Rapport de gestion - Entris Banking AG

Transcription

1
RAPPORT DE GESTION 2014
Entris banking ag
Rapport de gestion
2014
3
Entris banking ag
Rapport de gestion
2014
table des matières
5AVANT-PROPOS
6organisation & MANDAT
8
R apport annuel du 19 e exercice
12
comptes annuels
13L‘exercice 2014 en un coup d‘œil
17Annexe
18 Commentaires relatifs à l‘activité, mention de l‘effectif du personnel
21 Principes de comptabilisation et d’évaluation
25 Informations se rapportant au bilan
34 Informations se rapportant aux opérations hors bilan
35 Informations se rapportant au compte de résultats
37 Publication des fonds propres selon l‘OFR
38
R apport de l‘organe de révision
40Corporate governance
Entris banking ag
41organes & Domicile
2
42
comparaison pluriannuelle 2011 à 2014
5
AVANT-PROPOS
Entris banking ag
AVANT-PROPOS
Mesdames, Messieurs,
L‘exercice 2014 a été axé sur la consolidation des nouvelles structures d‘entreprise
et le positionnement du nouveau portefeuille d‘offres. Après la marque record
de l‘an dernier, Entris Banking a réussi également durant l‘exercice écoulé à présenter l‘un des meilleurs résultats réalisés dans l‘histoire de l‘entreprise. Fait
réjouissant, le portefeuille clientèle a pu être étoffé une fois de plus.
Après la vente de secteurs de l‘entreprise en 2013
Le bon résultat a été obtenu une fois de plus dans
et le transfert de rapports contractuels dans le
des circonstances difficiles sur le marché financier.
domaine «Externalisation informatique», Entris
La place financière suisse a été marquée comme à
Banking est une entreprise poursuivant une nou-
l‘ordinaire par une concurrence acharnée, de bas
velle orientation. L‘accent est désormais posé sur
taux d‘intérêts et des exigences réglementaires
la fourniture de prestations dans les deux secteurs
croissantes. Avec un bénéfice annuel de CHF 7.9
d‘activité Banque centrale et BPO & Services.
mio, le deuxième meilleur résultat de l‘histoire
d‘entreprise d‘Entris Banking a tout de même pu
Le
avec
être réalisé. Le résultat des opérations d‘intérêts
l‘organisation de giro, Trading & Treasury et
secteur
d‘activité
s‘élève à CHF 7.7 mio, celui des opérations de com-
Placements
contribue
Banque
à
des
centrale
augmentations
missions et des prestations de service représentant
d‘efficience auprès des banques dans les opéra-
CHF 21.7 mio. Le total du bilan à fin 2014 s‘établit
tions exigeant une licence bancaire. Il génère de
à CHF 4.2 mrd et dépasse ainsi à nouveau le chiffre
plus des avantages d‘achats dans des domaines
de l‘exercice précédent.
choisis. Le secteur d‘activité BPO & Services se
positionne en tant que partenaire de prestations
Nous attachons une grande importance à la satis-
pour petits et moyens établissements financiers
faction et à la confiance de nos clients, partenaires
en Suisse et propose des services modulaires con-
et collaborateurs. Dans ce sens, nous remercions nos
formes aux exigences du marché. De nouveaux
banques clientes ainsi que nos organisations parte-
clients ont pu être acquis dans les deux secteurs
naires de la confiance témoignée. Elles ont fourni
d‘activité, les offres ont été adaptées aux exigen-
une contribution importante à notre réussite en
ces du marché et les processus de prestations
2014. Enfin, nos compliments vont à l‘ensemble du
optimisés.
personnel d‘Entris Banking pour son engagement.
Entris banking ag
DEpuis l a Gauche: Jean-Philippe Moser, Jürg Gutzwiller
4
Jürg Gutzwiller
Jean-Philippe Moser
Président du Conseil d‘administration
CEO
7
Organisation & MANDAT
RAPPORT DE
rapport
de GESTION
gestion 2014
Entris banking ag
organisation & MANDAT
CEO
MANDAT
Entris Banking a pour objectif de renforcer la ren-
• l‘offre de prestations compétitives pour
tabilité et le professionnalisme des RBA-Banques:
RBA-Banques dans les domaines Business
Par un regroupement de volumes, la standardisa-
Consulting, HR Management, Marketing et
tion et l‘assistance dans les questions de nature
Communication, Comptabilité ainsi que Legal
bancaire, Entris Banking doit contribuer à optimiser
& Compliance.
b a N Q UE
BPO &
S e rv i c e s
S u pport
Risk
M ana g e m e nt
le capital, les coûts, les revenus et les risques dans
les banques. Ce propos est réalisé entre autres par:
L‘offre s‘adresse aux banques et entreprises proches de banques de petite et moyenne importance
• la mise à disposition de produits et de presta-
au sein et à l‘extérieur du RBA-Groupe.
tions conformes au marché, le développement,
la création ou l‘achat en commun dans les
Entris Banking est de plus la société d‘état-major ou
domaines Banking et Prévoyance;
de gestion de RBA-Holding.
Entris Banking est une société affiliée de RBA-Holding et fait ainsi partie
du RBA-Groupe. Entris Banking comprend les quatre secteurs d‘activité
«Banque», «BPO & Services», «Support» et «Risk Management».
• la gestion de la centrale de giro des RBABanques;
RBA-Banques
Pool des actionnaires (RBA-Assemblée du pool)
36 banques
100%
100%
Entris banking ag
RBA-Finance
6
9
RAPPORT ANNUEL du 19 e exercice
Entris banking ag
Rapport annuel du 19e exercice
Après la vente de pans d‘activités en 2013, le point de mire de l‘exercice 2014 a porté sur la consolidation et le positionnement de la nouvelle offre de prestations au
sein des secteurs d‘activité Banque centrale et BPO & Services. De plus, toute une
série de projets d‘ordre réglementaire, par exemple FATCA, le programme fiscal
américain ou la gestion des liquidités (LCR, entre autres) ont ponctué le calendrier
aussi bien pour les clients que pour Entris Banking. L‘un des meilleurs résultats de
l‘histoire de l‘entreprise a également été enregistré en 2014, emboîtant le pas à la
marque record de 2013. La base de clientèle a pu être élargie, les processus et interfaces ont encore été optimisés dans le métier de base.
De plus, nos clients profitent dans le domaine
Holding dans ses fonctions de représentante des
des cartes de crédit et prépayées de prestations
RBA-Banques et comme gérante du RBA-Pool des
étendues couvrant l‘ensemble du processus com-
actionnaires.
mercial, de la gestion des fournisseurs jusqu‘à la
livraison du produit au client.
DÉVELOPPEMENT DE L A BASE DE CLIENTÈLE
Confronté à un contexte exigeant, le portefeuille
Outre les RBA-Banques, nous trouvons dans le cercle
clients a pu être augmenté à nouveau en 2014. Fait
de clients, pour quelques-unes de ces prestations,
réjouissant, de nouveaux clients ont été acquis égale-
des banques ne faisant pas partie du RBA-Groupe.
ment en dehors du secteur des banques régionales.
DéVELOPPEMENT ORGANISATIONNEL
liquidités et la tenue de comptes SIC, euroSIC et
Après le repositionnement amorcé en 2013, il con-
postaux pour les banques, sans oublier le suivi du
BPO & SERVICES ET SON PORTEFEUILLE
PROJETS ESSENTIELS
venait cette année de consolider l‘organisation
réseau international de banques correspondantes.
ADAPTÉ DE PRESTATIONS
Différents projets pour clients et Entris Banking
Entris Banking propose une offre modulaire à
ont été traités dans le courant de l‘année. La plu-
tions étaient à repourvoir suite à la vente des af-
D‘autres prestations de la banque centrale exigeant une
l‘intention des banques dans le secteur d‘activité
part des projets sont de nature réglementaire ou
faires d‘intégrateur. Ce processus a pu être bouclé
licence bancaire sont en relation avec l‘externalisation
BPO & Services. Ces prestations s‘adressent spécifi-
s‘appliquent à des mesures d‘optimisation. Nous
avec succès en 2014. L‘ensemble de la structure
des banques dans des domaines thématiques choisis
quement aux banques régionales ainsi qu‘à des éta-
citerons comme exemple la mise en œuvre du Li-
managériale ainsi que les organes internes ont été
tels que le Global Custody et le négoce de fonds.
blissements financiers de petite et moyenne impor-
quidity Coverage Ratio (LCR) ainsi que de l‘US Tax
tance. L‘offre se concentre sur l‘assistance de nos
Program (USTP) ou programme fiscal américain.
dans sa nouvelle structure. Toute une série de fonc-
adaptés aux nouvelles exigences.
