AU BILAN ........................................................................................................ 22
5.1.
Actifs et Passifs financiers à la juste valeur par résultat .......................................................... 22
5.2.
Actifs financiers disponibles à la vente .................................................................................... 23
5.3.
Prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle...................................... 23
5.4.
Dépréciations inscrites en déduction des actifs financiers ....................................................... 25
5.5.
Exposition au risque souverain ................................................................................................ 25
5.6.
Dettes envers les établissements de crédit et sur la clientèle ................................................. 27
5.7.
Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées ........................................................ 27
5.8.
Immeubles de placement ......................................................................................................... 28
5.9.
Immobilisations corporelles et incorporelles (hors écarts d’acquisition) .................................. 29
5.10
Ecarts d’acquisition .................................................................................................................. 29
5.11. Provisions ................................................................................................................................. 30
5.12. Capitaux propres – part du Groupe .......................................................................................... 31
6.
ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT ET DE GARANTIE ....................................................................... 32
7.
RECLASSEMENTS D’INSTRUMENTS FINANCIERS............................................................................. 33
8.
JUSTE VALEUR DES INSTRUMENTS FINANCIERS ............................................................................. 33
8.1.
Juste valeur des actifs et passifs financiers comptabilisés au coût ......................................... 34
8.2.
Informations sur les instruments financiers évalués à la juste valeur ...................................... 37
9.
IMPACTS DES EVOLUTIONS COMPTABLES OU AUTRES .................................................................... 39
10.
PERIMETRE DE CONSOLIDATION AU 30 JUIN 2015 ......................................................................... 45
11.
ÉVENEMENTS POSTERIEURS A LA FIN DE LA PERIODE INTERMEDIAIRE............................................. 46
Page 2 sur 46
CADRE GENERAL
Présentation juridique de la Caisse Régionale de Franche-Comté
Adresse du siège social de la société : 11, Avenue Elisée Cusenier 25084 BESANCON
Cedex 9
Immatriculation au registre du Commerce et des Sociétés de Besançon sous le numéro
384 899 399.
Code NAF : 651 D
La Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Franche-Comté a été fondée le 24 juin 1991.
Elle est inscrite, pour une durée illimitée, sur la liste des établissements de crédit agréés en
qualité de banque mutualiste et coopérative avec l’ensemble des Caisses Locales qui lui sont
affiliées, et ce depuis la décision du CECEI intervenue le 12 décembre 1991.
La Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de Franche-Comté est une société coopérative à
capital et personnel variables. Elle a la qualité d’établissement de crédit et, à ce titre, réalise
toutes opérations de crédit, de prise de participations, de finances, de courtage et d’assurances.
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ETATS FINANCIERS CONSOLIDES
COMPTE DE RESULTAT
(en milliers d'euros)
Notes 30/06/2015
31/12/2014 30/06/2014
Retraité (1) Retraité (1)
Intérêts et produits assimilés
Intérêts et charges assimilées
Commissions (produits)
Commissions (charges)
3.1
3.1
3.2
3.2
153 815
-81 048
68 869
-11 449
311 817
-162 309
136 753
-19 754
155 440
-78 312
67 115
-9 522
Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par
résultat
Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente
Produits des autres activités
Charges des autres activités
PRODUIT NET BANCAIRE
Charges générales d'exploitation
Dotations aux amortissements et aux dépréciations des
immobilisations incorporelles et corporelles
RESULTAT BRUT D’EXPLOITATION
Coût du risque
RESULTAT D'EXPLOITATION
RESULTAT AVANT IMPOT
Impôts sur les bénéfices
RESULTAT NET
3.3
4 426
4 000
2 086
3.4
3.6
16 745
2 288
-1 192
152 454
-80 319
16 713
1 153
-1 178
287 195
-154 673
17 699
512
-530
154 488
-81 274
3.7
-3 964
-8 237
-3 987
68 171
-12 119
56 052
-40
56 012
-17 321
38 691
124 285
-6 550
117 735
-60
117 675
-39 285
78 390
69 227
1 273
70 500
79
70 579
-22 251
48 328
3.8
3.9
3.10
(1) Montants retraités par rapport aux états financiers publiés en 2014, suite à l'entrée en vigueur d'IFRIC 21,
présentée note 9.
Page 4 sur 46
RESULTAT NET ET AUTRES ELEMENTS DU RESULTAT GLOBAL
Résultat net
Gains et pertes actuariels sur avantages post emploi
Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en
capitaux propres non recyclables
Impôts sur les gains et pertes comptabilisés directement en
Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux
propres non recyclables
Gains et pertes sur actifs disponibles à la vente
Gains et pertes sur instruments dérivés de couverture
Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en
capitaux propres recyclables, hors entités mises en équivalence
Impôts sur les gains et pertes comptabilisés directement en
capitaux propres recyclables hors entités mises en équivalence
propres recyclables
propres
Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en
capitaux propres
Notes
3.11
3.11
3.11
3.11
3.11
30/06/2015
31/12/2014
Retraité (1)
30/06/2014
Retraité (1)
38 691
984
78 390
-2 584
48 328
-931
984
-2 584
-931
-339
900
369
645
-1 684
-562
6 818
15
1 888
99
-1 608
53
6 833
1 987
-1 555
-387
-18
1 005
6 446
1 969
-550
7 091
285
-1 112
45 782
78 675
47 216
(1) Montants retraités par rapport aux états financiers publiés en 2014, suite à l'entrée en vigueur d'IFRIC 21, présentée
note 9.
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BILAN ACTIF
Caisse, banques centrales
Actifs financiers à la juste valeur par résultat
Instruments dérivés de couverture
Actifs financiers disponibles à la vente
Prêts et créances sur les établissements de crédit
Prêts et créances sur la clientèle
Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux
Actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance
Actifs d'impôts courants et différés
Comptes de régularisation et actifs divers
Immeubles de placement
Immobilisations corporelles
Immobilisations incorporelles
Ecarts d'acquisition
TOTAL DE L'ACTIF
Notes
5.1 - 5.6
5.2 - 5.5
5.3 - 5.5
5.3 -5.5
5.5
5.8
5.9
5.9
5.10
30/06/2015
31/12/2014
Retraité (1)
01/01/2014
Retraité (1)
45 829
5 028
1 598
805 882
890 396
8 945 433
76 578
349 454
69 429
213 821
4 384
56 855
418
0
48 102
2 173
1 764
786 734
778 680
8 562 778
90 387
350 018
60 207
201 725
4 004
55 112
405
0
36 591
7 439
8 448
748 818
1 300 484
8 269 223
29 980
279 458
49 371
173 576
3 143
57 184
317
0
11 465 105
10 942 089
10 964 032
note 9.
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BILAN PASSIF
Banques centrales
Passifs financiers à la juste valeur par résultat
Dettes envers les établissements de crédit
Dettes envers la clientèle
Dettes représentées par un titre
Passifs d'impôts courants et différés
Comptes de régularisation et passifs divers
Provisions
Dettes subordonnées
TOTAL DETTES
CAPITAUX PROPRES
Capitaux propres - part du Groupe
Capital et réserves liées
Réserves consolidées
Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres
Résultat de l'exercice
TOTAL DU PASSIF
Notes 30/06/2015
5.1
5.6
5.6
5.7
5.11
5.7
31/12/2014
Retraité (1)
01/01/2014
Retraité (1)
5 028
142 634
6 509 713
3 135 600
33 338
-2 145
15 360
161 544
56 686
61 631
2 173
151 450
6 163 269
3 010 075
33 375
-3 957
40
160 925
56 055
61 550
642
41 264
6 435 164
2 970 886
33 838
-4 459
0
153 888
43 919
61 454
10 119 389
9 634 955
9 736 596
1 345 716
1 345 716
334 025
950 178
22 822
38 691
1 307 134
1 307 134
332 133
880 880
15 731
78 390
1 227 436
1 227 436
322 377
812 147
15 445
77 466
11 465 105
10 942 089
10 964 032
note 9.
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TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES
Gains et pertes comptabilisés
directement en capitaux propres
Capitaux propres au 1er
janvier 2014 Publié
Impacts IFRIC 21
janvier 2014 Retraité
Augmentation de capital
Dividendes versés au 1er
semestre 2014
Mouvements liés aux
opérations avec les
actionnaires
Variation des gains et pertes
comptabilisés directement
en capitaux propres
Résultat du 1er semestre 2014
Capitaux propres au 30 juin
2014 retraités (1)
actionnaires
en capitaux propres
Résultat du 2nd semestre
2014
Capitaux propres au 31
décembre 2014 retraités (2)
Affectation du résultat 2014
janvier 2015
Dividendes versés au 1er
semestre 2015
actionnaires
en capitaux propres
Résultat du 1er semestre 2015
CAPITAUX PROPRES AU 30
JUIN 2015
Capital
202 975
202 975
8 443
8 443
Total Capital
et Réserves
consolidées
Gains et pertes
comptabilisés
directement en
capitaux
propres
recyclables
Total des gains
et pertes
comptabilisés
directement en
capitaux
propres
1 008 661
1 211 636
15 446
15 446
355
355
1 009 016
1 211 991
Primes et
Réserves
consolidées
liées au
capital
Résultat
net
Capitaux
propres
1 227 082
0
15 446
15 446
0
1 227 437
-6
8 437
0
8 437
8 437
-9 087
-9 087
0
-9 087
-9 087
-9 093
-650
0
0
-650
-650
0
-1 112
-1 112
-1 112
-1 112
0
48 328
48 328
14 334
46 566
1 274 003
0
1 673
1 673
0
211 418
999 923
1 211 341
14 334
1 667
6
1 673
1 667
6
1 673
0
0
1 673
1 673
0
1 397
1 397
1 397
1 397
0
30 062
30 062
15 731
79 698
1 307 135
0
78 390
15 731
158 088
0
213 085
213 085
999 929
1 213 014
78 390
78 390
1 078 319
1 291 404
1 892
0
1 892
1 892
-9 091
-9 091
0
-9 091
-9 091
-9 091
-7 199
0
0
-7 199
-7 199
0
7 090
7 090
7 090
7 090
0
38 691
38 691
22 821
196 670
1 345 716
1 892
1 892
15 731
15 731
0
214 977
1 069 228
1 284 205
22 821
1 307 135
(1) Montants retraités par rapport aux états financiers publiés en 2014, suite à l'entrée en vigueur d'IFRIC 21,
présentée note 9.
