Analyse Financiere - Dossier Nouvelle Vibe

RAPPORT D’ANALYSE
FINANCIERE
Vadis
Fanny Blossier
Analyste Financier
16 rue Victor Hugo–
Hugo BP 54000
Nancy
Tél : 06 65 60 68 95
E-mail : [email protected]
1. DESCRIPTION DE L’ENTREPRISE
Fiche d’identité :
RAISON SOCIALE
Vadis
SIRET
(NAF/APE)
ACTIVITE DE
L’ENTREPRISE
Capital social
Date de création
Date d'immatriculation
Effectif
512 667 585 00024
Entretien corporel
Entretien corporel
1000€
05/2009
05/2009
1 salarié
CONTACTS
Téléphone
Fax
Adresse postale
Ville
01 42 71 52 29
84 Rue de Montreuil
75011 Paris
COMPLEMENTAIRE
Nom des dirigeants
Volkoff Sophie
Date de naissance
06/03/1963
Actionnaire
-
Etat de collecte des
privilèges
Comportements de
Paiements Expérience de
paiement dans le secteur
Aucune inscription Privilège Urssaf et Trésor
Note crédit safe à ce jour
Note précédente de siège
55B
Site internet
http://www.nouvellevibe.fr/power-plate.html
-
Notes complémentaires :
Point clés de
synthèse et tendance :
Point fort :
o Une hausse du résultat net : +238%2014
o Amélioration de la rentabilité financière :
25.37% en
Avis analyste
Financier
Montant demandé :
Positif
10 000€
Durée :
24 mois
Taux d’intérêt :
8.75%
Avis :
oui
Vue d’ensemble des
principaux indicateurs
financiers
2014
2013
10.51%
13.54%
2.07
1.83
Capitaux Propres
10 078
7 521
Résultat Net
2 557
756
Valeur Ajoutée
40 530
58 225
EBE
22 482
47 778
Chiffre D'affaire
93 044
106 080
Poids d’endettement
Capacité de Remboursement
L’ANALYSE DE L’ACTIVITE :
o Analyse du Chiffre d’affaire :
Nous constatons une variation vers la baisse du chiffre d’affaire de - 12% entre 2013 et
2014, il s'élève à 106 080€ en 2014, contre 93 044€ en 2013.
2 014
93 044,00
-12%
Chiffre d'affaire
évolution
2 013
106 080,00
Couverture des principaux indicateurs financiers :
EBE /chiffre d'affaire
resultat net / chiffre d'affaire
CAF/ chiffre d'affaire
Valeur ajoutée / chiffre d'affaire
2014
24,16%
2,75%
54,94%
43,56%
2013
45,04%
0,71%
52,42%
54,89%
o Analyse de la valeur ajoutée :
La valeur ajoutée s’élève à 40 530 € en 2014 soit une baisse de 30%, par rapport
à l’année dernière (58 225€). Cela est du principalement a la hausse des autres
achats et charges externes.
Production de l’exercice
production vendue
+/- production stockée
+ production immobilisée
– Coût d’achat des matières première consommées
(achats de matières
+/- variation de stocks de matières
SOUS-TRAITANCE DIRECTE
la marge de production
Marge global
Evolution de la marge lobale
Autres achats et charges externes
Valeur ajoutée
Evolution de la valeur ajoutée
2 014
46 522,00
46 522,00
0,00
0,00
531,00
531,00
0,00
0,00
45 991,00
2 014
2 013
53 040,00
53 040,00
0,00
0,00
773,00
773,00
0,00
0,00
52 267,00
2 013
92 513,00
105 307,00
-12%
51 983,00
40530
-30%
47 082,00
58225
o Analyse des charges de personnels :
Les charges de personnels ont connu une hausse de 48% par rapport à 2013.
Valeur Ajoutée de l’entreprise
Evolution de la valeur ajoutée
Subventions d’exploitation
impots et taxes et versements assimilés
Charges de personnel.