Des prestations d‘achats dégageant un profit
banques clientes dans les domaines Legal & Com-
L‘unité Risk Management a été renforcée en tenant
d‘interconnexion du fait du groupe économique sont
pliance, HR Management, Comptabilité, Marketing
Des solutions tenant compte de la situation parti-
compte des exigences réglementaires croissantes.
attribuées à cette activité, par exemple en matière
& Communication, formation professionnelle, con-
culière d‘Entris Banking ont été définies en vue de
Elle est conduite depuis le 1er mai 2014 par Hans
d‘assurances, de prestations de partenaires, de ges-
seils en Asset and Liability Management (ALM) et
l‘introduction définitive du ratio de liquidité à court
Ulrich Bacher, qui fait directement rapport au CEO.
tion des participations, de représentations. Grâce à
Risk Management.
terme (LCR). Toutes les RBA-Banques en profitent.
des contrats sans cesse optimisés d‘Entris Banking,
Entris Banking se présente à fin 2014 en tant
des économies de coûts à hauteur de plusieurs mil-
La demande a évolué positivement durant l‘exercice
Dans le cadre du programme fiscal américain, Entris
qu‘entreprise axée sur les deux activités clé de
lions en résultent pour les RBA-Banques par rapport
sous revue également dans le secteur d‘activité BPO
Banking a assisté sous forme de projet des douzai-
banque centrale et BPO & Services, fournissant des
à une acquisition individuelle.
& Services. Les prestations de Legal & Compliance
nes de banques au sein et en dehors de RBA. En
pour banques notamment ont fait l‘objet d‘une
tant qu‘établissement financier avec un cercle com-
En tant que fondatrice des fondations de prévoyance
demande accrue. De nouveaux clients ont pu être
mercial particulier, Entris Banking n‘entretient pas
PRIVOR et REVOR libre passage, dans les domaines
acquis dans les domaines Marketing, Conseil ALM,
de relations clientèle avec des personnes physiques
L A BANQUE CENTRALE ET SON PORTEFEUILLE
tels que les placements ou pour des produits triés
HR Management et Comptabilité. Nos journées
ou des sociétés américaines et ne participera ainsi
ADAPTÉ DE PRESTATIONS
sur le volet, Entris Banking endosse également la res-
spécialisées consacrées à la comptabilité, Legal &
pas au programme fiscal américain.
Toute une série de prestations exigeant une li-
ponsabilité de garantir des économies d‘échelle dans
Compliance et Moyens de paiement ont enregis-tré
cence bancaire est fournie pour les banques dans
la réalisation et l‘achat de produits pour la clientèle
cette année des participations record allant jusqu‘à
D‘autres projets ont été mis en œuvre à part ceux
le secteur d‘activité Banque centrale.
finale et d‘en poursuivre l‘optimisation.
50 établissements représentés.
visant l‘optimisation et le domaine réglementaire.
prestations aussi bien aux RBA-Banques qu‘à des
Entris banking ag
établissements bancaires tiers.
8
La présentation Internet existante notamment sur
Dans l‘organisation de giro et dans le Trading &
Le service Moyens de paiement acquiert de ma-
AUTRES RÔLES D‘ENTRIS BANKING
«regionalbanken.ch» a été renouvelée et axée de
Treasury, des opérations de crédit, de négoce et
nière centralisée des cartes de débit pour la clientèle
En tant que société d‘état-major et de gestion,
manière accrue sur les besoins des clients et des
de couverture sont effectuées outre la gestion des
finale ainsi que des Bancomat.
Entris Banking assiste de différentes manières RBA-
banques.
11
RAPPORT ANNUEL
Entris banking ag
organes
CONSEIL D‘ADMINISTRATION
30 juin 2014. La Direction générale et le Conseil
Aucun changement n‘a été enregistré dans la
d‘administration regrettent vivement sa décision et
composition du Conseil d‘administration durant
se réjouissent que Monsieur Strebel exerce dans le
l‘exercice sous revue.
futur également la direction du service Trading &
DIRECTION GÉNÉRALE
sur ses compétences élevées.
Treasury, permettant à Entris Banking de compter
Au 1er juillet 2014, le Conseil d‘administration a
nommé Monsieur Stephan Voehringer en tant que
Depuis le 1er juillet 2014, le secteur d‘activité
nouveau CFO/COO et membre de la Direction gé-
Banque est conduit directement par Jean-Philippe
nérale d‘Entris Banking.
Moser, CEO, qui a cédé pour sa part la direction du
secteur d‘activité Support.
Monsieur André Strebel, responsable du secteur
Entris banking ag
direction générale depuis la gauche: Daniel Koch, Jean-Philippe Moser, Stephan Voehringer
10
d‘activité Banque a quitté la Direction géné-
Le secteur d‘activité BPO & Services (ex-Marché) est
rale d‘Entris Banking sur son propre désir au
toujours conduit par Daniel Koch.
13
comptes annuels
Entris banking ag
comptes annuels
Généralités
Le résultat financier selon le principe de l‘image fi-
avec un rendement positif la liquidité en présence
CHF 19 mio. L‘écart constaté dans celles-ci est prin-
sur le marché financier, le résultat acquis est très
dèle d‘Entris Banking a été une fois de plus réjouis-
sur le marché des capitaux.
cipalement à mettre en relation avec les produits
réjouissant.
sant avec quelque CHF 7.9 mio, si l‘on considère la
situation difficile régnant sur le marché.
plus bas dégagés des prestations.
CORRECTIFS DE VALEURS, PROVISIONS ET PERTES
RÉSULTAT DES OPÉRATIONS DE COMMISSIONS
ET DES PRESTATIONS DE SERVICE
BéNéFICE BRUT
Des provisions de CHF 0.8 mio ont été consti-
BILAN
Le résultat des opérations de commissions et des
Entris Banking a réalisé un bénéfice brut de
tuées durant la période sous revue pour couvrir les
prestations de service de CHF 21.7 mio est réjouis-
CHF 9.4 mio. Dans son ensemble, l‘entreprise a pu
risques de crédit et d‘affaires. De plus, CHF 4 mio
Le total du bilan a augmenté par rapport à l‘exercice
sant. Le résultat des opérations de commissions et
jeter un regard rétrospectif sur une année réussie.
ont été affectés aux réserves pour risques bancaires
précédent de CHF 1.17 mrd, passant ainsi à CHF 4.2
des prestations contient entre autres tous les pro-
En considérant la situation toujours difficile régnant
généraux.
mrd. Cette progression va au compte d‘une aug-
duits de prestations et de projets.
mentation générale des liquidités ainsi que d‘états
plus élevés de dépôts de banques.
RÉSULTAT DES OPÉRATIONS DE NÉGOCE
Le résultat de négoce de CHF 0.8 mio s‘est amélioré
Hors bilan
par rapport à l‘exercice précédent. Dans les devises,
L‘exercice 2014 en un coup d‘œil
le résultat a évolué au-delà des attentes. Dans les
Le montant du sous-jacent est composé principa-
instruments de taux d‘intérêt, le résultat se situe
lement d‘instruments financiers dérivés destinés
légèrement en dessous des consignes.
en 1'000 CHF
2014
2013
Total du bilan
4'195'041
3'023'032
192'876
188'202
4.6%
6.2%
3'692'011
3'386'367
38'420
47'081
Bénéfice brut
9'357
14'336
à couvrir des modifications inattendues de taux
d‘intérêt.
AUTRES RÉSULTATS ORDINAIRES
Le produit des participations a été réjouissant avec
COMPTE DE RéSULTATS
CHF 5.5 mio. L‘écart par rapport à l‘exercice précédent de CHF 3.8 mio va notamment au comp-
RÉSULTAT DES OPÉRATIONS D’INTÉRÊTS
te d‘une distribution de dividende spécial du SIX
Avec CHF 7.7 mio, les produits d‘intérêts se sont
Group en 2013. Le résultat ordinaire restant com-
situés à CHF 1.8 mio en dessous du résultat de
prend notamment le produit des immeubles.