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TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE
Résultat avant impôts
Dotations nettes aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations
corporelles et incorporelles
Dotations nettes aux dépréciations et aux provisions
Quote-part de résultat liée aux entreprises mises en équivalence
Résultat net des activités d'investissement
Résultat net des activités de financement
Autres mouvements
Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net avant
impôts et des autres ajustements
Flux liés aux opérations avec les établissements de crédit
Flux liés aux opérations avec la clientèle
Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs financiers
Flux liés aux opérations affectant des actifs ou passifs non financiers
Impôts versés
Variation nette des actifs et passifs provenant des activités
opérationnelles
TOTAL Flux nets de trésorerie générés par l'activité OPERATIONNELLE
(A)
Flux liés aux participations (3)
Flux liés aux immobilisations corporelles et incorporelles
TOTAL Flux nets de trésorerie liés aux opérations d'INVESTISSEMENT (B)
Flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires (4)
Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de financement (5)
TOTAL Flux nets de trésorerie liés aux opérations de FINANCEMENT (C)
Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et équivalent de
trésorerie (D)
Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de
trésorerie (A + B + C + D)
Trésorerie et équivalents de trésorerie à l'ouverture
Solde net des comptes de caisse et banques centrales (1)
Solde net des comptes, prêts/emprunts à vue auprès des établissements de
crédit (2)
Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture
Solde net des comptes, prêts/emprunts à vue auprès des établissements de
crédit (2)
VARIATION DE LA TRESORERIE NETTE ET DES EQUIVALENTS DE
TRESORERIE
1er
semestre
31/12/2014
2014
Retraité (6)
Retraité (6)
56 012
72 072
117 665
1er
semestre
2015
3 958
3 988
8 236
11 155
-192
10 916
40
1 630
-300
-591
1 630
-16 077
-452
3 276
-14 269
16 483
-11 242
7 707
351 799
-260 862
5 614
-23 693
-11 948
-324 681
-73 881
-75 966
11 678
-23 994
-133 172
-206 855
-83 047
-14 553
-49 201
60 910
-486 844
-486 828
133 405
-426 014
-361 456
-5 625
-6 070
-11 695
-7 155
-1 549
-8 704
-830
-2 582
-3 412
-581
-1 549
-2 130
-1 417
-6 312
-7 729
1 086
-3 285
-2 199
113 006
-431 556
-371 384
228 558
48 101
599 722
36 587
599 722
36 587
180 457
563 135
563 135
342 129
45 828
168 239
32 867
228 558
48 101
296 301
135 572
180 477
113 571
-431 483
-371 174
(1)
composé du solde net des postes "Caisses et banques centrales", hors intérêts courus
(2)
composé du solde des postes "comptes ordinaires débiteurs sains" et "comptes et prêts au jour le jour sains" tels que
détaillés en note 5.3 et des postes "comptes ordinaires créditeurs" et "comptes et emprunts au jour le jour" tels que
détaillés en note 5.7 (hors intérêts courus et y compris opérations internes au Crédit Agricole)
Page 9 sur 46
(3) Cette ligne recense les effets nets sur la trésorerie des acquisitions et des cessions de titres de participation. Au cours
du premier semestre 2015 l’impact net des acquisitions sur la trésorerie de la Caisse Régionale de Franche-Comté s’élève
à 5 625 milliers d’euros, portant notamment sur la participation à l’augmentation de capital de CAFS (Crédit Agricole
Financements Suisse) pour 5 439 milliers d’euros
(4) Le flux de trésorerie provenant ou à destination des actionnaires comprend :
- le paiement des dividendes versés par la Caisse Régionale de Franche-Comté à ses actionnaires (hors caisses locales),
à hauteur de 5 832 K€ pour le premier semestre 2015.
- L’augmentation de capital des Caisses Locales (souscription de parts sociales par les sociétaires) pour 1 892 K€
- le versement des dividendes des Caisses Locales à ses sociétaires pour 3 215 K€
(5) au cours du premier semestre 2015, les intérêts sur dettes subordonnées s’élèvent à 1 549 milliers euros
note 9.
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NOTES ANNEXES AUX COMPTES CONSOLIDES
INTERMEDIAIRES RESUMES
1. Principes et Méthodes applicables dans le Groupe, jugements et
estimations utilisées
Les comptes consolidés intermédiaires résumés de la Caisse Régionale de Franche-Comté au 30
juin 2015 ont été préparés et sont présentés en conformité avec la norme IAS 34 relative à
l’information financière intermédiaire, qui définit le contenu minimum de l’information, et qui identifie
les principes de comptabilisation et d’évaluation devant être appliqués à un rapport financier
intermédiaire.
Les normes et interprétations utilisées pour la préparation des comptes consolidés intermédiaires
résumés sont identiques à celles utilisées par le groupe Crédit Agricole sur l’élaboration des
comptes consolidés au 31 décembre 2014 établis, en application du règlement CE n° 1606/2002,
conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC telles qu’adoptées par l’Union
européenne (version dite « carve out »), en utilisant donc certaines dérogations dans l’application
de la norme IAS 39 pour la comptabilité de macro-couverture.
Ces normes et interprétations ont été complétées par les dispositions des normes IFRS telles
qu’adoptées par l’Union européenne au 30 juin 2015 et dont l’application est obligatoire pour la
première fois sur l’exercice. Celles-ci portent sur :
Normes, Amendements ou
Interprétations
Interprétation IFRIC 21 Taxes
Améliorations des IFRS cycle 20112013 :
- IFRS 3 Exclusion du champ
d'application des formations de
partenariats (i.e les co-entreprises
déjà exclues et pour la 1er fois les
activités conjointes)
- IFRS 13 Extension à certains
instruments non financiers de
l’exception qui permet l’évaluation
de la juste valeur sur base nette
- IAS 40 Nécessité de jugement pour
déterminer si l'acquisition d'un
immeuble de placement constitue
une acquisition d'actif (IAS 40) ou
d'un groupe d'actifs ou un
regroupement d'entreprises (IFRS
3)
Date de
publication par
l’Union européenne
13 juin 2014
(UE n° 634/2014)
18 décembre 2014
(UE n° 1361/2014)
Date de 1ère
application
obligatoire :
exercices ouverts
à compter du
Applicable dans
le Groupe
1er janvier 2015
Oui
1er janvier 2015
Oui
1er janvier 2015
Oui
1er janvier 2015
Oui
L’interprétation d’IFRIC 21 donne des précisions sur la comptabilisation des droits, taxes et autres
prélèvements publics qui relèvent d’IAS 37 Provisions, passifs éventuels et actifs éventuels (hors
Page 11 sur 46
amendes et pénalités, et hors impôts sur les sociétés régis par IAS 12). Elle permet notamment de
clarifier :
- La date à laquelle ces droits et taxes doivent être enregistrés,
- Et si l’enregistrement peut être progressif (étalement) au cours de l’exercice ou pas.
Au regard de ces clarifications, la mise en œuvre d’IFRIC 21 a pour effet de changer le fait
générateur d’enregistrement de certains droits et taxes (décalage de la date de l’enregistrement
d’un exercice à l’autre et/ou fin de l’étalement sur la durée de l’exercice).
Ainsi, sont notamment concernées les principales taxes suivantes :
L’application d’IFRIC 21 est d’application rétrospective avec retraitement des exercices antérieurs et
ajustement des capitaux propres d’ouverture de l’année 2014 en comparatif dans les états
financiers.
Les principaux effets chiffrés de ce changement sont présentés en note 9 Impacts des évolutions
comptables et autres événements.
L’application des autres textes n’a pas eu d’impact significatif sur le résultat et les capitaux propres.
Par ailleurs, il est rappelé que lorsque l’application anticipée de normes et interprétations adoptées
par l’Union européenne est optionnelle sur une période, l’option n’est pas retenue par le Groupe,
sauf mention spécifique.
Ceci concerne en particulier :
Normes, Amendements ou
Interprétations
Améliorations des IFRS cycle 20102012 :
- IFRS 2 Conditions d'acquisition
des droits, de marché, de
performance, de service
- IFRS 3 Comptabilisation d'un
ajustement éventuel du prix
- IFRS 8 Regroupement de
secteurs opérationnels et
réconciliation des actifs
sectoriels avec le total des actifs
- IAS 16 et IAS 38 Réévaluation
et ajustement proportionnel de
l'amortissement cumulé
- IAS 24 Notion de services de
direction (« key management
personnel services »)
Amendement IAS 19,
Régimes à
prestations définies : cotisations des
membres du personnel
Date de
publication par
l’Union européenne
Date de 1ère
application
obligatoire :
exercices ouverts
à compter du
Applicable dans
le Groupe
1er février 2015 (1)
Oui
Oui
1er février 2015
(1)
Oui
Non
Oui
Oui
17 décembre 2014
(UE n°2015/28)
17 décembre 2014
(UE n°2015/29)
(1) Soit à partir du 1er janvier 2016 dans le Groupe.
Par ailleurs, les normes et interprétations publiées par l’IASB mais non encore adoptées par l’Union
européenne n’entreront en vigueur d’une manière obligatoire qu’à partir de cette adoption et ne sont
donc pas appliquées par le Groupe au 30 juin 2015.
Page 12 sur 46
Les comptes consolidés intermédiaires résumés sont destinés à actualiser les informations fournies
dans les comptes consolidés au 31 décembre 2014 de la Caisse Régionale de Franche-Comté et
doivent être lus en complément de ces derniers. Aussi, seules les informations les plus
significatives sur l’évolution de la situation financière et des performances de la Caisse Régionale
de Franche-Comté sont mentionnées dans ces comptes semestriels.
