invest tools

‫جـــــــاهعة قــــاصذي هرباح – ورقلـــــــة‬
‫قسن علىم التسيير‬
‫‪1727/70/21‬‬
‫‪9000 9002‬‬
‫‪III‬‬
III
‫رقية‬
‫‪IV‬‬
V
III
IV
V
VI
VII
30 1
2
2
4
6
7
7
11
12
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24
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31
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32
32
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VI
34
35
38
38
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49
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51
52
52
52
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65
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15 14
21
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2
54
3
56
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5
58
6
62
7
61
8
VII
‫‌أ‬

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‫ب‬


1
2
Excel 2007
SPSS.16
2228 2226
‌
‫ث‬
‫‪2001‬‬
‫‪1‬‬
‫‪2001‬‬
‫‌‬
‫د‬
‫‪2‬‬
‫‪2000‬‬
‫‪1‬‬
‫‪2‬‬
‫‪4‬‬
‫‪5‬‬
‫‪3‬‬
‫‪3‬‬
‫‪6‬‬
‫‪2222‬‬
‫‌‬
‫ج‬
BRYAN
SEC
252
1992
‌
‫ذ‬
4
‫‌‬
‫ش‬
371
1
1995
‌ 332
2
1991
‌ 212
1992
3
3
‫‪1‬‬
‫‪2‬‬
‫‪1 2‬‬
‫‪1‬زغ‪‌ٓ١‬ػبذ‌اٌدٍ‪‌ً١‬آي‌غض‪،‌ٞٚ‬اإلفصاذ‌اٌّساعب‪‌ٟ‬ف‪‌ٟ‬ظً‌ح‪ٛ‬عغ‌إٌّ‪ٙ‬ح‌اٌّساعب‪‌ٟ‬اٌّؼاصش‌ٌ‪١‬شًّ‌اٌّساعبت‌االخخّاػ‪١‬ت‪‌،‬األواد‪١ّ٠‬ت‌اٌؼشب‪١‬ت‌ف‪‌ٟ‬‬
‫اٌذّٔاسن‌‪. 2229،‬‬
‫‌‬
‫‪2‬‬
‫س‪ٚ‬ال‌واعش‌‌ال‪٠‬مت‌‪،‬اٌم‪١‬اط‌‪ٚ‬اإلفصاذ‌اٌّساعب‪‌ٟ‬ف‪‌ٟ‬اٌم‪ٛ‬ائُ‌اٌّاٌ‪١‬ت‌‌ٌٍّصاسف‌‌‪ٚ‬د‪ٚ‬سّ٘ا‌ف‪‌ٟ‬حشش‪١‬ذ‌لشاساث‌االعخثّاس‪،‬خاِؼت‌‬‫حشش‪،ٓ٠‬ع‪ٛ‬س‪٠‬ا‪،‌2227،‬سعاٌت‌ِاخغخ‪١‬ش‌غ‪١‬ش‌ِٕش‪ٛ‬سة‪.‬ص‌ص‌‪‌ .56-55‬‬
‫‪4‬‬
:
2 2
:
3 3
:
4 2
.
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5
2
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:
6 2
.
:
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


