votre rapport

1
Analyse des processus d’enregistrements
comptables de CIRQ PLOMBERIE
OBJECTIF DE L’AUDIT : Vérifier le pilotage, l’organisation et l’application des processus
concernés pour définir des pistes d’amélioration et s’assurer de la conformité de votre saisie comptable aux
exigences de l’administration fiscale.
SYNTHESE : La tenue comptable est réalisée en temps et en heure, Aucune erreur majeure n’a été
mise en évidence. Cependant, des écarts aux règles et procédures en vigueur sont observés, insuffisances et
erreurs qui doivent être impérativement corrigés
.
RECOMMANDATION :
Mise en conformité de votre comptabilité informatisée au regard des exigences de l’administration fiscale,
Le cabinet DIGEC peut vous accompagner sur demande :
► Corriger chacune des anomalies constatées, et listée dans le rapport d’analyse ci-dessous.
► Débuter la construction de la notice FEC si certains points d’attention nécessitent une explication à
l’administration.
Mise en place d’un plan de formation pour Mme XY chargée de la tenue comptable au sein de CIRQ
PLOMBERIE. Cette formation pourra être organisée et conduite par le Cabinet DIGEC, dans vos locaux ou
directement au Cabinet :
► Jour 1 : Respecter les obligations légales, utiliser le plan comptable, Se repérer dans l'organisation
comptable, Rappel des bonnes pratiques de tenue comptable.
► Jour 2 : Contrôler et comptabiliser les factures d'achat et les factures de ventes, Maîtriser les règles et
enregistrer la TVA, Traiter les opérations de trésorerie.
La responsabilité de l'auditeur se limite à l’identification des écarts constatés. L'audité a la Responsabilité de
déterminer et de lancer toutes actions correctives relatives aux écarts constatés, ainsi que du suivi qui en
découle. Retrouvez le détail complet de l’Audit ci-dessous
2
Audit Production Comptable
CIRQ PLOMBERIE
2014 - Clôture au 31 août (en cours)
73 contrôles effectués
10 Incohérences
303 Avertissements
36 Remarques
Synthèse
> Comptes de classe 6 dont la nature n’est pas "Charge" 1
Compte Libellé
6019900 COMPTE D'ATTENTE EN CHARGE
> Comptes de nature "Produit" avec un radical ne commençant pas par 7 1
Compte Libellé
6019900 COMPTE D'ATTENTE EN CHARGE
Achats - Fournisseurs
> Répartition par jour de la semaine des opérations d'achats (hors fin de mois)
Jours
Nb Débit
Nb Crédit
% Cumul Montant
lundi
152
82
14,04 %
155 066,92
mardi
260
144
24,24 %
534 809,92
mercredi
173
97
16,20 %
266 973,00
jeudi
194
117
18,66 %
491 491,36
vendredi
191
113
18,24 %
341 661,36
samedi
76
29
6,30 %
57 321,42
dimanche
28
11
2,34 %
16 936,00
> Répartition par jour de la semaine des opérations d'achats (fin de mois)
Jours
Nb Débit
Nb Crédit
% Cumul Montant
lundi
104
46
28,14 %
207 088,66
mardi
16
10
4,88 %
2 930,00
mercredi
61
28
16,70 %
51 267,74
jeudi
47
19
12,38 %
36 446,88
vendredi
77
40
21,95 %
98 494,92
samedi
43
18
11,44 %
31 517,24
dimanche
16
8
4,50 %
970 821,20
CIRQ PLOMBERIE (CIP001)
Le 31/03/2016
3
CIRQ PLOMBERIE
> Schémas comptables utilisant plus de 5 lignes 2
Date
Journal
Pièce
Nb lignes
31/07/2014
ACH
3
8
30/06/2014
ACH
1
6
> Pièces sur les achats sans compte auxiliaire 1
Date
Journal
Pièce
02/08/2014
ACH
1
> Pièces sur les achats utilisant un compte client 1
Date
Journal
Pièce
17/08/2014
AC2
2
> Opérations d'achats d'un même montant pour un même auxiliaire sur le même mois 11
Compte Libellé
Montant
Mois
Nombre
F312860 LAVELANET DE COMMINGES
3 600,00
04/2014
2
420,00
05/2014
2
F313750 MONTESQUIEU VOLVESTRE
82,25
04/2014
2
F313670 MONTCLAR DE COMMINGES
80,00
06/2014
2
F313670 MONTCLAR DE COMMINGES
60,00
05/2014
2
F313670 MONTCLAR DE COMMINGES
32,00
07/2014
2
F314160 PEYSSIES
31,30
