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1
Sommaire
PRESENTATION RESUMEE DE LA SOCIETE............................................................................................... 5
Chapitre 1 – RESPONSABLE DU DOCUMENT DE REFERENCE ET RESPONSABLES DU CONTROLE DES
COMPTES ...................................................................................................................... 7
1.1- RESPONSABLE DU DOCUMENT DE REFERENCE : ...........................................................................................7
1.2-ATTESTATION DU RESPONSABLE DU DOCUMENT DE REFERENCE : ...............................................................7
1.3- RESPONSABLES DU CONTROLE DES COMPTES :............................................................................................8
1.4- RESPONSABLE DE L’INFORMATION : .............................................................................................................
Chapitre 2- RENSEIGNEMENTS DE CARACTERE GENERAL CONCERNANT LA BANQUE ET SON CAPITAL ... 13
2.1- RENSEIGNEMENTS DE CARACTERE GENERAL CONCERNANT AMEN BANK : ................................................ 14
2.1.1- Dénomination et siège social : .......................................................................................................................................... 14
2.1.2- Forme juridique et législation particulière applicable : .................................................................................................... 14
2.1.3- Date de constitution et durée de vie : .............................................................................................................................. 14
2.1.4- Objet social : ..................................................................................................................................................................... 14
2.1.5- Clauses statutaires particulières: ...................................................................................................................................... 15
2.1.6- Registre de commerce : .................................................................................................................................................... 21
2.1.7- Exercice social : ................................................................................................................................................................. 22
2.1.8- Nationalité : ...................................................................................................................................................................... 22
2.1.9- Régime fiscal: .................................................................................................................................................................... 22
2.1.10- Matricule fiscal : ............................................................................................................................................................. 22
2.1.11- Capital social : ................................................................................................................................................................. 22
2.1.12- Lieu où peuvent être consultés les documents relatifs à la banque : ............................................................................. 22
2.1.13- Responsable chargé de l’information et des relations avec les actionnaires, les obligataires, le CMF, la BVMT et
la Tunisie Clearing : .............................................................................................................................................. 22
2.2 – RENSEIGNEMENTS DE CARACTERE GENERAL CONCERNANT LE CAPITAL SOCIAL :..................................... 22
2.3- TABLEAU D’EVOLUTION DU CAPITAL SOCIAL : ........................................................................................... 23
2.4- REPARTITION DU CAPITAL ET DES DROITS DE VOTE AU 15/08/2016 : ........................................................ 24
2.4.1 Structure du capital au 15/08/2016: .................................................................................................................................. 24
2.4.2 Liste des actionnaires détenant individuellement 3% et plus du capital et des droits de vote au 15/08/2016................. 25
2.4.3 Pourcentage du capital et des droits de vote détenus par les membres du Conseil de Surveillance au 15/08/2016: ...... 25
2.4.4 Pourcentage du capital et des droits de vote détenus par les membres du Directoire au 15/08/2016: ........................ 26
2.5- DESCRIPTION SOMMAIRE DU GROUPE AMEN AU 31 DECEMBRE 2015: ..................................................... 26
2.6- DESCRIPTION DU GROUPE AMEN BANK AU 31 décembre 2015 : ............................................................... 34
2.6.1- Présentation des sociétés du groupe « Amen Bank » : ..................................................................................................... 34
2.6.2- Schéma financier du groupe AMEN BANK au 31-12-2015 : .............................................................................................. 35
2.6.3 État des participations réciproques entre les sociétés du groupe Amen Bank au 31/12/2015 : ...................................... 36
2.6.4-Evénements récents modifiant le schéma financier du groupe Amen Bank entre le 31/12/2015 et la date
d’élaboration du document de référence : ........................................................................................................... 37
2.6.5-Chiffres clés des sociétés du groupe Amen BANK au 31-12-2015 : ................................................................................... 37
2.6.6- Les engagements financiers du groupe AMEN BANK au 31 Décembre 2015 .................................................................. 38
2.6.7- Politique actuelle et future de financement inter sociétés du groupe : ........................................................................... 39
2.7- RELALTIONS D’AMEN BANK AVEC LES SOCIETES DU GROUPE AMEN BANK AU 31-12-2015: ...................... 39
2.7.1- Prêts octroyés et crédits reçus des sociétés du groupe : .................................................................................................. 39
2.7.2- Les créances et dettes commerciales avec les sociétés du groupe :................................................................................. 39
2.7.3- Les apports en capitaux avec les sociétés du groupe : ..................................................................................................... 40
2.7.4- Les dividendes et autres rémunérations encaissés par AMEN BANK en 2016 et distribués par les sociétés du
groupe au titre de l’exercice 2015: ....................................................................................................................... 40
2.7.5 Les dividendes et autres rémunérations distribués par AMEN BANK, en 2016 aux sociétés du groupe au titre de
l’exercice 2015: ..................................................................................................................................................... 40
2.7.6- Les garanties, sûretés réelles et cautions données ou reçues des sociétés du groupe : .................................................. 40
2.8- RELATIONS COMMERCIALES ENTRE AMEN BANK ET LES AUTRES SOCIETES DU GROUPE DURANT
L’EXERCICE 2015 : ..................................................................................................................................... 41
2.8.1 Le chiffre d‘affaires réalisé par Amen Bank avec les autres sociétés du groupe : .............................................................. 41
2.8.2- Les achats ou ventes d’immobilisations corporelles, incorporelles, financières ou autres éléments d’actif avec les
sociétés du groupe : .............................................................................................................................................. 42
2.8.3- Les prestations de services reçues ou données : .............................................................................................................. 43
2.8.4 - Les contrats de gestion : .................................................................................................................................................. 43
2.8.5- Les contrats de location : ................................................................................................................................................. 44
2.8.6- Les fonds gérés : ............................................................................................................................................................... 44
2.9- RELATIONS AVEC LES AUTRES PARTIES LIEES AU 31-12-2015 :.................................................................... 45
2.9.1- Informations sur les engagements :.................................................................................................................................. 45
2.9.2- Transfert de ressources : .................................................................................................................................................. 46
2
2.9.3- Les garanties, sûretés réelles et cautions données ou reçues des sociétés du groupe : Les garanties et sûretés
réelles:................................................................................................................................................................... 46
2.9.4- Les dividendes et autres rémunérations distribués par AMEN BANK et encaissés par les autres parties liées: ............... 47
2.9.5- Relations commerciales : .................................................................................................................................................. 47
2.9.6-Obligations et engagements de la banque envers les dirigeants: ..................................................................................... 48
2.10 DIVIDENDES : ............................................................................................................................................ 49
2.11 MARCHE DES TITRES : ................................................................................................................................ 49
Chapitre 3- RENSEIGNEMENTS CONCERNANT L’ACTIVITE DE LA BANQUE ............................................. 51
3.1- PRESENTATION SOMMAIRE DE LA BANQUE : ............................................................................................. 51
3.2- ORGANISATION DE LA BANQUE ................................................................................................................. 52
3.2.1- Gouvernance :................................................................................................................................................................... 52
3.2.2 - Le Contrôle interne :............................................................................................................................... 60
3.2.3 - Le Système d’Information: ............................................................................................................................................... 60
3.2.4 – La politique sociale de la banque .................................................................................................................................... 63
3.2.5 – Réseau ............................................................................................................................................................................. 65
3.3 ORGANIGRAMME DE LA BANQUE : ............................................................................................................. 65
3.4- ACTIVITE ET PERFORMANCE DE LA BANQUE AU 31 DECEMBRE 2015 : ....................................................... 67
3.4.1 Ressources ......................................................................................................................................................................... 67
3.4.2 Emplois.............................................................................................................................................................................. 69
3.4.3. Les Résultats d’exploitation .............................................................................................................................................. 74
3.5 LES INDICATEURS D’ACTIVITE TRIMESTRIELS AU 30 Juin 2016 ..................................................................... 77
3.6 – MATRICE SWOT (FORCES, FAIBLESSES, OPPORTUNITES ET RISQUES) : ..................................................... 80
3.7 – FACTEURS DE RISQUES ET NATURE SPECULATIVE DE L’ACTIVITE DE LA BANQUE : .................................... 81
3.8 – DEPENDANCE DE L’EMETTEUR : ................................................................................................................ 84
3.9- LITIGE OU ARBITRAGE: ............................................................................................................................... 86
3.10- POLITIQUE D’INVESTISSEMENT DE LA BANQUE: ....................................................................................... 86
Chapitre 4 - PATRIMOINE - SITUATION FINANCIERE - RESULTAT ........................................................... 87
4.1-SITUATION DES IMMOBILISATIONS ET DU PORTEFEUILLE TITRES DE LA BANQUE AU 31-12-2015 : ............. 87
4.1.1- Situation des Immobilisations au 31-12-2015: ................................................................................................................. 87
4.1.2- Situation du portefeuille titres au 31-12-2015: .............................................................................................................. 100
4.2- Principales acquisitions et cessions d’immobilisations corporelles, incorporelles et financières
postérieures au 31/12/2015 : ................................................................................................................. 104
4.3- RENSEIGNEMENTS FINANCIERS SUR LES ETATS FINANCIERS INDIVIDUELS AU 31 DECEMBRE 2015 : ........ 105
4.3.1 États financiers individuels au 31-12-2015: ..................................................................................................................... 106
4.3.2 - Notes complémentaires ................................................................................................................................................. 161
4.3.3 - Notes explicatives et rectificatives................................................................................................................................. 166
4.3.4- Tableau des mouvements des capitaux propres (2013-2014-2015) : ............................................................................. 170
4.3.5- Tableau de répartition des bénéfices des trois derniers exercices ................................................................................. 172
4.3.6- Évolution des dividendes : .............................................................................................................................................. 172
4.3.7- Évolution du produit net bancaire et du résultat d’exploitation .................................................................................... 172
4.3.8- Évolution du résultat net : .............................................................................................................................................. 173
4.3.9-Évolution de la marge brute d’autofinancement :........................................................................................................... 173
4.3.10 - Emprunts obligataires garantis par AMEN BANK : ...................................................................................................... 173
4.3.11- Emprunts obligataires souscrits par AMEN BANK au 31.12.2015: ................................................................................ 173
4.3.12 - Emprunts obligataires émis par Amen Bank : .............................................................................................................. 174
4.3.13 – Structure des souscripteurs à l’emprunt obligataire subordonné 2014: .................................................................... 175
4.3.14- Principaux indicateurs et ratios : .................................................................................................................................. 175
4.4- RENSEIGNEMENTS FINANCIERS SUR LES ETATS FINANCIERS CONSOLIDES COMPARES AU 31 -12-2015: .. 179
4.4.1 Note complémentaire aux états financiers consolidés arrêtés au 31/12/2015 : .......................................................... 216
4.4.2 Note explicatives et rectificatives aux états financiers consolidés arrêtés au 31/12/2015 : ........................................ 216
4.5- INDICATEURS BOURSIERS : ...................................................................................................................... 218
Chapitre-5: ORGANES D’ADMINISTRATION, DE DIRECTION ET DE CONTROLE DES COMPTES ................219
5.1 CONSEIL DE SURVEILLANCE: ...................................................................................................................... 219
5.1.1- Membres du conseil de Surveillance : ............................................................................................................................ 219
5.1.2- Fonction des membres du Cconseil de Surveillance et du Directoire dans la Banque : .................................................. 219
5.1.3- Principales activités exercées en dehors de la Banque au cours des trois dernières années par les membres du
Conseil de Surveillance et du Directoire : ........................................................................................................... 220
5.1.4- Mandats d’administrateurs les plus significatifs dans d’autres sociétés : ...................................................................... 220
5.1.5 - Fonctions des représentants permanents des personnes morales membres du Cconseil de Surveillance dans la
société qu’ils représentent :................................................................................................................................ 221
5.2- INTERETS DES DIRIGEANTS DANS LA BANQUE AU 31-12-2015 : ............................................................... 221
5.2.1 - Rémunérations et avantages en nature attribués aux membres des organes d’administration et de direction au
titre de l’exercice 2015 :...................................................................................................................................... 221
3
5.2.2- Prêts et garanties accordés en faveur des membres des organes d’administration et de direction au 31-12-2015 : .... 222
5.3- CONTROLE :.............................................................................................................................................. 223
5.4 NATURE ET IMPORTANCE DES OPERATIONS CONCLUES DEPUIS LE DEBUT DU DERNIER EXERCICE AVEC LES
MEMBRES DES ORGANES D’ADMINISTRATION ET DE DIRECTION AINSI QU’AVEC UN CANDIDAT A UN
POSTE DE MEMBRE DU CONSEIL DE SURVEILLANCE OU UN ACTIONNAIRE DETENANT PLUS DE 5% DU
CAPITAL : ................................................................................................................................................ 224
Chapitre- 6: RENSEIGNEMENTS CONCERNANTS L’EVOLUTION RECENTE ET LES PERSPECTIVES D’AVENIR225
6.1 - EVOLUTION RECENTE ET ORIENTATION STRATEGIQUE............................................................................ 225
6.1.1. Évolution récente : .......................................................................................................................................................... 225
6.1.2- Stratégie de développement et orientations stratégiques: ................................................................... 228
6.2- LES PERSPECTIVES D’AVENIR .................................................................................................................... 230
6.2.1- Analyse des écarts enregistrés et des modifications effectuées au niveau des prévisions 2016 – 2020 par rapport
aux informations prévisionnelles 2014 – 2018 : ................................................................................................. 230
6.2.2
Perspectives d’avenir : ........................................................................................................................................ 236
6.3- ETATS FINANCIERS PREVISIONNELS : ........................................................................................................ 248
6.3.1
Bilans prévisionnels : ........................................................................................................................................... 248
6.3.2 États des Résultats prévisionnels : .................................................................................................................................. 249
6.3.3 État de flux prévisionnels : ............................................................................................................................................... 250
6.4- INDICATEURS DE GESTION ET RATIOS FINANCIERS PREVISIONNELS : ....................................................... 251
6.4.1
6.4.2
Principaux indicateurs ......................................................................................................................................... 251
Principaux ratios ................................................................................................................................................. 251
4
PRESENTATION RESUMEE DE LA SOCIETE
Parmi les seize banques universelles tunisiennes, AMEN BANK se distingue par sa longue histoire qui
remonte à plus d'un siècle. En effet, c'est au XIX ème siècle et plus précisément en 1880, qu’a eu la
création de la Société Centrale de Banque, un établissement français qui s'est installé en Tunisie sous la
dénomination de "Crédit Foncier d'Algérie et de Tunisie" (CFAT). Le siège du CFAT était à Alger et
l'implantation d'une succursale à Tunis entrait dans le cadre d'un vaste mouvement d'installation
d'établissements de crédit métropolitains.
L'année 1967 allait témoigner de la transformation de la dite succursale en une véritable banque par la
naissance du "Crédit Foncier et Commercial de Tunisie" (le CFCT). L'année 1971 marque, pour sa part, un
tournant décisif dans l'histoire de la banque. En effet, une jeune institution financière, la Banque
Générale d'Investissement "BGI SA" créée par MM. Brahim, Béchir et Rachid Ben Yedder, et devenue
ultérieurement la "PGI holding", prend le contrôle du CFCT. Un nouveau Conseil d'Administration est élu.
Il nomme le Président de la PGI, Monsieur Rachid Ben Yedder, Président Directeur Général du CFCT.
Au cours de l’année 1994, l’action CFCT est introduite en bourse. En Janvier 1995, le CFCT change de
dénomination et devient AMEN BANK.
AMEN BANK fait partie du groupe AMEN constitué, actuellement, plus de 50 sociétés opérant dans
plusieurs secteurs de l’économie tunisienne (banque, assurance, leasing, SICAR, gestion de titres, santé,
tourisme…). A la tête de ce groupe se trouve la société holding PGI (société de Participation de Gestion et
d’Investissement) dont les principaux actionnaires sont les membres de la famille BEN YEDDER.
AMEN BANK est elle-même à la tête d’un groupe constitué de 25 sociétés du groupe AMEN opérant
essentiellement dans le domaine des finances et ayant réalisé un chiffre d’affaires consolidé de 596 MDT
en 2015.
En 2015, AMEN BANK a collecté 6 054,3 MDT de ressources soit une régression de 5,8% par rapport à
2014. Les emprunts et ressources spéciales ont atteint un encours de 911,9 MDT enregistrant une
augmentation de 1,8 % par rapport à 2014.
Les crédits à la clientèle ont totalisé 5 971,5 MDT à fin décembre 2015 en affichant une régression de
2,4% tandis que le portefeuille titres a progressé de 15,5 % pour se situer à 1 476,8 MDT au 31 décembre
2015.
Ces évolutions ont permis à la banque de réaliser un chiffre d’affaires de 602,4 MDT contre 587,0 MDT en
2014. Le produit net bancaire s’est situé à 255,9 MDT au 31 décembre 2015 en progression de 1,3% et le
bénéfice de l’exercice 2015 a été de 60,5 MDT contre 89,2 MDT en 2014.
Le ratio de solvabilité a atteint 12,62% en 2015 contre un ratio réglementaire de 8 %.
Le nouveau ratio de liquidité à court terme « le LCR » est entré en exploitation depuis janvier 2015 en
application de la circulaire BCT 2014-14 du 10 novembre 2014, il mesure le taux de couverture des sorties
nettes de trésorerie (sur 30 jours) par les actifs liquides de la banque.
Au 31/12/2015, ce ratio a atteint un niveau de 77,6% contre un seuil réglementaire minimum de 70% fixé
par la BCT.
5
Le taux de créances classées de 15,2% et un taux de couverture de ces mêmes créances de 62,0% au
31/12/2015.
Nature
Ratio de Capital
Taux des créances classées
Taux de couverture des créances classées
Taux de couverture des créances
2015
12,6%
15,2%
62,0%
10,4%
2014
11,1%
12,3%
69,7%
9,1%
2013
12,0%
12,8%
65,1%
8,9%
6
7
1.3- RESPONSABLES DU CONTROLE DES COMPTES :
États financiers individuels d’AMEN BANK- Exercices 2013,2014 et 2015:
AMC ERNST & YOUNG
Société inscrite au tableau de l’Ordre des Experts Comptables de Tunisie, représentée par
Mr.Noureddine HAJJI – Bd de la terre ; Centre Urbain Nord. 1003 Tunis
FINOR
Société inscrite au tableau de l’Ordre des Experts Comptables de Tunisie, représentée par Mr.Fayçal
DERBEL- Immeuble International City Center Tour des bureaux-Centre Urbain Nord- 1082 Tunis.
États financiers consolidés d’AMEN BANK- Exercices 2014 et 2015:
AMC ERNST & YOUNG
Société inscrite au tableau de l’Ordre des Experts Comptables de Tunisie, représentée par
Mr.Noureddine HAJJI – Bd de la terre ; Centre Urbain Nord. 1003 Tunis
FINOR
Société inscrite au tableau de l’Ordre des Experts Comptables de Tunisie, représentée par Mr.Fayçal
DERBEL- Immeuble International City Center Tour des bureaux-Centre Urbain Nord- 1082 Tunis.
Extraits des opinions des commissaires aux comptes :
Opinion sur les états financiers individuels arrêtés au 31 Décembre 2013.
Les états financiers individuels de l’AMEN BANK relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2013 ont fait
l’objet d’un audit effectué par les sociétés AMC Ernst & Young représentée par Mr. Noureddine HAJJI et
FINOR représentée par Mr. Fayçal DERBEL, selon les normes professionnelles applicables en Tunisie et
ont été certifiés en émettant la réserve et l’observation suivante :
« Justification de l’opinion avec réserve
Ainsi qu’il est indiqué dans les notes aux états financiers (Note 1.7), les travaux de rapprochement, de
justification et d’apurement des comptes d’attente de la salle de marché, dont le solde s’élève à la date
du 31 décembre 2013 à 16 319 KDT (contre 30 397 KDT à la date du 31 décembre 2012) ne sont pas
encore achevés. Au stade actuel d’avancement des travaux, nous ne sommes pas en mesure de conclure
s’il existe un risque de perte avéré sur ces comptes.
Opinion avec réserve
A notre avis et sous réserve des incidences de la remarque évoquée au niveau du paragraphe
« Justification de l’opinion avec réserve », les états financiers sont réguliers et sincères et donnent, pour
tout aspect significatif, une image fidèle de la situation financière d’Amen Bank, ainsi que des résultats
de ses opérations et de ses flux de trésorerie pour l’exercice clos le 31 décembre 2013, conformément
aux principes comptables généralement admis en Tunisie.
Paragraphe d’observation
Nous attirons votre attention sur la note aux états financiers 1.6 «Provisions additionnelles :
changement de méthodes comptables» décrivant une nouvelle obligation pour les établissements de
crédit instaurée par la circulaire de la Banque Centrale de Tunisie n° 2013-21 du 30 décembre 2013, de
8
constituer des provisions additionnelles sur les actifs ayant une ancienneté dans la classe 4 supérieure
ou égale à 3 ans pour la couverture du risque net.
En application de cette circulaire, les provisions additionnelles sur les actifs classés 4 dont l’ancienneté
est supérieure ou égale à 3 ans à fin 2012, sont imputées sur les capitaux propres d’ouverture de
l’établissement de crédit au titre de l’exercice 2013. Conformément aux dispositions de la norme
comptable NCT 11 relative aux modifications comptables, cette nouvelle obligation instaurée par ladite
circulaire a été traitée en tant que changement de méthode comptable, dont l'effet sur les exercices
antérieurs a été imputé sur les capitaux propres d'ouverture de l'exercice 2013.
Par ailleurs et en application du paragraphe 17 de ladite norme, ce changement de méthode a été traité
d'une manière rétrospective. A cet effet, les données comparatives de l'exercice 2012 ont été retraitées
en pro-forma pour les besoins de la comparabilité.
L'effet de la nouvelle méthode sur les exercices antérieurs qui a été imputé sur les capitaux propres
d'ouverture de l'exercice 2013, s'élève à 76 412 KDT. Son effet sur l'exercice 2013 s'est traduit par la
constatation d'une dotation aux provisions additionnelle de 6 395 KDT et d'une reprise sur provisions de
13 259 KDT.
Rapport sur les vérifications et informations spécifiques
Nous avons également procédé aux vérifications spécifiques prévues par la loi et les normes
professionnelles.
Sur la base de ces vérifications, et à l’exception du point exposé ci-dessus, nous n'avons pas
d'observations à formuler sur la sincérité et la concordance avec les états financiers des informations
d'ordre comptable données dans le rapport du Directoire sur la gestion de l'exercice.
Nous avons également, dans le cadre de notre audit, procédé à l'examen des procédures de contrôle
interne relatives au traitement de l'information comptable et à la préparation des états financiers. Nous
signalons, conformément à ce qui est requis par l'article 3 de la loi n° 94-117 du 14 novembre 1994, telle
que modifiée par la loi n° 2005-96 du 18 octobre 2005, que nous n'avons pas relevé, sur la base de
notre examen, d'insuffisances majeures susceptibles d'impacter notre opinion sur les états financiers à
l’exception de celle mentionnée ci-haut.
Par ailleurs et en application des dispositions de l’article 19 du décret n° 2001-2728 du 20 novembre
2001, nous avons procédé aux vérifications nécessaires et nous n’avons pas d’observations à formuler
sur la conformité de la tenue des comptes en valeurs mobilières émises par la banque à la
réglementation en vigueur. »
Opinion sur les états financiers individuels arrêtés au 31 décembre 2014.
ont été certifiés sans réserves ni observations.
Ci-dessous un extrait de l’opinion des commissaires aux comptes :
« Opinion
A notre avis, les états financiers de l’Amen Bank sont réguliers et sincères et donnent, pour tout aspect
significatif, une image fidèle de la situation financière de la banque au 31 décembre 2014, ainsi que des
résultats de ses opérations et de ses flux de trésorerie pour l’exercice clos à cette date, conformément
au système comptable des entreprises en vigueur en Tunisie.
9
professionnelles.
Sur la base de ces vérifications, nous n'avons pas d'observations à formuler sur la sincérité et la
concordance avec les états financiers des informations d'ordre comptable données dans le rapport du
Directoire sur la gestion de l'exercice.
que modifiée par la loi n° 2005-96 du 18 octobre 2005, que nous n'avons pas relevé, sur la base de notre
examen, d'insuffisances majeures susceptibles d'impacter notre opinion sur les états financiers.
réglementation en vigueur. »
Opinion sur les états financiers individuels arrêtés au 31 décembre 2015.
ont été certifiés en émettant l’observation suivante :
« Opinion sur les états financiers
A notre avis, les états financiers de l’Amen Bank sont réguliers et sincères et donnent, pour tout aspect
significatif, une image fidèle de la situation financière de la banque au 31 décembre 2015, ainsi que des
résultats de ses opérations et de ses flux de trésorerie pour l’exercice clos à cette date, conformément
au système comptable des entreprises en vigueur en Tunisie.
Paragraphe d’observation
« Au cours de l’accomplissement de notre mission, nous avons pris connaissance des infractions
commises par les responsables de caisse des agences de Jendouba et de Médenine dont les montants
provisoires s’élèvent respectivement à 662 KDT et 442 KDT.
La banque a déposé deux plaintes auprès des procureurs de la République du tribunal de première
instance de Jendouba et de Médenine, sous les numéros 8545/2015 et 18773/2015.
Par ailleurs, et en application des dispositions de l’article 270 du code des sociétés commerciales et du
paragraphe 36 de la norme 10 de l’Ordre des Experts Comptables de Tunisie, nous avons révélé ces faits
délictueux au procureur de la République du tribunal de première instance de Tunis, par deux lettres en
date du 22 mars 2016.
Les montants objet des infractions ont fait l’objet de demandes d’indemnité dans le cadre du contrat
d’assurance conclu par la banque à ce titre.
Ces opérations n’ont pas eu d’effet sur le résultat de l’exercice 2015.
Notre opinion ne comporte pas de réserve concernant cette question. »
10
professionnelles.
concordance avec les états financiers des informations d'ordre comptable données dans le rapport du
Directoire sur la gestion de l'exercice.
que modifiée par la loi n° 2005-96 du 18 octobre 2005, que nous n'avons pas relevé, sur la base de notre
examen, d'insuffisances majeures susceptibles d'impacter notre opinion sur les états financiers.
réglementation en vigueur.»
Opinion sur les états financiers consolidés arrêtés au 31 décembre 2014.
Les états financiers consolidés du groupe AMEN BANK relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2014 ont
fait l’objet d’un audit effectué par les sociétés AMC Ernst & Young représentée par Mr. Noureddine
HAJJI et FINOR représentée par Mr. Fayçal DERBEL, selon les normes professionnelles applicables en
Tunisie et ont été certifiés sans réserves ni observations.
« Opinion
A notre avis, les états financiers consolidés du groupe Amen Bank sont réguliers et sincères et donnent,
pour tout aspect significatif, une image fidèle de la situation financière du groupe au 31 décembre 2014,
ainsi que des résultats de ses opérations et de ses flux de trésorerie pour l'exercice clos à cette date,
conformément au système comptable des entreprises en vigueur en Tunisie.
professionnelles.
concordance avec les états financiers consolidés des informations d'ordre comptable données dans le
rapport du Directoire sur la gestion de l'exercice. »
Opinion sur les états financiers consolidés arrêtés au 31 décembre 2015
Les états financiers consolidés du groupe AMEN BANK relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2015 ont
fait l’objet d’un audit effectué par les sociétés AMC Ernst & Young représentée par Mr. Noureddine
HAJJI et FINOR représentée par Mr. Fayçal DERBEL, selon les normes professionnelles applicables en
Tunisie et ont été certifiés sans réserves ni observations.
11
« Opinion
A notre avis, les états financiers consolidés du groupe Amen Bank sont réguliers et sincères et donnent,