De par leur nature, les évaluations nécessaires à l’établissement des comptes consolidés exigent la
formulation d’hypothèses et comportent des risques et des incertitudes quant à leur réalisation dans
le futur. Les estimations comptables qui nécessitent la formulation d’hypothèses sont utilisées
principalement pour les évaluations réalisées pour les instruments financiers évalués à leur juste
valeur, les participations non consolidées, la valorisation des entreprises mises en équivalence, les
régimes de retraites et autres avantages sociaux futurs, les dépréciations durables de titres
disponibles à la vente et détenus jusqu’à maturité , les dépréciations de créances irrécouvrables,
les provisions, la dépréciation des écarts d’acquisition et les actifs d’impôts différés.
Pour l’ensemble des notes présentées ci-dessous, au niveau des tableaux, les montants donnés au
titre des années précédentes sont des montants retraités suite à l’application en 2015 d’IFRIC 21.
2. Principales opérations de structure et événements significatifs de la
période
Le périmètre de consolidation et ses évolutions au 30 juin 2015 sont présentés de façon détaillée à
la fin des notes annexes en note 10 Périmètre de consolidation au 30 juin 2015.
Le dispositif des garanties Switch, a été mis en place le 23 décembre 2011 et complété par avenant
signé le 19 décembre 2013.
Ce dispositif permet de transférer aux Caisses régionales les exigences prudentielles des
participations de Crédit Agricole S.A. dans les Caisses régionales (CCI/CCA) et dans Crédit
Agricole Assurances (CAA) dans la limite d’un plafond contractuel.
La bonne fin du dispositif est sécurisée par des dépôts de garantie versés par les Caisses
régionales à Crédit Agricole S.A. Ces dépôts de garantie sont calibrés pour matérialiser l’économie
de fonds propres réalisée par Crédit Agricole S.A, et sont rémunérés à taux fixe aux conditions de la
liquidité long terme.
Ainsi le dispositif protège Crédit Agricole S.A. en cas de baisse de valeur globale de mise en
équivalence des participations susvisées moyennant le versement par les Caisses régionales d’une
indemnisation compensatrice prélevée sur le dépôt de garantie. Symétriquement en cas de hausse
ultérieure de la valeur globale de mise en équivalence globale, Crédit Agricole S.A., de par
l’application d’une clause de retour à meilleure fortune, pourrait restituer les indemnisations
préalablement perçues.
Au 30 juin 2015, une baisse de la valeur globale de mise en équivalence des participations
couvertes par le dispositif est observée. Elle entraîne le déclenchement du mécanisme de garantie
à hauteur de 174 millions d’euros. Cela se traduit par la comptabilisation d’une provision en coût du
risque dans les comptes de la Caisse régionale de Franche-Comté à hauteur de sa quote-part soit
3 millions d’euros.
La valeur globale définitive de mise en équivalence des participations couvertes sera connue au
3ème trimestre 2015. Dès lors, l’indemnité sera ajustée et payée à Crédit Agricole SA par
prélèvement sur le dépôt de garantie qui sera reconstitué par un versement de fonds.
Page 13 sur 46
3. Notes relatives au résultat net et gains et pertes comptabilisés
directement en capitaux propres
3.1.
Produits et Charges d’intérêts
30/06/2015
Sur opérations avec les établissements de crédit
31/12/2014
30/06/2014
503
519
251
11 913
25 932
12 855
137 019
273 890
136 384
196
628
182
Intérêts courus et échus sur actifs financiers détenus jusqu'à l'échéance
2 586
6 269
3 162
Intérêts courus et échus des instruments de couverture
1 598
4 579
2 606
Produits d'intérêts (1) (2)
153 815
311 817
155 440
Sur opérations avec les établissements de crédit
Sur opérations internes au Crédit Agricole
Sur opérations avec la clientèle
Sur dettes représentées par un titre
Sur dettes subordonnées
Intérêts courus et échus des instruments de couverture
Autres intérêts et charges assimilées
-200
-35 083
-26 455
-533
-1 630
-17 147
0
-12
-87 378
-45 176
-1 100
-3 276
-25 357
-10
-4
-44 621
-20 539
-806
-1 630
-10 707
-5
Charges d'intérêts
-81 048
-162 309
-78 312
Sur opérations internes au Crédit Agricole
Sur opérations avec la clientèle
Intérêts courus et échus sur actifs financiers disponibles à la vente
Autres intérêts et produits assimilés
(1) dont 3 719 milliers d'euros sur créances dépréciées individuellement au 30 juin 2015 contre 7193 milliers d'euros au 31 décembre
2014 et 3 685 milliers d'euros au 30 juin 2014
(2) dont 2 600 milliers d'euros au 30 juin 2015 correspondant à des bonifications reçues de l'Etat, contre 4 982 milliers d'euros au 31
décembre 2014 et 2487 milliers d'euros au 30 juin 2014.
3.2.
Commissions nettes
30/06/2015
Sur opérations avec les
établissements de crédit
Sur opérations internes au
Crédit Agricole
Sur opérations avec la
clientèle
Sur opérations de change
Sur opérations sur
instruments dérivés et autres
opérations de hors bilan
Sur moyens de paiement et
autres prestations de
services bancaires et
financiers
Gestion d'OPCVM, fiducie et
activités analogues
Produits nets des
commissions
Produits Charges
31/12/2014
Net
Produits Charges
30/06/2014
Net
Produits Charges
Net
180
-33
147
372
-29
343
164
-6
158
6 159
-7 364
-1 205
15 680
-11 266
4 414
8 291
-5 521
2 770
17 587
-964 16 623
35 874
-1 846
34 028
17 760
-919 16 841
749
749
988
988
476
476
3
3
13
13
3
3
42 667
-3 064 39 603
81 738
-6 563
75 175
39 259
-3 058 36 201
1 500
2 088
-50
2 038
1 162
-11 449 57 420
136 753
-19 754 116 999
67 115
1 524
68 869
-24
-18
1 144
-9 522 57 593
Page 14 sur 46
3.3.
Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur
par résultat
Dividendes reçus
Plus ou moins-values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur
par résultat par nature
Plus ou moins-values latentes ou réalisées sur actif/passif à la juste valeur
par résultat par option
Solde des opérations de change et instruments financiers assimilés (hors
résultat des couvertures d'investissements nets des activités à l'étranger)
Résultat de la comptabilité de couverture
Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par
résultat
30/06/2015
242
31/12/2014
30/06/2014
199
113
434
434
4 251
3 336
1 539
-67
31
4 426
4 000
2 086
Le résultat de la comptabilité de couverture se décompose comme suit :
30/06/2015
Profits
Pertes
Net
Couvertures de juste valeur
Variations de juste valeur des éléments couverts attribuables aux risques
couverts
Variations de juste valeur des dérivés de couverture (y compris cessations
de couvertures)
Couvertures de la juste valeur de l'exposition au risque de taux
d'intérêt d'un portefeuille d'instruments financiers
Variations de juste valeur des éléments couverts
Variations de juste valeur des dérivés de couverture
114 053
-114 053
0
59 672
-54 381
5 291
54 381
-59 672
-5 291
159 006
-159 073
-67
70 746
88 260
-88 250
-70 823
-17 504
17 437
Total Résultat de la comptabilité de couverture
273 059
-273 126
-67
couverts
de couvertures)
31/12/2014
Profits
54 306
Pertes
-54 306
Net
54 303
-3
54 300
3
-54 303
-54 300
139 688
-139 657
31
97 473
42 215
193 994
-42 099
-97 558
-193 963
55 374
-55 343
31
0
Page 15 sur 46
couverts
de couvertures)
3.4.
30/06/2014
Profits
Pertes
Net
5
-5
0
2
-3
-1
3
-2
1
118 215
-118 215
0
75 890
42 325
118 220
-42 325
-75 890
-118 220
33 565
-33 565
0
30/06/2015
31/12/2014
30/06/2014
Dividendes reçus
Plus ou moins-values de cessions réalisées sur actifs financiers disponibles
à la vente (1)
Pertes sur titres dépréciés durablement (titres de capitaux propres)
Plus ou moins-values de cessions réalisées sur actifs financiers détenus
jusqu'à l'échéance et sur prêts et créances
11 704
11 219
11 091
5 047
6 457
6 712
-6
-963
-104
16 745
16 713
17 699
(1) Hors résultat de cession sur actifs financiers disponibles à la vente à revenu fixe dépréciés durablement mentionnés en note 3.8
(1) au 30/06/2015 : dont réalisation d’une plus-value sur OPCVM pour 5 048 K€ compte tenu de
la hausse de la bourse constatée au cours du 1er semestre 2015.
3.5.
Produits et charges nets des autres activités
30/06/2015
31/12/2014
30/06/2014
Produits nets des immeubles de placement
Autres produits (charges) nets
-101
1 197
-197
172
-66
48
Produits (charges) des autres activités
1 096
-25
-18
30/06/2014
Retraité
-49 769
-4 919
-26 586
-81 274
3.6.
Charges générales d’exploitation
Charges de personnel
Impôts et taxes
Services extérieurs et autres charges générales d'exploitation
-48 945
-4 447
-26 927
31/12/2014
Retraité
-94 224
-6 681
-53 768
-80 319
-154 673
30/06/2015
Page 16 sur 46
Détail des charges de personnel
30/06/2015
31/12/2014
30/06/2014
Salaires et traitements
Cotisation au titre des retraites (régimes à cotisations définies)
Cotisation au titre des retraites (régimes à prestations définies)
Autres charges sociales
Intéressement et participation
Impôts et taxes sur rémunération
-25 421
-3 294
-210
-8 765
-5 866
-5 389
-48 813
-6 533
-319
-17 778
-10 468
-10 313
-24 179
-3 267
-73
-8 610
-7 702
-5 938
Total Charges de personnel
-48 945
-94 224
-49 769
3.7.