5
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪1‬‬
‫‪1‬‬
‫‌ ‪ٌ.‬ط‪١‬ف‌ص‪ٛ٠‬د‪.،‬زغاْ‌ل‪١‬ط‪ٔ،‌ُ١‬غُ‌فؤاد‌ِى‪١‬ت‌‪‌،‬د‪ٚ‬س‌اإلفصاذ‌اٌّساعب‪‌ٟ‬ف‪‌ٟ‬ع‪ٛ‬ق‌األ‪ٚ‬ساق‌اٌّاٌ‪١‬ت‌ف‪‌ٟ‬حشش‪١‬ذ‌لشاس‌االعخثّاس‪ِ،‬دٍت‌خاِؼت‌حشش‪‌ٓ٠‬‬
‫ٌٍذساعاث‌‪‌ٚ‬اٌبس‪ٛ‬د‌اٌؼٍّ‪١‬ت‌–عٍغٍت‌اٌؼٍ‪‌َٛ‬االلخصاد‪٠‬ت‌‪‌ٚ‬اٌمأ‪١ٔٛ‬ت‌اٌّدٍذ‌(‪)29‬اٌؼذد(‪.2227)1‬ص‌ص‌‪‌ .‌182-181‬‬
‫‪6‬‬
2
3
4
5
1
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…
1
1
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2005 1
‌‌
8
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‫‪:‬‬
‫‪1‬‬
‫‪2‬‬
‫‪272‬‬
‫‪3‬‬
‫‪4‬‬
‫‪32‬‬
‫‪92‬‬
‫‪172‬‬
‫‪1‬‬
‫‌‪ٌ.‬ط‪١‬ف‌ص‪ٛ٠‬د‪.،‬زغاْ‌ل‪١‬ط‪ٔ،‌ُ١‬غُ‌فؤاد‌ِى‪١‬ت‌‪ِ‌،‬شخغ‌عبك‌روشٖ‌ص‌ص‌‪‌ 177-176‬‬
‫‪10‬‬
1
.
2




11
‫‪.‬‬
‫‪1‬‬
‫‪1‬‬
‫‪2‬‬
‫‪1‬‬
‫‪ِ،‬فخاذ‌صاٌر‪ِ‌،‬ؼاسف‪‌ٟ‬فش‪٠‬ذة‪ِ،‬خطٍباث‌ وفاءة‌ع‪ٛ‬ق‌األ‪ٚ‬ساق‌اٌّاٌ‪١‬ت‌‪،‬دساعت‌ٌ‪ٛ‬الغ‌أع‪ٛ‬اق‌األ‪ٚ‬ساق‌اٌّاٌ‪١‬ت‌اٌؼشب‪١‬ت‌‪‌ٚ‬عبً‌سفغ‌وفاءح‪ٙ‬ا‪ِ،‬دٍت‌اٌبازذ‌‬
‫–ػذد‪2212‌-2229/27‬خاِؼت‌‪ٚ‬سلٍت‪.‬ص‪‌ .182‌،‬‬
‫‪12‬‬
3
4
5
13
‫‪1‬‬
‫هبادئها‬
‫التاريخ‬
‫‪14‬‬
‫نظرية قيمة المؤسسة‬
‫والهيكل المالي‬
‫‪MILLER‬‬
‫‪&MONDIGLIANI‬‬
‫‪1958‬‬
‫‪1969 K.J Arrow‬‬
‫ٔظش‪٠‬ت‌اٌ‪ٛ‬واٌت‌‌‬
‫خ‪ٔٛ‬غ‪ِ‌ٚ‌ْٛ‬اوالٔح‬
‫& ‪Jensen‬‬
‫‌‌‪Meckling1975‬‬
‫نظرية جكلفة الصفقات‬
‫الحديثة‬
‫‪Williamson1976‬‬
‫‪15‬‬
‫حىكوة الشركات‬
‫‌‌صذسث‌ِبادئ‌‬
‫اٌس‪ٛ‬وّت‌‪1999‬‬
‫‪-‬‬
‫‪-‬‬
‫‪.‬‬
‫‪16‬‬
1
2
3
17
18
.
program pawer point
Excel
vidéo clips
1
255
2222
2
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19
3
‌
(EDI)
(XBRL)2
1