Entris banking ag
l‘exercice précédent. Si l‘on considère la situation
12
Fonds propres (avant répartition du bénéfice)
Fonds propres en % du total du bilan
Montant du sous-jacent d‘instruments financiers dérivés
Résultat d‘exploitation
actuelle régnant sur les marchés de l‘argent et des
CHARGES D‘EXPLOITATION
Bénéfice de l‘exercice
7'872
10'947
capitaux, ce résultat est à considérer comme posi-
Les charges de personnel de CHF 10.1 mio ont
Bénéfice de l‘exercice en % des fonds propres
4.1%
5.8%
tif. La conjoncture sur les marchés internationaux
augmenté de CHF 2.2 mio par rapport à l‘exercice
des capitaux et bourses a sans changement été
précédent. Cette augmentation résulte notam-
déterminée principalement par la politique moné-
ment du fait que des postes vacants en 2013 n‘ont
taire des banques centrales. La politique de taux
été repourvus que vers la fin de l‘année seule-
d‘intérêt recherchée nous a empêchés de placer
ment. Les autres charges d‘exploitation s‘élèvent à
Répartition du bénéfice
Attribution aux réserves issues du bénéfice
6'600
850
Distributions
1'000
10'300
15
comptes annuels
Compte de résultats 2014
(Principe de l‘image fidèle, avant répartition du bénéfice)
en 1'000 CHF
31.12.2014
31.12.2013
2'701'002
1'690'125
Créances sur les banques
479'074
471'505
Créances sur la clientèle
182'414
201'933
1'336
1'607
651'948
522'218
Participations
19'993
19'993
Immobilisations corporelles
36'308
37'769
Comptes de régularisation
7'961
8'243
115'005
69'639
4'195'041
3'023'032
48'993
80'576
3'830'149
2'652'881
Autres engagements envers la clientèle
31'178
40'965
18'403
24'400
Autres passifs
94'678
81'030
Correctifs de valeurs et provisions
27'757
35'554
Réserves pour risques bancaires généraux
41'604
37'604
Capital social
35'766
35'766
3'900
3'900
103'734
99'985
7'872
10'947
Total des passifs
4'195'041
3'023'032
Total des engagements envers les sociétés du Groupe et les
participants qualifiés
2'105'391
1'016'899
Portefeuilles de titres et de métaux précieux destinés au négoce
Immobilisations financières
Autres actifs
Total des actifs
Total des créances sur les sociétés du Groupe et les participants qualifiés
2014
2013
Produit des intérêts et des escomptes
5'276
5'800
Produit des intérêts et des dividendes d‘immobilisations financières
4'550
6'069
-2'115
-2'398
7'711
9'471
produits et charges de l‘activité bancaire ordinaire
Actifs
Liquidités
en 1'000 CHF
résultat des opérations d‘intérêts
Charges d‘intérêts
Sous-total Résultat des opérations d‘intérêts
Résultat des opérations de commissionS et des prestations de service
Produit des commissions sur les opérations de négoce de titres et les placements
Produits des commissions sur les autres prestations de service
636
472
23'142
26'517
Charges de commissions
-2'061
-1'805
Sous-total Résultat des opérations de commissions et
des prestations de service
21'717
25'184
832
738
Produits des participations (autres participations non consolidées)
5'450
9'258
Résultat des immeubles
2'673
2'431
38
15
Passifs
Engagements envers les banques
Réserves issues du capital
Réserves issues du bénéfice
Opérations hors bilan au 31 décembre 2014
en 1'000 CHF
Engagements conditionnels
Engagements irrévocables
Entris banking ag
14
Autres résultats ordinaires
Autres produits ordinaires
Autres charges ordinaires
-1
-16
8'160
11'688
38'420
47'081
-10'112
-7'893
Charges d‘administration
-7'735
-8'992
Charges du groupement de sociétés
-1'624
-2'755
Charges de prestations de service
-9'592
-13'105
-29'063
-32'745
9'357
14'336
Sous-total Autres résultats ordinaires
Charges d‘exploitation
Charges de personnel
Sous-total Charges d‘exploitation
31.12.2014
31.12.2013
138'900
138'900
84
107
Instruments financiers dérivés
– Valeurs de remplacement positives
102'112
63'435
– Valeurs de remplacement négatives
87'434
70'184
3'692'011
3'386'367
– Montants des sous-jacents
Résultat des opérations de négoce
Bénéfice brut
Bénéfice brut
9'357
14'336
Amortissements sur l‘actif immobilisé
-1'461
-1'468
Correctifs de valeurs, provisions et pertes
-4'801
-3'407
Résultat intermédiaire
3'095
9'461
Produits extraordinaires
10'454
2'022
Charges extraordinaires
-4'073
0
Impôts
-1'604
-536
7'872
10'947
Entris banking ag
Bilan au 31 décembre 2014
17
comptes annuels
Entris banking ag
Tableau de financement 2014
2014
en 1'000 CHF
Source
de fonds
Emplois
de fonds
Solde
2013
Source
de fonds
Emplois
de fonds
Solde
Flux de fonds du résultat opérationnel (financement interne)
Résultat de l‘exercice
7'872
10'947
1'461
1'468
Comptes de régularisation actifs
7'797
Annexe
2'192
4'000
282
12'993
Comptes de régularisation passifs
5'997
12'587
Dividende de l‘exercice précédent
10'300
7'868
Solde du flux de fonds du résultat
opérationnel (financement interne)
-10'479
7'145
flux de fonds des transactions relatives aux fonds propres
Augmentation des réserves issues du
bénéfice (fonds propres imputés)
3'102
Dividende de substance à RBA-Holding
100
Solde du flux de fonds des transactions relatives aux fonds propres
3'102
-100
0
0
flux de fonds des mutations dans l‘actif immobilisé
Solde de fonds des mutations
dans l‘actif immobilisé
Flux de fonds de l‘activité bancaire
7'569
54'058
Solde des opérations interbancaires
1'169'699
19'519
Engagements envers la clientèle
9'787
271
74'178
-129'459
Autres actifs
45'366
75'347
35'078
13'648
40'102
Solde des autres positions de bilan
Solde du flux de fonds de
l‘activité bancaire
Entris banking ag
179'302
1'169
129'730
Solde du marché des capitaux
16
6'045
9'732
Autres passifs
227'919
185'347
Solde des opérations avec la clientèle
Portefeuilles de titres et de métaux
précieux destinés au négoce
173'861
1'177'268
-31'718
-5'024
1'018'254
477'544
Liquidités
Liquidités
1'010'877
Modification du fonds de liquidités
Total
484'589
-1'010'877
1'227'423
1'227'423
0
-484'589
551'291
551'291
0
19
ANNEXE AUX COMPTES ANNUELS
Entris banking ag
1
Commentaires relatifs à l‘activité,
mention de l‘effectif du personnel
GESTION DES RISQUES
Généralités
Entris Banking est un partenaire de services leader
plateforme de négoce de SIX Repo SA. Une partie
La Direction générale et le Conseil d‘administration se
dans les systèmes de gestion des risques et per-
disposant d‘une licence bancaire pour établisse-
des placements de fonds ont lieu en titres sous
penchent régulièrement sur la situation des risques et
mettent une surveillance dans les temps utiles et
ments financiers de petite et moyenne importance.
forme d‘immobilisations financières. Dans le ca-
décident de mesures ad hoc en cas de besoin.
moderne par le contrôle des risques. L‘évaluation
Une assistance en phase élevée avec la pratique est
dre de la gestion des risques de taux d‘intérêt des
proposée aux clients sous forme de prestations et
positions du bilan, le management fait également
La dernière appréciation de la situation des risques
de produits conformes aux besoins.
appel à des instruments financiers dérivés.
par l‘Audit Committee durant l‘exercice sous revue
a eu lieu en séance du 25 novembre 2014. Dans les
Les risques de marché sont réduits par des consi-
Entris Banking a pour but l‘exploitation d‘une
OPÉRATIONS DE COMMISSIONS ET DE
risques principaux, il s‘agit de risques du marché, de
gnes claires de limites. Dans le domaine Trading &
banque et d‘un centre de prestations pour les éta-
PRESTATIONS DE SERVICE
risques inhérents aux affaires de crédit, de risques de
Treasury, les activités de négoce sont définies dans
blissements bancaires et entreprises parabancaires.
Les opérations de commissions et de prestations
taux d‘intérêt et de crédit, ainsi que de risques opéra-
des directives régissant les différentes tâches, res-
peut être actualisée en tout temps et présente les
Elle fait notamment office de banque centrale et
de service d‘Entris Banking représentent une gam-
tionnels. Le reporting des risques établi trimestrielle-
ponsabilités et compétences. Leur respect est assu-
d‘organisation de giro pour les RBA-Banques (ac-
me de produits et de prestations pour banques et
ment par Entris Banking sert de base d‘appréciation.
ré par un contrôle autonome et systématique.
tionnaires de RBA-Holding) et propose des pro-
prestataires financières, qu‘Entris Banking produ-
duits et prestations dans les affaires financières
it elle-même ou achète auprès de tiers. Des pro-
L‘objectif d‘Entris Banking est de garantir la solidi-
Les risques de crédit et de contrepartie sont ap-
et de prévoyance. L‘objectif d‘Entris Banking est
duits et prestations sont notamment proposés
té financière. La capacité d‘absorber les risques est
préciés continuellement. Les limites fixées sont
d‘assister ses clients dans l‘augmentation de leur
dans les domaines Organisation de giro & Ban-
déterminée de telle manière que, même lors de la
coordonnées avec les ratings reconnus sur le plan
compétitivité.
king, Trading & Treasury, Placements, Moyens de
survenance de différents événements négatifs, les
international et avec les propres appréciations. Les
paiement, Comptabilité, HR Management, Legal
fonds propres nécessaires selon la loi puissent être
RBA-Banques sont appréciées selon une procédure
Entris Banking exerce son activité en Suisse. Le
& Compliance, Formation, ainsi que Marketing &
respectés à tout moment et sans limitation.
systématique, interne au Groupe.
siège de la société est à Gümligen. La banque
Communication.