02/2014
2
F314160 PEYSSIES
28,60
05/2014
2
F314160 PEYSSIES
24,20
05/2014
2
F314160 PEYSSIES
12,30
04/2014
2
F314160 PEYSSIES
8,00
05/2014
2
F313970 NENIGAN
> Pièces sur les achats sans référence interne 6
Date
Journal
Pièce
31/01/2014
AC2
1
17/08/2014
AC2
2
31/08/2014
AC2
2
19/11/2013
ACH
5
19/08/2014
ACH
1
31/08/2014
ACH
99
> Montant des factures par auxiliaires (avec plus d'une facture)
Compte Libellé
Montant
F313670 MONTCLAR DE COMMINGES
367 133,31
F310020 AIGNES
364 153,76
F314110 PECHBUSQUE
119 516,57
F313840 MONTLAUR
90 704,85
CIRQ PLOMBERIE (CIP001)
Le 31/03/2016
4
CIRQ PLOMBERIE
Compte Libellé
Montant
F313910 MONTSAUNES
37 380,39
F313390 MERENVIELLE
29 737,13
F313490 MONDAVEZAN
29 701,97
F313210 MARSOULAS
28 979,44
F310070 AMBAX
24 332,39
F313900 MONTREJEAU
23 585,69
F313170 MARIGNAC LASCLARES
23 267,87
F315920 LARRA
19 078,00
F312860 LAVELANET DE COMMINGES
16 800,00
F313100 LUX
14 476,02
F310930 BURGAUD
14 046,40
F313890 MONTRABE
11 787,85
F313220 MARTISSERRE
11 294,40
F312840 LAUZERVILLE
8 827,59
F314801 GARAC
8 183,95
F312930 LESPINASSE
7 585,97
F313880 MONTPITOL
7 446,56
F314200 BOUSSAN
4 920,54
F313760 MONTGAILLARD DE SALIES
4 723,09
F312990 LHERM
4 643,98
F313940 MOUSTAJON
4 527,18
F313470 MOLAS
4 202,10
F313970 NENIGAN
4 200,00
F312870 LAVERNOSE LACASSE
3 655,39
F312800 LATRAPE
3 557,69
F313690 MONT DE GALIE
3 339,20
F313520 MONDOUZIL
2 800,88
F312880 LAYRAC SUR TARN
2 708,00
F313680 MONTCLAR LAURAGAIS
2 442,00
F315930 FRAIS PALAMINY
2 425,41
F313550 MONS
2 413,20
F313860 MONTOULIEU SAINT BERNARD
1 985,95
F313800 MONTGEARD
1 982,58
F313810 MONTGISCARD
1 953,84
F314160 PEYSSIES
1 908,80
F313280 MAUREMONT
1 783,92
F313750 MONTESQUIEU VOLVESTRE
1 522,16
F313330 MAUVEZIN
1 487,22
F313420 MILHAS
1 426,68
F313080 LUSCAN
1 120,15
F312910 LEGUEVIN
1 081,59
F314060 PALAMINY
944,69
CIRQ PLOMBERIE (CIP001)
Le 31/03/2016
5
CIRQ PLOMBERIE
Compte Libellé
Montant
F312900 LEGE
830,97
F313920 MOURVIL LES BASSES
816,74
F313510 MONDONVILLE
709,24
F313310 MAUREVILLE
620,91
F313580 MONTASTRUC LA CONSEILLERE
494,02
F314010 NOUEILLES
349,82
F313150 MANE
348,84
F312970 LEVIGNAC
287,80
F313050 LOUDET
150,00
> Liste des 10 factures les plus importantes
Date
Journal
Pièce
Compte Libellé
Montant
31/08/2014
AC2
2
F310020 AIGNES
31/08/2014
AC2
2
F314000 NOGARET
75 400,00
17/12/2013
ACH
1
F314110 PECHBUSQUE
71 666,54
28/01/2014
ACH
1
F313670 MONTCLAR DE COMMINGES
52 521,78
31/08/2014
ACH
99
D314210
43 510,00
13/02/2014
ACH
1
F313670 MONTCLAR DE COMMINGES
39 443,22
03/04/2014
ACH
1
F313670 MONTCLAR DE COMMINGES
34 697,94
23/04/2014
ACH
1
F313670 MONTCLAR DE COMMINGES
33 847,48
23/05/2014
ACH
1
F313670 MONTCLAR DE COMMINGES
27 252,70
27/02/2014
ACH
1
F313670 MONTCLAR DE COMMINGES
18 705,58
364 100,00
> Montant des avoirs par auxiliaires (avec plus d'un avoir)
Compte Libellé
Montant
F314110 PECHBUSQUE
3 166,07
F313910 MONTSAUNES
2 135,50
F313840 MONTLAUR
1 297,06
F314160 PEYSSIES
52,80
> Liste des 10 avoirs les plus importants
Date
Journal
Pièce
Compte Libellé
Montant
27/12/2013
ACH
1
F313880 MONTPITOL
04/03/2014
ACH
2
F313670 MONTCLAR DE COMMINGES
3 100,00
28/02/2014
ACH
3
F314110 PECHBUSQUE
2 939,77
06/05/2014
ACH
1
F313910 MONTSAUNES
1 360,74
17/08/2014
AC2
2
C310020
1 200,00
15/04/2014
ACH
1
F312800 LATRAPE
915,84
31/01/2014
ACH
1
F313840 MONTLAUR
864,71
01/08/2014
ACH
1
F313910 MONTSAUNES
733,73
31/01/2014
ACH
1
F313840 MONTLAUR
432,35
12 139,02
CIRQ PLOMBERIE (CIP001)
Le 31/03/2016
6
CIRQ PLOMBERIE
Date
Journal
Pièce
Compte Libellé
Montant
06/05/2014
ACH
5
F310070 AMBAX
374,40
> Ecart de plus de 30 jours entre la date comptable et la date justificative de pièce
Date
Journal
Pièce
Date Réf.