2



1
‌‌EDI‌:Échange de Données Informatisées ‌‌.l’échange, d’ordinateur à ordinateur, de données concernant des
transactions en utilisant des réseaux et des formats normalisés
2
XBRL : Extensible Business Reporting Language
20
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪alertes-email‬‬
‫‪hyperlien‬‬
‫‪interactive‬‬
‫‪34‬‬
‫‪ِ .1‬ؼ‪١‬اس‌اٌّساعبت‌اٌذ‪‌ٌٟٚ‬سلُ‌‪٠ ‌43‬خٕا‪ٚ‬ي‌٘زا‌اٌّؼ‪١‬اس‌اٌخماس‪٠‬ش‌اٌّاٌ‪١‬ت‌اٌّشزٍ‪١‬ت‪ِٛ‌ٛ٘ٚ‌،‬ظ‪ٛ‬ع‌ٌُ‌حخُ‌حغط‪١‬خٗ‌ف‪ِ‌ٟ‬ؼ‪١‬اس‌ِساعبت‌د‪‌ٌٟٚ‬عابك‌‪ٔ‌ٛ٘ٚ‌،‬افز‌اٌّفؼ‪ٛ‬ي‌‬
‫ٌٍفخشاث‌اٌّساعب‪١‬ت‌اٌخ‪‌ٟ‬حبذأ‌ف‪‌ٟ‬األ‪ٚ‬ي‌ِٓ‌‪ٕ٠‬ا‪٠‬ش ‪‌ .1111‬‬
‫‪21‬‬
1
CFI ‌‫‌ػبش‌اإلٔخشٔج‬ٌٟ‫اصً‌اٌّا‬ٛ‫‌اٌخ‬-4
‌ CFI‌‫‌ػبش‌االٔخشٔج‬ٌٟ‫اصً‌اٌّا‬ٛ‫‌اٌخ‬-2
‌‌‫ت‌إظافت‬١ٔ‫إِىا‬،‌‫ش‬١٠‫‌ِطابك‌ٌٍّؼا‬ٜٛ‫اٌّسخ‬
‌ .‫ت‬٠‫ش‬٠‫ِاث‌اٌخمذ‬ٍٛ‫شة‌ِٓ‌اٌّؼ‬١‫ت‌وب‬١ّ‫و‬
‌‫ت‬١ٔ‫عا‌إِىا‬٠‫أ‬،‌‫ش‬١٠‫‌ِطابك‌ٌٍّؼا‬ٜٛ‫اٌّسخ‬
‌ ‫ت‬٠‫ش‬٠‫ِاث‌اٌخمذ‬ٍٛ‫إظافت‌‌بؼط‌اٌّؼ‬
‌ ‫ػشض‌ِخسشن‬
‌ ‫ػشض‌ِخسشن‬
‌
CFI‌‌‫‌ػبش‌االٔخشٔج‬ٌٟ‫اصً‌اٌّا‬ٛ‫اٌخ‬-3
‌ SEDAR /‌ٞ‫ذ‬١ٍ‫‌اٌخم‬ٌٟ‫اصً‌اٌّا‬ٛ‫اٌخ‬-1
‌‫ت‌إظافت‬١ٔ‫ش‌إِىا‬١٠‫‌ِطابك‌ٌٍّؼا‬ٜٛ‫اٌّسخ‬
‌ .‫ت‬٠‫ش‬٠‫ِاث‌اٌخمذ‬ٍٛ‫ت‌ِؼ‬١ّ‫و‬
‌ْ‫ّىٓ‌أ‬٠،‌‫ش‬١٠‫‌‌ِطابك‌ٌٍّؼا‬ٜٛ‫اٌّسخ‬
‌ ‌‌‌‌‌‌.‌‫ت‬٠‫ش‬٠‫ِاث‌اٌخمذ‬ٍٛ‫إظافت‌‌بؼط‌اٌّؼ‬
‌ ٓ‫ػشض‌عاو‬
‌ ٓ‫ػشض‌عاو‬
‌
‌ ٓ‫ػشض‌عاو‬
2
1
FASB (1999.p.30)
1
SEDAR
2
21
incremental
.
EDGAR
4 3
3 1
.4 2
12
FASB :Financial Accounting Standards Board.
Le système électronique de données , d’analyse et de recherche (SEDAR) a été au point par les autorités canadiennes en
valeurs mobilières afin de faciliter notamment le dépôt électronique de données sur les valeurs exigé par ces autorités ,a
er
débuter le 1 janvier 1997 et est maintenant obligatoire pour la plus part de émetteurs assujettis au pays. Pour plus de
renseignements consulter le site http:// www .sedar.com
2
3
EDGAR Electronic Data Gathering analysis and Retrieval , 1996.
4
‌ .‫‌حمذَ‌حٍه‌بشغبت‌اٌششوت‬ٚ‌‫ت‬١ٔٛٔ‫ادة‌ػٓ‌اٌّخطٍباث‌اٌما‬٠‫ا‌اٌششوت‌ص‬ِٙ‫‌حمذ‬ٟ‫ِاث‌اٌخ‬ٍٛ‫‌ِؼ‬ٟ٘‌:‫ت‬١‫ِاث‌إظاف‬ٍٛ‫ِؼ‬-
22
Relation avec Les Investisseurs1
1
RI
1 1
1
Chris Hicks , Ian Bacque , l’information financière et non financière sur internet . ‌2002/12/20 http://www.icca.ca
2
RI:‌ Relation avec Invest issuers ‫لغ‌اٌّؤعغت‌ػبش‌االٔخشٔج‬ِٛ‌ِٓ‌‌ُ‫‌لغ‬ٛ٘‌ٓ٠‫‌ػاللاث‌ِغ‌اٌّغخثّش‬
23
2 1
3 1
4 1
5 1
24
6 1
7 1
RI
8 1
FASB
www.aicpa.org
25
1
2
3
4
5
6
‌‌1 ‌‌‌‌‌‌‌‌
25 9
26
2225