pour tout aspect significatif, une image fidèle de la situation financière du groupe au 31 décembre 2015,
ainsi que des résultats de ses opérations et de ses flux de trésorerie pour l'exercice clos à cette date,
conformément au système comptable des entreprises en vigueur en Tunisie.
professionnelles.
concordance avec les états financiers consolidés des informations d'ordre comptable données dans le
rapport du Directoire sur la gestion de l'exercice. »
12
13
Chapitre 2- RENSEIGNEMENTS DE CARACTERE GENERAL CONCERNANT LA BANQUE ET LE CAPITAL
2.1- RENSEIGNEMENTS DE CARACTERE GENERAL CONCERNANT AMEN BANK :
2.1.1- Dénomination et siège social :
Dénomination sociale : AMEN BANK.
Siège social: Avenue Mohamed V-1002 Tunis.
Tél. : 71.148 000.
Fax: 71.833 517.
Télex : 18 801- 18 800
SWIFT: CFCTTNTXXX
Internet Banking: www.amennet.com.tn
Site web: www.amenbank.com.tn.
E Mail : [email protected].
2.1.2- Forme juridique et législation particulière applicable :
AMEN BANK est une société anonyme régie par les textes législatifs et réglementaires en vigueur et
notamment la loi 2001-65 du 10 juillet 2001 relative aux établissements de crédit telle que modifiée et
complétée par la loi 2006-19 du 2 mai 2006.
2.1.3- Date de constitution et durée de vie :
AMEN BANK a été constituée le 18 juillet 1967.
La durée de vie de la société est de 99 ans.
2.1.4- Objet social :
Article 2 des statuts :
La Société a pour objet de faire, en tous pays et dans les conditions autorisées par la législation en
vigueur tant pour elle-même que pour le compte de tiers ou en participation toutes opérations de
banque, d’escompte, de crédit, de commission, de change ou de bourse, toutes souscriptions et
commissions, comme tous achats, ventes, changes et placements de fonds d’Etat, d’actions,
d’obligations et autres valeurs quelconques ; tous recouvrements de toutes créances pour le compte
de tiers et généralement sans exception, toutes opérations financières, commerciales, industrielles,
mobilières ou immobilières se rattachant directement ou indirectement à la profession de banquier.
Elle peut notamment, sans que l’énumération, ci-après seulement énonciative, puisse être en quoi
que ce soit limitative :
1 – Recevoir tous dépôts de fonds en compte courant ou autrement, avec ou sans intérêts,
remboursables à vue, sous préavis ou à terme ;
2 – Réaliser tous prêts et opérations de crédit ou d’avances, avec ou sans garantie, l’achat, la vente,
l’escompte, le réescompte, l’encaissement, le nantissement de tous engagements ou créances, effets
de commerce, chèques, warrants, effets publics, bons du trésor et comme conséquence des dites
opérations l’achat, la vente, le nantissement de toutes marchandises ainsi que la commission et le
courtage les concernant ;
3 – Prêter sur hypothèques, à moyen ou long terme, soit seule, soit en participation avec tous autres
établissements, s’il y a lieu sous sa propre garantie, aux propriétaires d’immeubles, les dits prêts
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amortissables ou non amortissables et réalisables par obligations simples ou sous forme d’ouvertures
de crédit ;
4 – Acquérir ou de faire acquérir par voie de cession ou autrement et de rembourser avec ou sans
subrogation des créances privilégiées ou hypothécaires et des créances sur personnes et
établissements publics ;
5 – Recevoir tous dépôts de titres, monnaies, valeurs et objets quelconques sans que la responsabilité
du dépôt puisse s’étendre au cas de force majeure ou de vice propre, louer tous coffres et
compartiments de coffres ;
6 – Effectuer toutes opérations sur valeurs mobilières, spécialement l’achat, la souscription, la vente,
le nantissement, le report de tous titres ainsi que toutes émissions de titres, tous services financiers,
services de coupons, services de transferts, ordres de bourse ;
7 - Réaliser toutes opérations de change, achats, ventes, emprunts, prêts, nantissements, reports de
monnaies ou de devises étrangères ainsi que de métaux précieux ;
8 – Donner toutes acceptations, cautions, avals et garanties quelconques ;
9 – Contracter et négocier tous emprunts publics ou privés, participer à ces emprunts ainsi qu’à toutes
souscriptions ;
10 – Effectuer tous paiements, ainsi que tous recouvrements de toutes sommes et valeurs par tous
moyens amiables, administratifs et judiciaires ;
11 – Passer avec tous paiements et tous établissements et collectivités publics ou privés, toutes
conventions et accords, les exécuter ;
12 – Acquérir, par quelque mode que se soit, tous immeubles bâtis ou non bâtis, situés en tous pays,
les mettre en valeur, notamment par l’édification ou la transformation de constructions pour toutes
destinations et par tous travaux de viabilité et autres, les administrer et les exploiter par bail, location
ou autrement, les aliéner en tout ou en partie par voie de vente, d’échange, apport en société ou
autrement ;
13 – Constituer toutes sociétés, même étrangères ou participer à leur constitution, s’intéresser par
voie d’apports, fusions, scissions, participations, prêts, ouvertures de crédits, souscriptions ou achats
d’actions, de titres ou droits sociaux dans toutes sociétés ou associations, créées ou à créer.
Et généralement, faire sans exception toutes opérations financières, commerciales, industrielles
mobilières ou immobilières se rattachant directement ou indirectement à la profession de banquier.
2.1.5- Clauses statutaires particulières:
Répartition statutaire des bénéfices:
Article 44 : Affectation de résultat :
Les produits nets de la banque, déduction faite des frais généraux et des charges sociales, de tous
amortissements de l’actif et de toutes provisions pour risques, constituent les bénéfices nets majorés
ou minorés des résultats reportés, et ce, après déclaration de ce qui suit :
- Le bénéfice distribuable est constitué du résultat comptable net majoré ou minoré des résultats
reportés des exercices antérieurs, et ce, après déduction de ce qui suit :
- Une fraction égale à 5% du bénéfice déterminé comme ci-dessus indiqué au titre de réserves
légales. Ce prélèvement cesse d’être obligatoire lorsque la réserve légale atteint le dixième du
capital social.
- La réserve prévue par les textes législatifs spéciaux dans la limite des taux qui y sont fixés.
15
- Les réserves statutaires.
Sur l’excédent disponible, l’Assemblée Générale Ordinaire, sur la proposition du Directoire, a le droit
de prélever toutes sommes qu’elle juge convenable, soit pour des amortissements supplémentaires
de l’actif, soit pour être versées à un ou plusieurs fonds de réserves extraordinaires, généraux ou
spéciaux soit pour être reportées à nouveau sur l’exercice suivant.
Le solde appartient aux actionnaires.
Article 45 : Modalités de distribution des dividendes :
L’époque, le mode et le lieu de paiement des dividendes sont fixés par l’Assemblée Générale
Ordinaire, à défaut, par le Directoire, qui ne peut dans tous les cas dépasser le délai de trois (03) mois
à partir de la décision de l’Assemblée Générale.
Les dividendes de toute action nominative sont valablement payés au porteur du titre.
Les dividendes non réclamés dans les cinq ans de leur exigibilité sont prescrits.
Assemblées Générales :
Article 31 :
1 – Les actionnaires se réunissent en Assemblées Générales Ordinaires, Extraordinaires ou à caractère
constitutif.
Les Assemblées Générales sont qualifiées :
-
D’Assemblées Extraordinaires lorsqu’elles sont appelées à décider ou à autoriser toute
augmentation de capital ou à délibérer sur toutes les modifications statutaires, y compris celles
touchant à la forme ou à l’objet de la société ;
-
D’Assemblées à caractère constitutif lorsqu’elles sont appelées à vérifier des apports en nature
ou des avantages particuliers ;
-
Et d’Assemblées Ordinaires dans tous les autres cas.
2 – L’Assemblée Générale Ordinaire est réunie chaque année, dans les six premier mois suivant la
clôture de l’exercice social, sur la convocation du Directoire, et en cas de nécessité, elle sera
convoquée par les personnes agissant conformément aux dispositions légales en vigueur.
3 – L’Assemblée Générale Extraordinaire est convoquée par le Directoire lorsqu’il en reconnaît l’utilité.
4 – L’Assemblée à caractère constitutif est convoquée par le Directoire lorsqu’il doit être procédé à la
vérification d’apports en nature ou d’avantages particuliers.
Article 32 : Règlement des assemblées générales :
1- Les Assemblées Générales réunies sur première convocation ne peuvent, quelle que soit leur nature,
se tenir avant le seizième jour suivant celui de la publication de l’avis de convocation.
Les Assemblées Générales Ordinaires réunies sur deuxième convocation ne peuvent être tenues que
dès le seizième jour suivant la date prévue pour la tenue de la première Assemblée Générale
Ordinaire.
Les convocations sont faites par un avis inséré dans le Journal Officiel de la République Tunisienne et
deux quotidiens dont l’un est en langue arabe.
Les actionnaires qui en ont fait la demande sont d’autre part convoqués à leurs frais au moyen de
lettres expédiées dans le délai imparti pour la convocation de l’Assemblée.
2- Les avis de convocation mentionnent l’ordre du jour de l’Assemblée et les jour, heure et lieu de la
réunion. Si l’Assemblée est tenue sur deuxième convocation, l’avis reproduit l’ordre du jour et le
résultat de l’Assemblée précédente.
16
3- Les Assemblées sont réunies soit au siège social, ou en tout autre endroit désigné par le Directoire.
4- L’ordre du jour est arrêté par l’auteur de la convocation, en l’occurrence le Directoire, sinon par le
ou les commissaires aux comptes ou par d’autres personnes prévues par la réglementation en
vigueur, si la convocation est faite par l’un d’eux.
Il ne peut être mis en délibération que les propositions figurant à l’ordre du jour.
Article 33 : Droit d’assister à l’AGE:
Sous réserve des dispositions du premier alinéa de l’article 38 ci-après, tout actionnaire a le droit
d’assister aux Assemblées Générales sur simple justification de son identité, à condition que ses
actions soient libérées des versements exigibles et aient été immatriculées à son nom cinq jours au
moins avant la réunion.
1– Le Directoire peut toutefois, s’il le juge utile, remettre aux actionnaires des cartes d’admission
nominatives et personnelles.
2– Les actionnaires peuvent se faire représenter par toute personne munie d’un mandat spécial.
Les pouvoirs, dont la forme est déterminée par le Directoire doivent être déposés au siège social
cinq jours au moins avant la réunion et pendant le délai fixé par le Directoire.
3– Les représentants légaux d’actionnaires juridiquement incapables et les représentants des sociétés
actionnaires ont accès aux Assemblées.
L’usufruitier représente valablement le nu-propriétaire.
4– Le Directoire a la faculté, par voie de mesure générale, d’abréger les délais ci-dessus fixés.
La banque s’engage à conformer l’article 33 de ses statuts à la réglementation en vigueur.
Article 35 : Droit de vote :
1 – Chaque membre de l’Assemblée Générale a autant de voix qu’il possède ou représente d’actions.
2 – Les votes sont exprimés, soit à main levée, soit par appel nominal.
Article 38 : Droit de siéger et quorum de l’A.G.O :
1 – L’Assemblée Générale Ordinaire (annuelle ou convoquée extraordinairement) se compose des
propriétaires de dix actions ou plus libérées de versements exigibles.
Toutefois, les propriétaires de moins de dix actions doivent, afin de pouvoir user de ce droit de
réunion, déposer leurs pouvoirs au siège social cinq jours au moins avant la réunion de l’Assemblée.
2 – Pour délibérer valablement, l’Assemblée Générale Ordinaire annuelle, ou l’Assemblée Générale
Ordinaire convoquée extraordinairement doit être composée d’actionnaires ou de représentants
d’actionnaires possédant ou représentant le 1/3 au moins des actions donnant droit au vote.
Si ce quorum n’est pas atteint, l’Assemblée est convoquée à nouveau, dans les formes et délais
indiqués sous l’article 32 ci-dessus, et les délibérations sont valablement prises quel que soit le
nombre des actions représentées, mais elles ne peuvent porter que sur les questions figurant à l’ordre
du jour de la première réunion.
3 – Les délibérations de l’Assemblée Générale Ordinaire annuelle ou convoquée extraordinairement
sont prises à la majorité des voix des membres présents ou représentés.
Article 39 : Pouvoirs de l’AGO :
L’Assemblée Générale Ordinaire annuelle entend le rapport du Directoire sur la marche de la société,
les observations du Conseil de Surveillance relatives à ce rapport et aux états financiers et les rapports
des commissaires aux comptes. L’Assemblée Générale Ordinaire discute, approuve ou redresse les
comptes et statue sur l’affectation et la répartition des bénéfices.
17
Elle approuve ou désapprouve les conventions insérées sous l’article 27 ci-dessus.
Elle nomme, ou révoque les membres du Conseil de Surveillance et les Commissaires aux Comptes et
leur donne tous quitus. Elle approuve ou rejette les nominations provisoires des membres du Conseil
de Surveillance autorisées par l’article 20 ci-dessus.
Elle révoque sur proposition du Conseil de Surveillance les membres du Directoire. Elle fixe le montant
des jetons de présence alloués au Conseil de Surveillance, ainsi que la rémunération des Commissaires
aux Comptes.
Elle confère au Directoire les autorisations nécessaires pour tout acte excédant les pouvoirs attribués
au dit Directoire ; notamment elle autorise tous emprunts par voie d’émission d’obligations.
Enfin, elle délibère sur toute proposition portée à son ordre du jour et qui n’est pas de la compétence
de toute autre Assemblée Générale Extraordinaire.
Article 40 : Quorum de l’A.G.E :
1 – Les Assemblées Générales autres que les Assemblées Ordinaires ne sont régulièrement
constituées et ne délibèrent valablement qu’autant qu’elles sont composées d’actionnaires
représentant au moins la moitié du capital social.
Et, si ce quorum n’est pas atteint, l’Assemblée réunie sur deuxième convocation, ne délibère
valablement que si elle est composée d’actionnaires représentant le tiers au moins du capital social.
A défaut, il peut être procédé à une troisième convocation et ce dans un délai ne dépassant pas les
deux mois à partir de la date de la convocation. L’Assemblée délibère valablement à la majorité des
2/3 des voix des actionnaires présents ou des représentants ayant droit au vote.
Dans toutes ces Assemblées, le quorum n’est calculé qu’après déduction de la valeur nominale des
actions privées du droit de vote en vertu des dispositions législatives ou réglementaires et notamment
lorsqu’il s’agit d’Assemblées à caractère constitutif des actions appartenant à des personnes qui ont
fait l’apport ou stipule les avantages particuliers soumis à l’appréciation de l’Assemblée.
2 – Dans toutes les Assemblées Générales, autres que les Assemblées Ordinaires, qu’elles soient
réunies sur première convocation ou sur une convocation subséquente, les résolutions, pour être
valables, doivent réunir les deux tiers au moins des voix des actionnaires présents ou représentés.
Article 41 : Pouvoirs de l’AGE :
1– L’Assemblée Générale Extraordinaire peut, sur la proposition du Directoire, apporter aux présents
statuts toutes les modifications dont elle reconnaîtra l’utilité.
2 – Elle peut, notamment, décider, sans que l’énumération ci-après ait un caractère limitatif :
-
le changement de la nationalité de la société dans les conditions légales et réglementaires ;
la transformation de la société en toute autre forme ;
la modification directe ou indirecte de l’objet social ;
la modification de la durée de la société, sa réduction, son extension ou la dissolution
anticipée ;
la modification de la dénomination sociale ;
le transfert du siège social ;
l’augmentation ou la réduction du capital social ;
la modification du mode d’administration
la fusion de la société avec toutes sociétés constituées ou à constituer ;
la modification de la forme ou du taux des actions, ainsi que les conditions de leur
transmission ;
18
-
la modification du nombre des membres du Conseil de Surveillance, ainsi que du nombre des
actions de garantie ;
la modification du mode et des délais de convocation des Assemblées Générales, ainsi que la
modification de la composition de l’Assemblée Générale Ordinaire :
la limitation du nombre des voix des actionnaires dans les Assemblées Générales ;
toutes modifications à l’affectation et à la répartition des bénéfices ;
et toutes modifications dans les conditions de la liquidation tant qu’elle n’est pas en
contradiction avec les dispositions légales en vigueur notamment la loi relative aux
établissements de crédits et les textes subséquents portant modification de cette loi.
Transmission des actions :
Article 13 : Cession des actions :
La cession des actions s’opère librement conformément aux prescriptions légales en vigueur.
Administration de la société :
Article 17 : Mode d’administration
La société est dirigée par un Directoire qui assume la responsabilité de sa direction et exerce ses
fonctions sous le contrôle permanent du Conseil de Surveillance.
Article 17 bis : Conseil de Surveillance
Le Conseil de Surveillance est composé de trois membres au moins et de douze membres au plus, pris
parmi les personnes physiques ou morales actionnaires et nommées par l’Assemblée Générale
Ordinaire.
Les personnes morales nommées au Conseil de Surveillance, seront tenues de désigner un
représentant permanent qui sera soumis aux mêmes conditions et obligations que s’il était membre
du Conseil en son nom propre.
Article 18 : Actions de garantie
Les membres du Conseil de Surveillance doivent être propriétaires chacun de dix actions pendant
toute la durée de leurs fonctions.
Ces actions sont affectées en totalité à la garantie des actes d’accomplissement de leurs fonctions,
même de ceux qui seraient exclusivement personnels à l’un des membres. Elles sont nominatives,
inaliénables, mention en est faite sur le compte ouvert au nom de l’actionnaire tel que prévu à
l’article 12 des statuts.
Si au jour de sa nomination, un membre du Conseil de Surveillance n’est pas propriétaire du nombre
d’actions requis, ou si en cours de mandat il cesse d’en être propriétaire, il est réputé démissionnaire
d’office, s’il n’a pas régularisé sa situation dans le délai de trois mois à partir de la date de sa
nomination.
Article 19 : Mandat des membres du Conseil de Surveillance
La durée des fonctions des membres du Conseil de Surveillance est de trois années.
Tout membre sortant est rééligible.
Les membres du Conseil de Surveillance peuvent être révoqués à tout moment par l’Assemblée
Générale Ordinaire.
Article 21 : Nomination du Président et du Vice Président du Conseil de Surveillance
Le Conseil nomme parmi ses membres un Président et un Vice Président qui doivent être des
personnes physiques et actionnaires, et qui exercent leurs fonctions pour la durée de leur mandat au
19
Conseil de Surveillance. Le Président, ou le Vice Président, a pour mission de convoquer le Conseil et
d’en diriger les débats.
Article 21 bis: Nomination du Directoire
Le Conseil de surveillance nomme les membres du Directoire, qui sont au maximum au nombre de
cinq, fixe la durée de leurs fonctions et confère à l’un d’eux la qualité de Président du Directoire. Le
Président du Directoire représente la société dans ses rapports avec les tiers.
Le mandat des membres du Directoire, qui ne peut excéder trois ans, est renouvelable.
Les membres du Directoire peuvent être choisis en dehors des actionnaires.
La nomination des membres du Directoire prend effet à partir de l’acceptation par l’intéressé de ses
fonctions, et le cas échéant, à partir de la date de présence aux premières réunions du Directoire.
Le Directoire assure la Direction de la Banque sous le contrôle permanent du Conseil de Surveillance.
Le Conseil de Surveillance peut attribuer le même pouvoir de représentation à un ou plusieurs
membres du Directoire, ils portent alors le titre de Directeurs Généraux.
Article 24 : Pouvoirs du Conseil de Surveillance
Le Conseil de Surveillance exerce le contrôle permanent de la gestion de la Banque par le Directoire.
Le Conseil nomme les membres du Directoire. Il désigne le Président du Directoire ou les Directeurs
Généraux.
Le Conseil peut décider la limitation des pouvoirs du Directoire.
Le Conseil présente à l’assemblée Générale Ordinaire ses observations sur le rapport du Directoire
ainsi que sur les états financiers.
Le Conseil de Surveillance est seul habilité à décider du transfert du siège social, sous réserve
toutefois de la ratification de cette décision par l’assemblée Générale Ordinaire qui suit.
Article 24 bis : Pouvoirs du Directoire
Le Directoire est investi des pouvoirs les plus étendus pour agir au nom de la société, accomplir ou
autoriser tous actes et opérations relatifs à son objet et représenter la société en tous pays, vis-à-vis
de tous tiers, de tous établissements ou administrations publics ou privés et de tous États.
Sa compétence s’étend à tout ce qui n’est pas expressément réservé au Conseil de Surveillance et à
l’Assemblée Générale par la loi ou par les présents Statuts.
Le Directoire a notamment les pouvoirs suivants:
-
Il délibère sur toutes les affaires et fait tous les règlements du service intérieur de la
banque;
Il représente la banque vis-à-vis des tiers et de toutes administrations;
Il reçoit et paye toutes sommes en capital, intérêts et accessoires; il effectue le retrait de
tous titres, pièces ou sommes déposées dans toutes caisses publiques ou particulières;
Il détermine le taux et les conditions des escomptes, des avances, des dépôts et des
comptes courants;
Il autorise toutes les opérations de la banque et en détermine les conditions;
II fixe l’emploi des réserves, il fait choix des effets et engagements qui peuvent être admis à
l’escompte, sans avoir besoin de motiver ses refus;
II autorise tous traites, transactions, emplois de fonds, transferts de rentes sur I’Etat et
autres valeurs, achats de créances et autres droits incorporels, cession de mêmes droits
avec ou sans garantie, désistements d’hypothèques ou privilèges, abandons de droits
personnels ou réels, mainlevées d’inscriptions, de saisie et d’oppositions, le tout avec ou
20
-
sans paiement; II exerce toutes les actions judiciaires tant en demandant qu’en défendant
et participe à tous concordats amiables et judiciaires;
II consent et accepte tous baux avec ou sans promesse de vente; il achète, vend et échange
tous biens et droits mobiliers et tous immeubles et droit immobiliers;
-
Il se fait ouvrir tous comptes courants et autres, notamment à tout Institut d’Émission ainsi
que tous comptes chèques postaux;
-
II cautionne et avalise;
-
Il retire de toutes administrations et de tous services publics ou privés, tous colis, lettres
chargées ou non, télégrammes et mandats à l’adresse de la Société ;
Il consent toutes subventions ou allocations quelconques.
Il contracte et résilie toutes polices ou contrats d’assurances concernant les risques de
toute nature;
-
II demande et accepte toutes concessions, fait toutes soumissions, prend part à toutes
adjudications, fournit tous cautionnements;
-
Il loue tous coffres-forts et désigne les personnes habilitées à user de ces coffres;
-
Il contracte tous emprunts sous quelque forme que ce soit suivant autorisation du Conseil
de Surveillance; en outre les émissions d’obligations doivent être également approuvées
par l’Assemblée Générale Ordinaire;
-
Il peut hypothéquer les immeubles de la Société, donner tous gages, nantissements et
autres garanties;
-
Il renouvelle et encaisse toutes les créances, effets de commerce et valeurs de toute nature
appartenant à la société;
-
Il remplit toutes formalités nécessaires pour soumettre la Société aux lois, arrêtés et
règlements de tous pays où elle pourrait faire les opérations sociales,
-
II veille à ce que la Banque ne fasse d’autres opérations que celles qui sont déterminées par
ses statuts et dans les formes prescrites par les règlements intérieurs de la banque;
-
Il convoque les Assemblées Générales, arrête leur ordre du jour et détermine les questions
qui seront mises en délibération;
-
II fixe l’organisation des bureaux; il nomme et révoque tous les membres du personnel; il
détermine leurs pouvoirs et fixe leurs traitements, salaires et gratifications ainsi que les
conditions de leur admission et de leur retraite; II fixe les dépenses générales
d’administration ;
-
Étant ici expressément convenu que les pouvoirs qui viennent d’être indiqués sont
purement énonciatifs et non limitatifs et n’apportent aucune restriction au principe qui
confère tous pouvoirs au Directoire. Le Président du Directoire représente la société dans
ses rapports avec les tiers, il peut déléguer tout ou partie de ses pouvoirs et attributions
avec faculté de subdélégation.
Article 29 ter : Modification du mode d’administration
Conformément aux dispositions légales, la société pourra au cours de son existence choisir de
modifier le mode d’administration et opter soit pour le modèle de Directoire et Conseil de
Surveillance soit pour celui de Conseil d’Administration. Cette décision sera prise par l’Assemblée
Générale Extraordinaire.
2.1.6- Registre de commerce :
B 176041996
21
2.1.7- Exercice social :
Du 1er janvier au 31 décembre de chaque année.
2.1.8- Nationalité :
Tunisienne.
2.1.9- Régime fiscal:
Droit commun.
2.1.10- Matricule fiscal :
000 M P 00221-M.
2.1.11- Capital social :
127.462.500 dinars divisés en 25.462.500 actions de 5 dinars chacune entièrement libérées.
2.1.12- Lieu où peuvent être consultés les documents relatifs à la banque :
Siège social de AMEN BANK : Av.Mohamed V- 1002 Tunis.
2.1.13- Responsable chargé de l’information et des relations avec les actionnaires, les obligataires,
le CMF, la BVMT et la Tunisie Clearing :
Mr.Néji GHANDRI
Membre du Directoire
Tél.
Fax
E-MAIL
: 71 148 806- 812-814
: 71 830 517
: né[email protected]
2.2 – RENSEIGNEMENTS DE CARACTERE GENERAL CONCERNANT LE CAPITAL SOCIAL :
Capital Social
Nombre d’actions
Nominal
Forme des actions
Catégorie
Libération
Jouissance
*
: 127.312.500* DT
: 25.462.500
: 5 DT
: Nominative
: Ordinaire
: Intégrale
: 1er janvier 2016
L’AGE du 16/06/2016 a décidé de porter le capital social de 122 220 000 de dinars à 127 312 500 de dinars.
22
2.3- TABLEAU D’EVOLUTION DU CAPITAL SOCIAL :
Évolution du capital
Date de la décision
et l'organe qui l'a
décidée
Nature de l’opération
Montant
(en DT)
Capital en circulation
Nombre
de Titres
Montant
(en DT)
Nominal
en DT
Nombre
de Titres
A.G.C du 18-07-1967
Capital initial
325 000
32 500
325 000
32 500
10
A.G.E du 28-11-1973
Aug.par émission en numéraire
375 000
37 500
700 000
70 000
10
A.G.E du 21-03-1975
300 000
30 000
1 000 000
100 000
10
A.G.E du 19-08-1975
400 000
40 000
1 400 000
140 000
10
A.G.E du 05-03-1976
Aug.par incorporation de réserves
350 000
35 000
1 750 000
175 000
10
400 000
40 000
2 150 000
215 000
10
1 075 000
107 500
3 225 000
322 500
10
1 000 000
100 000
4 225 000
422 500
10
845 000
84 500
5 070 000
507 000
10
A.G.E du 09-07-1979
A.G.E du 11-02-1981
A.G.E du 26-07-1984
3 930 000
393 000
9 000 000
900 000
10
A.G.E du 02-12-1985
1 000 000
100 000
10 000 000
1 000 000
10
A.G.E du 22-06-1989
2 000 000
200 000
12 000 000
1 200 000
10
5 000 000
500 000
17 000 000
1 700 000
10
Aug.par incorporation des réserves *
3 000 000
300 000
20 000 000
2 000 000
10
2 500 000
250 000
22 500 000
2 250 000
10
7 500 000
750 000
30 000 000
3 000 000
10
7 000 000
700 000
37 000 000
3 700 000
10
3 000 000
300 000
40 000 000
4 000 000
10
A.G.E du 19-09-1997
3 000 000
300 000
43 000 000
4 300 000
10
C.A du 23-10-1997**
10 000 000
1 000 000
53 000 000
5 300 000
10
C.A du 28-10-1999**
6 000 000
600 000
59 000 000
5 900 000
10
2 000 000
200 000
61 000 000
6 100 000
10
6 500 000
650 000
67 500 000
6 750 000
10
2 500 000
250 000
70 000 000
7 000 000
10
5 000 000
500 000
75 000 000
7 500 000
10
5 000 000
500 000
80 000 000
8 000 000
10
Aug.par Offre Publique de Souscription (OPS)
5 000 000
500 000
85 000 000
8 500 000
10
Aug. par émission en numéraire
7 500 000
750 000
92 500 000
9 250 000
10
Aug. par incorporation de réserves
7 500 000
750 000
100 000 000
10 000 000
10
-
-
100 000 000
20 000 000
5
10 000 000
2 000 000
110 000 000
22 000 000
5
12 220 000
2 444 000
122 220 000
24 444 000
5
5 092 500
1 018 500
127 312 500
25 462 500
5
A.G.E du 23-09-1993
A.G.E du 27-07-1995
C.A du 15-02-2001**
A.G.E du 19-06-2007
A.G.E du 11-06-2009
AGE du 31-05-2012
AGE du 05-03-2013***
AGE du 16-062016****
Réduction de la valeur nominale de 10DT à 5DT
*Opération réalisée en 1992
** En vertu des pouvoirs accordés par l’AGE du 19-09-1997 pour augmenter le capital de la banque de 40 à 70 MD.
*** Modalités de réalisation de l’opération d’augmentation du capital :
Incorporation des réserves d’un montant de 10 millions de dinars et l’émission de 2.000.000 actions nouvelles gratuites
attribuées aux anciens actionnaires détenteurs des 20.000.000 actions composant le capital avant l’augmentation par
incorporation des réserves.
-
Augmentation de capital d’un montant de 12,220 millions de dinars par l’émission de 2 444 000 actions nouvelles
totalement souscrites en numéraire par la Société Financière Internationale -SFI- (IFC) et libérées intégralement à la
souscription. Le prix d’émission par action nouvelle souscrite est de 30,830 dinars, soit 5 dinars de valeur nominale et
25,830 dinars de prime d’émission par action.
23
**** L’Assemblée Générale Extraordinaire du 16-06-2016 décide de porter le capital social d’Amen Bank de 122.220.000 à
132.405.000 dinars. Cette augmentation de 10.185.000 Dinars sera opérée en deux phases comme suit :
- Première phase : A hauteur de 5.092.500 dinars par incorporation des réserves et l’émission de 1.018.500 actions nouvelles.
Ces actions seront attribuées gratuitement aux anciens actionnaires à concurrence de 1 action nouvelle gratuite pour 24
anciennes.
Cette première phase aura lieu durant l’exercice 2016 avec une date de jouissance commençant à partir de 01/01/2016.
- Deuxième phase : A hauteur de 5.092.500 dinars par incorporation des réserves et l’émission de 1.018.500 actions nouvelles.
Ces actions seront attribuées gratuitement aux anciens actionnaires à concurrence de 1 action nouvelle gratuite pour 25
anciennes.
Cette deuxième phase aura lieu durant l’exercice 2017 avec une date de jouissance commençant à partir de 01/01/2017.
2.4- REPARTITION DU CAPITAL ET DES DROITS DE VOTE AU 15/08/2016 :
Le capital de AMEN BANK au 15 AOUT 2016, est détenu à hauteur de 58,34% par le groupe AMEN,
principalement à travers les sociétés COMAR, PGI Holding, PARENIN et la famille BEN YEDDER.
2.4.1 Structure du capital au 15/08/2016:
ACTIONNAIRES
1/Participations Tunisiennes
Nombre
d'actionnaires
Nombre d'actions et de
droits de vote
Montant en DT
% du capital et des
droits de vote
1 116
22 795 301
113 976 505
89,52%
86
18 207 767
91 038 835
71,51%
5
5
76
1 030
Néant
5
1 025
15 653 438
2 021 344
532 985
4 587 534
Néant
1 484 525
3 103 009
78 267 190
10 106 720
2 664 925
22 937 670
Néant
7 422 625
15 515 045
61,48%
7,94%
2,09%
18,02%
0,00%
5,83%
12,19%
2/Participations Etrangeres
30
2 667 199
13 335 995
10,48%
Personnes Morales
17
2 660 296
13 301 480
10,45%
Ayant 3 % et plus
Ayant plus de 0,5 % et moins de 3 %
Public ayant au maximum 0,5 %
Personnes Physiques
2
1
14
13
2 199 600
254 583
206 113
6 903
10 998 000
1 272 915
1 030 565
34 515
8,64%
1,00%
0,81%
0,03%
Ayant 3 % et plus
Néant
Néant
13
Néant
Néant
6 903
Néant
Néant
34 515
0,00%
0,00%
0,03%
TOTAL
1 146
25 462 500
127 312 500
100,00%
Personnes Morales
Ayant 3 % et plus
Personnes Physiques
Ayant 3 % et plus
24
2.4.2 Liste des actionnaires détenant individuellement 3% et plus du capital et des droits de vote au
15/08/2016
Montant
nominal acts 5d
ACTIONNAIRES
Nationalité
Nombre d'actions
%
STE ASSURANCE COMAR
Tunisienne
6 838 992
34 194 960
26,86%
STE PGI HOLDING
Tunisienne
4 965 103
24 825 515
19,50%
STE CTKD
Tunisienne
1 273 145
6 365 725
5,00%
STE PARENIN
Tunisienne
1 139 825
5 699 125
4,48%
STE HORCHANI FINANCE
Tunisienne
1 436 373
7 181 865
5,64%
GROUPE (SFI)*
Étrangères
2 454 183
12 270 915
9,64%
TOTAL
18 107 621
90 538 105
71,11%
( * )Le groupe SFI désigne la société International Finance Corporation SFI (1,00%), et les deux fonds d’investissement IFC,
Capitalisation Equity Fund (5,00%) et Africa Capitalisation Fund (4,00%).
2.4.3 Pourcentage du capital et des droits de vote détenus par les membres du Conseil de
Surveillance au 15/08/2016:
ACTIONNAIRES
Nationalité
Nombre d'actions
Montant en dinars
%
STE ASSURANCE COMAR
Tunisienne
6 838 992
34 194 960
26,86%
STE PGI HOLDING
Tunisienne
4 965 103
24 825 515
19,50%
STE PARENIN
Tunisienne
1 139 825
5 699 125
4,48%
RACHID BEN YEDDER
Tunisienne
631 073
3 155 365
2,48%
STE LE PNEU
Tunisienne
127 042
635 210
0,50%
NABIL BEN YEDDER
Tunisienne
46740
233700
0,18%
MOURAD M HIRI
Tunisienne
22
110
0,00%
RIDHA BEN GAIED (représentant
petits porteurs)
Tunisienne
193 198
965 990
0,76%
GROUPE (SFI)
Étrangères
2454183
12270915
9,64%
SLAHEDDINE LAAJIMI
Tunisienne
Néant
Néant
0,00%
Néant
Néant
0,00%
Néant
Néant
0,00%
RACHED EL FOURATI (vice
président et membre du conseil de
surveillance)(*)
ZEINEB GUELLOUZ (membre
indépendant du conseil de
surveillance)
Tunisienne
Tunisienne
TOTAL
16 396 178
81 980 890
64,39%
* Conformément à l’article 13 de la circulaire BCT N° 2011-06 du 20/05/2011, madame Zeineb GUELLOUZ ainsi que monsieur
Rached FOURATI, en tant que membres indépendants au sein du Conseil de Surveillance d’AMEN BANK ne détiennent pas une
participation directe ou indirecte dans le capital d’Amen Bank. Toutefois, Cette situation est non conforme aux dispositions de
l’article 237 du code des sociétés commerciales et de l’article 18 des statuts de la banque qui stipulent que chaque membre du
Conseil de Surveillance doit être propriétaire de dix actions pendant toute la durée de sa fonction.
25
2.4.4 Pourcentage du capital et des droits de vote détenus par les membres du Directoire au
15/08/2016:
ACTIONNAIRES
Nationalité
AHMED EL KARM (Président du Directoire)
KARIM BEN YEDDER (Directeur général et
membre du Directoire)
Tunisienne
MEHREZ RIAHI (Membre du Directoire)
NEJI GHANDRI (Membre du Directoire)
Nombre d'actions
Montant
nominal actes 5d
%
5 167
25 835
0,02%
43 382
216 910
0,17%
Tunisienne
890
4 450
0,00%
Tunisienne
Néant
Néant
0,00%
49 439
247 195
0,19%
Tunisienne
TOTAL
2.5- DESCRIPTION SOMMAIRE DU GROUPE AMEN AU 31 DECEMBRE 2015:
Le groupe AMEN est constitué actuellement de 50 sociétés intervenant dans plusieurs secteurs répartis
comme suit :
- Secteur financier : 26 sociétés (dont 3 OPCVM) ;
- Secteur agricole : 3 sociétés ;
- Secteur immobilier : 2 sociétés ;
- Secteur touristique : 2 sociétés ;
- Secteur de santé : 9 sociétés ;
- Secteur équipements mécaniques : 5 sociétés ;
- Secteur informatique : 2 sociétés ;
- Secteur des services : 1 société.
A la tête de ce groupe se trouve la société mère « PGI Holding » dont le capital de 15 millions de dinars
est détenu par les membres de la famille BEN YEDDER.
Il est à signaler que PGI Holding établit des états financiers consolidés en tant que société mère du
groupe Amen.
Ci-après une description sommaire des principales sociétés du groupe AMEN par secteur d’activité :
SECTEUR FINANCIER :