31/01/2014
AC2
1
01/01/1975
1
> Montant des opérations diverses par fournisseur 12
Compte Libellé
Montant
F310020 AIGNES
15 454,00
F312850 LAVALETTE
6 306,42
F313350 MAYREGNE
4 481,94
F313930 MOURVILLES HAUTES
303,60
F313500 MONDILHAN
168,80
F313960 NAILLOUX
67,56
F313820 MONTGRAS
42,52
F314110 PECHBUSQUE
0,01
F313670 MONTCLAR DE COMMINGES
- 0,20
F312930 LESPINASSE
- 1,60
F313790 MONTGAZIN
- 1 000,00
F314800 BELLESSERRE
- 7 200,00
> Comptes présentant des mouvements de l'exercice non lettrés 2
Compte Libellé
Mvts au débit
Mvts au crédit
Mvts au total
F310020 AIGNES
1
2
3
F313910 MONTSAUNES
1
2
3
> Compensation avec des comptes d'associés 4
Date
Journal
Pièce
Total débit
Total crédit
29/11/2013
BB4
4
1 193,56
0,00
28/02/2014
BB4
10
699,54
0,00
30/05/2014
BB4
17
96,30
0,00
30/06/2014
BB4
19
324,30
0,00
> Compensation avec des comptes clients 1
Date
Journal
Pièce
Total débit
Total crédit
31/08/2014
ODE
56
18 751,00
16 705,00
CIRQ PLOMBERIE (CIP001)
Le 31/03/2016
7
CIRQ PLOMBERIE
Ventes - Clients
> Répartition par jour de la semaine des opérations de ventes (hors fin de mois)
Jours
Nb Débit
Nb Crédit
% Cumul Montant
lundi
98
458
15,72 %
377 582,88
mardi
157
731
25,11 %
794 643,68
mercredi
128
566
19,62 %
480 704,90
jeudi
112
658
21,77 %
599 436,06
vendredi
135
494
17,78 %
1 043 851,56
samedi
0
0
0,00 %
0,00
dimanche
0
0
0,00 %
0,00
> Répartition par jour de la semaine des opérations de ventes (fin de mois)
Jours
Nb Débit
Nb Crédit
% Cumul Montant
lundi
7
31
40,00 %
7 561,70
mardi
0
0
0,00 %
0,00
mercredi
1
16
17,89 %
1 609,96
jeudi
7
25
33,68 %
42 727,74
vendredi
0
0
0,00 %
0,00
samedi
0
0
0,00 %
0,00
dimanche
4
4
8,42 %
76 627,84
> Schémas comptables utilisant plus de 5 lignes 223
Date
Journal
Pièce
Nb lignes
17/04/2014
VEN
1
33
03/06/2014
VEN
1
32
11/06/2014
VEN
2
29
03/07/2014
VEN
1
29
17/06/2014
VEN
2
28
25/06/2014
VEN
5
25
15/07/2014
VEN
4
24
03/06/2014
VEN
1
23
19/06/2014
VEN
3
23
07/07/2014
VEN
2
23
30/07/2014
VEN
6
23
30/07/2014
VEN
6
22
14/05/2014
VEN
1
21
22/05/2014
VEN
2
21
23/06/2014
VEN
4
21
07/07/2014
VEN
2
21
08/07/2014
VEN
3
21
CIRQ PLOMBERIE (CIP001)
Le 31/03/2016
8
CIRQ PLOMBERIE
Date
Journal
Pièce
Nb lignes
06/05/2014
VEN
1
20
22/05/2014
VEN
2
20
16/07/2014
VEN
4
20
05/06/2014
VEN
1
19
05/06/2014
VEN
1
19
06/06/2014
VEN
1
19
23/06/2014
VEN
4
19
02/07/2014
VEN
1
19
03/07/2014
VEN
1
19
03/12/2013
VEN
2
18
07/07/2014
VEN
2
18
08/08/2014
VEN
1
18
30/04/2014
VEN
2
17
20/06/2014
VEN
3
17
16/05/2014
VEN
1
16
16/05/2014
VEN
1
16
05/06/2014
VEN
1
16
05/06/2014
VEN
1
16
09/07/2014
VEN
4
16
21/07/2014
VEN
5
16
28/07/2014
VEN
5
16
30/01/2014
VEN
1
15
30/01/2014
VEN
1
15
19/06/2014
VEN
3
15
26/06/2014
VEN
5
15
26/06/2014
VEN
5
15
22/04/2014
VEN
1
14
04/06/2014
VEN
1
14
11/06/2014
VEN
2
14
19/06/2014
VEN
3
14
24/06/2014
VEN
4
14
26/06/2014
VEN
6
14
26/06/2014
VEN
6
14
27/06/2014
VEN
6
14
07/03/2014
VEN
1
13
13/05/2014
VEN
1
13
11/06/2014
VEN
2
13
24/06/2014
VEN
5
13
26/06/2014
VEN
6
13
02/07/2014
VEN
1
13
07/07/2014
VEN
3
13
09/07/2014
VEN
3
13