1
Munther Talal Momany , Salah Al-Dain Al-Shorman , Web-Based Voluntary Financial Reporting of Jordanian
Companies,2006
2212/25/2‌‌http://www.bizresearchpapers.com/Munther.pdf
27
1
2
3
4
5
3
2
2222 FASB
1
Munther Talal Momany , Salah Al-Dain Al-Shorman , Web-Based Voluntary Financial Reporting of Jordanian
Companies,2006
2212/25/22‌‌http://www.bizresearchpapers.com/Munther.pdf
28
1
29
‫‪.‬‬
‫‪.‬‬
‫‪1‬‬
‫ ص‪٠‬اد‌٘اشُ‌اٌغما‪،‬خٍ‪‌ً١‬إبشا٘‪‌ُ١‬اٌسّذأ‪ٔ،ٟ‬اظُ‌زغٓ‌اٌطائ‪‌،ٟ‬اٌذ‪ٚ‬س‌اٌّساعب‪‌ٟ‬ف‪‌ٟ‬حمٍ‪ِ‌ً١‬خاطش‌إٌشش‌االٌىخش‪ٌٍ‌ٟٔٚ‬خماس‪٠‬ش‌اٌّاٌ‪١‬ت‌‪‌ٚ‬اٌم‪ٛ‬ائُ‌اٌّاٌ‪١‬ت‌‬‫‪.‬اٌّؤحّش‌اٌؼٍّ‪‌ٟ‬اٌذ‪‌ٌٟٚ‬اٌغٕ‪‌ٞٛ‬اٌخاِظ‪،‬خاِؼت‌اٌّ‪ٛ‬صً‪،‬بغذاد‪‌.‬ص ‌‬
‫‪2‬‬
‫‪2212/26/15 http://www.itep.ae/arabic/educationalcenter/edu_articles.asp‬‬
‫‪30‬‬
.
.
31
32
Investissement Electronique
.
32
:
.
1
2212/26/15‌‌:‌ http://www.acc4arab.com/acc//showthread.php?t=10508
33
.
.
.
.
.
34
1
1 1
2 1
3 1
،‫ نشنش سليمة‬.1
،
2212 26 12 http://iefpedia.com/arab/?p=14996
35
2229
2
1 2
2 2
3 2
4 2
36
‫‪1‬‬
‫‪1 1‬‬
‫‪2 1‬‬
‫‪1 2 1‬‬
‫‪2 2 1‬‬
‫‪3 2 1‬‬
‫‪1‬‬
‫‌ِغٍُ‌ٌخعش‪ٔ،‬ظاَ‌ اٌّؼٍ‪ِٛ‬اث‌اٌّساعب‪١‬ت‌‪‌ٚ‬احخار‌اٌمشاس‌ف‪‌ٟ‬اٌّؤعغت‌‪،‬اٌفصً‌اٌثأ‪،‌ٟ‬اإلطاس‌اٌؼاَ‌ٌمشاس‌االعخثّاس‪‌.‬‬
‫‪‌ ‌‌http://www.4shared.com/document/YHXzqEHJ/______.html‬‬
‫‪37‬‬
‫‪2‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪1‬‬
‫‪٠‬مصذ‌باالعخثّاس‌االٌىخش‪‌ٟٔٚ‬ف‪٘‌ٟ‬زٖ‌اٌذساعت‌االعخثّاس‌اٌّاٌ‪‌ٟ‬ػبش‌االٔخشٔج‪.‬‬
‫‪38‬‬
‫‪‬‬
‫‪NASDAQ1‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪1‬‬
‫‪24 24‬‬
‫‪77‬‬
‫‪1‬‬
‫٘‪‌ٟ‬ع‪ٛ‬ق‌ِاٌ‪‌ٟ‬اٌىخش‪٠‌ٟٔٚ‬مغ‌ ) ‪NASDAQ (National Association of Securities Dealers automated quotations system‬‬
‫بٕ‪ٛ٠ٛ١‬سن‌‪٠‬ؼًّ‌باٌشاشاث‌اٌؼّاللت‪.‬‬
‫‪2‬‬
‫‪ِ،‬سّذ‌صاٌر‌اٌسٕا‪،ٞٚ‬خالي‌إبشا٘‪ٙٔ‌،ُ١‬اي‌فش‪٠‬ذ‌ِصطف‪،‌ٝ‬االعخثّاس‌ف‪‌ٟ‬األع‪ٚ‌ُٙ‬اٌغٕذاث‪،‬اإلعىٕذس‪٠‬ت‪،‬اٌذاس‌اٌداِؼ‪١‬ت‪،‌2223/2224،‬ص‪‌372‬‬
‫ص‪‌ 372-‬‬
‫‪39‬‬
2
3
1
2
3
40
1