P.G.I Holding.
La société de participation, de gestion et d’investissement, PGI initialement dénommée la Banque
Générale d’Investissement, a été créée en juin 1971.
Elle a pour objet la création d’entreprises, la participation au capital d’entreprises existantes ainsi que la
participation directe ou indirecte à toutes opérations commerciales ou industrielles. La PGI est une
société holding à la tête du groupe AMEN.
Son capital social actuel est de 25 MDT détenu par les membres de la famille BEN YEDDER.
La société a réalisé en 2015 un chiffre d’affaires de 12,506 millions de dinars et un résultat de
10,7 millions de dinars.

AMEN BANK.
Créée en 1967, AMEN BANK est une société anonyme au capital social de 122.220.000DT, détenu à
hauteur de 64,3% au 31.12.2015 par le groupe AMEN. L’objet social de la société est l’exercice de la
26
profession bancaire et notamment la mobilisation de l’épargne et l’octroi de crédits. L’introduction de
AMEN BANK en Bourse a eu lieu en 1994.
En 2015, son chiffre d’affaires a été de 602,4 millions de dinars dégageant un bénéfice net de 60,5
millions de dinars.

AMEN INVEST.
En tant qu’intermédiaire agréé, Amen Invest est spécialisée dans les métiers des titres. Au niveau de la
gestion de l’épargne, Amen Invest offre des produits standardisés de valorisation des capitaux et/ou de
dégrèvement fiscal et des solutions financières spécifiques et sur mesure. Sa gamme de produits
d’épargne couvre tous les besoins des placements financiers de la clientèle. Au niveau des services aux
entreprises émettrices, Amen Invest propose une solution globale qui va de l’étude du montage
financier au placement des titres nouvellement émis et d’introduction en Bourse.
En 2015, Amen Invest a réalisé un chiffre d’affaires de 2 millions de dinars pour un total bilan de 12,021
millions de dinars et un bénéfice net de 268,5 mille dinars.

AMEN PREMIERE SICAV.
AMEN PREMIÈRE SICAV est une société d'investissement à capital variable de type obligataire. Créée
en 1994, elle a pour objet la constitution et la gestion d'un portefeuille de valeurs mobilières. Elle a
comme gestionnaire AMEN INVEST et comme dépositaire AMEN BANK.
Son actif net s’est élevé, à fin 2015, à 206,3 millions de dinars. Sa part de marché des SICAV
obligataires s'établit à 5,3%. Le rendement réalisé durant l'année 2015, compte tenu de la variation de
sa valeur liquidative et d'un dividende distribué de 3,811 dinars, s'élève à 3,88% net d'impôts.

COMAR.
Si la COMAR s’est positionnée comme premier assureur privé en Tunisie, grâce notamment à la qualité
de son réseau de distribution et à sa rigueur dans la gestion technique et financière. La Compagnie a
réussi à se doter des meilleurs indicateurs de solidité et de solvabilité avec un taux de couverture de
ses engagements envers sa clientèle dépassant largement les 100% et un taux de couverture de la
marge de solvabilité minimale dépassant les 500%.
La COMAR s’est engagée dans un processus de modernisation de son système d’information et
procède continuellement à l’enrichissement de sa gamme de produits.
Les performances de l’exercice 2015 de la COMAR font ressortir un chiffre d’affaires de 148,8 millions
de Dinars, et un bénéfice net de 25,9 millions de Dinars.

COMAR INVEST
La COMAR INVEST est une société d’investissement à capital fixe créée en 1995.
Son capital social actuel est de 3 MDT, détenu par la société COMAR à hauteur de 81,8% et PARENIN
11,7%.
En 2015, son chiffre d’affaires s’est élevé à 181,5 KDT et elle a dégagé un résultat de 324,1 KDT.

HAYETT
Hayett a pu consolider sa position sur le marché de l’assurance vie en Tunisie, en suivant des méthodes
de gestion rigoureuses et innovatrices. Pour répondre aux besoins évolutifs de sa clientèle, elle a
toujours misé sur la création et l’enrichissement des produits ainsi que sur la formation continue de ses
réseaux de distribution.
27
En 2015, le chiffre d’affaires de Hayett s’est élevé à 38,2 millions de dinars, en évolution de 25,9% par
rapport à 2014. Son bénéfice net a atteint 1,651 millions de Dinars.

TUNISIE LEASING :
Créée en 1984, Tunisie Leasing est la première société de Leasing en Tunisie. Elle est à la tête d’un
groupe de sociétés œuvrant dans les métiers du leasing, du factoring et de la location longue durée en
Tunisie, en Algérie et en Afrique Sub-Saharienne. Tunisie Leasing est leader de son marché en Tunisie,
avec 18,1% de parts de marché. Le groupe est également implanté depuis 2006 en Algérie à travers
une filiale Maghreb Leasing Algérie (MLA). En 2015, TUNISIE LEASING en association avec son
actionnaire de référence Amen Bank et ses partenaires PROPARCO et RESPONSABILITY a finalisé la
transaction portant sur l'acquisition majoritaire de la société ALIOS FINANCE S.A. holding détenant des
participations majoritaires dans plusieurs sociétés de leasing opérant dans 9 pays d'Afrique
Subsaharienne. L’activité de factoring a démarré en 1996 comme département de Tunisie Leasing et a
été filialisée en 1999 par la création de Tunisie Factoring qui détient aujourd’hui 52% de parts de
marché. Enfin, Tunisie Leasing a été également la première à lancer la location longue durée par le biais
de sa filiale captive Tunisie LLD.
Par ailleurs, Tunisie Leasing a développé les activités d’intermédiation en Bourse (Tunisie Valeurs) et de
capital investissement (Tuninvest Sicar, Tunisie Sicar, Tuninvest International Sicar, Tuninvest
Innovations Sicar et FCPR Croissance). Tunisie Leasing est cotée à la Bourse de Tunis depuis 1992.
En 2015, ses fonds propres, y compris les intérêts minoritaires, s’élèvent à 303 millions de dinars et son
résultat net consolidé part du groupe s’établit à 14,2 millions de dinars en légère diminution de 2,6%
par rapport à l’exercice précèdent.

MAGHREB LEASING ALGERIE.
La Société Maghreb Leasing Algérie est un établissement financier de leasing créé le 15 janvier 2006
sous forme d’une société par action de droit algérien. Son capital actuel s’élève à l’équivalent de 72
millions de dinars tunisiens, il est détenu à hauteur de 72,6% par le groupe AMEN, dont 53,9% par
Amen Bank et 18,7% par Tunisie Leasing. Le reliquat est détenu par des institutions financières
internationales (SFI, PROPARCO, FMO…).
Selon les états financiers certifiés en IFRS au 31/12/2015, la production de leasing a atteint la contrevaleur de 150 millions de dinars tunisiens. Le Produit Net de Leasing se situe à près de 28 millions de
dinars tunisiens et le résultat net IFRS a atteint l’équivalent de 12,5 millions de dinars tunisiens, soit un
rendement des fonds propres de 13,5%.
 AMEN PROJECT SICAF.
AMEN PROJECT SICAF est une société d’investissement à capital fixe créée en 1993 et dotée d’un
capital de 9 millions de dinars. La société compte à son actif 10 participations dans des secteurs
diversifiés, tels que l’agroalimentaire, la distribution automobile et la santé. A fin 2015, l’encours global
brut du portefeuille de participations s’est élevé à 11,4 millions de dinars et le bénéfice net a atteint
392 mille dinars.

TUNINVEST INTERNATIONAL SICAR.
Tuninvest International Sicar est une société d’investissement à capital risque créée en 1998 régie par
la loi 95-87 et les textes subséquents. Tuninvest International Sicar intervient exclusivement au moyen
de son capital dans les sociétés tunisiennes non cotées en Bourse en fonds propres ou quasi fonds
propres par acquisition d’actions, de titres participatifs et d’obligations convertibles en actions.
Tuninvest International Sicar est aujourd’hui en phase de désinvestissement. Elle a ramené son capital
de 10 à 0,5 millions de dinars suite à plusieurs restitutions aux actionnaires qui au total ont récupéré
entre dividendes et remboursement du capital 194% des montants investis. A fin 2015, son total bilan
s’établit à 1,9 millions de dinars et son état de résultat fait ressortir une perte de deux millions de
dinars.
28

TUNINVEST INNOVATIONS SICAR.
Tuninvest Innovations Sicar est une société d’investissement à capital risque créée en janvier 2002 et
régie par la loi 95-87 et les textes subséquents.
Tuninvest Innovations Sicar investit en fonds propres dans les secteurs innovants ou liés à la
technologie de l’information et des communications notamment l’infrastructure télécoms,
équipements informatiques, le développement et la distribution de software, l’intégration et le conseil
en systèmes d’information ainsi que le domaine des sciences de la vie. Tuninvest Innovations Sicar est
rentrée en phase de désinvestissement. Son capital social a été ramené de 5,5 à 0,5 millions de dinars.
En 2015 son total bilan s’élève à 5,7 millions de dinars et son résultat net s’établit à 1,7 millions de
dinars. Le total des fonds restitués aux actionnaires sous forme de dividendes et de réduction du
capital s’élève à 11,1 millions de dinars, représentant 202% des montants investis.

SICAR AMEN.
La Société SICAR AMEN est une société d’investissement à capital risque créée en 1999, son capital
social actuel est de 2,5 millions de dinars. Elle a pour objet la participation, pour son propre compte ou
pour le compte des tiers et en vue de sa rétrocession, au renforcement des fonds propres des
entreprises et notamment celles promues par les nouveaux promoteurs, les entreprises implantées
dans les zones de développement régional, les entreprises objet d’opérations de mise à niveau, les
petites et moyennes entreprises ainsi que des entreprises qui réalisent des investissements permettant
de promouvoir la technologie et l’innovation dans tous les secteurs économiques. Au 31 décembre
2015, elle gère 29 Fonds totalisant 251 millions de dinars. Son total bilan s’est élevé à 277 millions de
dinars avec un résultat net bénéficiaire de 2,2 millions de dinars.

SICAV AMEN.
SICAV AMEN est une société d'investissement à capital variable de type mixte. Créée en juin 1992, elle
a pour objet la constitution et la gestion d'un portefeuille de valeurs mobilières. Elle a comme
gestionnaire AMEN INVEST et comme dépositaire AMEN BANK.
Son actif net s'est élevé à 49,4 millions de dinars à fin 2015. Il est composé à raison de 47,8%, en
obligations d’Etat, 22,8% en obligations de sociétés et 4,7% en actions et parts d’OPCVM. Les 24,7 %
restants, sont placés en produits monétaires. SICAV AMEN est en tête du palmarès en part de marché
des SICAV MIXTES qui s'établit à 9,7%. Le rendement réalisé en 2014 s'élève à 3,5% net d'impôts.

AMEN FINANCE COMPANY « AFC »
AMEN FINANCE COMPANY est une société anonyme créée en 2012 avec un capital social de
100 millions de dinars libéré à ce jour à hauteur de 75 millions de dinars.
Elle a pour objet la participation au capital d’entreprises existantes ou à créer qu’elles soient ou non
cotées en Bourse, le rachat total ou partiel d’entreprises, ainsi que la détention et la gestion de
participations en valeurs mobilières.
Elle détient actuellement 24,38% du capital de la société ENNAKL, concessionnaire des marques
Volkswagen, Volkswagen utilitaires, Audi, Porsche, Seat et Skoda. Ses revenus se sont élevés à 3,6
millions de dinars, à fin 2015 avec un résultat net de 1,9 millions de dinars.

TUNISIE FACTORING
La société « Tunisie Factoring » a été créée en juin 1999, avec pour objet principal la prise en charge, par
différents moyens tels que paiement, financement, garantie, tenue des comptes, encaissement, et
29
recouvrement de créances, détenues par ses clients et ses correspondants, représentées par des
factures.
Son capital social actuel s’élève à 10 MDT, détenu à hauteur de 56,98% par TUNISIE LEASING et 36,36%
par EURO FACTOR.
Au 31 décembre 2015, son chiffre d’affaires a été de 13,4 MDT dégageant un bénéfice de 2,0 MDT.

SOCIETE LE RECOUVREMENT
Constituée en Avril 2001 avec un capital de 300 mille dinars, la Société Le Recouvrement a pour objet
l’achat de créances pour son propre compte ainsi que le recouvrement des créances pour le compte
des tiers et ce, en application de la loi 98-04 du 2/2/1998. En 2015, elle a réalisé un bénéfice net de
589 mille dinars.
 SOGEREC
La SOGEREC « Société la Générale de Recouvrement et de Réalisation des Créances », a été créée en
2009 pour accentuer l’effort des structures centrales de la banque en matière de recouvrement des
créances.
Elle assiste en outre, les entreprises de la place pour le recouvrement de leurs créances.
La SOGEREC, S.A, au capital social de 6,6 millions de dinars, a enregistré depuis sa création une recette
cumulée de recouvrement de l’ordre de 13,5 millions de dinars avec une décote positive de 6 millions
dinars. A fin 2015 son chiffre d’affaires s’est établi à 826 mille dinars avec un résultat net de 151 mille
dinars.