CIRQ PLOMBERIE (CIP001)
Le 31/03/2016
9
CIRQ PLOMBERIE
Date
Journal
Pièce
Nb lignes
18/04/2014
VEN
1
12
13/05/2014
VEN
1
12
19/05/2014
VEN
2
12
06/06/2014
VEN
1
12
11/06/2014
VEN
2
12
18/06/2014
VEN
3
12
18/06/2014
VEN
3
12
20/06/2014
VEN
3
12
24/06/2014
VEN
5
12
04/07/2014
VEN
2
12
07/07/2014
VEN
2
12
08/07/2014
VEN
3
12
02/04/2014
VEN
1
11
20/05/2014
VEN
2
11
20/05/2014
VEN
2
11
11/06/2014
VEN
2
11
20/06/2014
VEN
3
11
23/06/2014
VEN
4
11
04/07/2014
VEN
2
11
04/07/2014
VEN
2
11
09/07/2014
VEN
3
11
16/04/2014
VEN
1
10
29/04/2014
VEN
2
10
14/05/2014
VEN
1
10
14/05/2014
VEN
1
10
22/05/2014
VEN
2
10
20/06/2014
VEN
3
10
23/06/2014
VEN
4
10
26/06/2014
VEN
5
10
30/06/2014
VEN
6
10
01/07/2014
VEN
1
10
07/07/2014
VEN
2
10
07/07/2014
VEN
2
10
08/07/2014
VEN
3
10
08/07/2014
VEN
3
10
08/07/2014
VEN
3
10
09/07/2014
VEN
3
10
09/07/2014
VEN
4
10
13/05/2014
VEN
1
9
20/05/2014
VEN
2
9
22/05/2014
VEN
2
9
06/06/2014
VEN
1
9
CIRQ PLOMBERIE (CIP001)
Le 31/03/2016
10
CIRQ PLOMBERIE
Date
Journal
Pièce
Nb lignes
06/06/2014
VEN
2
9
11/06/2014
VEN
2
9
11/06/2014
VEN
2
9
17/06/2014
VEN
3
9
20/06/2014
VEN
3
9
20/06/2014
VEN
3
9
23/06/2014
VEN
4
9
23/06/2014
VEN
4
9
26/06/2014
VEN
5
9
26/06/2014
VEN
5
9
26/06/2014
VEN
6
9
26/06/2014
VEN
6
9
27/06/2014
VEN
6
9
01/07/2014
VEN
1
9
03/07/2014
VEN
1
9
04/07/2014
VEN
2
9
08/07/2014
VEN
3
9
10/07/2014
VEN
4
9
16/07/2014
VEN
5
9
29/07/2014
VEN
6
9
29/07/2014
VEN
6
9
04/08/2014
VEN
1
9
20/11/2013
VEN
1
8
22/11/2013
VEN
1
8
22/11/2013
VEN
1
8
02/12/2013
VEN
2
8
02/12/2013
VEN
2
8
27/12/2013
VEN
2
8
24/03/2014
VEN
1
8
27/03/2014
VEN
1
8
27/03/2014
VEN
1
8
24/04/2014
VEN
2
8
24/04/2014
VEN
2
8
06/06/2014
VEN
1
8
11/06/2014
VEN
2
8
20/06/2014
VEN
3
8
23/06/2014
VEN
4
8
23/06/2014
VEN
4
8
23/06/2014
VEN
4
8
24/06/2014
VEN
5
8
24/06/2014
VEN
5
8
26/06/2014
VEN
5
8
CIRQ PLOMBERIE (CIP001)
Le 31/03/2016
11
CIRQ PLOMBERIE
Date
Journal
Pièce
Nb lignes
30/06/2014
VEN
6
8
04/07/2014
VEN
2
8
08/07/2014
VEN
3
8
09/07/2014
VEN
3
8
21/07/2014
VEN
5
8
21/07/2014
VEN
5
8
21/07/2014
VEN
5
8
28/07/2014
VEN
5
8
28/07/2014
VEN
5
8
28/07/2014
VEN
5
8
08/08/2014
VEN
1
8
08/08/2014
VEN
1
8
19/02/2014
VEN
1
7
26/03/2014
VEN
1
7
14/04/2014
VEN
1
7
14/04/2014
VEN
1
7
15/04/2014
VEN
1
7
17/04/2014
VEN
1
7
22/04/2014
VEN
1
7
24/04/2014
VEN
2
7
14/05/2014
VEN
1
7
17/06/2014
VEN
2
7
19/06/2014
VEN
3
7
23/06/2014
VEN
4
7
23/06/2014
VEN
4
7
25/06/2014
VEN
5
7
25/06/2014
VEN
5
7
01/07/2014
VEN
1
7
01/07/2014
VEN
1
7
02/07/2014
VEN
1
7
03/07/2014
VEN
1
7
07/07/2014
VEN
2
7
08/07/2014
VEN
3
7
08/07/2014
VEN
3
7
08/07/2014
VEN
3
7
09/07/2014
VEN
3
7
09/07/2014
VEN
3
7
10/07/2014
VEN
4
7
11/07/2014
VEN
4
7
11/07/2014
VEN
4
7
21/07/2014
VEN
5
7
31/07/2014
VEN
6
7
CIRQ PLOMBERIE (CIP001)
Le 31/03/2016
Page 10 sur 20
12
CIRQ PLOMBERIE
Date
Journal
Pièce
Nb lignes
07/08/2014
VEN
1
7
07/08/2014
VEN
1
7
20/11/2013
VEN
1
6
03/12/2013
VEN
2
6
03/12/2013
VEN
2
6
03/12/2013
VEN
2
6
27/12/2013
VEN
2
6
19/02/2014
VEN
1
6
19/02/2014
VEN
1
6
04/03/2014
VEN
1
6
11/03/2014
VEN
1
6
11/03/2014
VEN
1
6