Les éléments clés de la gestion des risques sont:
Les placements de fonds sont normalement effec-
n‘entretient ni succursales ni agences.
OPÉRATIONS DE NÉGOCE
champs d‘activités stratégiques
Entris Banking conclut ses affaires principalement
sur mandat des banques, pour son propre comp-
Entris Banking est opérationnelle en tant que
te. Il s‘agit en l‘occurrence d‘instruments d‘intérêts
banque centrale et organisation de giro des RBA-
dérivés, d‘obligations, d‘opérations sur devises et
Banques, ainsi que comme fournisseur de produits
dérivés en liaison avec des produits structurés pour
et de prestations. La banque opère entre autres
les clients des banques. Des opérations de contre-
dans les opérations d‘intérêts, de commissions et
partie sont effectuées sur le marché aux fins de mi-
de prestations, ainsi que dans les opérations de né-
nimisation des risques.
Entris banking ag
goce.
18
expositions actuelles aux risques.
tués dans des pays de l‘OCDE. Pour le traitement
• un règlement étendu sur la gestion des
risques en question
• l‘application de principes reconnus de mesure
et de contrôle des risques
plément des relations d‘affaires avec d‘autres pays.
L‘engagement contracté en dehors de la Suisse est
encadré par une limite globale par pays.
• la définition de différentes limites de risques
avec leur surveillance et reporting
• la garantie d‘un reporting moderne sur tous
les risques
• la promotion de la conscience du risque à tous
ORGANISATION DE GIRO DES RBA-BANQUES
du trafic des paiements étrangers, il existe en sup-
La liquidité est surveillée et garantie dans le cadre
des dispositions de la loi sur les banques. Le respect
de la liquidité à court terme est piloté et surveillé de
manière centralisée pour les RBA-Banques.
les échelons de gestion
OPÉRATIONS D‘INTÉRÊTS
La gestion des liquidités englobe la mise à dispo-
Entris Banking est active en premier lieu dans les
sition des liquidités auprès de la Banque nationale
En l‘occurrence, les positions sont attribuées au
opérations d‘intérêts avec des banques. Ces trans-
suisse, de PostFinance et auprès de la Swiss Euro
portefeuille de banque (base Accrual) ou au porte-
tif-passif (Asset and Liability Management, ALM).
actions sont conclues sur base non couverte avec
Clearing Bank pour l‘ensemble du trafic des paie-
feuille de négoce (Market-to-Market). Les positions
Les analyses sont basées sur la méthode de la va-
des banques à la solvabilité reconnue ou sur la
ments des RBA-Banques.
d‘Entris Banking sont actualisées au fur et à mesure
leur au comptant et sur des ratios de sensibilité
Les risques de taux d‘intérêt et de liquidité sont
surveillés et pilotés dans le cadre de la gestion ac-
21
Principes de comptabilisation
et d’évaluation
PRINCIPES GÉNÉRAUX
MONNAIES ÉTRANGÈRES
correspondants. Des analyses étendues et dyna-
2008/7. De même, elle a externalisé chez Swiss-
Les principes comptables et d‘évaluation se réfèrent
Les livres sont tenus en francs suisses. Les charges et
miques de produits d‘intérêts servent à apprécier
com, en matière de traitement, quelques services
au code des obligations, à la loi sur les banques et
produits sont enregistrés dans les livres au cours du
les évolutions possibles et à définir des stratégies ad
faisant partie des offres Global Custody et Négoce
à son ordonnance, aux dispositions statutaires ainsi
jour respectif. L‘évaluation des actifs et passifs a lieu
hoc. Il est également fait appel à des instruments
de fonds.
qu‘aux directives de la Surveillance fédérale des
à des cours moyens valables le jour de clôture. Les
marchés financiers.
monnaies principales ont été évaluées comme suit:
financiers dérivés dans ce domaine. L‘organisation
de l‘ALM est définie dans un règlement approuvé
PERSONnel
Les comptes annuels reflètent la situation effective
• EUR 1.2025 (exercice précédent: 1.2275)
L‘effectif du personnel d‘Entris Banking s‘élève
de fortune, financière et de niveau de rendement
• USD 0.9910 (exercice précédenet: 0.8900)
Les risques opérationnels et juridiques sont égale-
à fin 2014 à 71.5 collaborateurs après pondérati-
de l‘entreprise en concordance avec les prescrip-
ment intégrés dans la situation de risques d‘Entris
on des postes à temps partiel (année précédente:
tions de présentation des comptes imposées aux
Banking, appréciés et limités par des mesures
67.7 collaborateurs; chiffres y compris salariés à
banques.
appropriées. Le système de contrôle interne est
l‘heure).
par le Conseil d‘administration.
structuré selon le même standard à l‘échelon de
l‘entreprise et intégré dans le système de gestion.
Les domaines Legal & Compliance ainsiqu‘Operations veillent d‘autre part à ce que l‘activité
d‘affaires se déroule en adéquation avec les dispositions réglementaires en vigueur et avec les devoirs
Effectif du
personnel
Collaborateurs
Postes à plein temps
LIQUIDITÉS, CRÉANCES, ENGAGEMENTS ET OPÉRATIONS DE MISE ET
PRISE EN PENSION (REPO)
Entris Banking est une société filiale à 100% de
2014
2013
86
87
71.5
67.7
RBA-Holding. Le bouclement est complètement in-
L‘inscription au bilan se fait à la valeur nominale.
tégré dans les comptes consolidés. Entris Banking
Des correctifs individuels de valeurs peuvent être
ne détient pas de participations avec obligation de
constitués pour des risques identifiés, en tenant
consolider.
compte du principe de prudence. Les appréciations
des avances se fondent sur des ratings ainsi que sur
SAISIE DES OPÉRATIONS
les mesures de surveillance prises.
Toutes les opérations sont enregistrées dans les li-
Les opérations de mise et de prise en pension (opéra-
vres le jour de leur conclusion, figurent au bilan et
tions Repo/Repurchase et Reverse Repurchase) sont
de diligence revenant à tout intermédiaire financier.
Parties liées
sont évaluées selon les principes ci-après. Les opé-
considérées comme des avances contre couverture
Entris Banking est une société filiale à 100% de
rations sont reprises à partir du jour de conclusion
titres, respectivement en tant qu‘engagement con-
RBA-Holding. Les autres sociétés de groupe de
dans les comptes annuels sous forme de position
tre nantissement de titres. Les opérations sont négo-
RBA-Holding sont considérées comme des person-
de bilan ou hors bilan. L‘inscription au bilan a lieu
ciées et traitées par la plateforme commerciale de SIX
nes liées. Les actions de RBA-Holding sont la pro-
en principe par non-compensation. Tous les élé-
Repo SA. Ces positions sont surveillées chaque jour. priété des 36 RBA-Banques (état: 31.12.2014). Les
ments des charges et des produits sont délimités
transactions avec les RBA-Banques et les sociétés
dans le cadre du caractère essentiel et de la con-
La saisie dans les livres a lieu au moment où le con-
du RBA-Groupe sont effectuées à des conditions
tinuité.
trôle sur les droits contractuels intervient ou échoit.
PRINCIPES GÉNÉRAUX
D‘ÉVALUATION
TITRES DU MARCHÉ MONÉTAIRE
Entris banking ag
conformes au marché.
20
Externalisation de secteurs
d‘activité
L‘inscription au bilan a lieu à la valeur d‘acquisition. Les
Les postes détaillés figurant sous une rubrique de
disagios existant lors de l‘acquisition sont mis en valeur
Entris Banking a délégué l‘exploitation de son infor-
bilan sont évalués individuellement en principe
avec effet sur le résultat sur la durée restante comme
matique à Swisscom au sens de la circulaire FINMA
(évaluation séparée).
composante d’intérêt (méthode des intérêts courus).