AMEN CAPITAL
AMEN CAPITAL est une société de gestion de fonds créée en 2010, régie par la loi 2008-78 et dotée
d’un capital de 500 mille dinars. Son capital social est détenu par AMEN BANK à hauteur de 60% et par
d’autres sociétés d’Amen Group à hauteur de 40%. L’objet social d’AMEN CAPITAL est la gestion des
fonds communs de placement à risque, des fonds d’amorçage ainsi que la gestion sous mandat de
sociétés d’investissements du type SICAR et SICAF.
AMEN Capital poursuit deux métiers. Le capital investissement en apportant un appui en fonds propres
à des sociétés en création ou en croissance au travers de ses fonds sous gestion et le conseil financier a
travers de sa filiale AMEN CORPORATE FINANCE créée fin 2013.
A fin 2015, les actifs sous gestion par AMEN CAPITAL s’élevaient à 44 millions de dinars et son résultat
net a atteint 7.357 dinars.

AMEN CORPORATE FINANCE A-C-F
La société Amen Corporate Finance est une société qui assure la gestion et le conseil financier détenu à
hauteur de 99,9% par AMEN CAPITAL filiale d’AMEN BANK.
A fin 2015, Au 31 décembre 2015, son chiffre d’affaires a été de 27,5 mille dinars dégageant un résultat
déficitaire de 15,4mille dinars.

TLG FINANCE
TLG FINANCE est une société par action simplifiée créée le 01 octobre 2014 avec pour objet principal
l’acquisition, la détention, la cession et gestion de participations directes ou indirectes dans toute
sociétés de financement spécialisés ou de location opérationnelles françaises ou étrangères, cotées ou
non cotées.
30
Le capital initial s’élève à 30 000,00 Euros
L’assemblée générale mixte du 10 septembre 2015 a décidé de porter le capital social à 18 560.000,00
Euros par émission de 1 853 000 actions nouvelles de 10 Euro chacune totalement souscrites et libérées
en numéraires.
Au cours de l’exercice 2015, la société a procédé à l’acquisition de 59,3% des titres de la société Alios
Finance, société holding du groupe du même nom contrôlant six établissements financiers non
bancaires, spécialisées dans la commercialisation de produits financiers de types crédit
d’investissement, crédit-bail, location longue durée et crédits à la consommation, en Afrique de l’Ouest,
Afrique Centrale et Afrique Anglophone. Le montant de l’acquisition s’élève 18 497 milliers d’euros.
Au 31 décembre 2014 le total des capitaux propres d’Alios consolidés à fin 2014 s’élève à 39 092 022
Euro et le résultat global consolidé à 2 623 060 Euro.
Au 31 Décembre 2015, TLG finance n’a pas réalisé un chiffre d’affaire en dégageant un résultat
déficitaire de 31 564 milliers d’euro.
SECTEUR AGRICOLE :

KAWARIS.
La société KAWARIS est une société de mise en valeur et de développement agricole (SMVDA) créée
en 1993. Son capital est de 3,3 millions de dinars, dont 29,4% détenus par AMEN BANK. Elle exploite en
concession auprès de l’Etat sur 25 ans qui expirent le 31/12/2018, des domaines agricoles de 120 Ha à
Beni Khaled destinés à la production d’agrumes. La superficie plantée a évolué dans le temps et ce
suite aux travaux de reconversion de citronniers et d’arbres fruitiers pour atteindre actuellement
117,90 Ha.
Elle a réalisé au 31/08/2015 un chiffre d’affaires de 2 millions de dinars contre 1,5 millions de dinars au
31/08/2014. Elle a dégagé ainsi un bénéfice net de 130 mille dinars contre une perte de 301 mille
dinars la campagne précédente.

SUNAGRI.
Il s’agit d’une société du groupe AMEN créée en 2013 avec un capital de 800 mille dinars. Elle est
spécialisée dans le conditionnement de fruits et de légumes, ainsi que leur entreposage frigorifique.
Cette société est en liquidation.
SECTEUR IMMOBILIER :

EL IMRANE.
Fondée en 1984, la société EL IMRANE est une SA au capital actuel de 7 millions de dinars. Elle compte
à son actif plusieurs projets immobiliers situés dans des emplacements de choix notamment à La
Soukra, à El Menzah 1 et aux Berges du Lac. Au 31/12/2015, son chiffre d’affaires a atteint 10,3 millions
de dinars et son résultat net est de -0,168 millions de dinars.

SICOF.
La société Immobilière, Commerciale et Financière (SICOF) a été créée en 1948 et a pour objet
essentiellement l’achat, la location, la mise en valeur et l’exploitation de toutes propriétés agricoles ou
urbaines, ainsi que la participation directe ou indirecte à toutes opérations commerciales ou
industrielles.
Son capital social actuel est de 8,5 MDT et est détenu à hauteur de 90,91% par la PGI Holding. Le reste
du capital est détenu par les membres de la famille BEN YEDDER.
En 2015 son chiffre d’affaire a été de 6,6 MDT et son bénéfice a été de 6,9 MDT.
31
SECTEUR TOURISTIQUE :

DAR ZARROUK.
La société DAR ZARROUK, gère un restaurant niché sur la colline de SIDI BOU SAID. Son capital social
actuel est de 1,250 MDT détenu à hauteur de 75% par la société MAJESTIC HÔTEL.
En 2015 son chiffre d’affaire a été de 2,2 millions de dinars et le résultat déficitaire de 285 mille dinars.

MAJESTIC HOTEL.
La société MAJESTIC HOTEL, gère l’hôtel MAJESTIC situé en plein centre ville de Tunis ainsi que l’hôtel de
charme "DAR SAID" situé à SIDI BOU SAID. Son capital est détenu par la PGI à hauteur de 32,52%, SICOF
à hauteur de 30,59% et COMAR à hauteur de 21,21%.
L’hôtel MAJESTIC a été construit en 1910 et a été acquis par le groupe Amen en 1972. Il est classé en
catégorie 3 étoiles et dispose de 100 chambres de dimension variable.
L’hôtel DAR SAID dispose de 24 chambres toutes différentes et typiquement décorées.
En 2015 son chiffre d’affaire a été de 3,6 millions de dinars et son résultat a été de -127 mille dinars.
SECTEUR DE SANTE :

CLINIQUE EL AMEN NABEUL.
Il s’agit d’une clinique en cours de construction par le groupe Amen à Nabeul. Elle devrait disposer
d’une capacité de 93 lits extensibles à 133 lits et d’un plateau technique des plus performants. Son
ouverture est prévue pour le début de 2017.
 CLINIQUE EL AMEN BIZERTE
Il s’agit d’une clinique en cours de construction à Bizerte. Elle devrait disposer d’une capacité de 93 lits
extensible à 133 lits et d’un plateau technique des plus performants. Son ouverture est prévue pour le
début de 2017.

HOPITAL PRIVE EL AMEN.
La société HOPITAL PRIVE EL AMEN a été créée en 2010 et n’est pas encore entrée en exploitation. Son
capital social actuel est de 24 MDT détenu par COMAR à hauteur de 67,21 % et AMEN BANK à hauteur
de 30 %.
 AMEN SANTE
Amen Santé a été créée en 2009, son capital actuel s’élève à 46,75 millions de dinars. Sa mission est
d’assurer la gestion des cliniques du groupe Amen, leur mise en conformité aux standards
internationaux. Elle veille à assurer une haute qualité de soins et à une maîtrise des coûts. La Société
Financière Internationale (S.F.I.) une filiale de la Banque Mondiale est actionnaire d’Amen Santé à
concurrence de 9%.
A noter que le pôle Santé du groupe Amen compte 4 cliniques en activité situées à Mutuelle ville, La
Marsa, Gafsa, et Béjà et deux en cours de construction à Bizerte et Nabeul.
A fin 2015, le chiffre d’affaires de la société AMEN SANTE s’est élevé à 1,8 millions de dinars et son
résultat net est de -1,3 millions de dinars.
32
 POLYCLINIQUE EL AMEN LA MARSA
Cette société a été créée en 1993 et a rejoint le groupe Amen en 2005. Elle gère une polyclinique
Medico Chirurgicale. Son capital social actuel est de 4,1 MDT dinars détenu par AMEN SANTE à hauteur
de 41,75% et COMAR à hauteur de 34,90%. Son chiffre d’affaires en 2015 a été de 5,5 MDT pour un
résultat déficitaire de -1,2 MDT.
EQUIPEMENTS MECANIQUES :

PARENIN
Créée en 1902, la société commercialise des engins industriels et agricoles de chantiers et de travaux
publics. Son capital est détenu par la famille Ben Yedder à hauteur de 73,76% et par SICOF à hauteur de
18,81%.
Elle représente des marques de grande renommée, leaders mondiaux dans leurs secteurs dont
CATERPILLAR dans le créneau « engins de travaux publics ». Son capital social est de 12 MDT.
Son chiffre d’affaires pour 2015 a été 213,7 millions de dinars et son bénéfice de 17,6 millions de dinars.

MEDITRAC INTERNATIONAL
Cette société a été créée en 1995 par une Joint Venture entre CATERPILLAR et PARENIN. Elle est
spécialisée dans la commercialisation des engins industriels et agricoles de chantiers et de travaux
publics.
Son capital social actuel est de 6MDT et réalisé en 2015 un chiffre d’affaires de 9,5 millions de dinars et
un résultat déficitaire de 1,5 millions de dinars.

ENNAKL
Elle a été créée le 06/02/1965 et rachetée par les groupes Ben Yedder et Poulina en 2012. Son capital
actuel s’élève à 30.000.000 dinars, son objet porte sur le commerce de matériel de transport sous
diverses marques notamment, VOLKSWAGEN, SKODA, SEAT, AUDI… Sa part de marché sur le secteur
automobile s’élève au 31/12/2015 à 15,7 %.
Elle a réalisé au 31/12/2015 un chiffre d’affaires de 317 millions de dinars en progression de 13,3 % par
rapport à l’exercice 2014. Elle a dégagé un résultat net de 33,4 millions de dinars contre 22,1 millions
de dinars en 2014, soit une progression de 51,2 %.
INFORMATIQUE :

TUNISYS.
Elle est spécialisée dans l’intégration de solutions informatiques, monétiques et de télécommunication
à forte valeur ajoutée. Sa situation financière au 31/12/2015 s’est soldée par un résultat bénéficiaire
de 196 mille dinars contre une perte de 589 mille dinars en 2014.
Le Chiffre d’Affaires réalisé a atteint 5,7 millions de dinars contre 4,4 millions dinars au 31/12/2014.
SERVICES :

Tunisie LLD
La société Tunisie Location Longue Durée (Tunisie LLD) est une société à responsabilité limitée
constituée en 1999 avec pour objet principal la location de voitures. Son capital social actuel s’élève à
250 KDT, détenu à hauteur de 99,44% par TUNISIE LEASING.
Son chiffre d’affaires au titre de 2015 est de 9,4 millions de dinars et son bénéfice a été de 2,4 millions
33
2.6- DESCRIPTION DU GROUPE AMEN BANK AU 31 décembre 2015 :
2.6.1- Présentation des sociétés du groupe « Amen Bank » :
Au 31 décembre 2015, Amen Bank est à la tête d’un groupe exerçant principalement dans le secteur
financier et constitué des 25 sociétés suivantes :
Part. directe
AB en
Nombre
d’actions et
de parts
sociales
Capital au
31/12/15 en
(mDT)
Nombre
d’actions ou
de parts
sociales
AMEN BANK
122 220
24 444 000
-
-
-
SICAR AMEN
2 500
25 000
22 051
88,20%
-
300
30 000
29 965
99,88%
-
AMEN PROJECT SICAF
9 000
200 000
106 011
53,01%
-
SOGEREC
6 600
660 000
499 867
75,74%
930
Sociétés
Société LE RECOUVREMENT
AMEN CAPITAL
AMEN FINANCE COMPANY
AMEN INVEST
TUNISIE LEASING
MAGHREB LEASING ALGERIE (MLA) **
EL IMRANE
KAWARIS ***
% de
Provisions
participation constituées
directe
en mDT
500
50 000
30 000
60,00%
-
100 000
1 000 000
299 999
30,00%
-
2 000
20 000
7 380
36,90%
-
45 000
9 000 000
2 923 043
32,48%
-
3 500 000
3 500 000
1 491 284
42,61%
-
7 000
70 000
21 000
30,00%
-
3 300
33 000
9 688
29,36%
18 560
18 560
409 350
22,06%
HAYETT
6 000
60 000
15 000
25,00%
-
ENNAKL
TLG FINANCE ****
30 000
30 000 000
2 659 522
8,87%
-
TUNINVEST INNOVATIONS SICAR
500
50 000
13 636
27,27%
-
TUNINVEST INTERNATIONAL SICAR
500
50 000
14 995
30,00%
-
TUNISYS
1 500
150 000
44 769
29,85%
-
AMEN SANTE
34 375
3 437 500
549 997
16,00%
-
Clinique El Amen Nabeul
10 160
1 016 000
292 500
28,79%
Clinique El Amen Bizerte
8 000
800 000
239 990
30,00%
800
8 000
2 160
27,00%
49 386 *
1 274 204
1 020
0,08%
-
206 282 *
1 985 124
596
0,03%
-
1
1 000
-
-
-
SUNAGRI
SICAV AMEN
AMEN PREMIERE SICAV
Amen Corporate Finance *****
* Actif net
** Le capital de MLA est présenté en KDZ. La CV au cours moyen du mois de Décembre 2015 (10 DZ-> 0,01876
TND, Le capital de la société est 62,8 millions de dinars)
*** KAWARISS est une société agricole qui arrête ses états financiers au 31/08/2015.
**** le capital de TLG FINANCE est présenté en Euros. La CV au cours moyen du mois de Décembre 2015 (1 Euro ->
2,21880 TND. le capital de la société au 31/12/2015 est de 41,2 millions de dinars).
***** La société Amen Corporate Finance détenue à hauteur de 99,9% par AMEN CAPITAL (filiale d’AMEN BANK).
Amen Bank établit des états financiers consolidés pour son groupe. L’intégration des SICAV
dans le périmètre de consolidation du groupe Amen Bank se justifie par l’existence d’une
influence notable.
34
2.6.2- Schéma financier du groupe AMEN BANK au 31-12-2015 :
Pourcentage de contrôle dans les sociétés du groupe au 31.12.2015
35
2.6.3 État des participations réciproques entre les sociétés du groupe Amen Bank au 31/12/2015 :
AMEN INVEST
CLINIQUE EL
AMEN
BIZERTE
AMEN
CAPITAL
SUNAGRI
ENNAKEL
CLINIQUE EL
AMEN
NABEUL
AMEN
FINANCE
COMPANY
99,88%
MAGHREB
LEASING
ALGERIE
25,00%
AMEN SANTE
HAYETT
22,06%
TUNISYS
TLG
FINANCE
29,36%
TUNISIE
LEASING
EL
KAWARIS
30,00%
TUNINVEST
INTERNATIO
NAL
SICAR
EL
IMRANE
0,00%
SICAR
AMEN
AMEN
CORPORATE
FINANCE
53,01%
TUNINVEST
INNOVATIO
NS
SICAR
AMEN
PROJECT
0,03%
SICAV Amen
AMEN
PREMIERE
75,74%
RECOUVREM
ENT
SOGEREC
36,90%
LE
AMEN
INVEST
AMEN BANK
AMEN
BANK
SOCIETES
(EN %)
0,08%
27,27%
88,20%
30,00%
32,48%
29,85%
16,00%
42,61%
30,00%
60,00%
27,00%
8,87%
28,79%
30,00%
0,02%
5,00%
0,26%
SOGEREC
AMEN PREMIERE
AMEN PROJECT
AMEN CORPORATE
FINANCE
24,23%
0,30%
7,24%
0,78%
EL IMRANE
EL KAWARIS
6,25%
TLG FINANCE
HAYETT
2,26%
LE RECOUVREMENT
SICAV AMEN
TUNINVEST
INNOVATIONS SICAR
SICAR AMEN
TUNINVEST
INTERNATIONAL SICAR
TUNISIE LEASING
31,65%
27,27%
25,00%
1,40%
30,00%**
1,30%
10,00%
TUNISYS
AMEN SANTE
MAGHREB LEASING
ALGERIE
CLINIQUE EL AMEN
BIZERTE
AMEN CAPITAL
0,38%
0,59%
99,90%
SUNGARI
ENNAKEL
CLINIQUE EL AMEN
NABEUL
AMEN FINANCE
COMPANY
24,38%
* Aux termes de l’article 21 de la loi 2001-65 relative aux établissements de crédit, la banque ne peut détenir directement ou indirectement plus de 30% du capital d’une même entreprise. Toutefois, elle peut dépasser ce pourcentage
lorsque la participation est faite en vue de permettre le recouvrement de ses créances ou que la participation est faite dans le capital des sociétés exerçant dans le domaine des services financiers y compris les services d’intermédiation
en bourse. Contrairement à ces dispositions, Amen Bank détient une participation directe et indirecte de 34,03% dans la société ENNAKL. Amen Bank s’engage à régulariser cette situation.
** Dont 11,28% à travers des contrats de portage.
36
2.6.4-Evénements récents modifiant le schéma financier du groupe Amen Bank entre le 31/12/2015
et la date d’élaboration du document de référence :
Néant.
2.6.5-Chiffres clés des sociétés du groupe Amen BANK au 31-12-2015 :
(En mDT)
DENOMINATION SOCIALE
AMEN BANK
Capitaux
propres avant
affectation
Produit
d’exploitation
Résultat
d'exploitation
Résultat
net
Total des
passifs
Charges
financières
671 172
602 374
65 775
60 458
7 268 882
-
AMEN INVEST
4 038
2 040
-50
269
7 984
-
SOGEREC
3 517
826
152
151
173
1
206 282**
11 409
9 235
8 511
495
-
AMEN PROJECT SICAF
10 341
517
412
392
239
19
EL IMRANE
10 949
10 323
1 998
-168
26 793
2 204
HAYETT
14 991
2 827
2 001
1 651
204 030
-
KAWARIS*
3 482
2 024
125
130
311
-
TUNISYS
2 616
5 699
461
196
3 859
138
SICAR AMEN
10 001
2 583
2 242
2 235
1 877
-
SICAV AMEN
49 386**
2 187
1 742
1 622
199
-
2 727
608
558
589
34
11
127 611
56 817
11 422
9 499
566 981
33 117
5 699
1 730
1 691
1 687
10
-
1 095
34
-2 010
-2 010
831
-
AMEN CORPORATE FINANCE SARL
-12
28
-15
-15
120
-
SUNAGRI
456
2901
-353
-344
67
-
49 839
1 838
-3 022
-1 302
1 046
-
689
681
-
7
339
-
TLG FINANCE
41 110
-
-67
-69
10
-1
MAGHREB LEASING ALGERIE
92 133
36 088
17 008
13 468
151 756
4 251
CLINIQUE EL AMEN BIZERTE
8 000
-
-
-
4 005
-
CLINIQUE EL AMEN NABEUL
8 330
-
-
-
1 520
-
76 881
3 624
3 538
1 883
24 045
1 994
ENNAKL
101 316
* Les états financiers sont arrêtés au 31 août 2015
** Actif net
60 778
30 613
33 375
115 957
129
AMEN PREMIERE SICAV
LE RECOUVREMENT
TUNISIE LEASING
TUNINVEST INNOVATION SICAR
TUNINVEST INTERNATIONAL
SICAR
AMEN SANTE
AMEN CAPITAL
37
2.6.6- Les engagements financiers du groupe AMEN BANK au 31 Décembre 2015
(En mDT)
AMEN
BANK
TUNISIE
LEASING
SICAR
AMEN
EL
IMRANE
Le
recouvrement
AMEN FINANCE
COMPANY
MLA
Crédits bancaires
479 821
135 531
-
6 250
-
23 400
-
Crédits extérieurs
-
85 824
-
-
-
-
Emprunts obligataires
249 474
233 402*
-
-
-
Fonds gérés
264 507
-
278 405
-
Ressources spéciales
654 843
30 000**
-
Découverts
-
15 227
Billets de trésorerie
-
Leasing
Total
TLG
FINANCE TUNISYS
ENNAKL
AUTOMOBILES S.A
Amen
INVEST
Total
829
-
-
645 919
82 435
-
-
-
168 259
-
-
-
-
-
482 876
1 625
-
-
-
-
-
544 537
-
-
-
-
-
-
-
684 843
-
15 116
-
11
29 741
614
493
130
61 332
3 000
-
-
-
-
-
-
-
-
3 000
-
-
-
-
-
-
-
51
-
-
51
1 648 645
502 984
278 405
21 366
1 625
23 411
112 176
1 494
493
130
2 590 817
88
88
* Y compris 3 500 mDT (Emprunt sous seing privé)
**Certificat de dépôt
Il est à signaler que :
- Les engagements figurent hors dettes rattachées ;
- Les engagements de la société MLA sont de 5 979 520 DZD et sont convertis au cours moyen du mois de décembre
2015 de la BCT, (10 DZD -> 0,1876 TND);
- Les engagements de la société TLG FINANCE sont de 40 000 EURO et sont convertis au cours moyen du mois de
décembre 2015 de la BCT, (1 EURO -> 2,2063 TND);
- Sur les emprunts obligataires de Tunisie leasing, Amen Bank détient un encours de 15 640 mDT.
- Parmi les fonds gérés par SICAR Amen, 243 930 mDT sont des fonds de Amen Bank ;
- Sur les emprunts obligataires d’Amen Bank, Amen première détient 336 000 obligations d’un encours de 21 635
mDT ;
- Sur les emprunts obligataires d’Amen Bank, SICAV AMEN détient 84 141 obligations d’un encours de 3 573 mDT ;
- Les autres sociétés du groupe Amen Bank n’ont aucun engagement financier au 31/12/2015.
38
2.6.7- Politique actuelle et future de financement inter sociétés du groupe :
Afin de satisfaire leurs besoins de financement, les sociétés du groupe recourent généralement aux
banques et au marché financier et peuvent émettre des billets de trésorerie avalisés par Amen Bank et
souscrits par les sociétés du groupe.
Au 31-12-2015, les concours bancaires de Amen Bank aux sociétés du groupe sont respectivement de :
-
Crédits bancaires CT
Crédits bancaires MLT
Engagement par signature
Fonds gérés (encours au 31/12/2015)
: 36 267 mDT ;
: 23 637 mDT ;
: 78 849 mDT ;
: 243 930 mDT.
2.7- RELALTIONS D’AMEN BANK AVEC LES SOCIETES DU GROUPE AMEN BANK AU 31-12-2015:
2.7.1- Prêts octroyés et crédits reçus des sociétés du groupe :
Crédits reçus :
Le total des dépôts des sociétés du groupe auprès de Amen Bank au 31-12-2015 s’élève à 24,4 MDT
réparti en dépôts à vue à hauteur de 14,4 MDT et en dépôts à terme à hauteur de 10 MDT.
Prêts octroyés :
En KDT
DENOMINATION SOCIALE
HAYETT
EL IMRANE
TUNISYS
SUNAGRI
CT
Concours
accordés
Encours
MLT
Marge
Encours
3
1
TMM+2%
17 889
15 574
300
685
TMM+2%
TB+1.5%
3 769
11
11
TUNISIE LEASING
40 944
148
19 548
MAGHREB LEASING D'ALGERIE
20 178
STE ENNAKL
55 959
TMM+1.5%
TMM+2%
EPS
Marge
2 250
139
Encours
-
TMM+3%
Marge
2
65
2‰/Mois
1 258 1,25‰/Mois
1 387 1,25‰ /Mois
TMM+1.5%
-
-
21 248
TMM+2.25%
-
20 178
138 753
-
-
-
-
36 267
-
23 637
-
1‰ /Mois
-
49 465
TOTAL
1‰/Mois
6 494
78 849
5‰ / mois
0,12 ‰ /
mois
0,15 ‰ /
mois
-
N.B : Les divergences qui existent entre ce tableau et celui des engagements financiers découlent du fait
que les engagements financiers du groupe Amen ne sont pas tous contractés auprès de Amen Bank.
2.7.2- Les créances et dettes commerciales avec les sociétés du groupe :
- Créances sur les sociétés du groupe
- Néant.
-Dettes envers les sociétés du groupe
- Néant.
39
2.7.3- Les apports en capitaux avec les sociétés du groupe :
Reçus :
- Néant.
Donnés :
- Néant.
2.7.4- Les dividendes et autres rémunérations encaissés par AMEN BANK en 2016 et distribués
par les sociétés du groupe au titre de l’exercice 2015:
Sociétés
MLA
Tunisie Leasing
SICAR Amen
TUNINVEST INNOVATIONS SICAR
HAYETT
TUNIVEST INTER SICAR
ENNAKL
AMEN INVEST
Amen Première SICAV
Total
(En mDT)
Jetons de
Dividendes encaissés au titre de
présence
l’exercice 2015
5 532
2 923
53
893
150
75
1609
92
510
3
11 840
-
2.7.5 Les dividendes et autres rémunérations distribués par AMEN BANK, en 2016 aux
sociétés du groupe au titre de l’exercice 2015:
- Néant
2.7.6- Les garanties, sûretés réelles et cautions données ou reçues des sociétés du groupe :
Les garanties et sûretés réelles :
Reçues :
(En mDT)
SOCIETE
TUNISYS
EL IMRANE
MONTANT
NATURE
94
24 709
GARANTIE FINANCIERE
Hypothèques sur immeubles
40
Données :
- Néant.
Les cautions :
Reçues :
- Néant.
Données :
SOCIETE
MLA
HAYETT
TUNISYS
EL IMRANE
SUNAGRI
ENNAKL
TOTAL
CREDOC
1 258
49 465
50 723
EPS
20 178
2
1 387
65
6 494
21 632
AVALS
-
En (mDT)
TOTAL
20 178
2
2 645
65
49 465
72 355
2.8- RELATIONS COMMERCIALES ENTRE AMEN BANK ET LES AUTRES SOCIETES DU GROUPE DURANT
L’EXERCICE 2015 :
2.8.1 Le chiffre d‘affaires réalisé par Amen Bank avec les autres sociétés du groupe :
Encaissé :
- Le chiffre d’affaires réalisé avec les sociétés du groupe (intérêts et commissions) s’élève à 7 266
mDT au titre de l’année 2015.
- La banque a réalisé avec la société Tunisie Leasing dans laquelle elle détient 32,48% du capital les
opérations suivantes :

Le total des engagements de la société Tunisie Leasing auprès d’Amen Bank s’élève à
40 944 KDT.