41
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪‬‬
‫‪2‬‬
‫‪1‬‬
‫‪2‬‬
‫‪1‬‬
‫د‪ِ،‬سّذ‌صاٌر‌اٌسٕا‪ِ،ٞٚ‬شخغ‌عابك‪،‬ص‌ص‪‌ 397-395‬‬
‫‪42‬‬
3
Stock Quotes
4
5
6
www.investorama.com
www.cyberinvest.com
www.investools.com
20
2004
5
20
.2005
2212/27/22‌‌1 http://www.islamonline.net/servlet/Satellite?c=ArticleA_C&pagename=Zone-Arabic-Namah/NMALayout&cid=1176802163699
43
.
.
.
.
2000
1000
.
1
2010 07 22‌ http://www.islamonline.net/servlet/Satellite?c=ArticleA_C&cid=1176802166484&pagename=Zone-Arabic-Namah/NMALayout
44
.
The world Wilde web
45
.
:



.

.

.

1
http://www.alhadag.com/economic1.php?id=924
46



.

.
.
47
‌
‌
‌
‌
‌
1978
2222
1997
1997
2222
http://exchange.jo/sites/default/files/sec_laws_arabic.pdf‫ ( رقم مؤقث قانىن‬76 ) ‫ لسنة‬2002‫المالية األوراق قانىن‬
49
1
%52
22.3
262
1
2
35.8%
%49.5
3
%13.7
92%
4
5
12
6
1999
7
50
1
2
3
4
5
45
http://exchange.jo/sites/default/files/Corporate_Governance_Guide.pdfً١ٌ‫د‬،ْ‫ق‌ػّا‬ٛ‫وّت‌اٌّؤعغاث‌اٌّذسخت‌بغ‬ٛ‫اػذ‌ز‬ٛ‫‌ل‬
51
1
2228 2226
1
2
3
52
‫‪1‬‬
‫‪3‬‬
‫‪2‬‬
‫‪2228 2226‬‬
‫‪1‬‬
‫جدول رقم (‪ )2‬تصنيف وترميز متغيرات البحث وتحديد طبيعتها‬
‫التس‬
‫لسل‬
‫طبيعة‬
‫الرمز المتغير‬
‫المتغير‬
‫‪1‬‬
‫‪A1‬‬
‫‪2‬‬
‫‪A2‬‬
‫‪3‬‬
‫‪A3‬‬
‫=‬
‫‪4‬‬
‫‪A4‬‬
‫=‬
‫‪5‬‬
‫‪A5‬‬
‫=‬
‫‪6‬‬
‫‪A6‬‬
‫=‬
‫‪7‬‬
‫‪A7‬‬
‫=‬
‫‪8‬‬
‫‪A8‬‬
‫=‬
‫‪9‬‬
‫‪A9‬‬
‫=‬
‫‪10‬‬
‫‪A10‬‬
‫=‬
‫‪11‬‬
‫‪A11‬‬
‫=‬
‫‪12‬‬
‫‪A12‬‬
‫=‬
‫‪13‬‬
‫‪A13‬‬
‫=‬
‫‪14‬‬
‫‪A14‬‬
‫=‬