Entris banking ag
2
23
Entris banking ag
PORTEFEUILLES DE TITRES DESTINÉS
AU NÉGOCE
CORRECTIFS DE VALEURS ET PROVISIONS
L‘acquisition de titres sans intention de place-
bles, les métaux précieux et valeurs similaires peuvent
• Appareils de bureau et machines, 5 ans
Une provision est constituée lorsqu‘il existe, à partir
ment à long terme est normalement attribuée
être gérés à titre exceptionnel dans les immobilisations
• Matériel informatique, logiciel acheté et
d‘un événement passé, au jour de clôture, un enga-
au portefeuille destiné au négoce. L‘évaluation et
financières. L’évaluation a lieu selon le principe de la
l‘inscription au bilan ont lieu en principe à la jus-
valeur la plus basse. Les adaptati1ons de valeurs sont
te valeur (Fair Value). Si aucun prix n’est fixé sur le
comptabilisées comme «Autres charges ordinaires»
Aucun amortissement n’est effectué sur le terrain.
de valeurs individuels et des provisions sont cons-
marché et qu’aucun modèle d’évaluation interne ne
respectivement «Autres produits ordinaires».
Les acquisitions de moindre importance sont impu-
titués pour tous les risques de perte perceptibles
tées directement au compte de résultats. Le logiciel
selon le principe de prudence. Les risques latents
d‘exploitation qui est indissociablement lié au ma-
d‘engagements dans des entreprises communau-
tériel est considéré comme élément du hardware
taires de banques suisses sont pris en considération
permet de calculer un juste prix, le principe de la
valeur la plus basse est utilisé à titre exceptionnel.
PARTICIPATIONS
certain, bien qu‘il puisse être estimé. Des correctifs
Les titres de participation entretenus portent en plus
et amorti selon la durée d’utilisation. Les licences,
avec un correctif de valeur et une provision pour
l‘évaluation sont comptabilisés dans les résultats
grande partie sur des parts minoritaires de moins
le logiciel développé en propre régie ainsi que les
autres risques d‘affaires.
des opérations de négoce. Les revenus des intérêts
de 20% d‘entreprises communes de banques suis-
coûts de développement sont débités au fur et à
et des dividendes provenant du portefeuille destiné
ses, mettant à titre payant les infrastructures cor-
mesure dans les comptes annuels.
Des correctifs de valeurs et provisions qui ne sont
au négoce sont compris dans le résultat des opéra-
respondantes à la disposition des banques. Il s‘agit
tions de négoce. Les coûts de refinancement pour
de participations sans obligation de consolider.
Le logiciel acquis présentant une utilité limitée ou
dans une période de présentation des comptes sont
l‘entretien des états sont calculés systématique-
L‘évaluation a lieu aux coûts d‘acquisition moins les
sans utilité future est amorti directement.
dissous avec effet sur le résultat.
ment à partir du Libor pour argent à 1 mois en CHF,
amortissements en termes d‘économie d‘entreprise.
VALEURS INCORPORELLES
ENGAGEMENTS DE PRÉVOYANCE
plus nécessaires en termes d‘économie d‘entreprise
crédités sur le produit d‘intérêts.
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Les valeurs incorporelles sont activées dans la me-
Les collaborateurs sont assurés auprès de la Fon-
IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES
Les immobilisations corporelles sont inscrites au
sure où elles apportent un profit mesurable sur plu-
dation collective de prévoyance des Banques
bilan à la valeur d‘acquisition moins les amor-
sieurs années. Le maintien de la valeur est vérifié
régionales, Gümligen. Les statuts de même
Les obligations entretenues en principe à long
tissements nécessaires en termes d‘économie
outre les amortissements linéaires.
que le règlement pour l’institution de prévoy-
terme et à revenu fixe sont évaluées à la valeur
d‘entreprise si elles peuvent être utilisées durant plus
d‘acquisition au bilan. Les agios ou disagios exis-
d‘une période comptable et qu‘elles dépassent la li-
tant lors de l‘acquisition sont amortis ou réévalués
mite inférieure d‘inscription à l‘actif de CHF 5‘000.
avec effet sur le résultat sur la durée restante com-
L‘actualité de la valeur des immobilisations cor-
L‘état en réserves de cotisations patronales est
et d‘une assurance de cadres. Tous les employés
me composante d’intérêt (méthode des intérêts
porelles est vérifiée chaque année et d‘éventuels
inscrit à la valeur actualisée à l‘actif à hauteur de
sont assurés dès l’âge de 18 ans pour les risques
courus). D’éventuelles modifications de valeurs con-
amortissements nécessaires sont comptabilisés.
l‘avantage économique. Un éventuel avantage ou
de décès et d’invalidité et en plus dès l’âge de 25
engagement économique à partir d‘un plan de pré-
ans pour les prestations de vieillesse.
ditionnées par la solvabilité sont immédiatement
Entris banking ag
gement probable motivé, dont le montant est in-
Les bénéfices et pertes de cours résultant de
débités sur le résultat des opérations de négoce et
22
véhicules, 4 ans
saisies avec effet sur le résultat dans les «Autres
Les amortissements s’effectuent de manière linéaire
charges ordinaires».
et sont répartis sur la durée d’utilisation:
ance RBA-Holding et la Convention d’adhésion
AUTRES ACTIFS ET PASSIFS
entre l’employeur et la Fondation collective
s‘appliquent. Il s‘agit d‘une assurance ordinaire
voyance est inscrit à l‘actif à la valeur nominale.
L’âge de la retraite est atteint pour les hommes
Les réserves de cotisations patronales avec une re-
et pour les femmes selon les dispositions léga-
Les titres de créance pour lesquels il n’existe pas
• Bâtiments (sans la partie terrain), 50 ans
nonciation d‘utilisation conditionnelle font l‘objet
les. Une retraite anticipée est possible au plus tôt
d’intention de les conserver jusqu’à l’échéance finale
• Installations techniques dans des immeubles,
d‘un correctif de valeur.
après avoir atteint 58 ans, mais sous prise en comp-
de même que les titres de participation, les immeu-
autres installations, 10 ans
te d’un abaissement des rentes. Les cotisations dues
25
Entris banking ag
par l‘employeur sont comptabilisées à titre de char-
En règle générale, les instruments financiers dérivés
ges de personnel. Il n’existe pas d’engagements
sont attribués au portefeuille de négoce. Le résultat
pour des prestations allant au-delà.
de l’évaluation est présenté sous «Résultat des opé-
3
Informations se rapportant au bilan
3.1
Aperçu des couvertures des prêts et des opérations hors bilan
Nature des couvertures
rations de négoce».
Entris Banking dispose d‘une réserve de cotisations
patronales avec un profit mesurable, qui est inscrit
Dans le but d’assurer des risques dans le livre ban-
au bilan à la valeur actualisée sous les «Autres
caire, l’Asset & Liability Committee fixe une trans-
actifs».
action de couverture. Les relations de couverture,
les objectifs et les stratégies des affaires de couver-
IMPÔTS
ture sont documentés dans la clôture. Le résultat
du résultat sont présentés comme montant net
et enregistrés sous la rubrique «Comptes de régu-
dans un compte de régularisation sous «Autres
larisation passifs».
actifs» respectivement «Autres passifs». Dans le
Total des prêts
Pour les différences d’évaluation entre la clôture
tés comme l’opération de base correspondante
individuelle statutaire, les impôts différés sont
à assurer et inscrits sous la même rubrique. Lors
calculés au taux plein et comptabilisés dans les
de l’établissement d’une éventuelle surcouverture,
correctifs de valeurs et provisions. Les impôts dif-
l’opération correspondante est transférée dans le
férés sont portés au compte de résultats sur les
livre de négoce selon le principe de la juste valeur.
statutaire. Les crédits d‘impôts latents ne sont pas
saisis.
La mention dans le hors bilan a lieu aux valeurs nominales. Des provisions sont constituées au passif
du bilan pour les risques prévisibles.
Entris banking ag
INSTRUMENTS FINANCIERS DÉRIVÉS
24
Les valeurs de remplacement des contrats conclus
sont inscrites au bilan sans tenir compte du résultat
de l’opération. L’évaluation se fait selon la méthode
de la valeur juste qui correspond au prix négocié
sur un marché liquide ou se base sur un modèle
d’évaluation standardisé.
0
182'414
182'414
31.12.2013
0
0
201'933
201'933
50'000
88'900
138'900
84
84
31.12.2014
0
50'000
88'984
138'984
31.12.2013
0
50'000
89'007
139'007
Montant
net de la
dette *
Correctif
de valeur
individ.
Créances compromises
Total des créances compromises
31.12.2014
262
262
31.12.2013
5'760
4'000
* Les montants bruts et nets sont identiques; il n‘existe pas de sûreté.
Aucune modification n‘est intervenue durant
POSITIONS HORS BILAN
182'414
0
Total hors bilan
MODIFICATIONS PAR RAPPORT À
L‘EXERCICE PRÉCÉDENT
182'414
31.12.2014
l‘exercice sous revue.