L’encours des emprunts obligataires émis par Tunisie Leasing et souscrit par cette
dernière s’élève au 31 décembre 2015 à 15 640 mDT. Le total des intérêts perçus et à
percevoir à ce titre par Amen Bank au cours de l’exercice 2015 s’élèvent à 664 mDT.

Tunisie Leasing a enregistré dans son hors bilan une dette d’un montant de 883 KDT
correspondant au reliquat du montant de la participation d’Amen Bank, pour le compte
de Tunisie leasing, à l’augmentation du capital de Maghreb Leasing Algérie (MLA).
Ce montant, considéré comme un prêt, est redevable sur une période de cinq ans.
41

L’encours des emprunts bancaires octroyés par l’Amen Bank au profit de Tunisie Leasing
enregistre un encours de 21 248 KDT.
- AMEN BANK a réalisé avec la société EL IMRANE, dans laquelle elle détient 30% un total
engagement qui s’élève à 17 889 KDT au 31.12.2015.
- La banque a conclu, en 1994, deux conventions relatives au dépôt des titres émis par Sicav Amen
et des titres émis par Amen Première SICAV. En contre partie des prestations effectuées, Amen
Bank a reçue des commissions au titre de l’exercice 2015 dont le montant s’est élevé à 258 mDT
pour Sicav Amen et 1 216 mDT pour Amen Première SICAV.
- En vertu d’une convention de gestion en date du 18 juin 1999, "Amen Bank" est chargée de la
gestion financière, administrative et commerciale de la société "SICAR Amen". En contrepartie de
ces services, la banque perçoit les rémunérations suivantes:
o
o
o
une rémunération annuelle forfaitaire de 50 KDT hors taxes ;
une commission fixe de 500 dinars hors taxes par dossier de participation présenté au
Conseil d'Administration. Cette commission est portée à 4 KDT hors taxes (avenant
2007) si le dossier est transmis pour déblocage effectif ;
un intéressement représentant 7% hors taxes de la plus-value réalisée sur le
portefeuille.
La rémunération au titre de l’exercice 2015, s’élève à 107 KDT (HT).
Décaissé :
- Les intérêts payés par Amen Bank sur les placements du groupe sont de 9 619 mDT en 2015.
- Amen Bank a réalisé avec la filiale TUNISYS des opérations d’acquisition, d’entretien et de
maintenance de matériel informatique, au cours de l’exercice 2015, pour un montant de 1 325
KDT.
- Dix Huit (18) conventions de gestion conclues avec SICAR AMEN de fonds portant sur un encours
confié de 243 930 KDT. La commission de gestion au titre de 2015, calculée sur la base d’un taux
annuel de 1% des montants gérés, s’élève à 2 373 KDT (HT).
2.8.2- Les achats ou ventes d’immobilisations corporelles, incorporelles, financières ou autres
éléments d’actif avec les sociétés du groupe :
Achats :
-
Néant
Vente :
-
Au cours de 2015, AMEN BANK a procédé à la cession de créances au profit de la société « Le
Recouvrement », totalisant 67 689 KDT et totalement couvertes par des provisions et des agios
réservés et ce, soit un dinar par créance. Cette opération n’a pas d’effet sur le résultat de
l’exercice.
42
-
La banque a conclu en date du 1er janvier 2007 avec la société "Le Recouvrement" dans laquelle
elle détient 99,88% du capital, une convention de gestion comptable et fiscale. En vertu de cette
convention, "Amen Bank" est chargée de la tenue de la comptabilité, de l'arrêté des comptes, de
la préparation de la liasse de consolidation et de la préparation des déclarations fiscales de la
société "Le Recouvrement". En contrepartie de ses services, la banque perçoit une rémunération
annuelle de 1 500 dinars (HT).
2.8.3- Les prestations de services reçues ou données :
Reçues :
- Les charges d’entretien et de maintenance du matériel informatique de TUNISYS s’élèvent à
1 325 mDT en TTC.
Données :
En vertu des conventions de dépositaire conclues avec SICAV Amen Première et SICAV Amen, les
rémunérations revenant à l’Amen Bank au titre de l’exercice 2015 se détaillent comme suit :
ACTIF NET AU 31.12.2015 EN KDT
TAUX
MINIM
COMMISSION DE
MAX
DEPOSITAIRE
MONTANT ANNUEL PERCU
COMMISSION DE
DISTRIBUTION
TAUX
SICAV AMEN
49 386
0,07% TTC DE L'ACTIF NET
7 080 DT TTC
29 500 DT TTC
AMEN PREMIERE SICAV
206 282
7 080 DT TTC
29 500 DT TTC
25 000 DT HT
25 000 DT HT
232 925 DT HT
1 190 599 DT HT
2.8.4 - Les contrats de gestion :
La banque a conclu :
- Une convention de gestion a été conclue avec la société AMEN FINANCE COMPANY dans laquelle la
banque détient 30% du capital et ayant des dirigeants communs. En vertu de cette convention, AMEN
BANK se charge de l’exécution de l’ensemble des tâches relatives à la gestion financière,
administrative et commerciale des fonds que la société AMEN FINANCE COMPANY lui confie. En
contrepartie des prestations effectuées, AMEN BANK perçoit une rémunération annuelle fixe de 30
KDT hors taxes, ainsi qu’une rémunération fixe de 5 KDT hors taxes par dossier de participation
présenté au conseil d’administration.
Le montant des revenus constaté par Amen Bank au titre de l’exercice 2015, s’élève à 30 KDT.
43
-
En vertu d’une convention de gestion en date du 18 juin 1999, "Amen Bank" est chargée de la
gestion financière, administrative et commerciale de la société "SICAR Amen". En contrepartie
de ces services, la banque perçoit les rémunérations suivantes:
- une rémunération annuelle forfaitaire de 50 KDT hors taxes;
- une commission fixe de 500 dinars hors taxes par dossier de participation présenté au Conseil
d'Administration. Cette commission est portée à 4 KDT hors taxes (avenant 2007) si le dossier est
transmis pour déblocage effectif;
- un intéressement représentant 7% hors taxes de la plus-value réalisée sur le portefeuille.
-
a banque a conclu en date du 1er janvier 2007 avec la société "Le Recouvrement" dans laquelle
elle détient 99,88% du capital, une convention de gestion comptable et fiscale. En vertu de cette
convention, "Amen Bank" est chargée de la tenue de la comptabilité, de l'arrêté des comptes, de
la préparation de la liasse de consolidation et de la préparation des déclarations fiscales de la
société "Le Recouvrement". En contrepartie de ses services, la banque perçoit une rémunération
annuelle de 1 500 dinars (HT).
2.8.5- Les contrats de location :
-Néant.
2.8.6- Les fonds gérés :
- La Banque a conclu au cours des exercices précédents, 18 conventions de gestion de fonds avec
SICAR AMEN :
44
(En mDT)
Fonds
Montant confié
Intérêt perçu sur fonds géré en 2015
Commission SICAR Amen en 2015
(HT)
FONDS AMEN BANK 2002
635
427
2
2 397
-
6
2 284
346
11
5 794
1 236
26
3 000
-
30
FONDS AMEN BANK 2009/2
5 000
162
50
20 000
2 647
200
500
-
5
3 500
64 270
35
14 000
1 150
140
11 000
68
110
7 185
8
72
34 000
17
340
10 600
172
106
5 800
-
58
FONDS AMEN BANK 2014 1 et 2
50 000
1 247
500
FONDS AMEN BANK 2014 3
5 000
116
50
FONDS AMEN BANK 2014 4
63 235
304
632
243 930
72 170
2 373
TOTAL
2.9- RELATIONS AVEC LES AUTRES PARTIES LIEES2 AU 31-12-2015 :
2.9.1- Informations sur les engagements :
Les concours accordés par AMEN BANK aux membres du Conseil de Surveillance et du Directoire, ainsi
qu’aux sociétés en relation avec eux sont présentés, au 31 décembre 2015, dans le tableau suivant :
Telles que définies par l’article 23 de la loi N°2001-65 du 10 Juillet 2001 relative aux établissements de crédit telle que modifiée et complétée
par la loi N° 2006-19 du 2 mai 2006
2
45
(En mDT)
Crédits à
court
terme
50 435
PARTIES LIEES
- Groupe AMEN
dont COMAR
PARENIN
PGI HOLDING
RACHID BEN YEDDER
KARIM BEN YEDDER
- Groupe BECHIR B.YEDDER
Slaheddine LAAJIMI
Groupe TAMARZISTE
dont Société LE PNEU
- Groupe Néji M'HIRI
dont Mourad MHIRI
- Ridha BEN GAIED
- Ahmed EL KARM
- Neji GHANDRI
- Mehrez Riahi
-John P. KHOURY (Groupe S F I)
-Nebil BEN YEDDER
-Rached FOURATI
-Zeineb GUELLOUZ
Crédits à moyen et long
terme
Engagements par
signature
77 298
10 285
17 364
93 690
470
13 787
3 053
26
1 867
2 572
1 594
500
22 137
40 692
164
34
1 297
2 365
367
162
Total concours
221 423
470
41 436
26
7 492
2 258
34
64 126
2 365
367
162
2.9.2- Transfert de ressources :
Données :
AMEN BANK ne détient aucune participation directe dans le capital des sociétés promues par les
membres de son conseil de surveillance et de direction, hormis les sociétés du groupe Amen
suivantes à travers la société PGI Holding.
(En mDT)
SOCIETES
Société Dar Zarrouk
Capital social au
31-12-2015
Participation
Amen Bank en
nombre
d’actions
Valeur
comptable de la
participation
Taux de
participation
Provisions
nettes
250
710
4
0,28%
2
2.9.3- Les garanties, sûretés réelles et cautions données ou reçues des sociétés du groupe : Les
garanties et sûretés réelles:
Reçues :
46
(En mDT)
SOCIETE
TUNISYS
EL IMRANE
MONTANT
NATURE
94
24 709
GARANTIE FINANCIERE
Hypothèques sur immeubles
Données :
- Néant
2.9.4- Les dividendes et autres rémunérations distribués par AMEN BANK et encaissés par les autres
parties liées:
- Néant
Reçus :
- Néant.
2.9.5- Relations commerciales :
2.9.5.1- Chiffre d’affaires réalisé avec les autres parties liées au 31 décembre 2015 :
Encaissé :
- Néant
Décaissé :
La banque a souscrit auprès de la société COMAR diverses polices d’assurances détaillées
comme suit :
1. Des polices d’assurance auto, multi garanties, vol, matériel informatique et monétique dont la
prime annuelle globale au titre de l’exercice 2015 s’élève à 1 023 KDT;
2. Des polices d’assurance maladie, invalidité et décès au profit de son personnel. Le montant
global des cotisations versées à la COMAR au titre de 2015 s’élève à 1 559 KDT (HT).
2.9.5.2 Cessions et acquisitions d’immobilisations corporelles, incorporelles, financières ou
autres éléments d’actifs avec les autres parties liées :
Achats :
- Néant.
Ventes :
- Néant.
47
2.9.5.3 Prestations de services reçues ou données :
Reçues :
PGI Holding fournit des moyens matériels, humains et informatiques dans le but d'assister la
banque dans le domaine du développement, le domaine informatique et en matière juridique.
En contrepartie de ces services, PGI Holding perçoit une rémunération annuelle égale à 0,5% du
chiffre d’affaires de la banque avec un plafond de 150 KDT hors taxes. Le montant des frais
supportés par la banque au titre de l’exercice 2015, s’élève à 150 KDT (HT).
Données :
- Néant.
2.9.5.4 Contrats de location :
1. Amen Bank loue auprès de la société PGI Holding une partie du rez-de-chaussée de l’immeuble sis
au 150, avenue de la liberté, Tunis. Le montant du loyer au titre de l’exercice 2015 s’élève à
123 KDT (HT).
2. La COMAR occupe trois locaux d’Amen Bank. Les revenus de ces immeubles au titre de 2015
s’élèvent à 21 KDT (HT).
2.9.6-Obligations et engagements de la banque envers les dirigeants:
1 Les obligations et engagements de la banque envers ses dirigeants, tels que fixés par l’article 200
nouveau II § 5 du code des sociétés commerciales, se détaillent comme suit :
-
La rémunération du Président du Conseil de Surveillance a été fixée par décision du Comité de
Rémunération en date du 30 juillet 2012.
-
Les membres du Conseil de Surveillance, les membres du Comité Permanent d’Audit et les
membres du comité des risques sont rémunérés par des jetons de présence proposés
annuellement par le Conseil de Surveillance et soumis à l’approbation de l’Assemblée Générale
Ordinaire.
-
La rémunération et avantages accordés aux membres du Directoire sont fixés par décision du
Comité de Rémunération. Ces rémunérations et avantages sont composés d’un salaire annuel fixe,
d’une prime de bilan complémentaire, d’une gratification de fin d’année, d’une prime
d’intéressement indexée sur le résultat net de l’exercice et des jetons de présence reçus des
filiales.
-
Le Président du Conseil de Surveillance et les membres du Directoire bénéficient chacun d’une
voiture de fonction et d’une voiture de service avec prise en charge des frais y afférents ainsi que
de la prise en charge des frais d’utilité.
48
2 Les obligations et engagements d’Amen Bank envers ses dirigeants, tels qu’ils ressortent des états
financiers de l’exercice clos le 31 décembre 2015, se présentent comme suit (en TND) :
Président du Conseil de
Surveillance
Passif au
31/12/2015
Charge 2015
Avantages à court terme
Membres du Conseil de Surveillance
et des différents comités
Charge 2015
Passif au 31/12/2015
300 000
-
320 000
525 000
300 000
-
320 000
525 000
Avantages postérieurs à l'emploi
Autres avantages à long terme
Indemnités de fin de contrat de travail
Paiements en actions
TOTAL
Président du Directoire
Charge
brute 2015
Charges
sociales
2015
Membres du Directoire
Passif au
31/12/2015
Charge
brute 2015
Charges
sociales
2015
Passif au
31/12/2015
743 467
93942
710744
1515761
317716
1 510875
743 467
93 942
710 744
1 515 761
317 716
1 510875
TOTAL
2.10 DIVIDENDES :
2015
Capital (en DT)
2014
2013
122 220 000
122 220 000
122 220 000
Dividendes (en DT)
26 888 400
24 444 000
22 457 532
Nombre d'actions
24 444 000
24 444 000
24 444 000
1,100
1,000
1,000*
22%
20%
20%*
29/06/2016
15/06/2015
26/06/2014
Dividendes par action (en DT)
Taux de dividende en % du nominal
Date de mise en paiement
2.11 MARCHE DES TITRES :
Les actions de l’Amen Bank sont négociées sur le marché principal des titres de capital de la côte de la
Bourse des Valeurs Mobilière de Tunis.
Par ailleurs, il existe 7 emprunts obligataires émis par l’Amen BANK et côtés sur le marché obligataire
de la côte de la Bourse. Il s’agit de :
49
-
AMEN BANK 2006: 40 MDT, TMM+1%; 10 ans.
AMEN BANK Subordonné 2008: 40 MDT émis en 2 catégories:

-
 Catégorie B: 20 ans: 7%;
AMEN BANK Subordonné 2009: 60 MDT émis en 2 catégories:

-
Catégorie A: 15 ans: 6,5%;
Catégorie A: 15 ans: 5,45%;
 Catégorie B: 15 ans : TMM+0,85%.
AMEN BANK Subordonné 2010: 80 MDT, TMM+0,85%; 15 ans.
AMEN BANK Subordonné 2011: 50 MDT émis sur 10 ans à deux taux : 6,10% et/ou TMM+1%
AMEN BANK Subordonné 2012 :50 MDT : émis sur 10 ans à deux taux 6,25% et/ou TMM+1,30%.
AMEN BANK Subordonné 2014 :60 MDT émis en 2 catégories :
 Catégorie A: 5 ans: 7,35% et/ou TMM+1,90%.