26/03/2014
VEN
1
6
08/04/2014
VEN
1
6
25/04/2014
VEN
2
6
25/04/2014
VEN
2
6
14/05/2014
VEN
1
6
21/05/2014
VEN
2
6
23/05/2014
VEN
2
6
27/05/2014
VEN
2
6
27/05/2014
VEN
2
6
27/05/2014
VEN
2
6
27/05/2014
VEN
2
6
27/05/2014
VEN
2
6
11/06/2014
VEN
2
6
17/06/2014
VEN
3
6
30/06/2014
VEN
6
6
01/07/2014
VEN
1
6
02/07/2014
VEN
1
6
03/07/2014
VEN
1
6
04/07/2014
VEN
2
6
10/07/2014
VEN
4
6
15/07/2014
VEN
4
6
21/07/2014
VEN
5
6
31/07/2014
VEN
6
6
08/08/2014
VEN
1
6
08/08/2014
VEN
1
6
08/08/2014
VEN
1
6
> Pièces sur les ventes sans compte auxiliaire 2
Date
Journal
Pièce
31/08/2014
VEN
2
CIRQ PLOMBERIE (CIP001)
Le 31/03/2016
13
CIRQ PLOMBERIE
Date
Journal
Pièce
31/08/2014
VEN
2
> Opérations de ventes d'un même montant pour un même auxiliaire sur le même mois
Compte Libellé
Montant
Mois
Nombre
15 786,00
04/2014
2
C311320 CAZAUX LAYRISSE
2 278,58
06/2014
2
C310510 BEAUFORT
1 674,40
12/2013
2
280,58
12/2013
2
C311880 FONTENILLES
C310580 BELBEZE DE LAURAGAIS
4
> Pièces sur les ventes sans référence interne 3
Date
Journal
Pièce
31/08/2014
VEN
2
31/08/2014
VEN
2
31/08/2014
VEN
3
> Référence interne identique sur plusieurs pièces de ventes 2
Date
Journal
Pièce Référence Interne
22/11/2013
VEN
1
2013110009
22/11/2013
VEN
1
2013110009
> Montant des factures par auxiliaires (avec plus d'une facture)
Compte Libellé
Montant
C312300 GRATENTOUR
89 345,43
C312360 HERRAN
61 401,80
C310050 ALAN
57 616,54
C311880 FONTENILLES
49 011,37
C310320 AUSSONNE
47 818,94
C310620 BELLESSERRE
46 337,16
C310910 BRUGUIERES
34 366,16
C312560 LABRUYERE DORSA
33 718,89
C311720 ESPARRON
33 093,78
C310790 BOULOC
32 569,27
C310730 BONDIGOUX
30 651,80
C310990 CAIGNAC
28 683,38
C312510 LABASTIDE PAUMES
28 683,38
C310680 BILLIERE
26 741,31
C311030 CANENS
25 327,52
C311010 CAMBERNARD
24 523,32
C310760 BORDES DE RIVIERE
21 487,06
C312700 LANDORTHE
20 725,08
C312120 GARIDECH
20 070,84
C311110 CASTAGNAC
19 719,58
CIRQ PLOMBERIE (CIP001)
Le 31/03/2016
14
CIRQ PLOMBERIE
Compte Libellé
Montant
C310380 AZAS
19 656,43
C311060 CARAMAN
16 034,88
C310490 BAZUS
15 897,05
C310360 AUZIELLE
15 614,36
C310470 BAX
14 957,06
C310950 CABANAC CAZAUX
14 419,40
C310420 BAGNERES DE LUCHON
14 009,86
C310370 AVIGNONET LAURAGAIS
13 479,67
C311760 ESTENOS
13 059,12
C310870 BRAGAYRAC
12 872,96
C310030 AIGREFEUILLE
12 781,59
C311500 CORNEBARRIEU
12 753,11
C312480 LABARTHE SUR LEZE
12 206,44
C310920 BURGALAYS
11 910,74
C310840 BOUSSENS
11 777,02
C312620 LAGARDE
11 752,80
C310810 BOURG D'OUEIL
11 746,75
C311330 CAZEAUX DE LARBOUST
11 442,48
C312690 LAMASQUERE
8 787,24
C310940 BUZET SUR TARN
8 765,41
C310060 ALBIAC
8 716,87
C311730 ESPERCE
7 555,07
C311530 COULADERE
7 251,31
C311970 FRANQUEVIELLE
6 986,99
C310350 AUZEVILLE TOLOSANE
6 974,36
C310020 AIGNES
6 517,00
C310970 CABANIAL
6 379,98
C310880 BRAX
5 701,23
C310450 BARBAZAN
5 616,55
C311810 FAUGA
5 416,39
C311670 ENCAUSSE LES THERMES
5 213,63
C311960 FRANCON
5 119,50
C311320 CAZAUX LAYRISSE
4 765,41
C310580 BELBEZE DE LAURAGAIS
4 567,09
C310280 AURIGNAC
4 269,06
C311910 FOUGARON
4 165,15