‫‪15‬‬
‫‪A15‬‬
‫=‬
‫‪16‬‬
‫‪A16‬‬
‫=‬
‫‪17‬‬
‫‪A17‬‬
‫=‬
‫‪18‬‬
‫‪A18‬‬
‫=‬
‫‪19‬‬
‫‪A19‬‬
‫=‬
‫‪20‬‬
‫‪A20‬‬
‫=‬
‫‪21‬‬
‫‪A21‬‬
‫=‬
‫‪22‬‬
‫‪A22‬‬
‫=‬
‫‪53‬‬
‫‪1‬‬
‫‪2‬‬
‫‪3‬‬
‫‪4‬‬
‫‌‬
‫‪1‬‬
‫‪3‬‬
‫المتغير‬
‫الوتىسط الحسابي‬
‫الخطأ الوعياري‬
‫هعاهل‬
‫االختالف‪%‬‬
‫‪86,62‬‬
‫‪1,52‬‬
‫‪1,75‬‬
‫‪11,9‬‬
‫‪0,32‬‬
‫‪2,68‬‬
‫‪1,68‬‬
‫‪0,08‬‬
‫‪4,7‬‬
‫‪38,4‬‬
‫‪2,42‬‬
‫‪6,29‬‬
‫‪4,49‬‬
‫‪0,42‬‬
‫‪9,35‬‬
‫‪2,09‬‬
‫‪0,24‬‬
‫‪11,63‬‬
‫‪39,53‬‬
‫‪5,14‬‬
‫‪13,01‬‬
‫‪4,79‬‬
‫‪0,64‬‬
‫‪13,28‬‬
‫‪13,26‬‬
‫‪1,83‬‬
‫‪13,81‬‬
‫‪54‬‬
14,31
0,08
0,53
17,78
0,03
0,18
17,91
4,61
25,76
22,05
9592000
43500000
22,68
4,22
18,6
28,82
57060000
198000000
30,67
3,19
10,39
31,63
0,97
3,06
39,4
1,71
4,34
40,92
292600000
715000000
43,58
20173,35
46291,1
44,51 1411000000
3170000000
1.75
1-1
2
2 1
4.7
3 1
5 69
4 1
55
‫‪2‬‬
‫‌‬
‫‪4‬‬
‫‌‬
‫المتغير‬
‫‪0,19‬‬
‫‪2,38‬‬
‫‪846197,01 8222222,22‬‬
‫‪7,91‬‬
‫‪10,29‬‬
‫‪10,62‬‬
‫‪1,28‬‬
‫‪12,02‬‬
‫‪6,02‬‬
‫‪0,74‬‬
‫‪12,23‬‬
‫‪1,64‬‬
‫‪0,25‬‬
‫‪15,13‬‬
‫‪26,43‬‬
‫‪4,29‬‬
‫‪16,23‬‬
‫‪16,96 5354230,62 31577777,8‬‬
‫‪4‬‬
‫‪0,72‬‬
‫‪17,91‬‬
‫‪21,53‬‬
‫‪3,88‬‬
‫‪18,05‬‬
‫‪0,18‬‬
‫‪0,03‬‬
‫‪18,56‬‬
‫‪1,26‬‬
‫‪0,51‬‬
‫‪40,57‬‬
‫‪30,16‬‬
‫‪12,27‬‬
‫‪40,67‬‬
‫‪234,56‬‬
‫‪109,43‬‬
‫‪46,65‬‬
‫‪0,07‬‬
‫‪0,03‬‬
‫‪47,73‬‬
‫‪4,03‬‬
‫‪2,39‬‬
‫‪59,18‬‬
‫‪853253,72 1355371,22‬‬
‫‪62,95‬‬
‫‪266438,11‬‬
‫‪71,92‬‬
‫‪370484,11‬‬
‫اٌّصذس‪‌ِٓ‌:‬إػذاد‌اٌطاٌبت‬
‫‪7.91‬‬
‫‪1 2‬‬
‫‪2 2‬‬
