FCJT Fédération ASSOC.

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11 Rue Marsollier
75002 PARIS
COMPTES ANNUELS
du 01/01/2015 au 31/12/2015
Cabinet FOUSSIER & Associés
Société d’Expertise Comptable
336, rue Saint-Honoré
75001 PARIS
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Sommaire
Rapport de Présentation _____________________________________________________________________________ 2
Bilan ______________________________________________________________________________________________ 4
ACTIF
4
Actif immobilisé
Actif circulant
4
4
PASSIF
4
Capitaux Propres
Dettes
4
4
Compte de résultat __________________________________________________________________________________ 6
Annexe aux comptes annuels __________________________________________________________________________ 7
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Rapport de présentation
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Rapport de Présentation
MISSION DE PRÉSENTATION DES COMPTES ANNUELS
Dans le cadre de la mission de Présentation des comptes annuels de l’entreprise FCJT Fédération
ASSOC. pour l’exercice du 01/01/2015 au 31/12/2015 et conformément à nos accords, j’ai
effectué les diligences prévues par les normes définies par l’Ordre des Experts Comptables.
Les comptes annuels ci-joints, qui comportent 7 pages, se caractérisent par les données suivantes :
total du bilan
431 427,99 Euros
chiffre d’affaires
172 882,05 Euros
résultat net comptable
-36 472,30 Euros
Fait à PARIS
Le 03/11/2016
Signature
Cabinet Cabinet FOUSSIER & Associés
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Bilan
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BilanACTIF
Présenté en Euros
ACTIF
Brut
Exercice clos le
Exercice précédent
31/12/2015
31/12/2014
(12 mois)
(12 mois)
Amort.prov.
Net
Variation
Net
Actif immobilisé
Fonds commercial
Autres immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Immobilisations financières
15 114
7 395
11 142
3 972
7 395
3 018
7 358
954
37
22 508
11 142
11 366
10 376
990
19 846
2 086
19 846
2 086
341
2 215
19 505
- 129
395 127
395 127
446 816
- 51 689
3 004
3 004
2 741
263
ACTIF CIRCULANT
420 062
420 062
452 114
- 32 052
TOTAL GENERAL ACTIF
442 570
431 428
462 490
- 31 062
ACTIF IMMOBILISE
Actif circulant
Matières premières, appro. en cours de production
Marchandises
Avances et acomptes versés sur commandes
Clients et comptes rattachés
Autres créances
Valeurs mobilières de placement
Banques, C.C.P., et autres disponibilités
Caisse
Charges constatées d'avance
11 142
PASSIF
PASSIF
Exercice clos le
Exercice précédent
31/12/2015
31/12/2014
(12 mois)
(12 mois)
Variation
Capitaux Propres
Capital social ou individuel (dont versé : )
Ecarts de réévaluation
Réserve légale
Réserves réglementées
Autres réserves
Report à nouveau
Résultat de l'exercice
Résultat de l'exercice précédent à affecter
Provisions réglementées
444 872
479 869
- 34 997
-36 472
-36 715
243
408 400
443 155
- 34 755
2 130
20 899
2 810
16 525
- 680
4 374
DETTES
23 028
19 335
3 693
TOTAL GENERAL PASSIF
431 428
462 490
- 31 062
CAPITAUX PROPRES
Dettes
Provisions pour risques et charges
Emprunts et dettes assimilées
Avances & acomptes reçus sur commandes en cours
Fournisseurs et comptes rattachés
Autres dettes
Produits constatés d'avance
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Compte de résultat
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Compte de résultat
Présenté en Euros
Exercice clos le
Exercice précédent
31/12/2015
31/12/2014
(12 mois)
(12 mois)
Exportations
Ventes de marchandises
Production vendue biens
Production vendue services
Total
Variation
%
Total
172 882
173 572
- 690
-0,40
172 882
173 572
- 690
-0,40
20 664
20 719
- 55
-0,27
193 546
194 291
- 745
-0,38
375
1 170
- 795
-67,95
92 954
1 247
102 155
43 446
764
95 723
1 254
98 348
41 355
2 712
- 2 769
- 7
3 807
2 091
- 1 948
-2,89
-71,83
114
25
89
356,00
Total des charges d'exploitation
241 055
240 586
469
0,19
RESULTAT D'EXPLOITATION
-47 509
-46 295
- 1 214
2,62
9 957
1 080
9 580
377
1 080
3,94
Résultat avant participation et IS
-36 472
-36 715
243
0,66
Total des Produits
204 583
203 872
711
0,35
Total des charges
241 055
240 586
469
0,19
RESULTAT NET
-36 472
-36 715
243
0,66
Chiffres d'affaires Nets
Production stockée
Production immobilisée
Subventions d'exploitation reçue
Autres Produits
Total des produits d'exploitation hors T.V.A.