C311280 CAUJAC
3 618,64
C312520 LABASTIDE SAINT SERNIN
3 615,03
C312710 LANTA
3 504,92
C310300 AUSSEING
3 485,52
C312540 LABEGE
3 210,98
C312060 GAILLAC TOULZA
3 170,28
CIRQ PLOMBERIE (CIP001)
Le 31/03/2016
15
CIRQ PLOMBERIE
Compte Libellé
Montant
C310780 BOUDRAC
3 101,24
C311450 CINTEGABELLE
2 993,72
C312070 GALIE
2 967,82
C311620 DONNEVILLE
2 857,81
C311900 FOS
2 819,41
C312320 GRENADE
2 651,35
C311170 CASTELMAUROU
2 628,40
C310800 BOULOGNE SUR GESSE
2 498,14
C312420 JURVIELLE
2 166,20
C311300 CAZARIL TAMBOURES
2 142,97
C311160 CASTELGINEST
1 872,74
C311990 FRONSAC
1 643,12
C310520 BEAUMONT SUR LEZE
1 554,97
C312110 GARGAS
1 485,29
C310650 BERAT
1 437,71
C310180 ARNAUD GUILHEM
1 434,70
C312050 GAGNAC SUR GARONNE
1 433,01
C312230 GOUDEX
1 427,94
C311270 CAUBOUS
1 313,72
C312190 GENSAC SUR GARONNE
1 253,52
C311290 CAZARIL LASPENES
1 207,58
C310080 ANAN
1 207,44
C311430 CIER DE RIVIERE
1 070,53
C312260 GOUZENS
993,24
C311140 CASTELBIAGUE
961,69
C310310 AUSSON
921,73
C311190 CASTELNAU PICAMPEAU
919,19
C310900 BRIGNEMONT
915,91
C310170 ARLOS
887,52
C311260 CAUBIAC
792,00
C311870 FONSORBES
729,84
C311640 DRUDAS
727,91
C310460 BAREN
727,39
C312020 FRONTON
683,12
C312290 GRATENS
683,12
C311590 CUING
634,56
C311370 CESSALES
574,34
C310040 AYGUESVIVES
506,36
C310230 AULON
493,94
C310630 BENQUE
460,81
C311440 CIERP GAUD
421,98
C311080 CARDEILHAC
334,98
CIRQ PLOMBERIE (CIP001)
Le 31/03/2016
16
CIRQ PLOMBERIE
Compte Libellé
Montant
C312140 GAUD
330,93
C310430 BALESTA
323,66
C311830 FIGAROL
310,77
C311920 FOURQUEVAUX
304,80
C311840 FLOURENS
292,77
C310010 AGASSAC
265,75
C311750 ESTANCARBON
224,41
C312130 GARIN
217,84
C311250 CATHERVIELLE
209,35
C311470 CLARAC
163,03
C310570 BELBERAUD
160,29
> Liste des 10 factures les plus importantes
Date
Journal
Pièce
Compte Libellé
Montant
24/01/2014
VEN
1
C310130 ARDIEGE
79 929,41
19/12/2013
VEN
2
C312300 GRATENTOUR
79 662,98
15/04/2014
VEN
1
C312360 HERRAN
52 740,00
25/04/2014
VEN
2
C310050 ALAN
51 000,00
18/02/2014
VEN
1
C310620 BELLESSERRE
43 200,00
18/07/2014
VEN
5
C312280 GRAGNAGUE
35 700,00
24/03/2014
VEN
1
C312560 LABRUYERE DORSA
30 000,00
18/02/2014
VEN
1
C310330 AUTERIVE
29 400,00
21/02/2014
VEN
1
C310320 AUSSONNE
29 400,00
24/03/2014
VEN
1
C310790 BOULOC
28 800,00
> Montant des avoirs par auxiliaires (avec plus d'un avoir)
Compte Libellé
Montant
C310360 AUZIELLE
8 837,34
C310510 BEAUFORT
3 348,80
C311970 FRANQUEVIELLE
1 957,50
C310990 CAIGNAC
603,49
C312510 LABASTIDE PAUMES
603,49
C310580 BELBEZE DE LAURAGAIS
561,16
> Liste des 10 avoirs les plus importants
Date
Journal
Pièce
Compte Libellé
Montant
24/01/2014
VEN
1
C312300 GRATENTOUR
79 662,98
21/02/2014
VEN
1
C310330 AUTERIVE
29 400,00
27/05/2014
VEN
2
C311110 CASTAGNAC
17 184,00
31/08/2014
VEN
3
C314170 PIBRAC
12 510,00
30/07/2014
VEN
6
C310730 BONDIGOUX
12 352,67
04/03/2014
VEN
1
C310360 AUZIELLE
8 640,00
CIRQ PLOMBERIE (CIP001)
Le 31/03/2016
17
CIRQ PLOMBERIE
Date
Journal
Pièce
Compte Libellé
Montant
06/05/2014
VEN
1
C312200 GIBEL
3 072,00
16/07/2014
VEN
5
C311320 CAZAUX LAYRISSE