‫‪3 2‬‬
‫‪12.29‬‬
‫‪12.22‬‬
‫‪56‬‬
‫‪12.23‬‬
‫‪4 2‬‬
‫‪3‬‬
‫‪5‬‬
‫‌‬
‫المتغير‬
‫‪2,97‬‬
‫‪0,26‬‬
‫‪8,64‬‬
‫‪5,63‬‬
‫‪0,66‬‬
‫‪11,77‬‬
‫‪19,82‬‬
‫‪2,68‬‬
‫‪13,51‬‬
‫‪2,43‬‬
‫‪0,45‬‬
‫‪18,43‬‬
‫‪17,49‬‬
‫‪3,23‬‬
‫‪18,47‬‬
‫‪94,96‬‬
‫‪19,15‬‬
‫‪20,17‬‬
‫‪12,68‬‬
‫‪2,93‬‬
‫‪23,1‬‬
‫‪17,6‬‬
‫‪4,15‬‬
‫‪23,6‬‬
‫‪0,45‬‬
‫‪0,12‬‬
‫‪25,96‬‬
‫‪7,88‬‬
‫‪2,06‬‬
‫‪26,08‬‬
‫‪0,52‬‬
‫‪0,16‬‬
‫‪30,34‬‬
‫‪36572490,59 107611111‬‬
‫‪33,99‬‬
‫‪177836324 517313333‬‬
‫‪34,38‬‬
‫‪29859,9‬‬
‫‪16195,78‬‬
‫‪21838430,9 36499197,6‬‬
‫‪59,83‬‬
‫‪135260125,3 219344562‬‬
‫‪61,67‬‬
‫‪49,46‬‬
‫‪30,81‬‬
‫اٌّصذس‌‪‌ِٓ‌:‬إػذاد‌اٌطاٌبت‬
‫‪3‬‬
‫‪54,24‬‬
‫‪8.64‬‬
‫‪1‬‬
‫‪11.77‬‬
‫‪2 3‬‬
‫‪13.51‬‬
‫‪3 3‬‬
‫‪57‬‬
‫‪62,3‬‬
6
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**
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**
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*
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62
7
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63
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64
‫قائوة الوراجع ‪:‬‬
‫‪1‬‬
‫‪72‬‬
‫‪2005 1‬‬
‫‪2‬‬
‫‪2229‬‬
‫‪3‬‬
‫‪2227‬‬
‫‪4‬‬
‫‪2212 2229 27‬‬
‫‪5‬‬
‫‪2222 27 25‬‬
‫‪1992‬‬
‫‪6‬‬
‫‪7‬‬
‫‪2223 2224‬‬
‫‪8‬‬
‫‪2226‬‬
‫‪9‬‬
‫‪29‬‬
‫‪2227 1‬‬
‫‪12‬‬
‫‪1991‬‬
‫‪11‬‬
‫‪65‬‬
2225
12
3 16 15
2225
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1995
15
2229
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