Achats marchandises (y compris droits de douane)
Variation de stock (marchandises)
Achats matières premières et autres approvisionnement
Variation stock matières premières et autres approv.
Autres achats et charges externes
Impôts, taxes et versements assimilés
Rémunérations du personnel
Charges sociales
Dotations aux amortissements
Dotations aux provisions
Autres charges
Produits financiers
Produits exceptionnels
Charges financières
Charges exceptionnelles
-0,56
3,87
5,06
N/S
Participation des salariés
Impôts sur les bénéfices
Dont Crédit-bail mobilier
Dont Crédit-bail immobilier
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Annexe aux comptes annuels
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Annexe de l'exercice clos le 31 décembre 2015
_________________________________________________________________________________________
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ANNEXE AUX COMPTES DE L’EXERCICE
Clos le 31 décembre 2015
________________
Annexe comptable au bilan de l'exercice clos le 31 décembre 2015 dont le total s'élève à 431
428 € et au compte de résultat dégageant une perte de 36 472 €.
I.
FAITS MAJEURS
A.
FAITS MARQUANTS DE L'EXERCICE ET INTERVENUS DEPUIS LA DATE DE CLOTURE
Dans l’optique de sa candidature à la représentativité patronale, les comptes de l’association
sont certifiés pour la première fois.
L'exercice ne se caractérise par aucun fait marquant méritant d'être mentionné et depuis la date
de clôture aucun événement particulier susceptible de remettre en cause la sincérité des
comptes de l'exercice n'est à signaler.
II.
NOTES SUR LE BILAN
A.
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Les décisions suivantes ont été prises au niveau de la présentation des comptes annuels :
- immobilisations décomposables : l’association n'a pas été en mesure de définir les
immobilisations décomposables ou la décomposition de celles-ci ne présente pas d'impact
significatif,
- immobilisations non décomposables : l’association a opté pour le maintien des durées
d'usage pour l'amortissement des biens non décomposés.
1.
Acquisitions, cessions, mises au rebut
Les immobilisations corporelles sont comptabilisées au prix de revient et leur amortissement
est calculé en fonction des usages et de leur durée probable d'utilisation.
2.
Amortissements
Les modes et durées d'amortissement retenus pour les immobilisations acquises neuves sont
essentiellement les suivants :
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Annexe de l'exercice clos le 31 décembre 2015
_________________________________________________________________________________________
Durée
Mode
Installations générales et agencements
Matériel et mobilier
B.
10 ans
3 à 5 ans
Linéaire
Linéaire
ACTIF CIRCULANT CLASSEMENT PAR ECHEANCE
L’exigibilité de toutes les créances de l’actif circulant est inférieure à un an.
C.
DETTES FINANCIERES ET AUTRES DETTES : CLASSEMENT PAR ECHEANCE
L'exigibilité de toutes les dettes de la société à la clôture de l'exercice (financières et non
financières) est inférieure à un an.
III.
COMPTE DE RESULTAT
Les autres postes du compte de résultat n'appellent pas de remarque particulière.
IV.
ENGAGEMENTS HORS BILAN
A.
ENGAGEMENTS EN MATIERE DE RETRAITE
Compte tenu de l’effectif et de la composition du personnel, ce montant n’apparaît pas
significatif. Aucune provision n’a été comptabilisée à ce titre et la valorisation des
engagements hors bilan correspondant n'a pas été réalisée.
*
*
*