2 278,58
28/07/2014
VEN
5
C311900 FOS
1 944,42
14/04/2014
VEN
1
C311970 FRANQUEVIELLE
1 800,00
> Montant des opérations diverses par client 8
Compte Libellé
Montant
C310010 AGASSAC
17 500,00
C312080 GANTIES
1 143,77
C311280 CAUJAC
2,38
C312180 GENSAC DE BOULOGNE
0,10
C311920 FOURQUEVAUX
0,01
C314170 PIBRAC
- 1 143,77
C310020 AIGNES
- 6 059,00
C310620 BELLESSERRE
- 7 200,00
> Comptes présentant des mouvements de l'exercice non lettrés 7
Compte Libellé
Mvts au débit
Mvts au crédit
Mvts au total
C310990 CAIGNAC
16
2
18
C312510 LABASTIDE PAUMES
14
2
16
C312080 GANTIES
2
3
5
C310970 CABANIAL
3
1
4
C310010 AGASSAC
1
1
2
C310020 AIGNES
1
1
2
C310050 ALAN
1
1
2
> Compensation avec des comptes d'associés 2
Date
Journal
Pièce
Total débit
Total crédit
31/08/2014
ODE
56
451,00
451,00
31/08/2014
ODE
56
6 510,00
6 510,00
> Encaissements réalisés par des comptes fournisseurs 2
Date
Journal
Pièce
Total débit
Total crédit
31/03/2014
OD
1
7 200,00
7 200,00
31/08/2014
ODE
56
1 251,00
1 251,00
Analyse Trésorerie
> Répartition par jour de la semaine des opérations de trésorerie (hors fin de mois)
Jours
lundi
Nb Débit
Nb Crédit
171
150
% Cumul Montant
23,09 %
931 225,50
CIRQ PLOMBERIE (CIP001)
Le 31/03/2016
18
CIRQ PLOMBERIE
Jours
Nb Débit
Nb Crédit
% Cumul Montant
mardi
130
191
23,09 %
1 775 287,38
mercredi
103
96
14,32 %
1 046 945,32
jeudi
93
91
13,24 %
952 368,48
vendredi
104
84
13,53 %
612 138,14
samedi
21
154
12,59 %
774 350,42
dimanche
1
1
0,14 %
1 680,48
> Répartition par jour de la semaine des opérations de trésorerie (fin de mois)
Jours
Nb Débit
Nb Crédit
% Cumul Montant
lundi
42
15
30,81 %
289 747,16
mardi
10
8
9,73 %
23 935,14
mercredi
15
14
15,68 %
92 911,76
jeudi
20
9
15,68 %
33 461,56
vendredi
26
16
22,70 %
217 387,66
samedi
2
2
2,16 %
680,94
dimanche
3
3
3,24 %
17 468,32
> Montant des encaissements reçus de la part des fournisseurs 3
Compte Libellé
Montant
F312800 LATRAPE
1 662,42
F312880 LAYRAC SUR TARN
346,00
F314060 PALAMINY
27,30
> Montant des décaissements versés à des clients 2
Compte Libellé
Montant
C312300 GRATENTOUR
23 900,00
C311050 CARAGOUDES
615,88
Analyse Caisse
> Répartition par jour de la semaine des opérations de caisse (hors fin de mois)
Jours
Nb Débit
Nb Crédit
% Cumul Montant
lundi
0
0
0,00 %
0,00
mardi
0
0
0,00 %
0,00
mercredi
0
0
0,00 %
0,00
jeudi
0
0
0,00 %
0,00
vendredi
0
0
0,00 %
0,00
samedi
0
0
0,00 %
0,00
dimanche
0
0
0,00 %
0,00
CIRQ PLOMBERIE (CIP001)
Le 31/03/2016
19
CIRQ PLOMBERIE
> Répartition par jour de la semaine des opérations de caisse (fin de mois)
Jours
Nb Débit
Nb Crédit
% Cumul Montant
lundi
0
0
0,00 %
0,00
mardi
0
0
0,00 %
0,00
mercredi
0
0
0,00 %
0,00
jeudi
0
0
0,00 %
0,00
vendredi
0
0
0,00 %
0,00
samedi
0
0
0,00 %
0,00
dimanche
0
0
0,00 %
0,00
Analyse TVA
> Opérations d'achats avec un taux de TVA supérieur au taux normal ou inférieur au taux réduit
Date
Journal
Pièce Libellé auxiliaire
20/05/2014
ACH
1
MARTISSERRE
13/03/2014
AC2
2
FRAIS CB
31/08/2014
ACH
99
10/02/2014
ACH
1
PALAMINY
3,3333%
06/05/2014
ACH
1