Evolution des frais de personnel %
Salaires et traitements
Charges sociales
2 014
40 530,00
-30%
0,00
1 436,00
16 612,00
48%
17 328,00
-716,00
2 013
58 225,00
1 500,00
688,00
11 259,00
11 506,00
-247,00
o Analyse de l’EBE :
L’EBE poursuit une baisse de -53% entre 2013 et 2014.Il représente
respectivement 47 778 € et 22 482€, du principalement a la hausse de la valeur
ajoutée.
2 014
22 482,00
-53%
EBE
evolution
2 013
47 778,00
o Analyse du résultat :
Le résultat de l’entreprise est en évolution de 238% entre 2013 et 2014.
2 014
2 557,00
238%
Résultat net Comptable
evolution
2 013
756,00
o L’analyse du BFR :
é
= créanceclient
× 360
CATTC
Le délai moyen d’encaissement des créances clients est de 2.82 jours en 2014
contre 0 jour en 2013.
Délai rotation créances clients
Créance client
CA TTC
2 014
2 013
2,82
0,00
437,00
55 862,00
0,00
63 648,00
= dettesauxfournisseurs
× 360
totalachatsTTC
Le délai moyen de paiement des fournisseurs est de 11 jours en 2013, 12 jours en
2014.
Délai rotation créances fournisseurs
Dettes aux fournisseurs et compte rattachés
Total achats TTC
' =
2 014
2 013
12,04
11,65
2 107,00
63 016,00
1 549,00
47 855,00
stocksettravauxencours
× 360
CAHT
L’entreprise ne stock pas.
+
,
-./ = BFR
× 360
CA
Le besoin en fonds de roulement de l’entreprise est en progression entre 2014 et
2013.
2 014
2%
1 923,00
93 044,00
couverture du BFR
Besoin en fonds de roulement
CA
2 013
-1%
-1 514,00
106 080,00
L’ANALYSE DE LA STRUCTURE
FINANCIERE :
o Analyse de la caf et de la capacité de
remboursement :
On constate que la CAF a légèrement diminué entre 2013 et 2014.
Capacité de remboursement de l'entreprise (endett/caf)
Endettement financier
capacité d'autofinancement (CAF)
Excédent (ou insuffisance) brute d'exploitation
Transferts de charges d'exploitation
Autres produits d'exploitation
(Autres charges d'exploitation)
+/- Quotes-parts de résultat sur opérations faites en
commun
Produits financiers (sauf reprises sur dépréciations et
2014
2,073
106 009
51 122
22 482
0
1
0
2 013
1,832122433
101 877
55 606
47 778
0
6651
0
0
0
0
0
provisions
(charges financières sauf dot)
Produits exceptionnels (opérations de gestion )
(Charges exceptionnelles) (opérations de gestion)
(Participation des salariés aux résultats)
(Impôts sur les bénéfices)
2 653
30 000
0
0
-1 292
3 764
5 000
0
0
59
L’ANALYSE DE LA RENTABILITE:
o Analyse de la profitabilité :
3456789:7;78é = ratio profitabilité
Rex après impot
production vendue
résultatd′ exploitationaprésimpot
produtionvendue
2014
-37%
-17388,00
46 522
2013
-1%
-280,67
53 040
o Analyse de la rentabilité économique :
Nous remarquons une détérioration de la rentabilité économique (ROCE) en
2014, par rapport à 2013, suite à la croissance du résultat d’exploitation après
impôt.
Rentabilité économique
Rex après impot
actif économique
Actif immobilisé
BFRE
2014
-15%
-17388,00
115193
114165
1 028
2013
0%
-280,67
108506
110913
-2 407
o Analyse de la rentabilité financière :
L’opportunité d’investissement de l’entreprise qui se présente devant les
investisseurs est en hausse puisque la rentabilité qu’elle dégage est de 25.37% en
2014 contre 10.05% l’an dernier. Les capitaux propres sont en net progression
entre 2013 et 2014.
Rentabilité Financiere
Résultat net
capitaux propres
2014
25,37%
2 557
10 078
2 013
10,05%
756
7 521