Dotations aux amortissements et aux
immobilisations corporelles et incorporelles
Dotations aux amortissements
- immobilisations corporelles
- immobilisations incorporelles
Dotations (reprises) aux dépréciations
- immobilisations corporelles
- immobilisations incorporelles
Dotations aux amortissements et aux dépréciations des
immobilisations incorporelles et corporelles
30/06/2015
dépréciations
31/12/2014
des
30/06/2014
-3 961
-3 953
-8
-3
-8 169
-8 158
-11
-68
-3 995
-3 994
-1
8
-3
-68
8
-3 964
-8 237
-3 987
Page 17 sur 46
3.8.
Coût du risque
Dotations aux provisions et aux dépréciations
Prêts et créances
Autres actifs
Engagements par signature
Risques et charges
Reprises de provisions et de dépréciations
Prêts et créances
Autres actifs
Engagements par signature
Risques et charges
Dotations nettes de reprises des dépréciations et provisions
Pertes sur prêts et créances irrécouvrables non dépréciés
Récupérations sur prêts et créances amortis
Décotes sur crédits restructurés
Pertes sur engagements par signature
Autres pertes (1)
Autres produits
Coût du risque
30/06/2015
-55 897
-54 474
-98
-1 076
-249
46 792
44 669
1
2 089
33
-9 105
-195
332
-121
31/12/2014
-138 490
-124 389
-320
-3 889
-9 892
131 414
124 632
55
3 111
3 616
-7 076
-1 501
2 178
-149
-3 030
-2
-12 119
-6 550
30/06/2014
-75 443
-73 263
-185
-1 792
-203
75 104
71 741
26
2 606
731
-339
-135
1 788
-41
1 273
(1) Dont 3 030 milliers relatifs à l’appel de la garantie globale (Switch), à payer à Crédit Agricole SA pour combler la baisse de la valeur
de mise en équivalence globale des participations de Crédit Agricole S.A. dans les Caisses régionales (CCI/CCA) et dans Crédit Agricole
Assurances (CAA), ce dernier étant mis en équivalence pour les besoins prudentiels.
3. 9.
30/06/2015
31/12/2014
30/06/2014
Immobilisations corporelles et incorporelles d'exploitation
Plus-values de cession
Moins-values de cession
-40
26
-66
-60
173
-233
79
146
-67
-40
-60
79
3.10 . Impôts
Charge d’impôt :
30/06/2015
31/12/2014
Retraité
30/06/2014
Retraité
Charge d'impôt courant
Charge d'impôt différé
-18 528
1 207
-40 275
990
-19 599
-2 652
Charge d'impôt de la période
-17 321
-39 285
-22 251
Page 18 sur 46
Réconciliation du taux d’impôt théorique avec le taux d’impôt constaté
Au 30 juin 2015
Résultat avant impôt, dépréciations d'écarts d'acquisitions,
activités abandonnées et résultats des entreprises mises en
équivalence
Base
56 012
Taux d'impôt
Taux d'impôt
théorique 38%
Impôt
-21 285
Effet des différences permanentes
-374
Effet des pertes de l'exercice, de l'utilisation des reports
déficitaires et des différences temporaires
Effet de l'imposition à taux réduit
Effet des autres éléments
-471
427
4 383
Taux d'impôt
constaté 30,92%
Taux et charge effectifs d'impôt
-17 321
Le taux d’impôt théorique est le taux d’imposition de droit commun (y compris la contribution sociale
additionnelle et la contribution exceptionnelle sur l’impôt sur les sociétés) des bénéfices taxables en
France au 30 juin 2015.
Au 31 décembre 2014 Retraité
équivalence
Base
117 675
Taux d'impôt
Impôt
Taux d'impôt
théorique 38%
44 173
-3 433
-11
-520
-924
Taux d'impôt
constaté 33,39%
39 285
France au 31 décembre 2014.
Au 30 juin 2014 Retraité
équivalence
Base
70 579
Taux d'impôt
Taux d'impôt
théorique 38%
Impôt
27 387
-2 897
-199
-642
-1 398
Taux d'impôt
constaté 31,14%
22 251
France au 30 juin 2014.
Page 19 sur 46
3.11.
Variation des gains et pertes comptabilisés directement en
capitaux propres
Détail des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres
Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres
recyclables
Ecart de réévaluation de la période
Transfert en résultat
Ecart de réévaluation de la période
Impôt sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres
recyclables hors entreprises mises en équivalence
recyclables
Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non
recyclables
Impôt sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non
recyclables hors entreprises mises en équivalence
Gains et pertes nets comptabilisés directement en capitaux propres non
recyclables
30/06/2015
31/12/2014
30/06/2014
6 818
11 866
-5 048
15
15
1 888
7 387
-5 499
99
99
-1 608
5 005
-6 613
53
53
-387
-18
1 005
6 446
1 969
-550
984
-2 584
-931
-339
900
369
645
-1 684
-562
7 091
285
-1 112
Page 20 sur 46
Détail des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres et effets d’impôt
30/06/2015
Brut
Impôt
Variation
Net
d'impôt
Brut
Impôt
31/12/2014
Net
d'impôt
Impôt
Net
d'impôt
6 435 22 966 -4 150
18 816
Brut
Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres recyclables
29 784
-4 533
25 251
6 818
-383
-169
58
-111
15
-5
Gains et pertes nets comptabilisés directement en
capitaux propres recyclables
29 615
-4 475
25 140
6 833
29 615
-4 475
25 140
10
-184
63
-121
-388
6 445 22 782 -4 087
18 695
6 833
-388
6 445 22 782 -4 087
18 695
Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables
-3 536
1 217
-2 319
984
-339
645
-4 520
1 556
-2 964
-3 536
1 217
-2 319
984
-339
645
-4 520
1 556
-2 964
capitaux propres
26 079
3 258
22 821
7 817
-727
7 090 18 262 -2 531
15 731
31/12/2014
Brut
Impôt
Variation
Net
d'impôt
Brut
Impôt
01/01/2014
Net
d'impôt
Impôt
Net
d'impôt
1 905 21 077 -4 168
16 909
Brut
Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres recyclables
22 966
-4 150
18 816
1 889
16
-184
capitaux propres recyclables, hors entreprises mises en 22 782
équivalence
63
-121
99
-34
-4 087
18 695
1 988
-4 087
18 695
22 782
65
-283
98
-185
-18
1 970 20 794 -4 070
16 724
1 988
-18
1 970 20 794 -4 070
16 724
Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres non recyclables
-4 520
1 556
-2 964 -2 584
900
-1 684
-1 936
656
-1 280
-4 520
1 556
-2 964 -2 584
900
-1 684
-1 936
656
-1 280
capitaux propres
18 262
-2 531
15 731
882
286 18 858 -3 414
15 444
-596
Page 21 sur 46
4. Informations sectorielles
Information par secteur opérationnel
La Caisse Régionale de Franche-Comté exerce exclusivement le métier de « banque de
proximité ».
5. Notes relatives au bilan
5.1.
Actifs et Passifs financiers à la juste valeur par résultat
30/06/2015
31/12/2014
Actifs financiers détenus à des fins de transaction
5 028
2 173
Valeur au bilan
5 028
2 173
30/06/2015
31/12/2014
Instruments dérivés
5 028
2 173
Valeur au bilan
5 028
2 173
30/06/2015
31/12/2014
Passifs financiers détenus à des fins de transaction
5 028
2 173
Valeur au bilan
5 028
2 173
30/06/2015
31/12/2014
5 028
2 173
Valeur au bilan
5 028
2 173
Page 22 sur 46
5.2.
30/06/2015
Valeur
au bilan
Obligations et autres titres à revenu fixe
Actions et autres titres à revenu variable (2)
Titres de participation non consolidés
Total des titres disponibles à la vente
Valeur au bilan des actifs financiers
disponibles à la vente (1)
Impôts
Gains et pertes sur actifs financiers
disponibles à la vente comptabilisés
directement en capitaux propres (net
d'impôts)
Gains
latents
31/12/2014
Pertes
latentes
Valeur
au bilan
Gains
latents
Pertes
latentes
288 348
103 638
413 896
805 882
3 916
7 887
19 626
31 429
-316
-812
-514
-1 642
301 675
83 364
401 695
786 734
6 405
4 700
13 083
24 188
-283
-403
-536
-1 222
805 882
31 429
-1 642
786 734
24 188
-1 222
-4 788
256
-4 318
166
26 641
-1 386
19 870
-1 056
(1) dont 16 879 milliers d'euros comptabilisés au titre de la dépréciation durable sur titres et créances pour la Caisse Régionale et
100 milliers d’euros pour CAFCI.
(2) par exception, les titres SAS Rue La Boétie sont évalués au coût pour un montant net de dépréciation de 8 288 milliers d’euros au 30
juin 2015 et au 31 décembre 2014.