Total
Hors bilan
l‘exercice commercial dans la clôture individuelle
En blanc
compte de résultats, les résultats sont alors trai-
nouvelles réserves latentes constituées durant
Autres
garanties
Prêts
d’évaluation et la différence issue de la limitation
Les impôts sont calculés à partir du résultat annuel
Garanties
hypothécaires
en 1'000 CHF
27
Répartition des portefeuilles de titres et de métaux précieux destinés
au négoce, des immobilisations financières et des participations
3.3
Données sur les participations essentielles
en 1'000 CHF
3.2.1 Portefeuilles de titres et de métaux précieux destinés au négoce
en 1'000 CHF
2014
2013
Portefeuilles de titres et de métaux précieux destinés au négoce *
1'336
1'607
– dont titres admis en pension selon les prescriptions en matière de liquidités
1'336
1'607
* Tous titres de créance cotés = négociés auprès d‘une bourse reconnue.
Valeur comptable
2014
2013
2013
Titres de créance
651'946
522'216
669'471
526'279
– dont destinés à être conservés jusqu‘à l‘échéance
651'946
522'216
669'471
526'279
Titres de participation
2
2
5
5
– dont participations qualifiées *
0
0
0
0
Total des immobilisations financières
651'948
522'218
669'476
526'284
– dont titres admis en pension selon les
prescriptions en matière de liquidités
518'224
475'839
Part en % *
Capital
Part en % *
SIX Group AG, Zurich
Détention de participations dans le secteur des
prestations financières
19'522
2.2
19'522
2.2
Aduno Holding AG, Zurich
Détention de participations et financements de
sociétés affiliées
25'000
14.0
25'000
14.0
Swiss Bankers Prepaid Services AG, Grosshöchstetten
Exploitation d‘une banque, avec moyens de
paiements prépayés
10'000
16.5
10'000
16.5
500
40.0
500
40.0
3.4
Présentation de l‘actif immobilisé
en 1'000 CHF
* Au moins 10% du capital ou des voix.
Valeur
d‘acquisition
2013
2014
Valeur
Amortis- comptable
sements à la fin de
cumulés
l‘année
Valeur
comptable
à la fin de
l‘année
Investisse- Désinves- Amortissements tissements
ments
Participations
3.2.3 Participations
en 1'000 CHF
Capital
* Comme il n‘existe pas d‘actions à droit de vote privilégié, la quote-part de capital correspond
à celle du droit de vote.
Juste valeur
2014
2013
Nom de la société, siège, activité
Prias Holding AG, Gümligen
Détention de participations
3.2.2 Immobilisations financières
en 1'000 CHF
2014
– Autres participations
19'993
19'993
Total des participations
19'993
0
19'993
– Immeuble à l‘usage de la
banque
58'090
-20'847
Autres immobilisations
corporelles
10'863
Autres
17'160
Total des immobilisations
corporelles
19'993
0
0
0
19'993
37'243
-1'307
35'936
-10'337
526
-154
372
-17'160
0
86'113
-48'344
37'769
0
0
-1'461
36'308
0
0
0
0
0
0
0
Immobilisations
corporelles
2014
2013
Sans valeur boursière
19'993
19'993
Total des participations
19'993
19'993
Immeubles
0
Valeurs immatérielles
Entris banking ag
Total des valeurs incorp.
26
Valeur d‘assurance incendie des immeubles
62'149
Valeur d‘assurance incendie des autres immobilisations corporelles
11'902
Engagements: termes de leasing futurs résultant de leasing d'exploitation
74
Echéance 2014
25
Echéance 2015
25
Echéance 2016
24
Entris banking ag
3.2
29
Autres actifs et passifs
3.7
2014
en 1'000 CHF
Autres
passifs
Autres actifs
2013
Autres actifs
en 1'000 CHF
Autres
passifs
Valeur nominale
Constitution de la réserve de cotisations patronales
74'955
73'961
61'107
59'943
4
8'454
45
99
27'153
5'019
2'283
10'142
102'112
87'434
63'435
70'184
– Gestion des actifs et des passifs avec instruments
de taux
Total des instruments financiers dérivés
Compte de compensation des instruments financiers dérivés
7'776
Impôts directs et indirects
256
963
3'298
Autres actifs et passifs
3.6
Total valeur de bilan nette
-46
3'298
2'908
708
500
708
500
Institutions de prévoyance sans excédent de couverture/découvert
– Montant de l’excédent de couverture/découvert de la fondation
– Montant de l’excédent de couverture/découvert de l‘institution de prévoyance
– Prorata d‘avantage économique
2'908
967
6'988
2'333
10'628
115'005
94'678
69'639
81'030
Charges de prévoyance dans les charges de personnel
Cotisations ajustées à la période
Modification du prorata d‘avantage économique
Indication des actifs mis en gage ou cédés en garantie de propres engagements, ainsi que des actifs qui font l‘objet d‘une réserve de propriété
Total des charges de prévoyance dans les charges du personnel
3.8
Correctifs de valeurs et provisions / réserves pour risques bancaires
généraux
2013
2014
actifs.
3.6.2 Opérations de prêt et de pension effectuées avec des titres
en 1'000 CHF
-80
Avantages / Engagements économiques
A la date d‘établissement du bilan, aucun actif n‘était gagé ou cédé et il n‘existait pas de réserves de propriété sur des
Entris banking ag
2'954
350
Escompte
163
3.6.1 Actifs mis en gage ou cédés ainsi que des actifs faisant l‘objet d‘une réserve de
propriété, sans les opérations de prêts/emprunts de titres et de mise et prise en
pension
28
3'028
Autres correctifs de valeurs
55
852
Réserve de cotisations patronales
Total
2013
Renonciation d‘utilisation
Contrats pour propre compte
– Contrats à terme et options en devises
2014
Réserve de cotisations patronales à la fin de l‘exercice
Valeurs de remplacement des instruments
financiers dérivés
– Portefeuilles des instruments financiers dérivés
Réserve de cotisations patronales dans les institutions de
prévoyance affiliées
2014
2013
Prétentions découlant de la mise en gage de «cash» lors de l‘emprunt de
titres ou lors de la conclusion
0
25'000
Engagement découlant du «cash» reçu lors du prêt de titres ou lors de la
mise en pension
350'071
286'475
Titres détenus pour propre compte, prêtés ou transférés en qualité de sûretés
dans le cadre de l’emprunt de titres ainsi que lors d’opérations de mise en
pension
349'676
261'590
– dont ceux pour lesquels le droit de procéder à une aliénation ou une mise
en gage subséquente a été octroyé sans restriction
349'676
261'590
Titres reçus en qualité de garantie dans le cadre du prêt de titres ainsi que
titres reçus dans le cadre de l’emprunt de titres et par le biais de prises en
pension, pour lesquels le droit de procéder à une aliénation ou une mise en
gage subséquente a été octroyé sans restriction
0
25'000
– dont titres ci-dessus aliénés ou remis à un tiers en garantie
0
0
en 1'000 CHF
Provisions pour impôts différés
pour risques de défaillance
(risques de ducroire et risques-pays)
Etat à la
fin 2013
Utilisations conformes à
leur but
18'741
Recou- Nouvelles
vrements,
constituintérêts en
tions à
souffrance, charge du
différences compte de
de change
résultats
1'034
4'337
Dissolutions au
profit du
compte de
résultats
98
Etat à la
fin 2014
19'873
83
-4'130
290
pour autres risques d‘exploitation
12'476
-3'982
3
572
-1'475
7'594
Total des correctifs de valeurs et
provisions
35'554
-3'982
1'037
753
-5'605
27'757
A déduire: correctifs de valeurs
compensés directement à l‘actif
0
0
Total des correctifs de valeurs et
provisions selon bilan
35'554
27'757
Réserves pour risques
bancaires généraux
37'604
4'000
41'604
Entris banking ag
3.5
31
Capital social et indication des propriétaires de capital
3.11 Structure des échéances de l‘actif circulant, des immobilisations
financières et des fonds étrangers
2014
en 1'000 CHF
Valeur
nominale
totale
Nombre
de titres
Capital
donnant
droit au
dividende
2013
Valeur
nominale
totale
Nombre
de titres
Echu
Capital
donnant
droit au
dividende
en 1'000 CHF
Capital-actions
35'766
357'655
35'766
35'766
357'655
35'766
Total du capital social
35'766
357'655
35'766
35'766
357'655
35'766
A vue
2014
Nominal
en %
2013
Nominal
en %
35'766
100
35'766
100
Participants qualifiés de
RBA-Holding AG, Gümligen
Banque Valiant SA
Banques Clientis
14'233
56.9
14'233
56.9
5'377
21.5
5'377
21.5
en 1'000 CHF
Portefeuilles de titres et
de métaux précieux
destinés au négoce
2013
Réserves issues du capital
35'766
3'900
3'900
99'985
99'314
37'604
37'604
10'947
8'640
188'202
185'224
+/– Constitution/dissolution de réserves pour risques bancaires généraux
4'000
+/– Constitution/dissolution de réserves (fonds propres imputés)
3'102
– Dividende du bénéfice de l‘année précédente
+ Bénéfice de l‘exercice
-10'300
-7'868
7'872
10'947
– Paiement d‘un dividende de substance à RBA-Holding
Total des fonds propres à la fin de l‘exercice (avant répartition du bénéfice)
-101
192'876
Entris banking ag
30
– Réserve issue du capital
– Réserves issues du bénéfice
– Réserves pour risques bancaires généraux
– Bénéfice de l‘exercice
22
161'000
8'000
3'000
479'074
104'100
68'292
10'000
22'682
50'017
290'080
289'167
651'948
182'414
1'336
2
2'894'576
22
241'620
279'309
308'080
292'167
4'015'774
31.12.2013
1'816'603
44
274'486
358'570
357'353
80'332
2'887'388
3'122'960
567'218
130'043
9'928
21'178
2'000
8'000
Fonds étrangers
3'830'149
31'178
Total des fonds étrangers
31.12.2014
3'144'138
0
569'218
138'043
9'928
0
3'861'327
31.12.2013
1'911'838
0
508'459
212'073
61'476
0
2'693'846
3.12 Créances et engagements envers des sociétés liées ainsi que
crédits aux organes
en 1'000 CHF
2014
2013
Créances sur des sociétés liées
4'082
2'038
60'504
128'361
Engagements envers des sociétés liées
Les transactions ont lieu aux conditions du marché.