Catégorie B: 7 ans avec 2 ans de franchise : 7,45% et/ou TMM +2,05%.
50
Chapitre 3- RENSEIGNEMENTS CONCERNANT L’ACTIVITE DE LA BANQUE
3.1- PRESENTATION SOMMAIRE DE LA BANQUE :
AMEN BANK fait partie du groupe AMEN constitué, actuellement, de plus de 50 sociétés
opérant dans plusieurs secteurs de l’économie tunisienne (banque, assurance, leasing, SICAR,
gestion de titres, santé, tourisme…). A la tête de ce groupe se trouve la société holding PGI
(société de Participation de Gestion et d’Investissement) dont les principaux actionnaires sont
les membres de la famille BEN YEDDER.
AMEN BANK est elle-même à la tête d’un groupe constitué de 25 sociétés du groupe AMEN
opérant essentiellement dans le domaine des finances et ayant réalisé un chiffre d’affaires
consolidé de 596 MDT en 2015.
En 2015, AMEN BANK a collecté 6 143 MDT de ressources en baisse de 6,7% par rapport à
2014. Les emprunts et ressources spéciales ont atteint un encours de 912 MDT enregistrant
une augmentation de 1,8 % par rapport à 2014.
Les crédits à la clientèle ont totalisé 5 971 MDT à fin décembre 2015 en affichant une
régression de 2,4% tandis que le portefeuille titres d’investissement a baissé de 2,8 % pour se
situer à 571 MDT au 31 décembre 2015.
Ces évolutions ont permis à la banque de réaliser un chiffre d’affaires de 602 MDT contre 587
MDT en 2014. Le produit net bancaire s’est situé à 256 MDT au 31 décembre 2015 en
progression de 1,3% et le bénéfice de l’exercice 2015 a été de 60,4 MDT contre 89,2 MDT en
2014.
Le ratio de solvabilité a atteint au 31/12/2015, compte tenu des engagements de
financements donnés, 12,62% contre un ratio réglementaire de 8 %.
Le nouveau ratio de liquidité à court terme « le LCR » est entré en exploitation depuis janvier
2015 en application de la circulaire BCT 2014-14 du 10 novembre 2014, il mesure le taux de
couverture des sorties nettes de trésorerie (sur 30 jours) par les actifs liquides de la banque.
Au 31/12/2015, ce ratio a atteint un niveau de 77,6% contre un seuil réglementaire minimum
de 60% en 2015.
L’évolution de l’encours des créances classées au 31.12.2015 inhérente d’une part à la
conjoncture économique et d’autre part à la classification d’une partie des crédits
rééchelonnés suite aux mesures conjoncturelles de soutien aux entreprises en difficulté
instituées par la Banque Centrale de Tunisie, a engendré :
51
-
un taux des créances classées de 15,15% en 2015 contre 12,30% en 2014,
-
un taux de couverture (hors provisions collectives et agios affectés aux crédits
rééchelonnés pour respectivement 53,0 millions de dinars et 37,8 millions de dinars en
2014) de 62,0% contre 69,7% en 2014.
S’agissant du taux de couverture de l’ensemble des engagements, il s’est amélioré en passant
de 9,1% en 2014 à 10,4% en 2015.
3.2- ORGANISATION DE LA BANQUE
3.2.1- Gouvernance :
Amen Bank a opté, après approbation de son Assemblée Générale Extraordinaire du 31 mai
2012, pour un mode de gouvernance dualiste basé sur un Conseil de Surveillance et un
Directoire.
Par ailleurs, Amen Bank a mis en place toutes les actions nécessaires pour consolider les piliers
de la bonne gouvernance en se basant sur les dispositions de la Banque Centrale de Tunisie en
la matière.
Le Conseil de Surveillance d’Amen Bank comporte deux membres indépendants et un membre
représentant les petits porteurs. Les deux membres indépendants assurent la présidence du
Comité des Risques et du Comité Permanent d’Audit.
De même, Amen Bank a adopté un code de gouvernance. Ce code traite principalement des
questions afférentes à la mission et aux prérogatives du Conseil de Surveillance, aux différents
comités émanant du Conseil, aux procédures d’évaluation régulières du Conseil et des comités,
à la politique de gestion des conflits d’intérêts, à la politique de lutte contre les délits d’initiés, à
la politique du contrôle interne, aux règles régissant le contrôle de la conformité et à la
politique de communication et d’information. Sont également annexés à ce code une charte du
membre du Conseil de Surveillance et un code de déontologie de l’exercice de l’activité
bancaire.
1. Conseil de Surveillance :
Mission et composition
-
-
-
Le Conseil de Surveillance est composé de trois membres au moins et de douze
membres au plus. Chaque membre du Conseil de Surveillance doit être propriétaire de
dix actions de la Banque conformément à l’article 18 des statuts.
Le Conseil de Surveillance exerce le contrôle permanent de la gestion de la Banque par le
Directoire.
Le Conseil nomme les membres du Directoire. Il désigne le Président du Directoire ou les
directeurs généraux.
Le Conseil peut décider la limitation des pouvoirs du Directoire.
Le Conseil de Surveillance présente à l'Assemblée Générale ses observations sur le
rapport du Directoire ainsi que sur les états financiers de l’exercice.
52
-
-
Le Conseil de Surveillance est seul habilité à décider du transfert du siège social, sous
réserve toutefois de la ratification de cette décision par l’Assemblée Générale Ordinaire
qui suit.
Enfin, aucun membre du Conseil de Surveillance de la Banque ne peut en même temps
faire partie de son Directoire.
2. Directoire
Mission et composition
Le Directoire est investi des pouvoirs nécessaires pour agir au nom de la société, accomplir ou
autoriser tous les actes et opérations relatifs à son objet et représenter la société en tous pays,
vis-à-vis de tous tiers, de tous établissements et administrations publics ou privés et de tous
Etats. Sa compétence s’étend à tout ce qui n’est pas expressément réservé à l’Assemblée
Générale et au Conseil de Surveillance par la loi ou par les Statuts d’Amen Bank.
Il se compose de quatre membres :
-
M. Ahmed El KARM, Président du Directoire3,
M. Karim Ben Yedder, Directeur Général, Membre du Directoire1,
M. Mehrez Riahi, membre du Directoire1,
M. Néji Ghandri, membre du Directoire 1
Fonctionnement
Le Directoire est assisté par les comités suivants :
-
Comité du Directoire
Comité des Directeurs Centraux
Comité Supérieur de Financement
Comité de Gestion du Patrimoine
Comité Supérieur des Risques
Comité de Recouvrement
Comité Organisation, Normes, Méthodes et Nouveaux Produits
Comité du Directoire
Le comité du Directoire est composé de tous les directeurs de la banque et se réunit en cas de
nécessité sous la présidence du Président du Directoire pour débattre des questions
stratégiques.
Le Comité Supérieur de Financement
3
Nommés par le Conseil de Surveillance 03/06/2015.
53
Le comité supérieur de financement, composé des directeurs prenant partie dans le processus
de financement, se réuni chaque semaine pour statuer sur les dossiers de financement (crédits
LMT, prise de participation, souscription à des emprunts…). Ce comité examine également les
dossiers des relations en difficulté pour statuer sur les suites à donner aux propositions des
organes de recouvrement.
Le comité Organisation, Normes, Méthodes et Nouveaux Produits
Le comité Organisation, Normes, Méthodes, et Nouveaux Produits valide les nouvelles
procédures, nouvelles normes (communications, règles internes) liées aux risques relatifs aux
volets de l’organisation, de la gestion des risques, du suivi, de la maîtrise des risques et du
reporting.
Ce comité valide aussi les nouvelles méthodes quantitatives qui concernent les outils de
valorisation des produits dérivés liés à l’activité de marché, les modèles de notation, et de façon
générale, toutes les méthodes à forte composante quantitative.
Comité de Gestion du Patrimoine
Ce comité gère toutes les questions ayant trait avec le patrimoine immobilier de la banque,
notamment les acquisitions ou cessions d’immobilisations, la location pour autrui des locaux de
la banque, la location et l’aménagement des locaux pour les besoins de la banque, et
généralement tous les travaux concernant les immobilisations de la banque.
Le Comité Supérieur des Risques
Composition
Le comité supérieur des risques est présidé par Madame Zeineb Guellouz 2, membre
indépendant du Conseil de Surveillance. Il est composé des membres du Conseil de Surveillance
suivants :
-
4
Monsieur Hakim Ben Yedder4, Représentant de la COMAR,
Monsieur John P. Khoury 2, Membre désigné par la SFI,
Monsieur Walid Chaouech 2, Conseiller.
54
Mission
Il a pour mission d’aider le Conseil à s’acquitter de ses responsabilités relatives à la gestion et à
la surveillance des risques et au respect de la règlementation et des politiques arrêtées en la
matière.
Il est chargé d’assister le Conseil notamment dans :
-
-
La conception et la mise à jour d’une stratégie de gestion de tous les risques et la
fixation des limites d’exposition et des plafonds opérationnels ;
L’approbation des systèmes de mesures et de surveillance des risques ;
Le contrôle du respect par le Directoire de la stratégie de gestion des risques arrêtée ;
L’analyse de l’exposition d’Amen Bank à tous les risques y compris les risques de crédit,
de marché, de liquidité, et le risque opérationnel ainsi que la conformité de l’exposition
à la stratégie arrêtée en la matière ;
L’évaluation de la politique de provisionnement et l’adéquation permanente des fonds
propres par rapport au profil des risques de la banque ;
L’étude des risques découlant des décisions stratégiques des organes concernés ;
L’approbation des Plans de Continuité d’Activité ;
La désignation du responsable de la structure chargée de la surveillance et le suivi des
risques ainsi que de sa rémunération ;
Le suivi des crédits accordés aux clients dont les engagements auprès des établissements
de crédit dépassent les montants prévus à l’article 7 de la circulaire de la Banque
Centrale de Tunisie N°91-24 relative à la division, couverture des risques et suivi des
engagements ;
Le Comité des risques présente régulièrement au Conseil de Surveillance, les procès verbaux de
ses réunions et un rapport détaillé sur son activité.
Activité en 2015
Durant l’année 2015, l’essentiel de l’activité du Comité des Risques a porté sur la réalisation du
second pilier de sa stratégie, dédié à l’intégration de l’activité risque dans les processus et
métiers d’Amen Bank. Ses travaux ont porté notamment sur :
-
-
L’examen des ratios réglementaires et contractuels et la surveillance des indicateurs de
risques ;
L’examen des rapports sur le Contrôle Interne et sur la mesure et la surveillance des
Risques pour l’année 2014 destinés à la Banque Centrale de Tunisie ainsi que le rapport
de performance environnementale et sociale destiné au conseil de surveillance et à la
SFI ;
L’examen des politiques spécifiques relatives à la gestion du risque de crédit, au cadre
général de gestion actif passif et à la gestion du risque opérationnel ;
55
-
-
-
-
Le suivi des indicateurs de risque de crédit en particulier la cartographie des créances,
l’évolution de la qualité du portefeuille, le suivi des engagements groupe et l’évolution
de la notation interne du portefeuille ;
Le suivi du nouveau ratio de liquidité à CT le LCR entré en vigueur depuis janvier 2015 et
l’analyse de son évolution en rapport avec la stratégie de la banque pour mieux maitriser
le coût des ressources et pour élargir le portefeuille des créances éligibles au
refinancement ;
L’examen des travaux réalisés pour le développement et l’implémentation du gap de
liquidité, gap de taux et pour l’estimation de la sensibilité de la marge nette d’intérêt
(MNI) ;
L’examen des modèles développés pour l’écoulement des comptes à vue et des
hypothèses appliqués pour la construction des états de gap statiques ;
L’examen des estimations de la valeur à risque (VaR) du portefeuille des actions cotées
et du portefeuille de change au comptant pour la mesure du risque de marché ;
Le suivi de la mise en place des limites relatives à l’activité change ;
L’examen du reporting sur les incidents déclarés au niveau de la base des incidents des
risques opérationnels et le suivi des incidents majeurs survenus ainsi que des mesures
prises pour renforcer le dispositif de contrôle interne et de maîtrise des risques ;
3. Comité Permanent d’Audit Interne
Composition
Ce comité est constitué de trois membres du Conseil de Surveillance désignés pour une durée
de 3 ans renouvelables. Le comité est composé des membres suivants :
- M. Rached Fourati5 : Membre indépendant, Président
- Mme Selma Babbou3 : Membre représentant la PGI
- M. Zakaria Belkhodja3 : Membre représentant la société LE PNEU
- M. Lotfi Ben Hadj Kacem3 : Conseiller
Ce comité est rattaché au Conseil de Surveillance et exerce son activité en toute indépendance.
Le secrétariat est assuré par le Directeur de l’Audit d’Amen Bank.
Mission
Le Comité Permanent d’Audit veille régulièrement à :
- La vérification de la clarté des informations fournies et à l’appréciation de la cohérence
des systèmes de mesure, de surveillance et de maîtrise des risques ;
5
56
- L’examen des insuffisances du fonctionnement du système de contrôle interne relevées
par les différentes structures de la banque et autres organes chargés des missions de
contrôle et l’adoption des actions correctives ;
- Le contrôle et la coordination des activités de la structure d’audit interne et le cas
échéant des travaux des autres structures de la banque chargées des missions de
contrôle.
Le comité donne son avis au Conseil sur :
- La désignation du responsable de la structure chargée de l’audit interne, des auditeurs
internes ainsi que de leur promotion et de leur rémunération et veille à ce que la
structure d’audit interne soit dotée de moyens humains et logistiques pour s’acquitter
efficacement de sa mission.
- La nomination des commissaires aux comptes et donne un avis sur le programme et les
résultats de leurs contrôles.
Activité en 2015
Au cours de l’exercice 2015, le Comité Permanent d’Audit s’est réunit six fois sur convocation
de son Président. Au cours de ces réunions, le comité a examiné les états financiers
trimestriels, semestriels et annuels et a apprécié l’évolution périodique des créances classées
et des ratios réglementaires trimestriels ainsi que celle des engagements des groupes et
autres bénéficiaires d’un montant égal ou supérieur à 5MDT.
Le Comité a également mis l’accent sur l’état d’avancement de la mise en place des
recommandations formulées par les Co-commissaires aux Comptes dans leurs lettres de
Direction de l’exercice 2014 et a apprécié les efforts déployés par les Directions de la banque
pour la régularisation des insuffisances relevées.
D’autre part, le comité a validé les rapports d’activité du Comité Permanent d’Audit et de la
Direction de l’Audit ainsi que le degré de réalisation du plan d’audit arrêté par la Direction de
l’Audit.
Le comité a pris connaissance des actions réalisées et celles projetées pour la mise en œuvre
des préconisations de la Direction de l’Audit. Il a, à cet effet, donné des directives pour le
respect des délais édictés par le Directoire pour la réalisation de ces préconisations.
4. Comité de rémunération 6
Le comité de rémunération se charge de proposer au Conseil de Surveillance les émoluments
des membres du Directoire et des cadres supérieurs d’Amen Bank. Il est présidé par Monsieur
6
Composition approuvée par le Conseil de Surveillance du 30/06/2015.
57
Rachid Ben Yedder, Président du Conseil et est composé de Messieurs Rached Fourati, Nébil Ben
Yedder, Ridha Ben Gaied et Selma Babbou, membres du Conseil de Surveillance.
5. Organe permanent de contrôle de la conformité
Mission
Il a pour mission de:
-
-
Vérifier l’exécution des obligations légales d’Amen Bank et le respect des bonnes pratiques
et des chartes professionnelles et morales ;
Identifier et déterminer les risques de non conformité aux lois, règlements et règles de bon
fonctionnement de la profession et évaluer leurs conséquences sur l’activité d’Amen Bank ;
Adresser des rapports au Conseil de Surveillance et préparer des actions à même de
permettre une maîtrise ainsi qu’une correction des risques de non-conformité ;
Assister les services et les autres structures d’Amen Bank pour assurer la conformité aux lois,
aux règles de bonnes pratiques et aux chartes professionnelles et morales, approuvées par
Amen Bank ;
Mener des actions de formation pour le personnel, notamment celui chargé du contrôle de
la conformité.
Activité en 2015
En 2015, l’organe de la conformité s’est penché particulièrement sur les aspects de la
prévention, l’assistance, la veille réglementaire et le pilotage, notamment :
-
7
Le rapport BCT sur la surveillance des risques et en particulier le risque de blanchiment
d’argent et de lutte contre le terrorisme,
Promulgation des circulaires relatives aux opérations spécifiques,
Les changements opérés au niveau du code déontologique relatif au blanchiment d’argent,
Le programme de formation à la lutte contre le blanchiment d’argent,
Le questionnaire BCT relatif aux règles du contrôle interne pour la gestion du risque de
blanchiment d’argent et de financement du terrorisme,
L’adhésion de la banque à la réglementation FATCA7 et mise en place de la réglementation,
Le renforcement des règles de bonne gouvernance et la gestion des limites par les instances
d’Amen Bank,
Externalisation de certaines activités de la banque,
Suivi de la banque en ligne (Amen First Bank),
Respect des délais au niveau des reporting BCT et CMF,
Suivi de la conformité du ratio de liquidité LCR.
Foreign Account Tax Compliance Act (Loi américaine sur la conformité fiscale des comptes étrangers)
58
6. Comité Exécutif de Crédit
Composition
Ce comité est présidé par Monsieur Ahmed EL KARM7, Président du Directoire. Il est composé
des membres suivants :
- Monsieur Nébil BEN YEDDER7, membre
- Monsieur Ridha BEN GAIED7, membre
- Monsieur Mohamed El Fadhel KHALIL7, représentant la Société PARENIN, membre
- Monsieur Khalil AMMAR7, conseiller
Mission
Le Comité Exécutif de Crédit se prononce sur l’activité de financement d’AMEN BANK tout en
veillant au respect des conditions et plafonds établis par le Conseil de Surveillance dans le cadre
de la politique de financement de la banque.
Le Comité se réunit au moins six fois par an.
Le comité Exécutif de Crédit émet obligatoirement son avis sur :
- Les nouveaux crédits dépassant 10 millions de dinars ;
- Les crédits aux clients dont les engagements auprès d’Amen Bank dépassent 15 millions de
dinars ;
- Les crédits de restructuration financière dont les montants sont supérieurs à 5 millions de
dinars ;
- Les crédits accordés aux personnes liées à Amen Bank ;
- Les crédits accordés aux clients ayant des créances classées, dont les montants dépassent 100
000 dinars.
Le Comité Exécutif de Crédit présente régulièrement au Conseil de Surveillance les procès
verbaux de ses réunions et un rapport détaillé sur son activité.
Activité en 2015
Au cours de l’année 2015, le Comité Exécutif de Crédit d’Amen Bank a tenu quatre réunions au
cours desquelles, il a statué sur 135 dossiers de financement, totalisant un montant global de
924,4 millions de dinars, contre 132 dossiers présentés en 2014 totalisant 900,1 millions de
7
59
dinars, soit une progression de 2% en nombre de dossiers et de 3% en volumes. Le Comité a
également examiné en 2015 dix études sectorielles et stratégiques.
3.2.2 - Le Contrôle interne :
Amen Bank a mis en place un système de contrôle interne répondant aux normes et pratiques
nationales et internationales.
Ce système s’articule autour de certains principes de base permettant d’assurer une maîtrise
des risques et des coûts et de garantir la régularité et l’efficacité des opérations et des
procédures, à travers:
1. Une organisation adaptée aux objectifs d’Amen Bank basée notamment sur le principe
de la séparation des tâches.
2. Des procédures écrites largement diffusées pour assurer la compréhension des
instructions, des règles et des normes à suivre dans le déroulement des opérations.
Cette documentation est constamment mise à jour et couvre la totalité de l’activité
d’Amen Bank.
3. Des contrôles à tous les niveaux :
a) Le premier niveau représente un contrôle de base effectué par chaque entité d’Amen Bank
et portant sur ses propres tâches.
Cet auto-contrôle se base largement sur des procédures automatiques effectuées par des
programmes informatiques de l’entité concernée. Ces contrôles sont menés d’une façon
quotidienne et relèvent de la responsabilité du chef hiérarchique de chaque entité.
b) Le deuxième niveau est un contrôle de supervision exercé sur les opérations, la gestion et
les décisions des unités de base. Ce contrôle relève de structures de supervision de niveau
hiérarchique supérieur sur la base de confirmation, de comptes rendus et des rapports ou
dossiers qu’ils reçoivent d’une façon instantanée, quotidienne ou périodique.
c) Le troisième niveau de contrôle est assuré par la Direction du Contrôle, la Direction des
Risques, la Direction des Sécurité du Système d’Information ainsi que l’organe de conformité.
d) Le quatrième niveau est accompli par la Direction de l’Audit. Cette entité opère selon des
programmes annuels arrêtés et validés par la Comité Permanent d’Audit. Ces contrôles
donnent lieu obligatoirement à des rapports de mission communiqués aux audités, à toutes
les directions qui peuvent être concernées et au Directoire. Les rapports d’audit font l’objet de
réunions pour redresser les anomalies et s’assurer de l’application des actions de correction.
3.2.3 - Le Système d’Information:
Durant l’année 2015, Amen Bank a poursuivi sa politique d’amélioration des services offerts à sa
clientèle, dont les principaux axes sont la modernisation, le rapprochement, la rapidité et la
60
qualité. Cette démarche a été soutenue par la mise en place de nouveaux logiciels et l’adoption
de nouvelles technologies.
En effet, le système de gestion des agences EMERAUDE a connu de multiples évolutions visant à
répondre aux exigences de la clientèle, des employés et cadres d’Amen Bank. Ce système est
devenu multidevises permettant d’intégrer d’autres types d’opérations sur les comptes en
devises en vue d’une imputation instantanée des opérations aux comptes des clients.
Le système EMERAUDE a été également adapté pour soutenir la politique commerciale de
l’agence et ce, par le biais d’un certain nombre de messages commerciaux et de consultations
de suivi donnant la possibilité à l’agence de profiter de la présence du client pour lui proposer
les produits dont il n’est pas équipé ou de lui délivrer sa carte ou son carnet de chèque
disponible en stock.
Tout en profitant du système de workflow et du mode de fonctionnement on-line, de nouvelles
transactions pour le traitement des retraits autre agence ont été développées sur EMERAUDE
avec la mise en place des moyens de suivi instantané de ces opérations.
Dans le cadre de la Gestion de sa relation client et afin de mieux comprendre, anticiper et gérer
les besoins de ses clients actuels et potentiels, Amen Bank a choisi la solution Microsoft
Dynamics CRM, leader au niveau mondial. Cette solution orientée client, permet d’intégrer les
spécificités métiers et toute l’approche client d’AMEN BANK. Grâce, en particulier, à ses
modules « Vente », « Marketing » et « Service Client», la nouvelle solution Microsoft Dynamics
CRM va contribuer considérablement à renforcer et optimiser la relation avec les clients avec
comme objectif essentiel de les fidéliser davantage.
En matière de suivi des différents projets de financement de l’activité de la promotion
immobilière, une centrale dédiée a été créée regroupant toutes les informations relatives aux
promoteurs immobiliers, aux différents projets réalisés et en cours et aux crédits octroyés par la
banque.
D’autres améliorations ont été apportées au module de gestion des placements permettant un
meilleur traitement des billets de trésorerie non avalisés, des placements nantis, des emprunts
obligataires et un suivi des dépôts à vue et des dépôts à terme par zone et par agence.
Le système d’information a fait l’objet d’une intégration avec le système national de traitement
automatisé des obligations cautionnées qui permet aux différents intervenants d’échanger
électroniquement les données relatives aux obligations cautionnées.
L’année 2015 a été marquée aussi par le renforcement des outils de contrôle mis en place au
niveau de toutes les instances de contrôle (agence, zone, services centraux) ainsi que
l’intégration de différents modules au niveau du système d’information en vue d’assurer un
traitement instantané des opérations.
61
Dans le domaine de la gestion des risques opérationnels et du contrôle, une étape de
scannérisation et de numérisation de tous les documents a été instaurée ; ceci a permis de
répertorier les anomalies relevées par type, par degré de risque, par fréquence, par agence et
par employé, etc.
Un nouveau process d’automatisation des opérations de saisie initiées par les services centraux
a été mis en place permettant d’instaurer le principe de la double signature à tous les niveaux et
limitant, par voie de conséquence, la liste des comptes à autoriser pour chaque transaction et
exigeant la scannérisation et le rattachement des documents justificatifs.
En matière de gestion de risque, plusieurs améliorations ont été apportées à l’application
« Collecte incidents - Risque Opérationnel ». Cette application, qui permet la déclaration des
incidents, comporte une nomenclature des risques et une liste des processus par nature
d’activité permettant la standardisation du processus de collecte des incidents.
En matière de modernisation et de rapprochement des services, Amen Bank a lancé la première
agence en ligne en Tunisie « Amen First Bank » : une agence qui permet d’attirer une nouvelle
clientèle et d’offrir au client plus de commodité et un gain de temps dans la gestion et le suivi
de son compte qui se fait sans déplacement et de manière simple et continue (7j/7 et 24h/24).
D’un autre côté, le site d’internet banking @mennet a connu des nouvelles fonctionnalités
proposées aux clients telles que la possibilité de téléchargement des Swift des transferts reçus,
le suivi des placements, etc …
De son côté, la première plateforme électronique de change en Tunisie, baptisée @menfx, a
connu de nouvelles fonctionnalités. En effet, l’alimentation, l’affichage et la mise à jour des
données sont assurées de façon continue 24h/24h, 7j/7j ce qui permet aux cours offerts d’être
plus compétitifs que ceux habituellement pratiqués au téléphone par les cambistes.
En matière de service d'information à domicile, Amen Bank a procédé à la refonte du produit
Amen Direct. Cette action a permis aux abonnés de bénéficier du temps réel pour les
consultations de soldes et des derniers mouvements ainsi que la demande de chéquier sans
recours à une saisie au niveau de l’agence.
Au niveau de l’infrastructure matérielle, une nouvelle solution d’affichage dynamique a été
déployée au niveau d’un premier lot d’agences. Cette solution qui sera par la suite généralisée à
l’ensemble des agences, servira pour l’affichage automatique et dynamique des cours BBE
appliqués aux opérations d'achat et de vente de billets de banque étrangers et des chèques de
voyage ainsi qu’à l’affichage des informations et la promotion de produits d’Amen Bank.
62
3.2.4 – La politique sociale de la banque
Évolution de l’effectif
Au terme de 2015, l’effectif global d’Amen Bank (employés statutaires et contrats SIVP) s’est
établi à 1197 personnes contre 1174 au terme de 2014. Soit une évolution avoisinant les 2%.
Le ratio de turn-over, soit le taux de rotation de l’emploi, s’est établi à 5,4% en 2015, contre
4,8 % en 2014.
Le ratio de stabilité de l’effectif, qui exprime le rapport entre l’effectif des salariés titulaires et
l’effectif global, s’est établi à 85,1% en 2015, contre 85,0% en 2014.
La structure de l’effectif
Au terme de 2015, l’effectif de la banque a compté 809 salariés cadres et cadres supérieurs,
contre 789 personnes en 2014. Aussi le taux d’encadrement s’est-il établi à 70,0% de l’effectif
des employés statutaires (hors SIVP) en 2015, contre 70,7% en 2014.
Les catégories des cadres et des cadres supérieurs ont compté quelque 531 diplômés de
l’enseignement supérieur (Maîtrise, Master, Doctorat…) ou 65,6% de cette même catégorie en
2015, contre 468 ou 59,3% en 2014.
En revanche, rapportée à l’effectif total des employés statutaires, la population des employés
diplômés du supérieur a représenté 46% de l’effectif global en 2015, contre 42% en 2014.
A fin 2015, l’effectif global de la banque s’est réparti comme suit :
- Siège social : 516 ou 43,1% de l’effectif ;
- Réseau d’agences : 681 ou 56,9% de l’effectif ;
Enfin, la structure de l’effectif par genre en 2015, fait ressortir que 71,4% de l’effectif est
composée de salariés du genre masculin contre 28,6% du genre féminin.
Évolution de l’effectif par catégorie socioprofessionnelle (2013-2015) :
2015
2014
2013
Personnel de direction
306
341
322
Personnel cadre
459
417
386
42
10,07%
Personnel d’encadrement
137
122
128
15
12,30%
Personnel d’exécution et de service
117
118
119
-1
-0,85%
Contractuels
136
118
140
18
15,25%
Contrats SIVP
42
58
38
-16
-27,59%
1 197
1 174
1 133
23
1,96%
Total
Variation 2015/2014