5.3. Prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la
clientèle
30/06/2015
31/12/2014
Etablissements de crédit
Titres de dettes
- Titres non cotés sur un marché actif
Prêts et avances
- Comptes et prêts
dont comptes ordinaires débiteurs sains
- Prêts subordonnés
Valeur brute
0
0
25 031
24 228
0
803
25 031
38 603
37 805
1 960
798
38 603
Valeur nette des prêts et créances auprès des établissements de crédit
25 031
38 603
Opérations internes au Crédit Agricole
Prêts et avances
- Comptes ordinaires
- Comptes et avances à terme
Valeur brute
Valeur nette des prêts et créances internes au Crédit Agricole
865 365
307 230
537 431
20 704
865 365
865 365
730 077
178 887
540 485
10 705
730 077
730 077
Valeur au bilan
890 396
768 680
Page 23 sur 46
30/06/2015
31/12/2014
Opérations avec la clientèle
Titres de dettes
- Titres non cotés sur un marché actif
Prêts et avances
- Créances commerciales
- Autres concours à la clientèle
- Avances en comptes courants d'associés
- Comptes ordinaires débiteurs
Valeur brute
Dépréciations
Valeur nette des prêts et créances auprès de la clientèle
1 978
1 978
9 193 909
27 993
9 022 961
356
23 607
118 992
9 195 887
-250 454
8 945 433
1 939
1939
8 809 291
29 108
8 630 395
660
19 897
129 231
8 811 230
-248 452
8 562 778
Valeur au bilan
8 945 433
8 562 778
Prêts et créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle par agent économique
(hors opérations internes au Crédit Agricole)
30/06/2015
Administration générale
Grandes entreprises
Clientèle de détail
Total Prêts et créances sur les
établissements de crédit et sur
la clientèle
dont encours
bruts
Dépréciations
Encours bruts dépréciés sur
individuelles
base
individuelle
772 807
25 032
1 380 045
96 839
-69 345
7 043 035
171 462
-89 081
9 220 919
268 301
-158 426
Dépréciations
collectives
Total
-1 303
1
-36 333
-55 023
771 504
25 033
1 274 367
6 898 931
-92 658
8 969 835
31/12/2014
Administration générale
Banques centrales
Grandes entreprises
Clientèle de détail
Total Prêts et créances sur les
établissements de crédit et sur
la clientèle (1)
dont encours
Dépréciations
bruts
Encours bruts
dépréciés sur individuelles
base
individuelle
848 081
Dépréciations
collectives
Total
848 081
38 603
1 362 058
6 601 091
97 991
171 635
-70 612
-87 761
-30 589
-60 120
38 603
1 260 857
6 453 210
8 849 833
269 626
-158 373
-90 709
8 600 751
Page 24 sur 46
5.4.
Dépréciations inscrites en déduction des actifs financiers
31/12/2014
Reprises et
utilisations
54 825
13 103
Dotations
Créances sur la clientèle
dont dépréciations collectives
Autres actifs financiers
-248 453
-90 710
-16 973
-720
-56 827
-15 052
-5
-98
Total Dépréciations des actifs financiers
-266 146
-56 930
40
-250 455
-92 659
-16 978
-778
54 865
-268 211
dont dépréciations collectives
Autres actifs financiers
-266 187
-99 673
-16 152
-538
-128 848
-63 312
-964
-320
Reprises et
utilisations
146 582
72 275
143
138
Total Dépréciations des actifs financiers
-282 877
-130 132
146 863
01/01/2014
5.5.
Dotations
30/06/2015
31/12/2014
-248 453
-90 710
-16 973
-720
-266 146
Exposition au risque souverain
Expositions significatives au risque souverain
Le périmètre des expositions souveraines recensées couvre les expositions à l’Etat, hors
collectivités locales. Les créances fiscales sont exclues du recensement.
L’exposition aux dettes souveraines correspond à une exposition nette de dépréciation (valeur au
bilan) présentée à la fois brute et nette de couverture.
Les expositions significatives de la Caisse Régionale de Franche-Comté au risque souverain sont
les suivantes :
Activité bancaire
30/06/2015
Expositions nettes de dépréciations
Prêts et
créances
Belgique
France
Total
Actifs
financiers
détenus jusqu'à
l'échéance
Dont
portefeuille
de
négociation
(hors dérivés)
11 092
115 638
0
126 730
Total activité
banque
brut de
couvertures
Couvertures
Total activité
Actifs
banque net
financiers
de
disponibles à la
couvertures
vente
11 092
115 638
0
126 730
11 092
115 638
0
126 730
Page 25 sur 46
31/12/2014
Expositions nettes de dépréciations
Prêts et
créances
Belgique
France
Total
Actifs
financiers
détenus jusqu'à
l'échéance
Dont
portefeuille
de
négociation
(hors dérivés)
Total activité
banque
brut de
couvertures
11 008
109 465
0
Couvertures
Total activité
Actifs
banque net
financiers
de
disponibles à la
couvertures
vente
11 008
109 465
120 473
0
11 008
109 465
120 473
0
120 473
Dettes souveraines
Variations entre le 31 décembre 2014 et le 30 juin 2015
Variation des expositions brutes de couverture
Solde au 31
décembre
2014
Belgique
France
Actifs financiers détenus
jusqu'à l'échéance
11 008
109 465
120 473
Total Activité Banque
120 473
Variation de
juste valeur
Créances
rattachées
Acquisitions
Solde au 30 juin
2015
84
673
5 500
11 092
115 638
0
757
5 500
126 730
0
757
5 500
132 987
Variations entre le 1er janvier 2014 et le 31 décembre 2014
Variation des expositions brutes de couverture
Solde au 1er
janvier 2014
Variation de
juste valeur
Créances
rattachées
Acquisitions
Solde au 31
décembre 2014
Belgique
France
Actifs financiers détenus
jusqu'à l'échéance
11 160
100 971
112 131
Total Activité Banque
112 131
-152
-1 053
9 547
11 008
109 465
0
-1 205
0
110 926
0
-1 205
9 547
120 473
Page 26 sur 46
5.6.
Dettes envers les établissements de crédit et sur la clientèle
30/06/2015
31/12/2014
Comptes et emprunts
dont comptes ordinaires créditeurs
dont comptes et emprunts au jour le jour
11 744
10 930
1 200
Total
11 744
1 200
Opérations internes au Crédit Agricole
Comptes ordinaires créditeurs
Comptes et avances à terme
Total
17
6 497 952
6 497 969
6
6 162 063
6 162 069
Valeur au bilan
6 509 713
6 163 269
30/06/2015
31/12/2014
Comptes d'épargne à régime spécial
Autres dettes envers la clientèle
1 807 021
28 980
1 299 599
1 619 427
24 895
1 365 753
Valeur au bilan
3 135 600
3 010 075
5.7.
Dettes représentées par un titre et dettes subordonnées
Bons de caisse
Titres de créances négociables
Valeur au bilan
Dettes subordonnées à durée déterminée
Dépôt de garantie à caractère mutuel
Valeur au bilan
30/06/2015
31/12/2014
14
33 324
33 338
214
33 161
33 375
61 186
445
61 105
445
61 631
61 550
Au cours du premier semestre 2015, la Caisse Régionale de Franche-Comté n’a pas émis de titres
subordonnés.
Page 27 sur 46
5.8.
Valeur brute
Amortissements et dépréciations
Valeur au bilan (1)
31/12/2014
Augmentations
(Acquisitions)
5 062
-1 058
4 004
Diminutions
(Cessions et
échéances)
165
-100
65
Autres
mouvements
-1
Solde
30/06/2015
406
-90
316
-1
5 632
-1 248
4 384
(1) Y compris Immeubles de placement donnés en location simple
Valeur brute
Amortissements et dépréciations
Valeur au bilan (1)
01/01/2014
Augmentations
(Acquisitions)
4 066
-923
3 143
Diminutions
(Cessions et
échéances)
1 057
-155
902
Autres
mouvements
-61
20
-41
Solde 31/12/2014
5 062
-1 058
4 004
0
(1) Y compris Immeubles de placement donnés en location simple.
La valeur des immeubles de placement est estimée “à dire d’expert”.
La valeur de marché des immeubles de placements comptabilisés au coût amorti, établie « à dire
d’expert », s’élève à 4 384 milliers d’euros au 30 juin 2015 contre 4 004 milliers d’euros au 31
décembre 2014 et 3143 milliers d’euros au 1er janvier 2014.
Juste valeur des immeubles de placement par modèle de valorisation
Prix cotés
Valorisation
sur des
Valorisation
Valeur de
fondée sur
marchés
fondée sur
marché
des
actifs pour
des
estimée
données
des
données
au
non
instruments observables
30/06/2015
observables
identiques : : Niveau 2
: Niveau 3
Niveau 1
Immeubles de placement non évalués à la Juste valeur au bilan
5 632
Total Immeubles de placement dont la juste valeur est indiquée
5 632
5 632
0
0
5 632
Prix cotés
Valorisation
Valeur de
sur des
Valorisation
fondée sur
marché
marchés
fondée sur
des
estimée
actifs pour
des
données
au
des
données
non
31/12/2014 instruments observables
observables
identiques : : Niveau 2
: Niveau 3
Niveau 1
Immeubles de placement non évalués à la Juste valeur au bilan
5 062
Total Immeubles de placement dont la juste valeur est indiquée
5 062
5 062
0
0
5 062
Page 28 sur 46
5.9.