35'766
114'838
1'336
188'202
dont
– Capital social libéré
192'236
35'766
Réserves issues du bénéfice
Total des fonds propres au début de l‘exercice (avant répartition du bénéfice)
2'701'002
Total de l‘actif circulant
31.12.2014
Capitaux propres au début de l‘exercice
Capital social libéré
Total
0
Autres engagements
envers la clientèle
2014
Après
5 ans
Créances résultant de
papiers monétaires
Engagements envers les
banques
3.10 Justification des fonds propres
Dans les
3 mois
Après
12 mois
jusqu‘à
5 ans
2'701'002
Propriétaires importants de capital et
groupe de propriétaires de capital liés
par des conventions de vote
Avec droit de vote: RBA-Holding AG, Gümligen
Dénonçable
Après
3 mois
jusqu‘à
12 mois
Actif circulant
Liquidités
en 1'000 CHF
Entris banking ag
3.9
35'766
3'900
3'900
103'734
99'985
41'604
37'604
7'872
10'947
33
3.15 Répartition du bilan selon les monnaies les plus importantes
pour la banque
2014
en 1'000 CHF
Suisse
Etranger
2013
Suisse
Etranger
Actifs
Liquidités
2'700'087
915
1'686'338
3'787
452'678
26'396
448'998
22'507
182'414
Portefeuilles de titres et de métaux précieux
destinés au négoce
201'933
1'336
572'622
79'326
460'125
62'093
7'216
745
7'561
682
10
Autres actifs
115'005
69'629
56'301
57'762
Total des actifs
4'087'659
107'382
– dont opérations de pension avec des titres
2'933'953
89'079
25'000
CHF
3'761'435
68'714
2'624'126
28'755
182'414
182'414
1'336
1'336
651'948
651'948
Participations
19'993
19'993
Immobilisations corporelles
36'308
36'308
7'961
7'961
115'005
115'005
Portefeuilles de titres et de métaux
précieux destinés au négoce
15'737
16'170
5'837
5'318
4'195'041
144'246
649'102
29'734
326'386
41'152
1'190'620
4'296'225
664'839
45'904
332'223
46'470
5'385'661
2'974'965
512'930
45'325
251'953
44'976
3'830'149
81'030
223'756
2'994'277
28'755
31.12.2014
Passifs
3.14 Répartition des actifs par pays ou groupes de pays
2014
en 1'000 CHF
CHF
en %
2013
CHF
Entris banking ag
32
31'178
31'178
18'403
18'403
Autres passifs
94'678
94'678
27'757
27'757
Divers passifs
192'876
192'876
Total des positions portées au passif
3'339'857
512'930
45'325
251'953
44'976
4'195'041
Engagements de livraison découlant
d‘opérations au comptant, à terme et
en options
982'888
128'040
501
78'450
741
1'190'620
31.12.2014
4'322'745
640'970
45'826
330'403
45'717
5'385'661
Position nette par devise
31.12.2014
-26'520
23'869
78
1'820
753
0
4'087'659
97.4
2'933'953
97.0
– Pays avec EURO
78'723
1.9
45'046
1.5
– Europe restante
13'510
0.3
29'842
1.0
Amérique du Nord
6'462
0.2
6'130
0.2
Australie/Nouvelle-Zélande
8'542
0.2
7'598
0.3
Asie
84
0.0
308
0.0
Afrique
61
0.0
155
0.0
4'195'041
100
3'023'032
100
Total des actifs
en %
Europe
– Suisse
479'074
4'151'979
Total des actifs
68'721
2'701'002
Total des positions portées à l‘actif
24'400
4'126'320
5'318
18'403
Total des passifs
5'837
915
7
16'170
CHF
14'822
40'965
94'671
Autres
436'927
31'178
220'633
USD
2'700'087
Autres passifs
Reste de
l‘Europe
Total
Prétentions à la livraison découlant
d‘opérations au comptant, à terme et
en options
Divers passifs
EUR
Monnaies
intercontinentales
Actifs
Autres actifs
Passifs
en 1'000 CHF
Liquidités
1'607
Divers actifs
Monnaies européennes
Total des passifs
Entris banking ag
3.13 Répartition du bilan entre la Suisse et l‘étranger
35
Informations se rapportant aux
opérations hors bilan
5
Informations se rapportant au
compte de résultats
4.1
5.1
Résultat des opérations d’intérêts
en 1'000 CHF
2014
2013
84
107
Autres engagements conditionnels
138'900
Total
138'984
en 1'000 CHF
2014
2013
Produit des intérêts et des escomptes
5'276
5'800
138'900
Produit des intérêts et des dividendes d‘immobilisations financières
4'550
6'069
139'007
Charges d‘intérêts
-2'115
-2'398
7'711
9'471
2014
2013
550
396
Total
4.2
Entris banking ag
4
INSTRUMENTS FINANCIERS DÉRIVÉS OUVERTS
5.2
Instruments de négoce
Valeurs de
remplacement
positives
en 1'000 CHF
Valeurs de
remplacement
négatives
Montant
des sousjacents
Instruments de couverture
Valeurs de
remplacement
positives
Valeurs de
remplacement
négatives
en 1'000 CHF
Montant
des sousjacents
Devises et billets
Métaux précieux
Instruments de taux
Swaps
74'635
73'583
2'168'100
20
22
47'949
Contrats à terme
24
107
8'252
Options (OTC)
11
11
187
Options (OTC)
4
8'454
280'780
1
1
Obligations et autres produits à intérêt
261
287
Titres de participation et leurs dérivés
20
54
832
738
en 1'000 CHF
2014
2013
Salaires autorités de la banque et personnel
7'981
6'177
Charges de prévoyance
708
500
Autres prestations sociales
781
595
Autres charges de personnel
642
621
10'112
7'893
Total
Devises
27'118
4'901
1'182'368
5.3
Charges de personnel
Titres de participation /
indices
Options (OTC)
Total avant impact des
contrats de netting
Entris banking ag
Total après impact des
contrats de netting *
34
300
356
4'375
31.12.2014
74'990
74'079
2'228'863
27'122
13'355
1'463'148
31.12.2013
61'267
60'063
1'456'745
2'168
10'121
1'929'622
31.12.2014
74'990
74'079
2'228'863
27'122
13'355
1'463'148
31.12.2013
61'267
60'063
1'456'745
2'168
10'121
1'929'622
* Aucun contrat de netting n‘a été pris en considération.