Nombre
%
-35
-10,26%
63
Promotions professionnelles :
En matière de promotions professionnelles, la banque a enregistré en 2015 un taux de
reclassement de 86,2% pour les catégories des employés d’exécution, d’encadrement et des
cadres.
Quant à la catégorie des cadres supérieurs, celle-ci a enregistré en 2015 un taux de promotion
de 68,7%, contre 49,7% en 2014, soit une évolution de 19%.
Globalement, le taux de reclassements professionnels de fin d’année, toutes catégories
confondues, a été de 81% en 2015, contre 77,3% en 2014. Soit une augmentation de 3,7%.
Formation continue
Au terme de l’exercice 2015, les dépenses globales de formation continue et de formation
initiale ont atteint 0,4 million de dinars.
Courant 2015, pas moins de 48 actions de formation internes ont été réalisées, enregistrant
quelque 1.357 inscriptions, dont 972 émanant de cadres. Par ailleurs, 69 employés ont été
inscrits à 35 séminaires de formation externes, contre 30 employés à 30 séminaires de
formation en 2014.
En sus des formations internes, l’opportunité a été donnée, courant 2015, aux cadres de la
banque de s’inscrire à des formations diplômantes, dont notamment des cursus de Mastère
professionnel et d’Executive MBA (EMBA).
Ainsi, pas moins de 21 employés, contre 6 en 2014, ont été inscrits à des formations
diplômantes (Cours bancaires et Mastères spécialisés, EMBA), ce qui représente un
investissement de 170 mille dinars en 2015, contre 106,3 mille dinars en 2014.
Frais du personnel
Au terme de 2015, les frais du personnel se sont établis à 73,842 MD, contre 68,872 MD en
2014, enregistrant une évolution de 7,2% par rapport à 2014. Cette augmentation est
consécutive principalement :
-
aux augmentations salariales inhérentes aux promotions annuelles, aux recrutements et
aux augmentations sectorielles ;
aux reclassements professionnels enregistrés à fin 2014, qui ont impacté l’exercice
2015 ;
à l’évolution des provisions des charges salariales entre 2014 et 2015.
64
Le concours agences Motiv:
C’est une prime qui vient rétribuer les efforts du personnel des agences réalisant les meilleures
performances aux différents concours, notamment en matière de collecte de ressources, de
vente de cartes bancaires, d’ouverture de comptes d’épargne, etc. Le montant total de ces
primes s’est consolidé d’année en année et profite, chaque année, à pratiquement plus de 55 %
de l’effectif du réseau lors de chaque exercice.
L’enveloppe réservée au concours du Motiv agences a atteint
582.000 DT.
en 2015 la somme de
Les primes de recouvrement:
Des primes de recouvrement sont attribuées au corps des recouvreurs internes réalisant avec
succès des opérations de recouvrement, le but étant ici de susciter leur implication et de les
amener à améliorer sans cesse leurs performances dans ce domaine.
Le montant de la prime de recouvrement est déterminé en fonction du montant de la créance
recouvrée et de la complexité de l’opération de recouvrement avec un plafond de 45.000 DT.
L’enveloppe des primes de recouvrement servies depuis 2013 est illustrée dans le tableau ciaprès :
2015
Montant des primes de
recouvrement en DT
2014
45.000
2013
45.000
45.000
3.2.5 – Réseau
RESEAU
Nombre d'agences
Nombre de DAB
Dont hors site
2015
155
169
14
2014
151
163
16
2013
141
151
15
3.3 ORGANIGRAMME DE LA BANQUE :
L’organisation de la banque est schématisée comme suit :
65
Direction.
conformité
Dr. De
l’Audit
Dr. Centrale
de l’Orga et
du system
d’information
Direction
Dr. Centrale
Centrale
de
l’Audit
Financière
Dr. maitrise
d’ouvrage et de
l’organisation
Direction de
l’exploitation
informatique
Direction
centrale
juridique
Dr. Centrale des
relations
internationales.
Dr. Centrale
du marché
des capitaux
Direction
des Risques
Dr. Centrale
de
Financement
Direction des
garanties
Dr. des
opérations
courantes
Dr. des relations
internationales
Direction
Cent de la
clientèle
Centrale
des RH
Direction
Centrale
Chargés de
mission
Direction Cent.
Administratif
Contrôle
Direction des
Ressources
Humaines
Direction
marché des
capitaux
Direction
marketing et
communication
Direction de la gestion
juridique
Direction
financière
Direction
Du
Direction du
Recouvrement
Direction de la
qualité
Direction des
projets
informatiques
Direction
centrale
des
Risques
Direction
centrale
de
Recouvr
ement
Direction des
études de
financement
Direction de la
gestion des
financements
Direction
Administrative
Dr. du Contrôle des
opérations
Direction des systèmes
de paiement
Direction des opérations
de la clientèle
Direction de la
sécurité de
l’information
66
3.4- ACTIVITE ET PERFORMANCE DE LA BANQUE AU 31 DECEMBRE 2015 :
A fin décembre 2015, le total du bilan s’est établi à 7 940 054 KDT contre 7 994 877 KDT à fin
décembre 2014 soit une diminution de 54 823 KDT ou 0,7%.
L’activité d’Amen Bank a été caractérisée par les évolutions suivantes :
- Une baisse des ressources de 408,252 millions de dinars ou 5,7 % ;
- Une augmentation des emplois de 57,740 millions de dinars ou 0,8%.
3.4.1 Ressources
L’encours des ressources mobilisées par Amen Bank a atteint 6 814 144 KDT, soit une régression
de 408 252 KDT ou 5,7 %, détaillée comme suit :
(En milliers de dinars)
2015
Dépôts et avoirs de la clientèle
Emprunts et ressources spéciales
Billets de Trésorerie*
Capitaux propres
Total
(*) Ressources hors bilan
2014
5 142 391
911 881
88 700
671 172
6 814 144
Variation 2015/2014
2013
5 534 662
895 487
157 000
635 247
7 222 396
Montant
4 964 477
846 029
167 700
568 459
6 546 665
-392 271
16 394
-68 300
35 925
-408 252
(%)
-7,1%
1,8%
-43,5%
5,7%
-5,7%
3.4.1.1 Capitaux propres :
A fin Décembre 2015, les capitaux propres d’Amen Bank ont atteint 671 172 KDT enregistrant
ainsi une augmentation de 35 925 KDT ou 5,7%. Cette augmentation provient :
- Du résultat arrêté au 31 décembre 2015 pour 60 458 KDT,
- De la distribution des dividendes pour 24 444 KDT,
- Et des autres versements sur fonds social et de retraite pour 89 KDT.
Variation 2015/2014
Montant
(%)
0,0%
2015
122 220
2014
122 220
2013
122 220
12 222
12 222
10 189
-
0,0%
Autres Réserves (*)
323 135
261 408
274 068
61 727
23,6%
Prime d'émission
120 979
120 979
120 979
-
0,0%
Modifications comptables
-
-
- 84 973
-
-
Fonds Social et de Retraite
31 735
28 824
25 750
2 911
10,1%
Écart de réévaluation
423
423
423
-
0,0%
Résultat de l'Exercice
60 458
89 171
99 804
- 28 713
-32,2%
671 172
635 247
568 459
35 925
TOTAL
(*) : Réserves à régime spécial et réinvestissements, Réserves extraordinaires et résultats reportés.
5,7%
Capital Social
Réserves Légales
67
3.4.1.2 Dépôts et avoirs de la clientèle
L’évolution des dépôts et avoirs de la clientèle a été impactée par les effets conjugués de la
conjoncture économique, du resserrement de la liquidité et par la stratégie arrêtée par Amen
Bank pour renoncer aux dépôts rémunérés à des taux élevés et ce en vu de mieux maîtriser le
coût des ressources. Par forme, leur total se répartit comme suit :
2015
2014
2013
Variation 2015/2014
Montant
(%)
Dépôts à vue
1 368 092
1 336 712
1 349 301
31 380
2,3%
Dépôts d'épargne
Dépôts à terme (*)
Autres dépôts de la clientèle
Total
1 136 508
2 522 267
115 524
5 142 391
1 013 617
3 075 565
108 768
5 534 662
840 179
2 681 922
93 075
4 964 477
122 891
- 553 298
6 756
- 392 271
12,1%
-18,0%
6,2%
-7,1%
(*) Comptes à terme, bons de caisse, certificats de dépôts, et placements à terme de la clientèle en devises
Comparés à fin 2014, les dépôts à terme ont diminué de 553 298 KDT, suite à la baisse des
dépôts à terme en dinars pour 486 986 KDT et des dépôts à terme en devises pour 66 312 KDT.
Par ailleurs, l’augmentation des dépôts à vue de 31 380 KDT est imputable à la hausse des
dépôts à vue en dinars et en dinars convertibles pour 47 994 KDT et des dépôts des autres
comptes règlementés pour 2 853 KDT, atténuée par la diminution des dépôts à vue en devises
pour 19 467 KDT.
Quant aux dépôts d’épargne, ils se sont accrus de 122 891 KDT ou 12,1%.
Cette progression s’explique par l’accroissement:
-
Des comptes spéciaux d’épargne pour 95 331 KDT;
Des comptes d’épargne en devises pour 22 489 KDT;
Des autres comptes d’épargne pour 5 071 KDT.
Part de marché* d’Amen Bank en terme de dépôts :
Dépôts de la clientèle
2015
2014
2013
11.08%
12,29%
11,78%
* Source Amen Bank
3.4.1.3 Emprunts obligataires et ressources spéciales
68
Ressources extérieures
Lignes extérieures
Fonds budgétaire et dettes rattachées
Emprunts Amen Bank
Dettes rattachées
Total
2015
654 843
648 439
6 404
257 038
249 474
7 564
911 881
2014
675 115
668 607
6 508
220 372
215 646
4 726
895 487
2013
598 961
593 312
5 649
247 068
241 817
5 251
846 029
Variation 2015/2014
Montant
(%)
-20 272
-3,0%
-20 168
-3,0%
-104
-1,6%
36 666
16,6%
33 828
15,7%
2 838
60,1%
16 394
1,8%
Les emprunts et les ressources spéciales ont augmenté de 16 394 KDT ou 1,8%. Ils passent ainsi
de 895 487 KDT à fin décembre 2014 à 911 881 KDT à fin décembre 2015.
Cette variation s’explique principalement par le lancement de l’emprunt subordonné Amen
Bank 2014 pour 60 000 KDT partiellement compensé par l’amortissement des emprunts Amen
Bank pour 26 171 KDT et par la régression des ressources spéciales extérieures et budgétaire de
l’ordre de 20 272 KDT. Par ailleurs, les dettes rattachées sur emprunts obligataires ont
augmenté de 2 838 KDT.
3.4.1.4 Billets de trésorerie
Les souscriptions en Billets de Trésorerie non avalisés se sont élevées à 88 700 KDT à fin
décembre 2015 contre 157 000 KDT à fin décembre 2014, soit une régression de 68 300 KDT.
3.4.2 Emplois
L’encours global des emplois, net de provisions, d’agios réservés et d’amortissements, a
enregistré une augmentation de 57 740 KDT, passant de 7 508 059 KDT à fin décembre 2014 à
7 565 799 KDT à fin décembre 2015.
Cette évolution résulte des éléments suivants :
-
Une régression de 144 571 KDT des crédits à la clientèle;
Une augmentation de 197 769 KDT du portefeuille titres;
Et une progression de 4 542 KDT des valeurs immobilisées nettes d’amortissement.
Crédits à la Clientèle
Portefeuille Titres (*)
Valeurs Immobilisées
2015
2014
5 971 463 6 116 034
1 476 770 1 279 001
117 566
113 024
2013
5 484 548
986 109
111 765
Variation 2015/2014
Montant
(%)
-144 571
-2,4%
197 769
15,5%
4 542
4,0%
69
Total
7 565 799 7 508 059
(*) Portefeuille titres commercial et d’investissement.
6 582 422
57 740
0,8%
3.4.2.1 Crédits à la clientèle :
Les crédits à la clientèle sont passés de 6 116 034 KDT à fin décembre 2014 à 5 971 463 KDT à fin
décembre 2015, enregistrant ainsi une baisse de 144 571 KDT ou 2,4%.
Le tableau ci-après retrace les principales composantes de cette variation:
Comptes débiteurs de la clientèle
Autres concours à la clientèle sur ressources
ordinaires
Crédits sur Ressources Spéciales en devises et
en dinars
Total
Variation 2015/2014
Montant
(%)
68 540
7,9%
2015
2014
2013
932 547
864 007
716 352
4 451 349
4 666 813
4 298 099
-215 464
-4,6%
587 567
585 214
470 097
2 353
0,4%
5 971 463
6 116 034
5 484 548
-144 571
-2,4%
Part de marché* d’Amen Bank en terme de nature de crédits :
Crédits sur la clientèle
* Source Amen Bank
2015
2014
2013
12,70%
13,59%
12,45%
Classification des créances :
Les engagements d’Amen Bank, tels que déclarés à la centrale des risques, répartis par classe se
présentent comme suit :
2015
2014
Engagements classés C0 et C1
6 171 873 6 665 347
Engagements classés C2, C3, C4 et C5 (a)
1 101 619
Total des engagements (b)
2013
Variation 2015/2014
Montant
(%)
5 969 257
-493 474
-7,40%
935 140
878 750
166 479
17,80%
7 273 492 7 600 487
6 848 007
-326 995
-4,30%
Taux des engagements classés (a/b)
15,15%
12,30%
12,83%
2,84%
23,10%
Agios réservés affectés aux engagements classés
193 235
175 520
152 831
17 715
10,09%
70
Provisions affectées aux engagements classés
384 432
377 763
349 284
6 669
1,77%
Provisions additionnelles (Cir 2013- 21)
105 286
98 651
69 548
6 635
6,73%
Total des provisions et agios réservés (c)
682 953
651 934
571 663
31 019
4,76%
Taux de couvertures des engagements classés(c/a)
62,00%
69,72%
65,05%
-7,72%
-11,07%
Agios réservés affectés aux engagements courants
(Cir 2011- 04)
1 747
2 299
2 763
-552
-24,01%
Agios réservés affectés aux engagements non
classés
1 717
1 849
1 254
-132
-7,14%
15 484
0
0
15 484
100,00%
0
0
2 234
0
0,00%
Provisions collectives affectées aux engagements
courants (Cir 2012- 02)
52 951
37 816
34 586
15 135
40,02%
Total des provisions et agios réservés affectés
aux engagements courants
71 899
41 964
40 837
29 935
71,33%
Total général des provisions et agios réservés (d)
754 852
693 898
612 500
60 954
8,78%
Taux de couverture de l’ensemble des
engagements (d/b)
10,38%
9,13%
8,94%
1,25%
13,67%
Agios réservés sur le secteur touristique courants
Provisions sur créances courantes
Le taux des créances classées est établi à 15,15% contre 12,30% à fin décembre 2014.
Quant au taux de couverture des créances classées à fin décembre 2015, il est de 62,00 % contre
69,72% à fin décembre 2014.
Par secteur d’activité, les crédits octroyés sous forme de décaissements et d’engagements par
signature se répartissent comme suit :
Répartition sectorielle des engagements :
Secteur d'activité
AGRICULTURE ET PÊCHE
2015
2014
2013
Quote part
en % de
2015
128 449
149 508
147 684
1,77
1 618 532
1 803 259
1 664 562
22,25
MINE
24 149
12 345
8 222
0,33
ENERGIE
32 198
46 764
61 416
0,44
INDUSTRIES AGRO-ALIMENTAIRES
266 448
316 102
271 234
3,66
MATERIAUX DE CONSTRUCTION CERAMIQUE & VERRE
315 835
349 740
316 571
4,34
INDUSTRIES MECANIQUES & ELECTRIQUES
289 215
359 523
324 984
3,98
CHIMIE & CAOUTCHOUC
222 175
242 092
238 165
3,05
TEXTILLE
30 112
28 513
25 382
0,41
HABILLEMENT & CUIR
61 950
67 112
66 300
0,85
BOIS LIEGE & AMEUBLEMENT
39 403
42 358
38 161
0,54
171 645
157 050
148 248
2,36
INDUSTRIE
PAPIER IMPRESSION INDUSTRIES POLYGRAPHIQUES
71
BATIMENT & TRAVAUX PUBLICS
165 402
181 660
165 879
2,27
5 526 511
5 647 720
5 035 763
75,98
TRANSPORT & TELECOMMUNICATIONS
423 081
474 891
579 218
5,82
TOURISME
661 171
600 215
423 013
9,09
97 084
119 762
89 749
1,33
COMMERCE MATIERES PREMIERES, MATERIAUX & COMB
132 248
139 437
120 094
1,82
COMMERCE DE QUINCAILLERIE MACHINES VEHICULES
229 218
325 239
215 049
3,15
70 954
81 535
78 133
0,98
COMMERCE DIVERS
427 146
593 619
562 271
5,87
SANTE
200 906
189 634
137 455
2,76
FINANCE
246 770
257 832
282 505
3,39
55 743
56 276
40 270
0,77
PROMOTION IMMOBILIERE
1 145 236
1 122 576
1 011 562
15,75
PARTICULIERS
1 682 993
1 520 626
1 340 377
23,14
153 961
166 078
156 067
2,12
7 273 492
7 600 487
6 848 007
100,00
SERVICES
COMMERCE AGRICOLE & ALIMENTAIRE
COMMERCE DE TEXTILE & CUIR
LOISIRS ET CULTURE
DIVERS
TOTAL
3.4.2.2 Portefeuilles titres
3.4.2.2.1 Portefeuille titre commercial
Le portefeuille titres commercial s’est établi à 905 996 KDT à fin Décembre 2015, soit une
progression de 214 282 KDT et ce, compte tenu des augmentations enregistrées au niveau des
portefeuilles de placement en BTA et en emprunts obligataires.
Variation 2015/2014
2015
2014
2013
BTA de placement et de transaction
707 205
539 005
333 464
168 200
31,2%
Emprunts obligataires de placement
185 056
142 738
96 259
42 318
29,6%
13 735
9 971
5 893
3 764
37,7%
905 996
691 714
435 616
214 282
31,0%
Titres de placement à revenu variable
TOTAL
Montant
(%)
Conformément à la stratégie de renforcement de sa position dans l’activité SVT, Amen Bank a
porté l’encours des BTA de 539 005 KDT à fin 2014 à 707 205 KDT fin 2015.Il est à noter que les
nouvelles acquisitions ont été inscrites en tant que titres de placements.
En ce qui concerne l’activité obligataire, la variation de l’encours est due essentiellement à la
souscription à l’emprunt national à hauteur de 48 687 KDT et des emprunts privés pour
20 800 KDT compensé par des remboursements pour un montant de 28 596 KDT. Quant aux
créances rattachées sur emprunts obligataires, ils ont enregistré une augmentation pour
1427 KDT.
72
3.4.2.2.2 Portefeuille titres d’investissement
Le portefeuille titres d’investissement a atteint 570 774 KDT enregistrant ainsi une diminution
de 16 513 KDT ou 2,8% par rapport à fin 2014.
La composition détaillée du portefeuille titres d’investissement est la suivante :
Variation
2015/2014
Montant
(%)
2015
2014
2013
304 807
344 831
329 299
-40 024
-11,6%
33 949
55 134
104 756
-21 185
-38,4%
264 507
288 689
223 535
-24 182
-8,4%
841
1 008
1 008
-167
-16,6%
Titres participatifs
5 510
-
-
5510
100,0%
Titres de participation
72 426
51 648
43 450
20 778
40,2%
154 266
148 801
130 804
5 465
3,7%
39 275
42 007
46 940
-2 732
-6,5%
570 774
587 287
550 493
-16 513
-2,8%
Titres d’investissement
BTA
Fonds gérés
Parts dans les sociétés du groupe
Participations avec convention de rétrocession
Total
La variation du portefeuille titres d’investissement résulte essentiellement :
-
De la régression des BTA d’investissement pour 21 185 KDT en faveur de l’accroissement du
portefeuille à des fins de placement,
-
De la diminution des encours des fonds gérés pour 24 182 KDT provenant principalement
des remboursements d’une partie de capital des fonds gérés Amen Bank.
-
De l’augmentation de l’encours des participations toutes catégories confondues pour
23 511 KDT suite principalement, à des prises de participations:
 Sous une forme ferme notamment dans TLG Finance (+9 330 KDT).
 Avec conventions de rétrocession dans notamment la société Corniche services
médicaux (+ 952 KDT) et la polyclinique OKBA (+1 500 KDT). Ces augmentations ont été
parallèlement compensées par le remboursement des échéances pour 4 193 KDT.
3.4.2.3 Immobilisations nettes
Les immobilisations nettes d’amortissement sont passées de 113 024 KDT à fin décembre 2014
à 117 566 KDT à fin décembre 2015 et ce, compte tenu d’une dotation aux amortissements de
6 274 KDT.
Immobilisations nettes
2015
117 566
2014
113 024
2013
111 765
Variation 2015/2014
Montant
(%)
4 542
4,0%
73
3.4.3. Les Résultats d’exploitation
3.4.3.1 Le Produit Net Bancaire
Le Produit Net Bancaire a atteint 255 935 KDT contre 252 684 KDT en 2014, soit une
augmentation de 3 251 KDT ou 1,3%.
2015
Marge en intérêts
2014
Variation 2015/2014
Montant
(%)
2013
106 604
119 350
138 818
-12 746
-10,7%
Commissions nettes
64 514
59 483
52 085
5 031
8,5%
Autres revenus
84 817
73 851
58 561
10 966
14,8%
255 935
252 684
249 464
3 251
1,3%
PNB
3.4.3.2 La Marge en intérêts :
En 2015, la marge d’intérêts a connu une régression de 10,7% suite à une hausse des charges en
intérêts de 3,7%.
2015
2014
Variation 2015/2014
Montant
(%)
2013
Produits en intérêts
445 804
446 390
394 012
-586
-0,1%
Charges en intérêts
339 200
327 040
255 194
12 160
3,7%
Marge en intérêts
106 604
119 350
138 818
-12 746
-10,7%
3.4.3.3 Les commissions nettes :
Les commissions nettes ont progressé de 8,5% soit 5 031 KDT pour passer de 59 483 KDT à fin
2014 à 64 514 KDT à fin 2015.
Commissions perçues
Commissions encourues
Commissions nettes
2015
2014
2013
Variation
2015/2014
Montant (%)
71 753
66 712
58 135
5 041
7,6%
7 239
7 229
6 050
10
0,1%
64 514
59 483
52 085
5 031
8,5%
3.4.3.4 Les autres revenus :
74
Les autres revenus ont enregistré une évolution positive de 14,8% soit 10 966 KDT pour
atteindre le niveau de 84 817 KDT à fin 2015 contre 73 851 KDT à fin 2014.
2015
2014
Variation
2015/2014
2013
Montant
(%)
Gains sur portefeuille titre commercial
62 821
49 670
38 486
13 151 26,5%
Revenus du portefeuille investissement
21 996
24 181
20 075
-2 185 -9,0%
84 817
73 851
58 561
10 966 14,8%
Autres revenus
3.4.3.5 Les frais généraux (charges opératoires) :
Les charges opératoires ont totalisé 98 190 KDT, contre 91 811 KDT une année auparavant, soit
une hausse de 6,9% ou 6 379 KDT.
Les charges se ventilent comme suit :
2015
2014
2013
Variation 2015/2014
Montant
(%)
Frais de personnel
73 842 68 872 62 127
4 970
7,2%
Charges générales d'exploitation
17 945 17 186 15 203
759
4,4%
5 589
650
11,3%
Total charges opératoires
98 190 91 811 82 919
6 379
6,9%
Coefficient d'exploitation
38,37% 36,33% 33,24%
2,03%
5,6%
Dotations aux amortissements et aux provisions sur
immobilisations
6 403
5 753
La hausse des frais du personnel de 4 970 KDT ou 7,2% est justifiée par les effets cumulés des
promotions et de l’accroissement de l’effectif.
Quant à la légère hausse enregistrée au niveau des charges générales d’exploitation, elle est
imputable principalement aux charges des services sous traitées suite à la révision des tarifs
appliqués par les prestataires de la banque pour le nettoyage, la sécurité et la maintenance.
Le coefficient d’exploitation a atteint 38,4% en 2015 contre 36,3% en 2014.
3.4.3.6 Les soldes en perte de créances (Dotations aux provisions sur créances et
passifs):
Le coût du risque relatif aux créances, autres éléments d’actifs et passifs a totalisé en 2015 un
montant de 88 270 KDT, enregistrant une hausse de 22 585 KDT par rapport à l’exercice 2014.
Son détail se présente comme suit:
75
Dotations aux provisions / créances et passifs
2015
2014
108 879 98 320
Variation 2015/2014
2013
Montant
(%)
99 023
10 559
10,7%
Pertes sur créances
79 386
2 743
10 580
76 643 2794,1%
Reprises de provisions
99 995 35 378
46 645
64 617
182,6%
Soldes
88 270 65 685
62 958
22 585
34,4%
3.4.3.7 Résultat net de l’exercice
Le résultat net réalisé par la banque a enregistré une régression de 32,2% en passant d’une
année à l’autre de 89 171 KDT à 60 458 KDT.
Résultat d'Exploitation
2015
2014
2013
65 775 99 216 107 262
Variation 2015/2014
Montant
(%)
-33 441
-33,7%
Solde en gain / perte provenant des éléments ordinaires -1 380
-1 507
-546
127
-8,4%
Impôt sur les bénéfices
-3 937
-8 538
-6 912
4 601
-53,9%
Résultat net de l'exercice
60 458 89 171
99 804
-28 713
-32,2%
Rendement moyen des fonds propres
9,90% 16,30% 23,20%
Rendement moyen des actifs
0,80%
1,20%
1,50%
76
3.5 LES INDICATEURS D’ACTIVITE TRIMESTRIELS AU 30 Juin 2016
INDICATEURS TRIMESTRIELS
AU 30 Juin 2016
(En 1000 DT)
Période
1- Produits d'exploitation bancaire
● Intérêts et revenus assimilés
● Commissions en produits
● Gains sur portefeuille-titres
commercial et opérations financières
2 ème
2 ème
trimestre 2016 trimestre 2015
au
30 juin
2016
au
30 Juin 2015
(Chiffres certifiés)
au
31 Décembre 2015
152 913
101 340
20 578
154 727
113 317
18 455
300 789
204 883
39 468
308 795
227 144
35 430
602 374
445 804
71 753
17 749
16 409
35 214
30 562
62 821
● Gains sur portefeuille-titres
d'investissement
13 246
6 546
21 224
15 659
21 996
2- Charges d'exploitation bancaire
● Intérêts encourus
● Commissions encourues
82 596
80 754
1 842
87 537
85 677
1 860
162 860
159 420
3 440
173 457
169 794
3 663
346 439
339 200
7 239
3-Produit Net Bancaire
70 317
67 190
137 929
135 338
255 935
357
426
698
787
1 600
5- Charges opératoires :
25 694
23 988
51 484
46 788
98 190
● Frais de personnel
● Charges générales d'exploitation
●Dotations aux amortissements et aux
provisions sur immobilisations
18 810
5 278
17 397
5 088
38 453
9 633
34 732
8 995
73 842
17 945
1 606
1 503
3 398
3 061
6 403
4- Autres produits d'exploitation
6- Structure du Portefeuille
-
-
1 606 608
1 369 500
1 476 770
● Portefeuille- titres commercial
● Portefeuille- titres d'investissement
-
-
986 545
620 063
809 573
559 927
905 996
570 774
7- Encours des crédits à la clientèle
-
-
5 949 144
6 100 492
5 971 463
8- Encours des dépôts
Dont ;
● Dépôt à vue
● Epargne
● Placement à terme
-
-
5 175 824
5 089 757
5 142 391
-
-
1 382 324
1 166 747
2 474 404
1 340 260
1 042 371
2 591 803
1 368 092
1 136 508
2 522 267
9- Emprunt et Ressources Spéciales
-
-
885 063
928 129
911 881
10- Capitaux propres (*)
644 357
610 658
644 284
(*) les capitaux propres sont publiés hors résultat de la période au 30/06/2016 et 30/06/2015 et après affectation du bénéfice au
31/12/2015.
77
BASES ET METHODES COMPTABLES RETENUES
IBases retenues pour l’élaboration des indicateurs trimestriels
Les indicateurs trimestriels ont été établis conformément aux dispositions de la loi 96-112 du
30/12/1996 relative au système comptable des entreprises et aux principes comptables prévus par les
normes sectorielles (NCT 21 à 25) relatives aux établissements bancaires.
II-
Méthodes comptables appliquées
II -1/ Règles de prise en compte des produits et charges en intérêts
Les produits et charges en intérêts sont pris en compte dans le résultat de façon à les rattacher à la
période au cours de laquelle ils sont encourus.
II -2/ Provisions sur créances de la clientèle
La provision pour risque sur prêts est déterminée conformément aux normes prudentielles de division et
de couverture des risques et de suivi des engagements objet de la circulaire 91-24 et des textes
subséquents.
II -3/ Agios réservés
Les intérêts et agios relatifs à des créances contentieuses sont réservés d’office et ne transitent pas par
le compte de résultat.
Quant aux autres produits liés à des créances classées, ils sont comptabilisés initialement dans les
produits de la banque puis recensés par le biais d’une application informatique pour être réservés.
La reprise des agios réservés et leur imputation au niveau des revenus de l’exercice sont tributaires de la
baisse des engagements directs suite à des encaissements réalisés.
II -4/ Portefeuille titres d’investissement
Le portefeuille titres d’investissement est constitué des titres de participation dont la détention par
Amen Bank répond à des considérations stratégiques, des fonds gérés, des BTA, des participations avec
conventions de rétrocession et des obligations.
II -5/ Portefeuille titres commercial
Le portefeuille titres de placement comprend essentiellement les avoirs de la banque en bons du trésor
assimilables et des emprunts obligataires de placement.
II -6/ Conversion des opérations en devises
Conformément aux dispositions des normes comptables sectorielles des établissements bancaires, les
indicateurs ont été arrêtés en tenant compte des opérations et de la position de change en devises
converties sur la base du dernier cours de change interbancaire de la date d’arrêté, les résultats de
change découlant de cette réévaluation sont pris en compte dans le résultat de la période.
78
LES FAITS SAILLANTS
Entre Décembre 2015 et Juin 2016.
Les crédits à la clientèle, nets des provisions et d’agios réservés, ont atteint 5 949,1 millions de dinars,
soit une diminution de 22,3 millions de dinars ou 0,4%.
Les dépôts et avoirs de la clientèle sont établis à 5 175,8 millions de dinars soit une progression de 33,4
millions de dinars ou 0,7%.
Les ressources longues provenant des emprunts et ressources spéciales ont atteint 885,1 millions de
dinars compte tenu des nouveaux tirages sur les lignes extérieures et l’amortissement des emprunts
Amen Bank.
Durant le premier semestre de 2016
Les produits d’exploitation bancaire ont enregistré une régression de 8,0 millions de dinars ou 2,6% par
rapport à la même période en 2015.
Les charges d’exploitation bancaire ont enregistré une diminution de 10,6 millions de dinars ou 6,1%.
Le Produit net Bancaire a atteint 137,9 millions de dinars contre 135,3 millions de dinars soit une
progression de 2,6 millions de dinars ou 1,9% par rapport à la même période en 2015.
Ouvertures d’agences :
Au cours du deuxième trimestre de l’année 2016, Amen Bank a poursuivi sa politique d’extension du
réseau par l’ouverture de cinq nouvelles agences à Sousse Bouhsina,
Gabes Sud, Sbeitla, Nouvelle
Medina et Cité Jardins, ce qui a porté le nombre total des agences à 161 agences.
NOUVEAUX PRODUITS
Gestion de budget
Amen Bank vient de lancer, pour la 1ère fois en Tunisie, un nouveau service de gestion de budget,
disponible sur @mennet (1er site d’internet banking en Tunisie) et accessible gratuitement à ses
abonnés, qui peuvent dorénavant suivre en toute sécurité leur budget et contrôler ainsi leurs
dépenses.
Il est à préciser que les clients d’Amen First Bank, peuvent également bénéficier gratuitement de ce
service de gestion de budget.
Carte Amen Privilèges
Amen Bank vient d’enrichir les prestations offertes avec son produit « Compte Excellence », avec la
délivrance d’une carte « Privilèges », qui ouvre un univers d’exclusivité à ses détenteurs, leur donnant
accès à des avantages exclusifs tout au long de l’année et ce, auprès d’un large réseau de partenaires
affiliés.
79
3.6 – MATRICE SWOT (FORCES, FAIBLESSES, OPPORTUNITES ET RISQUES) :
Points forts
 Actionnariat stable.
 Appartenance à un groupe fortement
présent dans les services financiers
en Tunisie.
 Entrée en capital de la Société
Financière Internationale (Groupe
Banque Mondiale).
 Banque universelle disposant d’une
offre de services riches ciblant
l’ensemble des métiers de la banque
et tous les segments de clients.
 Capacité à maîtriser les charges.
Points Faibles
 Marché caractérisé par un fort niveau
d’impayé.
 Coût du risque élevé.
 Faible taille relativement aux
investissements technologiques nécessaires.
 Coût des ressources supérieur à la moyenne
du secteur, quoi que en baisse.
Opportunités
 Capacité à croître sur le marché des
particuliers.
 Libéralisation des marchés des
capitaux et consolidation de la
position de la banque sur ce segment.
 Synergies avec les entreprises
financières du groupe.
 Expansion sur le Maghreb et
internationalisation de la banque.
 Intégration du marché de la finance
islamique à travers la création d’une
entité dédiée.
Risques