Immobilisations corporelles et incorporelles (hors écarts
d’acquisition)
31/12/2014
Variations
de
périmètre
Immobilisations corporelles d'exploitation
Valeur brute
166 754
Amortissements et
dépréciations (1)
-111 642
Valeur au bilan
55 112
Valeur brute
8511
Amortissements et
dépréciations
-8106
Valeur au bilan
405
Augmentations
(Acquisitions,
regroupements
d'entreprises)
0
Diminutions
(Cessions et
échéances)
6 089
-2 208
-3 949
2 140
Autres
mouvements
-406
170 229
2 127
90
-113 374
-81
-316
56 855
22
8 533
-9
13
0
Solde
30/06/2015
0
0
-8 115
418
(1) Y compris les amortissements sur immobilisations données en location simple
01/01/2014
Variations
de
périmètre
Immobilisations corporelles d'exploitation
Valeur brute
162 804
Amortissements et
-105 620
dépréciations (1)
Valeur au bilan
57 184
Valeur brute
8 344
Amortissements et
-8 027
dépréciations
Valeur au bilan
317
Augmentations
(Acquisitions,
regroupements
d'entreprises)
0
0
Diminutions
(Cessions et
échéances)
Autres
mouvements
Solde
31/12/2014
6 444
-2 494
166 754
-8 157
2 135
-111 642
-1 713
-359
175
-8
8 511
-87
8
- 8106
88
0
0
55 112
0
405
30/06/2015
BRUT
30/06/2015
NET
(1) Y compris les amortissements sur immobilisations données en location simple
5.10 Ecarts d’acquisition
(en milliers
d'euros)
31/12/2014
BRUT
FCDI
-216
Total
-216
(en milliers
d'euros)
31/12/2013
BRUT
FCDI
-216
Total
-216
31/12/20134
NET
0
31/12/2013
NET
0
Augmentations
(Acquisitions)
Diminutions
(Cessions)
0
0
Augmentations
(Acquisitions)
Diminutions
(Cessions)
0
0
Pertes de
valeur de la
période
0
Pertes de
valeur de la
période
0
-216
0
-216
0
31/12/2014
BRUT
31/12/2014
NET
-216
0
-216
0
Page 29 sur 46
5.11. Provisions
Risques sur les produits
épargne logement
Risques d’exécution des
engagements par
signature
Risques opérationnels
Engagements sociaux
(retraites) et assimilés
Litiges divers
Autres risques
Total
Risques sur les produits
épargne logement
Risques d’exécution des
engagements par
signature
Risques opérationnels
Engagements sociaux
(retraites) et assimilés
Litiges divers
Autres risques
Total
31/12/2014
Retraité
Reprises
utilisées
Dotations
Reprises non
utilisées
10 317
3 675
8 283
1 076
17 914
730
2 898
27
3 342
13 301
249
2 915
-1
-3 106
-6
56 055
8 672
-3 216
-3 841
Dotations
Reprises
utilisées
Reprises non
utilisées
01/01/2014
Retraité
Autres
mouvements
30/06/2015
13 992
-109
-2 089
7 270
-1 702
16 833
-44
-984
1 897
3 590
13 104
-984
Autres
mouvements
56 686
31/122014
Retraité
6 605
4 113
-401
10 317
7 505
3 889
-3 111
8 283
10 541
10 336
-2 932
17 914
763
26
2 352
16 153
1 416
3 948
-27
-5 992
-399
-808
43 919
23 728
-6 050
-7 718
-31
-67
2 176
2 898
3 342
13 301
2 176
56 055
Provision épargne-logement :
Encours collectés au titre des comptes et plans d’épargne-logement sur la phase d’épargne
30/06/2015
31/12/2014
Plans d'épargne-logement :
Ancienneté de moins de 4 ans
Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans
Ancienneté de plus de 10 ans
Total plans d'épargne-logement
Total comptes épargne-logement
464 712
490 692
511 155
1 466 559
176 823
352 747
485 714
530 625
1 369 086
178 919
Total Encours collectés au titre des contrats épargne-logement
1 643 382
1 548 005
L’ancienneté est déterminée conformément au CRC 2007-01 du 14 décembre 2007.
Les encours de collecte, hors prime de l’Etat sont des encours sur base d’inventaire à fin mai 2015
pour les données au 30 juin 2015 et à fin novembre 2014 pour les données du 31 décembre 2014.
.
Page 30 sur 46
Encours de crédits en vie octroyés au titre des comptes et plans d’épargne-logement
Plans d'épargne-logement
Comptes épargne-logement
30/06/2015
6 826
37 699
31/12/2014
7 922
36 364
44 525
44 286
Total Encours de crédits en vie octroyés au titre des contrats épargnelogement
Provision au titre des comptes et plans d’épargne-logement
30/06/2015
31/12/2014
Plans d'épargne-logement :
Ancienneté de moins de 4 ans
Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans
Ancienneté de plus de 10 ans
Total plans d'épargne-logement
Total comptes épargne-logement
4 501
2 749
6 742
13 992
0
2 464
1 975
5 878
10 317
0
Total Provision au titre des contrats épargne-logement
13 992
10 317
5.12. Capitaux propres – part du Groupe
Composition du capital au 30 juin 2015
Au 30 juin 2015, la répartition du capital et des droits de vote est la suivante :
Répartition du capital de la Caisse régionale
Certificats Coopératifs d'associés (CCA)
Dont part du Public
Dont part Crédit Agricole S.A.
Parts sociales
Dont 45 Caisses Locales
Dont 18 administrateurs de la CR
Dont Crédit Agricole S.A.
Total
Nombre de titres
1 495 584
196 078
1 299 506
3 702 438
3 702 418
19
1
10 396 044
% du capital
0
% des droits
de vote
0
99.99%
0.01%
300
18
1
100,00%
100,00%
La valeur nominale des titres est de 15 euros et le montant du capital est de 77 970 milliers d’euros.
Dividendes
Au titre de l’exercice 2014, l’Assemblée Générale du 26 mars 2015 de la Caisse Régionale de
Franche-Comté a approuvé le versement d’un dividende net par part sociale de 0.28 euros et de
3.90 euros par CCA.
Page 31 sur 46
Dividendes
Pour les Caisses régionales
Année de rattachement du dividende
Par CCA
Montant Net
2011
2012
2013
2014
3,54
3,35
3,66
3,90
Par Part Sociale
Montant Net
3,00%
2,50%
2,10%
1,75%
Dividendes payés au cours de l’exercice
Les montants relatifs aux dividendes figurent dans le tableau de variation des capitaux propres. Ils
s’élèvent à 6 882 milliers d’euros en 2015 pour la Caisse Régionale.
6.
Engagements de financement et de garantie
Engagements donnés et reçus
Engagements donnés
Engagements de financement
. Engagements en faveur des établissements de crédit
. Engagements en faveur de la clientèle
Ouverture de crédits confirmés
- Ouverture de crédits documentaires
- Autres ouvertures de crédits confirmés
Autres engagements en faveur de la clientèle
Engagements de garantie
. Engagements d'ordre d'établissement de crédit
Confirmations d'ouverture de crédits documentaires
Autres garanties
. Engagements d'ordre de la clientèle
Cautions immobilières
Autres garanties d'ordre de la clientèle
Engagements reçus
Engagements de financement
. Engagements reçus des établissements de crédit
. Engagements reçus de la clientèle
Engagements de garantie
. Engagements reçus des établissements de crédit
. Engagements reçus de la clientèle
Garanties reçues des administrations publiques et assimilées
Autres garanties reçues
30/06/2015
31/12/2014
3 985 869
3 934 910
880 797
36 824
843 973
445 920
2 614
443 306
398 053
569 052
470 197
803 832
26 275
777 557
483 001
2 625
480 376
294 556
571 911
467 139
470 197
98 855
21 494
77 361
467 139
104 772
21 890
82 882
2 494 166
2 263 030
0
0
110
110
2 494 166
509 804
1 984 362
168 887
1 815 475
2 262 920
330 201
1 932 719
172 977
1 759 742
Page 32 sur 46
Instruments financiers remis et reçus en garantie
30/06/2015
31/12/2014
Valeur comptable des actifs financiers remis en garantie (1)
Titres et créances apportées en garanties des dispositifs de refinancement
(SFEF, Banque de France, CRH …)
Total de la valeur comptable des actifs financiers remis en garantie
2 539 020
2 558 467
2 610 340
2 623 937
(1) Dans le cadre de la garantie globale (Switch) mise en place le 2 janvier 2014, l’entité a versé un dépôt de 140 990 milliers d’euros en
amendement du précédent dépôt versé le 23 décembre 2011 pour 86 586 milliers d’euros.
Créances apportées en garantie :
Au cours du premier semestre 2015, la Caisse Régionale de Franche Comté a apporté 2 536 020
milliers d’euros de créances en garantie dans le cadre de la participation du groupe Crédit Agricole
à différents mécanismes de refinancement, contre 2 558 467 milliers d’euros au 31 décembre
2014.La Caisse Régionale de Franche-Comté conserve l'intégralité des risques et avantages
associés à ces créances.
En particulier, la Caisse locale de Franche Comté a apporté :
- 914 996 milliers d’euros de créances à Crédit Agricole S.A. dans le cadre des opérations de
refinancement du Groupe auprès de la Banque de France, contre 1 045 011 milliers d’euros au 31
décembre 2014 ;
- 648 827 milliers d’euros de créances hypothécaires à Crédit Agricole S.A. dans le cadre du
refinancement auprès de la CRH (Caisse de Refinancement de l'Habitat), contre 604 829 milliers
d’euros au 31 décembre 2014 ;
- 972 197 milliers euros de créances à Crédit Agricole S.A. ou à d'autres partenaires du Groupe
dans le cadre de divers mécanismes de refinancement, contre 908 628 milliers euros au 31
décembre 2014.
7.
Reclassements d’instruments financiers
Comme les exercices précédents, le Caisse Régionale de Franche Comté n’a pas opéré en 2014
de reclassements au titre de l’amendement de la norme IAS 39 adopté par l’Union Européenne le
15 octobre 2008.
8.
Juste valeur des instruments financiers
La juste valeur est le prix qui serait reçu pour la vente d’un actif ou payé pour le transfert d’un passif lors
d’une transaction normale entre des participants de marché à la date d’évaluation.
Page 33 sur 46
8.1.
Juste valeur des actifs et passifs financiers comptabilisés au coût
Les montants présentés incluent les créances et dettes rattachées et sont nets de dépréciation.