PALAMINY
3,3133%
05/08/2014
ACH
1
PALAMINY
3,2353%
10/01/2014
ACH
1
PALAMINY
3,2335%
04/11/2013
ACH
1
PALAMINY
3,2143%
04/12/2013
ACH
1
PALAMINY
2,1260%
03/07/2014
ACH
3
PALAMINY
2,1134%
05/03/2014
ACH
1
PALAMINY
0,9213%
04/06/2014
ACH
1
PALAMINY
0,7373%
04/04/2014
ACH
1
PALAMINY
0,6732%
31/08/2014
AC2
2
NOGARET
0,0000%
01/08/2014
ACH
1
LARRA
0,0000%
30/04/2014
ACH
5
LARRA
0,0000%
31/05/2014
ACH
3
LARRA
0,0000%
15/06/2014
ACH
1
LARRA
0,0000%
30/06/2014
ACH
1
BOUSSAN
0,0000%
01/03/2014
ACH
1
LARRA
0,0000%
31/12/2013
ACH
3
LARRA
0,0000%
18/02/2014
ACH
3
FRAIS CB
0,0000%
21/01/2014
ACH
1
MARQUEFAVE
0,0000%
05/02/2014
ACH
1
MONDONVILLE
0,0000%
02/06/2014
ACH
1
MONDONVILLE
0,0000%
20/06/2014
ACH
1
MONDONVILLE
0,0000%
22/07/2014
ACH
1
MONDONVILLE
0,0000%
39
Taux
100,0000%
20,1839%
3,5755%
CIRQ PLOMBERIE (CIP001)
Le 31/03/2016
20
CIRQ PLOMBERIE
Date
Journal
Pièce Libellé auxiliaire
Taux
21/01/2014
ACH
1
LOUDET
0,0000%
04/11/2013
ACH
4
FRAIS CB
0,0000%
04/06/2014
ACH
1
FRAIS CB
0,0000%
19/12/2013
ACH
1
FRAIS CB
0,0000%
19/05/2014
ACH
1
LOUDET
0,0000%
25/06/2014
ACH
4
FRAIS DEPLACEMENT
0,0000%
16/05/2014
ACH
1
FRAIS DEPLACEMENT
0,0000%
07/04/2014
ACH
1
FRAIS DEPLACEMENT
0,0000%
23/05/2014
ACH
3
FRAIS DEPLACEMENT
0,0000%
28/05/2014
ACH
3
FRAIS DEPLACEMENT
0,0000%
08/11/2013
ACH
1
MONDONVILLE
0,0000%
07/04/2014
ACH
1
FRAIS DEPLACEMENT
0,0000%
Saisie Comptable
> Répartition par jour de la semaine des opérations diverses (hors fin de mois)
Jours
Nb Débit
Nb Crédit
% Cumul Montant
lundi
1
1
1,41 %
0,02
mardi
7
5
8,45 %
2 098,42
mercredi
6
4
7,04 %
928,90
jeudi
0
0
0,00 %
0,00
vendredi
53
51
73,24 %
172 536,22
samedi
7
7
9,86 %
26 086,00
dimanche
0
0
0,00 %
0,00
> Palmarès des comptes les plus utilisés sur l'exercice
Compte Libellé
Nombre
7071000 VENTE AUX ENTREPRISES
2060
4010000 FOURNISSEURS
1146
4110000 CLIENTS
955
4456600 TVA DÉDUCTIBLE SUR ACHATS
658
5121500 PALAMINY
588
4457133 TVA COLLECTÉE 20 % METRO
520
6071000 ACHATS DE MARCHANDISES
236
7085000 PORTS ET FRAIS FACTURÉS
228
7061000 MAIN D'OEUVRE AUX ENTREPRISES
226
6451000 COTISATIONS À PRUNET
179
> Mouvements sans libellé 1
Date
Journal
Compte Référence
10/03/2014
ACH
4010000 ACH03-015
Libellé
Débit
Crédit
235,69
CIRQ PLOMBERIE (CIP001)
Le 31/03/2016
21
CIRQ PLOMBERIE
> Comptes présentant des mouvements atypiques (négatifs) 3
Compte Libellé
Nombre
4110000 CLIENTS
1
6010000 ACHATS MATIÈRES PREMIÈRES
1
4456600 TVA DÉDUCTIBLE SUR ACHATS
1
> Mouvements supérieurs à 500€ présents en entretiens et réparations (compte 615)
2
Date
Journal
Compte Référence
Libellé
Débit
11/02/2014
ACH
6155200 ACH02-06
REYS F847 REVISION MOUSTAJON
891,50
01/08/2014
ACH
6155200 ACH08-012
MONTGISCARD F455 ENTRETIEN MOUSTAJO
660,13
Crédit
Analyse de la Balance
> Comptes prévus comme débiteurs dont le solde est créditeur dans la balance de fin de période
Compte Libellé
5121100 PAULHAC
6032100 VARIAT. STOCK MATIÈRES CONSOMMABLES
6037100 VARIAT. STOCKS MARCHANDISES
3
Montant
29 120,44
3 040,00
11 279,22
CIRQ PLOMBERIE (CIP001)
Le 31/03/2016
22
23