Total
37
Autres charges d‘exploitation
en 1'000 CHF
2014
2013
224
171
Coûts de l‘informatique, des machines, du mobilier, des véhicules et des
autres installations
5'628
6'185
Charges d‘administration
1'883
2'636
Charges du groupement de sociétés
1'624
2'755
Charges de service
9'592
13'105
18'951
24'852
Coûts des locaux
Total
6
Publication des fonds propres selon
l‘OFR
6.1
Informations à publier
en 1'000 CHF
Approche
Fonds propres pouvant être pris en compte
2014
2013
182'823
174'820
Fonds propres nécessaires
5.5
Commentaires des produits et charges extraordinaires essentiels
en 1'000 CHF
2014
2013
Entrée de RBA-Holding pour provisions non sollicitées
1'000
1'000
Dissolution de provisions non utilisées
1'407
Dissolution de délimitations non utilisées
3'884
Dissolution de correctifs de valeurs non utilisés
4'130
Imputation de charges issues de la vente d‘Entris Integrator
Autres produits extraordinaires
Total des produits extraordinaires
Création de réserves pour risques bancaires généraux
Autres charges extraordinaires
Total des charges extraordinaires
5.6
1'017
33
5
10'454
2'022
4'000
73
4'073
0
2014
2013
Charges fiscales
en 1'000 CHF
Création de provisions pour impôts différés
98
Entris banking ag
Dissolution de provisions pour impôts différés
36
-84
Charges d‘impôts courantes
1'506
620
Total
1'604
536
Réductions fiscales non prises en considération sur pertes reportées et
avoirs fiscaux non activés pour des raisons de prudence
0
0
Impôts hypothétiques latents sur le revenu calculé à des taux théoriques sur
des réévaluations d‘immobilisations fiscalement sans effet
0
0
– Exigences au titre des risques de crédit
AS-CH
64'603
57'802
– Exigences au titre des risques sans contrepartie
AS-CH
7'373
7'735
– Exigences au titre des risques de marché
Approche standard
7'402
4'477
– Exigences au titre des risques opérationnels
Approche de l‘indicateur
de base
15'418
24'487
94'796
94'501
Total des fonds propres nécessaires
Entris banking ag
5.4
rapport de l‘organe de révision
Entris banking ag
38
Entris banking ag
Rapport de l‘organe de révision
39
41
corporate governance
Entris banking ag
Corporate governance
organes & Domicile
Les principes d‘Entris Banking relatifs à la Corporate
L‘AUDIT COMMIT TEE
Conseil d‘administration
Governance sont fixés dans les statuts, le règlement
L‘Audit Committee assiste le Conseil d‘administration
président
d‘affaires et d‘organisation et les autres règlements
dans l‘accomplissement des tâches qui lui revien-
Dr. Jürg Gutzwiller, Délégué du Conseil d‘administration et CEO,
RBA-Holding AG
du Conseil d‘administration. Ils sont concrétisés par
nent de par la loi et les statuts, par la préparation de
des directives. En tant que banque selon le droit
décisions et par le conseil principalement en rela-
vice-président
Heinz Trösch, Directeur, Bank Oberaargau AG
suisse, Entris Banking doit présenter ses statuts
tion avec la surveillance et le contrôle, notamment
membres
ainsi que le règlement d‘affaires et d‘organisation
en vue de respecter les lois, les statuts, les règle-
Jean-Baptiste Beuret, Membre du Conseil d‘administration,
Valiant Holding SA und Banque Valiant SA
pour approbation à l‘Autorité fédérale de surveil-
ments et les instructions relevant de la politique
lance des marchés financiers.
financière, ainsi que la gestion correspondante
Ewald Burgener, Membre de la Direction (CFO), Banque Valiant SA
Martin Gafner, Membre de la Direction (Responsable Clients/Marchés),
Banque Valiant SA
financière et des risques de la révision externe et
LE CONSEIL D‘ADMINISTRATION
Beat Hiltbrunner, Président de la Direction,
SPAR + LEIHKASSE MÜNSINGEN AG
interne.
Le Conseil d‘administration est responsable de la
haute direction, de la surveillance et du contrôle
Rainer K. Zörner * (Président)
d‘Entris Banking. Il fixe la stratégie et veille à sa mise
Martin Gafner
en œuvre ainsi qu‘à une gestion sûre conforme aux
Rolf Zaugg
prescriptions légales, statutaires et réglementaires
par la Direction générale. RBA-Holding désigne
* indépendant selon la circulaire FINMA 2008/24
en tant que membres du Conseil d‘administration
les représentants des RBA-Banques qui acquièrent
L A DIRECTION GÉNÉRALE
comme clientes des prestations d‘Entris Banking.
La Direction générale, sous la conduite de son CEO,
est responsable des affaires de la société dans le
Le Conseil d‘administration est composé des repré-
cadre des dispositions légales, statutaires et régle-
sentants suivants (état au 31.12.2014):
mentaires. À titre de soutien de la Direction gé-
Entris banking ag
Rainer K. Zörner, Président de la Direction, Sparkasse Schwyz AG
Direction générale
président
Dr. Jean-Philippe Moser
membres
Dr. Daniel Koch
Stephan Voehringer
membres de la
direction
Dr. Hans Ulrich Bacher
nérale en matière de maintien et de surveillance
Fritz Jörg
Dr. Jürg Gutzwiller (Président)
régulière du contrôle interne, la banque entretient
Steffen Rossberg
Heinz Trösch (Vice-Président)
une fonction de compliance ainsi qu‘un contrôle
Jean-Baptiste Beuret
des risques qui disposent dans le cadre de leurs
André Strebel
Ewald Burgener
tâches d‘un droit illimité d‘être renseigné, d‘accès
Martin Gafner
et de regard et qui sont intégrés dans l‘organisation
Beat Hiltbrunner *
d‘ensemble de manière indépendante par rapport
Rolf Zaugg
aux activités d‘affaires orientées vers les bénéfices.
Rainer K. Zörner *
40
Rolf Zaugg, Président de la Direction,
Clientis Zürcher Regionalbank Genossenschaft
Christoph Würgler
organe de révision
KPMG AG, Hofgut, CH-3073 Gümligen
révision interne
Entris Audit SA, Marktgasse 37, Postfach 292, CH-3000 Berne 7
Domicile
Entris Banking SA, Mattenstrasse 8, CH-3073 Gümligen
Tél. +41 31 660 11 11, Fax +41 31 660 15 25, [email protected],
www.entris-banking.ch
Tous les membres du Conseil d‘administration, de la Direction générale et de la Direction sont autorisés à
signer collectivement à deux. Etat au: 31.12.2014
43
en 1'000 CHF
2014
2013
2012
2011
4'195'041
3'023'032
3'022'537
2'872'568
661'488
673'438
1'032'646
1'060'794
Bilan
Total du bilan
Créances sur les banques et la clientèle
– dont créances RBA-Banques
117'966
98'728
171'966
140'700
651'948
522'218
596'396
553'786
Engagements envers les banques et la clientèle
3'861'327
2'693'846
2'645'833
2'464'876
– dont engagements RBA-Banques
3'340'902
2'211'646
1'867'893
1'667'747
192'876
188'202
185'224
183'469
94'796
94'501
105'535
96'943
3'692'011
3'386'367
3'937'219
3'293'449
7'711
9'471
12'684
15'873
21'717
25'184
202'615
196'398
832
738
740
770
8'160
11'688
9'223
7'642
Capitaux propres à la fin de l‘exercice
Fonds propres exigibles selon la loi sur les banques
Opérations hors bilan
Instruments financiers dérivés, montant du sous-jacent
Compte de résultats
Résultat des opérations d‘intérêts
Résultat des opérations de commissions et des
prestations de service
Autres résultats ordinaires
Charges d‘exploitation
Bénéfice brut
38'420
47'081
225'262
220'683
-29'063
-32'745
-212'498
-212'476
9'357
14'336
12'764
8'207
-1'461
-1'468
-1'503
-1'679
Correctifs de valeurs, provisions et pertes
-4'801
-3'407
-1'697
-117
6'381
2'022
97
1'696
-1'604
-536
-1'021
-816
7'872
10'947
8'640
7'291
71.5
67.7
313.5
313.9
4.0%
5.0%
6.8%
8.7%
19.9%
25.0%
121.6%
120.3%
Résultat extraordinaire
Impôts
Effectif du personnel
Entris Banking SA (converti en postes à plein temps)
Chiffres clés
Résultat des opérations d‘intérêts en % des fonds
propres
Entris banking ag
Résultat d‘exploitation en % des fonds propres
42
Bénéfice brut en % des fonds propres
4.9%
7.6%
6.9%
4.5%
Bénéfice de l‘exercice en % des fonds propres
4.1%
5.8%
4.7%
4.0%
537
695
719
703
Résultat d‘exploitation par collaborateur
Bénéfice brut par collaborateur
131
212
41
26
Bénéfice de l‘exercice par collaborateur
110
162
28
23
En 2013, certains secteurs d‘Entris Banking ont été vendus à titre rétroactif au 1er janvier 2013.
Entris banking ag

Rapport de gestion - Entris Banking AG

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