Actifs financiers comptabilisés au coût au bilan valorisés à la juste valeur
Valeur au
bilan au
30 juin
2015
Juste
valeur au
30 juin
2015
Prix côté sur
des marchés
actifs pour
des
instruments
identiques
Niveau 1
Valorisation
Valorisation
fondée sur
fondée sur
des
des
données
données
non
observables
observables
Niveau 2
Niveau 3
Actifs financiers non évalués à la Juste Valeur au Bilan
Prêts et Créances
Créances sur les établissements de crédit
Comptes ordinaires & prêts JJ
Comptes et prêts à terme
Prêts subordonnés
Créances commerciales
Autres concours à la clientèle
Prêts subordonnés
Titres non cotés sur un marché actif
Avances en comptes courants d'associés
Comptes ordinaires débiteurs
Effets publics et valeurs assimilées
9 985 050
886 178
307 230
557 450
21 498
9 098 872
27 993
8 927 103
356
1 925
23 514
117 981
345 219
124 856
220 363
9 926 827
890 392
307 230
561 659
21 503
9 036 435
20 537
8 902 169
356
1 978
21 951
89 444
372 525
134 845
237 680
0
0
366 684
134 845
231 839
5 841
Total Actifs financiers dont la juste valeur est
indiquée
10 330 269
10 299 352
366 684
896 338
0
890 497
890 392
307 230
561 659
21 503
105
105
9 036 330
0
9 036 330
20 537
8 902 169
356
1 978
21 846
89 444
0
5 841
9 036 330
Page 34 sur 46
Valeur au
bilan au 31
décembre
2014
Juste
valeur au
31
décembre
2014
Prix côté sur
des marchés
actifs pour
des
instruments
identiques
Niveau 1
Valorisation
fondée sur
des données
observables
Niveau 2
Valorisation
fondée sur
des
données
non
observables
Niveau 3
Actifs financiers non évalués à la Juste Valeur au Bilan
Prêts et Créances
Créances sur les établissements de crédit
Comptes ordinaires & prêts JJ
Comptes et prêts à terme
Titres reçus en pension livrée
Créances commerciales
Autres concours à la clientèle
Prêts subordonnés
Titres non cotés sur un marché actif
Avances en comptes courants d'associés
Comptes ordinaires débiteurs
Effets publics et valeurs assimilées
9 495 127
774 585
180 847
572 240
21 498
8 720 542
29 108
8 540 773
660
1 925
19 794
128 282
346 016
119 262
226 754
9 431 141
778 609
180 776
576 330
21 503
8 652 532
21 219
8 509 071
660
1 939
18 930
100 713
376 162
130 526
245 636
0
0
370 248
130 526
239 722
5 914
Total Actifs financiers dont la juste valeur est
indiquée
9 841 143
9 807 303
370 248
783 686
0
777 772
778 609
180 776
576 330
21 503
-837
-837
8 653 369
0
8 653 369
21 219
8 509 071
660
1 939
19 767
100 713
0
5 914
8 653 369
Page 35 sur 46
Passifs financiers comptabilisés au coût au bilan valorisés à la juste valeur
Valeur au
bilan au
30 juin
2015
Juste
valeur au
30 juin
2015
Prix côté
sur des
marchés
actifs pour
des
instruments
identiques
Niveau 1
Valorisation Valorisation
fondée sur
fondée sur
des
des données
données
non
observables observables
Niveau 2
Niveau 3
Passifs financiers non évalués à la Juste Valeur au Bilan
Comptes ordinaires & emprunts JJ
Comptes et emprunts à terme
6 494 080
10 942
6 483 138
3 097 117
1 806 650
28 980
1 261 487
33 234
60 469
6 498 753
10 959
6 498 753
3 135 624
1 807 032
28 980
1 299 612
33 324
61 631
0
Total Passifs financiers dont la juste valeur est
indiquée
9 684 900
9 740 291
0
0
Prix côté
Juste
Valeur au
sur des
valeur au
bilan au 31
marchés
31
décembre
actifs pour
décembre
2014
des
2014
Retraité
instruments
Retraité
identiques
Niveau 1
Passifs financiers non évalués à la Juste Valeur au Bilan
Comptes ordinaires & emprunts JJ
Comptes et emprunts à terme
Total Passifs financiers dont la juste valeur est
indiquée
6 146 412
401
6 146 011
17 547 058
16 194 299
24 895
1 327 864
33 237
60 473
6 163 271
401
6 162 870
3 012 581
1 619 427
24 895
1 368 259
33 375
61 995
0
23 787 180
9 271 222
0
0
6 503 715
10 959
6 492 756
3 101 378
1 772 883
28 980
1 299 515
33 324
61 631
9 700 048
5 997
5 997
34 246
34 149
97
40 243
Valorisation Valorisation
fondée sur
fondée sur
des
des données
données
non
observables observables
Niveau 2
Niveau 3
6 154 047
401
6 153 646
2 992 472
1 600 490
24 895
1 367 087
33 375
61 995
9 241 889
9 224
9 224
18 937
18 937
28 161
Page 36 sur 46
8.2.

Informations sur les instruments financiers évalués à la juste
valeur
Répartition des instruments financiers à la juste valeur par modèle de valorisation
Actifs financiers valorisés à la juste valeur
Les montants présentés sont y compris créances rattachées et nets de dépréciation.
Total Actifs financiers valorisés à la juste valeur
Prix cotés sur
Valorisation
des marchés Valorisation
fondée sur
actifs pour
fondée sur
Total
des données
des
des données
30/06/2015
non
instruments observables :
observables :
Niveau 2
identiques :
Niveau 3
Niveau 1
5 028
0
5 028
0
5 028
5 028
482 715
375 043
107 672
0
288 348
286 362
1 986
194 367
88 681
105 686
1 598
1 598
489 341
375 043
114 298
0
(1) Hors 331 455 milliers d’euros de titres SAS Rue La Boétie valorisés selon la méthode du coût.
Total Actifs financiers valorisés à la juste valeur
Prix cotés sur
Valorisation
des marchés Valorisation
fondée sur
actifs pour
fondée sur
Total
des données
des
des données
31/12/2014
non
instruments observables :
observables :
Niveau 2
identiques :
Niveau 3
Niveau 1
2 173
0
2 173
0
2 173
2 173
463 567
372 899
90 668
0
301 675
299 192
2 483
161 892
73 707
88 185
1 764
1 764
467 504
372 899
94 605
(1) Hors 331 455 milliers d’euros de titres SAS Rue La Boétie valorisés selon la méthode du coût.
Page 37 sur 46
0
Passifs financiers valorisés à la juste valeur
Les montants présentés sont y compris dettes rattachées.
Total
30/06/2015
5 028
5 028
142 634
Total Passifs financiers valorisés à la juste valeur
147 662
Total
31/12/2014
2 173
2 173
151 450
Total Passifs financiers valorisés à la juste valeur
153 623
Prix cotés
sur des
Valorisation
Valorisation
marchés
fondée sur
fondée sur
actifs pour
des données
des données
des
non
observables :
instruments
observables
Niveau 2
: Niveau 3
identiques :
Niveau 1
0
5 028
0
5 028
142 634
0
147 662
0
Prix cotés
sur des
Valorisation
Valorisation
marchés
fondée sur
fondée sur
actifs pour
des données
des données
des
non
observables :
instruments
observables
Niveau 2
: Niveau 3
identiques :
Niveau 1
0
2 173
0
2 173
151 450
0
153 623
Page 38 sur 46
0
9.
Impacts des évolutions comptables ou autres
Compte de résultat
Impacts d’IFRIC 21 au 31 décembre 2014
Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat
Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations
incorporelles et corporelles
Coût du risque
RESULTAT D’EXPLOITATION
RESULTAT NET
31/12/2014
Retraité
Impact
IFRIC 21
31/12/2014
Publié
311 817
-162 309
136 753
311 817
-162 309
136 753
-19 754
-19 754
4 000
4 000
16 713
1 153
-1 178
287 195
-154 673
16 713
1 153
-1 178
287 195
-154 683
0
10
-8 237
124 285
-6 550
117 735
-60
117 675
-39 285
78 390
-8 237
10
10
0
0
124 275
-6 550
117 725
-60
117 665
-39 285
78 380
Impacts d’IFRIC 21 au 30 juin 2014
Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat
Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations
incorporelles et corporelles
Coût du risque
RESULTAT D’EXPLOITATION
RESULTAT NET
30/06/2014
Retraité
Impact
IFRIC 21
30/06/2014
Publié
155 440
-78 312
67 115
155 440
-78 312
67 115
-9 522
-9 522
2 086
2 086
17 699
17 699
512
-530
154 488
-81 274
512
-530
154 488
-79 781
0
-1 493
-3 987
69 227
1 273
70 500
79
70 579
-22 251
48 328
-3 987
-1 493
-1 493
-1 493
192
-1 301
70 720
1 273
71 993
79
72 072
-22 443
49 629
Page 39 sur 46
Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres
31/12/2014
Retraité
Résultat net
78 390
Gains et pertes avant impôt comptabilisés directement en capitaux
propres non recyclables, hors entités mises en équivalence
Impôt sur les gains et pertes comptabilisés directement en capitaux
propres non recyclables hors entités mises en équivalence
non recyclables
Gains et pertes sur actifs disponibles à la vente (1)
-2 584
78 380
-2 584
0
-2 584
900
900
-1 684
0
1 888
99
1 987
propres recyclables hors entités mises en équivalence
recyclables
-18
Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux
propres
31/12/2014
Publié
10
-2 584
propres recyclables, hors entités mises en équivalence
Impact
IFRIC 21
-1 684
1 888
99
0
1 987
-18
1 969
0
1 969
285
0
285
78 675
10
78 665
Résultat net
propres non recyclables, hors entités mises en équivalence
propres non recyclables hors entités mises en équivalence
non recyclables
Gains et pertes sur actifs disponibles à la vente (1)
30/06/2014
Retraité
48 328
Impact
IFRIC 21
30/06/2014
Publié
-1 301
-931
-931
49 629
-931
0
-931
369
-562
369
0
-1 608
53
propres recyclables, hors entités mises en équivalence
-1 555
propres recyclables hors entités mises en équivalence
recyclables
1 005
-562
-1 608
53
0
-1 555
1 005
-550
0
-550
-1 112
0
-1 112
Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux
propres
47 216
-1 301
48 517
Page 40 sur 46
Bilan Actif
TOTAL DE L'ACTIF
31/12/2014
Retraité
48 102
2 173
1 764
786 734
778 680
8 562 778
90 387
350 018
60 207
201 725
4 004
55 112
405
10 942 089
Impact
IFRIC 21
-224
-224
31/12/2014
Publié
48 102
2 173
1 764
786 734
778 680
8 562 778
90 387
350 018
60 431
201 725
4 004
55 112
405
10 942 313
Impacts d’IFRIC 21 au 1er janvier 2014
TOTAL DE L'ACTIF
01/01/2014
Retraité
36 591
7 439
8 448
748 818
1 300 484
8 269 223
29 980
279 458
49 371
173 576
3 143
57 184
317
10 964 032
Impact
IFRIC 21
-217
-217
01/01/2014
Publié
36 591
7 439
8 448
748 818
1 300 484
8 269 223
29 980
279 458
49 588
173 576
3 143
57 184
317
10 964 249
Page 41 sur 46
Bilan Passif
31/12/2014
Retraité
Impact
IFRIC 21
31/12/2014
Publié
Banques centrales
2 173
151 450
6 163 269
3 010 075
2 173
151 450
6 163 269
3 010 075
Provisions
TOTAL DETTES
CAPITAUX PROPRES
33 375
-3 957
40
160 925
56 055
61 550
9 634 955
1 307 134
1 307 134
332 133
880 880
15 731
78 390
10
33 375
-3 957
40
161 514
56 055
61 550
9 635 544
1 306 769
1 306 769
332 133
880 525
15 731
78 380
-224
10 942 313
TOTAL DU PASSIF
10 942 089
-589
-589
365
365
355
Impacts d’IFRIC 21 au 1er janvier 2014
Banques centrales
Provisions
TOTAL DETTES
CAPITAUX PROPRES
TOTAL DU PASSIF
01/01/2014
Retraité
Impact
IFRIC 21
642
41 264
6 435 164
2 970 886
33 838
-4 459
153 888
43 919
61 454
9 736 596
1 227 436
1 227 436
322 377
812 147
15 445
77 466
-572
10 964 032
-217
-572
355
355
355
01/01/2014
Publié
642
41 264
6 435 164
2 970 886
33 838
-4 459
0
154 460
43 919
61 454
9 737 168
1 227 081
1 227 081
322 022
812 147
15 445
77 466
10 964 249
Page 42 sur 46
Tableau des flux de trésorerie
31/12/2014
Retraité
Impact
IFRIC 21
31/12/2014
Publié
117 665
117 665
8 236
8 236
Autres mouvements
Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net
avant impôts et des autres ajustements
10 916
-452
3 276
-14 269
-10
10 916
-452
3 276
-14 259
7 707
-10
7 717
Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs
financiers
Impôts versés
Variation nette des actifs et passifs provenant des activités
opérationnelles
TOTAL Flux nets de trésorerie générés par l'activité
OPERATIONNELLE (A)
-133 172
-206 855
-133 172
-206 855
-83 047
-83 047
-14 553
-49 201
-14 553
-49 201
TOTAL Flux nets de trésorerie liés aux opérations
d'INVESTISSEMENT (B)
-1 417
-6 312
Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de
financement (6)
1 086
1 086
-3 285
-3 285
TOTAL Flux nets
FINANCEMENT (C )
-2 199
0
-2 199
-371 384
-10
-371 374
599 722
36 587
0
599 722
36 587
Dotations nettes aux amortissements et aux dépréciations des
de
trésorerie
liés
aux
opérations
de
-486 828
0
-486 828
-361 456
-10
-361 446
-7 729
-1 417
-6 312
0
-7 729
Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et
équivalent de trésorerie (D)
Augmentation/(diminution) nette de la
équivalents de trésorerie (A + B + C + D)
trésorerie
et
des
Solde net des comptes, prêts/emprunts à vue auprès des
établissements de crédit (2)
VARIATION DE LA TRESORERIE NETTE ET DES EQUIVALENTS
DE TRESORERIE
563 135
563 135
228 548
48 101
-10
228 558
48 101
180 447
-10
180 457
-371 174
0
-371 164
(1) composé du solde net des postes "Caisses et banques centrales", hors intérêts courus (y compris trésorerie des
entités reclassées en activités destinées à être cédées)
(2) composé du solde des postes "comptes ordinaires débiteurs sains" et "comptes et prêts au jour le jour sains" tels que
Page 43 sur 46
Dotations nettes aux amortissements et aux dépréciations des
Autres mouvements
Total des éléments non monétaires inclus dans le résultat net
avant impôts et des autres ajustements
Flux liés aux autres opérations affectant des actifs ou passifs
financiers
Impôts versés
Diminution/(augmentation) nette des actifs et passifs provenant
des activités opérationnelles
TOTAL Flux net de trésorerie généré par l'activité
OPERATIONNELLE (A)
TOTAL Flux net de trésorerie lié aux opérations
d'INVESTISSEMENT (B)
Autres flux nets de trésorerie provenant des activités de
financement (6)
TOTAL Flux net de trésorerie lié aux opérations de
FINANCEMENT (C )
30/06/2014
Retraité
Impact
IFRIC 21
30/06/2014
Publié
72 072
72 072
3 988
3 988
-192
-591
1 630
-16 077
1 493
-192
-591
1 630
-17 570
-11 242
1 493
-12 735
-324 681
-73 881
-324 681
-73 881
-75 966
-75 966
11 678
-23 994
11 678
-23 994
-486 844
0
-486 844
-426 014
1 493
-427 507
-830
-2 582
-3 412
-830
-2 582
0
-3 412
-581
-581
-1549
-1 549
-2 130
0
-2 130
-431 556
1 493
-433 049
599 722
36 587
0
599 722
36 587
Effet de la variation des taux de change sur la trésorerie et
équivalent de trésorerie (D)
Augmentation/(diminution) nette de la trésorerie et des
équivalents de trésorerie (A + B + C + D)
VARIATION DE LA TRESORERIE NETTE ET DES EQUIVALENTS
DE TRESORERIE
563 135
563 135
168 239
32 867
1 493
166 746
32 867
135 372
1 493
133 879
-431 483
1 493
-432 976
(1) composé du solde net des postes "Caisses et banques centrales", hors intérêts courus (y compris trésorerie des
entités reclassées en activités destinées à être cédées)
(2) composé du solde des postes "comptes ordinaires débiteurs sains" et "comptes et prêts au jour le jour sains" tels que
Page 44 sur 46
10.
Périmètre de consolidation au 30 juin 2015
A. La Caisse Régionale de : Franche-Comté
B. Liste des Caisses Locales
BAUME ROUGEMONT
5 place de la Libération
25110 BAUME LES DAMES CEDEX
FRANCHES MONTAGNES
10 rue Montalembert
25120 MAICHE CEDEX
PAYS DE MONTBELIARD
50 place Albert Thomas
25200 MONTBELIARD
MORTEAU
8 place Carnot
25500 MORTEAU
PONTARLIER
59 rue de la République
25303 PONTARLIER CEDEX
PONT DE ROIDE
21 rue de Besançon
25150 PONT DE ROIDE CEDEX
VALDAHON
1 place du Général de Gaulle
25800 VALDAHON
AUDEUX SAINT VIT
25 bis avenue Charles de Gaulle
25410 SAINT VIT
MONTBENOIT
20 rue du Val Saugeais
25650 MONTBENOIT – Rép. du Saugeais
HAUT DOUBS FORESTIER
21 Grande rue
25240 MOUTHE
VAL DES ILES
6 rue de Lattre de Tassigny
25250 L’ISLE SUR LE DOUBS CEDEX
SANCEY LE GRAND
38 rue de Lattre de Tassigny
25430 SANCEY LE GRAND CEDEX
QUINGEY
6 grande rue
25440 QUINGEY
LES DEUX VALS
9 grande rue
25510 PIERREFONTAINE LES VARANS
PAYS DE COURBET
6 place Gustave Courbet
25290 ORNANS
BESANCON VILLE
11 avenue Elisée Cusenier
25084 BESANCON CEDEX
BESANCON OUEST
3 avenue Montboucons
25000 BESANCON
GRAY
13 rue Gambetta
70100 GRAY
HERICOURT
31 avenue Léon Jouhaux
70400 HERICOURT
JUSSEY
13 rue Gambetta
70500 JUSSEY
LURE
56 avenue de la République
70200 LURE
LUXEUIL
35 rue Jules Jeanneney
70300 LUXEUIL LES BAINS
GY MARNAY PESMES
2 rue Beauregard
70700 GY
DAMPIERRE SUR SALON
1 rue Louis Dornier
70180 DAMPIERRE SUR SALON
PORT SUR SAONE
15 rue Lavaire
70170 PORT SUR SAONE
Page 45 sur 46
RIOZ MONTBOZON
6 avenue Jules Jeanneney
70190 RIOZ
SAINT LOUP VAUVILLERS
19 place Jean Jaurès
70800 SAINT LOUP SUR SEMOUSE
VESOUL
28 rue d’Alsace Lorraine
70000 VESOUL
VILLERSEXEL
15 place de l’hôtel de ville
70110 VILLERSEXEL
DELLE
3 place de la République
90100 DELLE
BELFORT FONTAINE GIROMAGNY
2 parking des arts
90006 BELFORT CEDEX
LA BRESSE
44 rue Louis le Grand
39140 BLETTERANS CEDEX
LES DEUX PLATEAUX
39301 CHAMPAGNOLE CEDEX
LA PLAINE
19 grande rue
39120 CHAUSSIN CEDEX
REGION DES LACS
5 bis grande rue
39130 CLAIRVAUX
ENTRE SERRE ET CHAUX
3 bis rue de Besançon
39700 DAMPIERRE CEDEX
DOLE ET PAYS DOLOIS
3 rue de Besançon
39100 DOLE CEDEX
LONS LE SAUNIER
23 rue Lafayette
39006 LONS LE SAUNIER CEDEX
MOREZ LES ROUSSES
39400 MOREZ
LA PETITE MONTAGNE
5 chemin des Perrières
39270 ORGELET
ARBOIS POLIGNY
58 grande rue
39602 ARBOIS
SUD REVERMONT
12 place d’armes
39160 SAINT AMOUR
HAUT JURA
52 rue du Pré
39200 SAINT CLAUDE
SALINS VILLERS
39110 SALINS LES BAINS CEDEX
REVERMONT
1 grande rue
39210 VOITEUR
C. Liste des filiales
Filiales
Président
Franche Comté Développement Immobilier
David DUFOUR
Franche Comté Développement Foncier
David NOWICKY
Crédit Agricole Franche-Comté
Investissement
Alain GAILLARD
11.
Adresse
25000 BESANCON
Événements postérieurs à la fin de la période intermédiaire
Aucun évènement postérieur à la date de clôture et susceptible d’avoir un impact significatif sur les
comptes au 30 juin 2015 n’est intervenu.
Page 46 sur 46

CREDIT AGRICOLE MUTUEL DE FRANCHE

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