Dégradation de la situation économique du
pays suite aux événements post révolution
qu’a connu la Tunisie.

Dégradation de la situation financière des
entreprises Tunisiennes par suite de la
récession en Europe et recrudescence des
impayés et du coût du risque.

Forte concurrence, qui sera encore plus
exacerbée suite à la libéralisation externe.

Importante hausse des charges nécessaires
à la croissance et aux technologies à
acquérir.

Baisse des marges par suite d’une
exacerbation de la concurrence et de la
baisse des taux.

Augmentation des besoins en fonds
propres suite à une forte croissance et/ou
de plus fortes exigences réglementaires.
80
3.7 – FACTEURS DE RISQUES ET NATURE SPECULATIVE DE L’ACTIVITE DE LA BANQUE :
A l’instar des autres banques de la place, AMEN BANK est exposé aux risques inhérents à l’activité
bancaire notamment le risque de crédit. En effet, son portefeuille de crédits représente 75,21 % du total
de ses actifs au 31-12-2015.
La banque respecte les seuils fixés par la BCT pour les risques de change. Au 31/12/2015 son ratio de
liquidité est de 77,6%7 pour un ratio règlementaire de 60%.
Par ailleurs, depuis l'émission de la circulaire BCT N° 2006-19 portant sur l’instauration d’un système de
contrôle interne au sein des établissements de crédit et des banques, de nombreux projets ont été
entamés afin de mettre en place les différents dispositifs de contrôle et de mesure des risques.
Gestion des Risques
Amen Bank a poursuivi le développement de son dispositif de gestion des risques conformément aux
exigences prudentielles et en ligne avec les bonnes pratiques Bâloises dans l’objectif d’améliorer son
profil de risque-rentabilité en respect des dispositions réglementaires et des convenants financiers avec
ses bailleurs de fonds extérieurs.
Gouvernance et organisation de la gestion des risques
L’organisation de la gestion des risques d’Amen Bank repose sur une politique générale de gestion des
risques et une comitologie des risques reposant sur le Directoire et le Conseil de Surveillance, avec en
particulier, le Comité Supérieur des Risques et Capital avec ses trois sous-comités : ALCO8, de capital et
des risques opérationnels. La politique générale arrête les bases de la gestion des risques au sein d’Amen
Bank. Elle est conçue pour identifier les événements potentiels susceptibles d’affecter la situation
d’Amen Bank et pour gérer les risques dans les limites préalablement arrêtées.
Ce dispositif de gestion des risques est assuré via une Direction Centrale des Risques spécialisée par
typologie de risque pour garantir une vision globale de l’ensemble des risques préalablement définis
dans la Politique Générale de Gestion des Risques. En 2015, les quatre divisions, respectivement risque
de crédit, risque de marché & ALM, risques opérationnels & émergents et de Suivi transversal des
risques, Outils & méthodes sont pourvues de chefs de division.
7
Nouveau ratio de liquidité à court terme entrée en exploitation depuis janvier 2015 et ce, en application de la
circulaire BCT N°2014-14 du 10 Novembre 2014.
8
Asset-Liability Committee.
81
1) Risque de crédit :
Amen Bank continue le développement de son système de notation interne et l’exploitation des
premiers scores élaborés pour les grandes entreprises et les PME. Ces scores, déjà déployés au niveau de
la chaîne de financement, traduisent l’appréciation de la Direction des Risques des dossiers de
financement énoncée sous forme de probabilité de défaut. La Direction des Risques travaille sur la
fiabilisation et la robustesse des modèles de notation interne pour permettre leur introduction dans la
gestion des divers métiers, en particulier, dans l’attribution des conditions de banques et dans le schéma
délégataire.
Amen Bank exploite aussi la notation interne pour améliorer la qualité de son portefeuille
d’engagement, assurer un meilleur suivi de la cartographie des engagements et offrir une lecture
complémentaire des risques et des expositions. L’introduction des probabilités de défaut sera étendue
aux stress tests déjà réalisés par Amen Bank sur le secteur touristique et de la promotion immobilière
grâce à des études de sensibilité.
2) Risque de Marché et ALM
Amen Bank a développé les premiers indicateurs de risques structurels de nature ALM inhérents aux
décalages de taux et des échéances des postes d’actifs et de passifs du bilan et du hors bilan. Les trois
indicateurs portent sur le gap de liquidité, le gap de taux et la marge nette d’intérêt (MNI) dans leur
version statique. Ils sont générés automatiquement à partir des postes du bilan et des principaux postes
du hors bilan avec intégration des modèles d’écoulement des différents blocs sans échéances du bilan.
Pour le Risque de Marché, l’exploitation de la VaR (Value at Risk) pour les portefeuilles placement
d’actions et change au comptant et la mise en place de limites internes de l’activité Bourse et SVT ont
enrichi le tableau de bord ALM.
Amen Bank a aussi procédé à ses premiers stress tests sur les portefeuilles changes et actions pour
simuler l’impact des variations des taux de change et de Tunindex et sur les paramètres des modèles
d’écoulement.
3) Risque opérationnel
Pour le risque opérationnel, Amen Bank a poursuivi son action d’asseoir une culture d’observation, de
quantification et de déclaration des risques opérationnels par la promotion de l’outil de collecte des
incidents liés au risque opérationnel développé en interne et déployé au niveau des directions centrales
et des agences. Les pertes et les incidents sont collectés sous forme déclarative et les données saisies,
répondent aux référentiels des activités et des événements de risque opérationnel définis par Amen
Bank et répartis par catégorie bâloise.
Amen Bank a lancé, en partenariat avec SANAD, la construction de la cartographie des risques
opérationnels de tous les métiers de la banque avec la mise en place des indicateurs clé des risques pour
les différentes activités et complété d’un outil de suivi des KRI* permettant d’alerter de tout changement
de profil du risque opérationnel.
* Key Risk Indicator.
82
La base de données des incidents alimentera les statistiques internes qui, complétées éventuellement
par des statistiques externes, serviront à quantifier, à partir de la cartographie des risques, le niveau du
risque opérationnel auquel Amen Bank est exposée.
4) Gestion environnementale et sociale
Amen Bank a intégré, dans sa stratégie et ses pratiques, la gestion environnementale et sociale
conformément aux exigences et recommandations du plan de renforcement institutionnel convenu avec
la Société Financière Internationale. Le Conseil de Surveillance a approuvé la politique de gestion des
risques environnementaux et sociaux et l’a rattachée à sa politique générale de gestion des risques.
Aussi, Amen Bank a procédé à l’extension de la chaîne de financement pour y intégrer le traitement des
aspects environnementaux et sociaux dans l’étude et l’estimation du risque global des projets à financer.
Cette extension a permis d’automatiser le processus d’identification et d’évaluation des impacts
environnementaux et sociaux ainsi que la génération des plans d’actions pour l’atténuation des risques
et l’intégration de ces éléments dans les contrats de prêts accordés à la clientèle.
En 2015, Amen Bank a poursuivi le développement de son dispositif E&S** notamment par l’amélioration
de l’outil de gestion E&S pour une meilleure catégorisation des projets et une génération de plans
d’actions plus spécifiques à chaque catégorie de projets. Parallèlement, Amen Bank a accordé une
importance capitale à la poursuite des actions de formation à destination des chefs d’agences pour une
meilleure utilisation de l’outil de gestion environnementale et sociale, une meilleure prise en compte de
ce risque dans l’évaluation des projets et une meilleure sensibilisation de la clientèle à ces types de
risques.
5) Lutte contre le blanchiment d’argent et le financement du terrorisme
La lutte contre le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme LCB/FT demeure au centre des
préoccupations majeures d’Amen Bank dans un souci de préserver la réputation et l’intégrité de la
banque.
Les principales actions menées au cours de l’exercice 2015, ont notamment concerné :
-L’évaluation et l’analyse du monitoring des opérations de la clientèle au niveau de la solution
informatique Siron ;
-La mise à jour des données clients Know Your Customer (KYC) pour les entrées en relation durant
l’année 2014 ;
-Le recensement et la surveillance renforcée des associations à but non lucratif présentant un risque
élevé ;
-Les missions de "due diligence" relatives aux correspondants bancaires et bailleurs de fonds ;
-La collaboration et la coordination avec la CTAF* et la BCT portant sur les demandes d’informations ;
-Les mesures de vigilance concernant le lancement de la banque en ligne : Amen First Bank ;
-La sensibilisation et la formation du personnel au sujet de la réglementation et des obligations en
matière de lutte contre le blanchiment d'argent et le financement du terrorisme.
** Environmental and safety.
* Commission Tunisienne des Analyses financières.
83
Un tableau de bord trimestriel est remis au Conseil de Surveillance portant sur les indicateurs d'activité
LCB/FT ainsi que les actions réalisées.
6) Risque de règlement
En 2015, la banque a continué son effort d’amélioration de son système d’information. Ceci aidera les
risk managers à mieux évaluer le risque de règlement.
3.8 – DEPENDANCE DE L’EMETTEUR :
La dépendance de la banque s’apprécie notamment par rapport à la circulaire BCT N° 91-24 du 17-121991 telle que modifiée et complétée par la circulaire N° 99-04 du 19-03-1999, la circulaire N° 2001-04
du 16-02-2001, la circulaire N°2001-12 du 04-05-2001 et la circulaire N° 2012-09 du 29-06-2012.
Application de l’article 1 :

Article 1 :
Le montant total des risques encourus ne doit pas excéder :
-
3 fois les fonds propres nets de la banque, pour les bénéficiaires dont les risques encourus
s’élèvent, pour chacun d’entre eux, à 5% ou plus desdits fonds propres nets
En KDT
Libellé
31/12/2015
31/12/2014
31/12/2013
Fonds propres nets (FPN)
857 021
782 656
766 671
Total des risques encourus >5% des FPN
310 911
529 550
507 444
36%
68%
66%
300% FPN
300% FPN
Rapport dégagé
Plafond réglementaire
-
300% FPN
1,5 fois les fonds propres nets de la banque pour les bénéficiaires dont les risques encourus
s’élèvent, pour chacun d’entre eux, à 15% ou plus des dits fonds propres nets.
La situation des engagements à fin décembre 2015 n’a pas dégagé de risque encouru sur un même
bénéficiaire qui dépasse 15% des fonds propres nets de la banque.
En KDT
Libellé
31/12/2015
857 021
31/12/2014
782 656
31/12/2013
766 671
0
0
0
0%
0%
0%
150% FPN
150% FPN
Rapport dégagé
150% FPN
L’article 1 est respecté pour les exercices 2015, 2014 et 2013.
84

Article 2 :
Les risques encourus sur un même bénéficiaire ne doivent pas excéder 25% des fonds propres nets de la
banque.
Au 31/12/2013, l’examen de la situation des engagements n’a pas dégagé de risque encouru sur un
même bénéficiaire qui dépasse 25% (191 668 mDT) des fonds propres nets de la banque.

Article 3 :
Au 31/12/2015, les risques encourus sur les personnes ayant des liens avec Amen Bank au sens de
l’article 23 de la loi 2001-65 (dirigeants, administrateurs, actionnaires détenant plus de 5% du capital
d’AMEN BANK, entreprises détenues ou dirigées par les personnes liées, entreprises du groupe Amen
Bank) sont établis à 314 765 KDT soit 36,73% des fonds propres nets, alors que la réglementation prévoit
pour le total de ces risques un plafond à 100% des fonds propres nets.
En KDT
Libellé
31/12/2015
31/12/2014
31/12/2013
857 021
782 656
766 671
Total des risques encourus
314 765
438 139
377 534
Rapport dégagé
36,73%
55,98%
49,24%
100% FPN
100% FPN
100% FPN
APPLICATION DE L’ARTICLE 4 :

ARTICLE 4 :
Les fonds propres nets de la banque doivent représenter en permanence au moins 8% du total de son
actif (bilan et hors bilan) pondéré en fonction des risques encourus.
85
En KDT
Libellé
Risques encourus pondérés
Ratio de Capital
31/12/2015
31/12/2014
857 021
782 656
6 792 467
7 077 687
12,62%
11,06%
31/12/2013
766 671
6 379 598
12,02%
3.9- LITIGE OU ARBITRAGE:
Aucun litige ou arbitrage n’a été constaté par la banque en dehors des contentieux inhérents à l’activité
de la banque.
3.10- POLITIQUE D’INVESTISSEMENT DE LA BANQUE:
Le budget prévisionnel d’investissement pour 2016 est établi à 15 831 mDT. Les investissements prévus
concernent essentiellement :




L’ouverture de nouvelles agences et les aménagements des locaux de la banques : le
coût estimatif de ces opérations est de 7 391 mDT ;
Le développement du système d'information (équipement et logiciels informatiques) :
le coût estimatif est de 4 800 mDT ;
La réalisation de projets techniques visant essentiellement le renforcement de la
sécurité et l’optimisation de la consommation énergétique, dont le coût est prévu à
1 810 mDT.
L’acquisition d’immobilisations d’exploitation (Caisses et coffres, Mobilier et matériel
de bureau, matériel de transport, etc.) : le budget prévisionnel est établi à 1 830 mDT.
Par ailleurs, une croissance annuelle de 5% est prévue pour les valeurs immobilisées nettes sur la
période 2016-2020. Ce taux tient compte de l’acquisition des équipements informatiques, des licences
d’exploitation, de l’ouverture des nouvelles agences et surtout de la cession des immobilisations non
nécessaires à l’exploitation.
86
Chapitre 4 - PATRIMOINE - SITUATION FINANCIERE - RESULTAT
4.1-SITUATION DES IMMOBILISATIONS ET DU PORTEFEUILLE TITRES DE LA BANQUE AU 31-122015 :
4.1.1- Situation des Immobilisations au 31-12-2015:
(En mDT)
Description
1) Immobilisations Incorporelles
* Fonds de commerce
* Logiciels
* Droit au bail
2) Immobilisations Corporelles
Immobilisations d'exploitation
* Terrains d'exploitation
* Bâtiments
* Aménagements de bâtiments
Immobilisations hors exploitation
* Terrains hors exploitation
* Bâtiments
Mobiliers et Matériel de Bureau
Matériels de Transport
Matériels Informatique
Machines DAB
Coffres Forts
Autres Immobilisations
3) Immobilisation en cours
Immobilisations corporelles en cours .
Immobilisations incorporelles en cours .
TOTAUX
-
31.12.2014
8 130
7 165
965
157 775
86 823
3 710
61 052
22 062
37 156
669
36 487
6 117
4 486
9 819
6 074
2 154
5 146
3 988
3 809
179
169 893
Cession/
Transfert
Acquis.
37
Valeur Brut au
31.12.2015
4 315
54
37
12 163
5 327
3 439
1 888
4 686
54
2 049
4 686
2 049
624
352
377
282
190
325
5 503
5 067
436
17 703
145
1 008
767
292
5 123
4 899
224
9 438
8 167
7 202
965
165 623
92 096
3 710
64 437
23 950
39 793
669
39 124
6 596
3 830
9 429
6 356
2 344
5 179
4 368
3 977
391
178 158
Amort cum
31.12.2014
5 794
5 208
586
51 075
25 315
11 224
14 091
3 393
3 393
3 752
2 126
7 381
4 429
1 290
3 389
56 869
Dotation
2015
Amort immob
sorties
752
711
41
5 522
2 602
1 270
1 332
197
197
478
639
371
620
130
485
6 274
2 551
337
337
145
1 008
767
294
2 551
Amort cum
31.12.2015
6 546
5 919
627
54 046
27 580
12 494
15 086
3 590
3 590
4 085
1 757
6 985
4 755
1 420
3 874
60 592
Les Immeubles d’Exploitation :
(En DT)
RUBRIQUES
VALEUR
D' ACQUISITION
TOTAL
AMORTISSEMENT
VALEUR COMPTABLE
NETTE 31/12/2015
IMMEUBLE 13 AV DE FRANCE
335 911,325
80 276,319
255 635,006
Terrain
Construction
0,000
335 911,325
80 276,319
0,000
255 635,006
IMMEUBLE PLACE BARCELONE
70 988,085
34 153,318
36 834,767
Terrain
Construction
0,000
70 988,085
34 153,318
0,000
36 834,767
323 979,408
42 421,084
281 558,324
IMMEUBLE SFAX CHAKER
87
V.C.N
31.12.2015
1 621
1 283
338
111 577
64 516
3 710
51 943
8 864
36 203
669
35 534
2 511
2 073
2 444
1 601
924
1 305
4 368
3 977
391
117 566
Terrain
Construction agence + zone
0,000
323 979,408
42 421,084
0,000
281 558,324
IMMEUBLE SOUSSE PORT
409 605,168
87 382,430
322 222,738
Construction
409 605,168
87 382,430
469 716,612
IMMEUBLE JERBA H. SOUK
337 001,058
38 899,110
298 101,948
Terrain
Construction Agence+zone
Terrain Appartement
Construction magasins+hors exp
0,000
337 001,058
0,000
0,000
NABEUL
489 856,814
Terrain Appart.Nabeul
Terrain Zone & Agence Nabeul
Immeuble Appts Nabeul
Immeuble Zone Nabeul
Construction Agence Nabeul
0,000
0,000
298 101,948
0,000
0,000
121 071,446
368 785,368
0,000
0,000
0,000
161 904,276
327 952,538
0,000
55 047,444
66 024,002
0,000
0,000
0,000
106 856,832
261 928,536
IMMEUBLE GABES JARA
134 972,194
14 837,838
120 134,356
Terrain
Construction
0,000
134 972,194
14 837,838
0,000
120 134,356
IMMEUBLE MARETH
141 367,734
20 850,675
120 517,059
Terrain
Construction
0,000
141 367,734
20 850,675
0,000
120 517,059
IMMEUBLE LES JARDINS DE LA SOUKRA
765 512,500
122 324,960
643 187,540
Terrain
Construction
0,000
765 512,500
122 324,960
0,000
643 187,540
IMMEUBLE KELIBIA
300 376,787
62 471,052
237 905,735
Terrain
Construction
0,000
300 376,787
62 471,052
0,000
237 905,735
80 224,320
62 483,937
17 740,383
2 011,957
70,223
1 941,734
IMMEUBLE AG. BAB EL ALOUJ
118 708,481
90 772,970
27 935,511
LOCAL AG. ARIANA
146 367,760
113 191,466
33 176,294
IMMEUBLE AG. BEN AROUS
217 705,115
112 452,240
105 252,875
Terrain
Construction
0,000
217 705,115
112 452,240
0,000
105 252,875
IMMEUBLE AG. EL MENZAH VI
IMMEUBLE AG. BIZERTE
38 899,110
88
IMMEUBLE AG. SFAX MEDINA
613 039,452
145 986,037
467 053,415
Terrain
Construction
0,000
613 039,452
145 986,037
0,000
467 053,415
IMMEUBLE AG. BENI KHIAR
155 070,483
58 636,978
96 433,505
Terrain
Construction
0,000
155 070,483
58 636,978
0,000
213 707,461
IMMEUBLE LA MARSA
196 228,205
11 762,940
184 465,265
Terrain
Construction
0,000
196 228,205
11 762,940
0,000
184 465,265
IMMEUBLE RAOUED
303 018,363
48 479,984
254 538,379
Terrain
Construction
0,000
303 018,363
48 479,984
0,000
254 538,379
IMMEUBLE HAMMAM LIF
140 856,224
39 864,480
100 991,744
Terrain
Construction
0,000
140 856,224
39 864,480
0,000
100 991,744
IMMEUBLE AG. EL MENZAH I
530 396,468
23 828,452
506 568,016
Terrain
Construction
0,000
530 396,468
23 828,452
0,000
506 568,016
IMMEUBLE EL OMRANE
311 975,491
67 977,609
243 997,882
Terrain
Construction
0,000
311 975,491
67 977,609
0,000
243 997,882
IMMEUBLE JERBA MIDOUN
56 784,900
44 115,442
12 669,458
Terrain
Construction
0,000
56 784,900
44 115,442
0,000
12 669,458
IMMEUBLE LA FAYETTE
251 782,816
55 392,216
196 390,600
Construction
251 782,816
55 392,216
196 390,600
IMMEUBLE BEJA
266 250,000
27 008,003
239 241,997
Terrain
Construction
0,000
266 250,000
27 008,003
0,000
239 241,997
IMMEUBLE EL MANAR
617 181,587
92 577,234
524 604,353
Terrain
Construction
0,000
617 181,587
92 577,234
0,000
524 604,353
IMMEUBLE LE KRAM
196 446,609
69 209,692
127 236,917
89
Terrain
Construction
0,000
196 446,609
69 209,692
0,000
127 236,917
IMMEUBLE SIDI BOUZID
339 300,206
54 347,161
284 953,045
Terrain
Construction
0,000
339 300,206
54 347,161
0,000
284 953,045
IMMEUBLE SIDI THABET
165 712,542
20 098,050
145 614,492
Terrain
Construction
0,000
165 712,542
20 098,050
0,000
145 614,492
IMMEUBLE BAB EL KHADHRA
127 923,080
76 781,720
51 141,360
Terrain
Construction
0,000
127 923,080
76 781,720
0,000
51 141,360
IMMEUBLE LES OLYMPIADES
136 798,814
74 111,688
62 687,126
Terrain
Construction
0,000
136 798,814
74 111,688
0,000
62 687,126
IMMEUBLE HAMMAMET
160 420,000
62 719,993
97 700,007
Terrain
Construction
0,000
160 420,000
62 719,993
0,000
97 700,007
IMMEUBLE MONTFLEURY
152 560,836
45 531,623
107 029,213
Terrain
Construction
0,000
152 560,836
45 531,623
0,000
107 029,213
IMMEUBLE JEDAIDA
179 616,233
15 414,094
164 202,139
Construction
179 616,233
15 414,094
164 202,139
IMMEUBLE SOUK ETTROUK
194 915,895
54 990,568
139 925,327
Terrain
Construction
0,000
194 915,895
54 990,568
0,000
139 925,327
IMMEUBLE KAIROUANE
660 752,974
94 768,617
565 984,357
Terrain
Construction agence et zone centre
0,000
660 752,974
94 768,617
0,000
565 984,357
IMMEUBLE BOUMHAL
297 554,966
47 339,173
250 215,793
Terrain
Construction
0,000
297 554,966
47 339,173
0,000
250 215,793
IMMEUBLE BARDO
793 664,425
110 971,352
682 693,073
90
Terrain
Construction
0,000
793 664,425
110 971,352
0,000
682 693,073
IMMEUBLE MEDENINE
97 872,035
9 117,582
88 754,453
Terrain
Construction
0,000
97 872,035
9 117,582
0,000
88 754,453
IMMEUBLE DR-BURNET
426 478,320
101 588,870
324 889,450
Terrain
Construction
0,000
426 478,320
101 588,870
0,000
324 889,450
IMMEUBLE SFAX GREMDA
380 127,550
19 006,378
361 121,172
Construction
380 127,550
19 006,378
361 121,172
IMMEUBLE HAMMAM SOUSSE
499 499,131
106 339,742
393 159,389
TERRAIN
IMMEUBLE
0,000
499 499,131
106 339,742
0,000
393 159,389
IMMEUBLE SFAX JEDIDA
107 210,645
10 062,984
97 147,661
Terrain
Construction
0,000
107 210,645
10 062,984
0,000
97 147,661
IMMEUBLE SOUSSE SENGHOR
386 020,010
53 399,433
332 620,577
Terrain
Construction
0,000
386 020,010
53 399,433
0,000
332 620,577
KHERREDINE PACHA
415 256,001
106 981,681
308 274,320
TERRAIN
IMMEUBLE
0,000
415 256,001
106 981,681
0,000
308 274,320
IMMEUBLE BERGERS DU LAC II
415 438,490
65 777,754
349 660,736
TERRAIN
IMMEUBLE
0,000
415 438,490
65 777,754
349 660,736
IMMEUBLE ZARZIS
344 045,853
37 805,965
306 239,888
Construction
344 045,853
37 805,965
306 239,888
IMMEUBLE SFAX ARIANA
483 591,332
92 328,585
391 262,747
Construction
483 591,332
92 328,585
391 262,747
IMMEUBLE M'SAKEN
420 401,311
80 573,842
339 827,469
Terrain
Construction
0,000
420 401,311
80 573,842
0,000
339 827,469
91
IMMEUBLE JERBA AJIM
326 793,636
46 112,395
280 681,241
Terrain
Construction
0,000
326 793,636
46 112,395
0,000
280 681,241
IMMEUBLE RADES
218 797,566
37 924,909
180 872,657
Terrain
Construction
0,000
218 797,566
37 924,909
0,000
180 872,657
IMMEUBLE KORBA
298 490,060
62 947,384
235 542,676
TERRAIN
IMMEUBLE
0,000
298 490,060
62 947,384
0,000
235 542,676
IMMEUBLE KSAR HELAL
390 738,442
50 429,192
340 309,250
TERRAIN
IMMEUBLE
0,000
390 738,442
50 429,192
0,000
340 309,250
IMMEUBLE SIDI BOU SAID
584 726,986
91 463,847
493 263,139
TERRAIN
IMMEUBLE
0,000
584 726,986
91 463,847
0,000
493 263,139
IMMEUBLE TATAOUINE
134 558,591
12 516,101
122 042,490
Terrain
Construction
0,000
134 558,591
12 516,101
0,000
122 042,490
IMMEUBLE MEGRINE
466 620,283
72 748,302
393 871,981
Terrain
Construction
0,000
466 620,283
72 748,302
0,000
393 871,981
IMMEUBLE Kallat Andalous
230 544,775
7 987,533
222 557,242
Construction
230 544,775
7 987,533
222 557,242
IMMEUBLE DAR CHAABENE
240 330,608
42 458,409
197 872,199
Terrain
Construction
0,000
240 330,608
42 458,409
0,000
197 872,199
LES BERGES DU LAC
280 307,610
110 751,253
169 556,357
Terrain
Construction
0,000
280 307,610
110 751,253
0,000
169 556,357
IMMEUBLE MENZEL TEMIME
188 732,509
29 253,540
159 478,969
Terrain
Construction
0,000
188 732,509
29 253,540
0,000
159 478,969
92
SFAX MENZEL CHAKER
92 310,295
32 298,535
60 011,760
Terrain
Construction
0,000
92 310,295
32 298,535
0,000
60 011,760
CHARGUIA
979 541,769
278 645,514
700 896,255
Terrain Agence
Construction Agence
Construction Direction
Construction Archives
Construction Economat
0,000
535 358,754
192 894,860
251 288,155
0,000
100 129,146
81 015,829
97 500,539
0,000
0,000
435 229,608
111 879,031
153 787,616
0,000
IMMEUBLE TOUZEUR
174 961,681
24 962,925
149 998,756
Terrain
Construction
0,000
174 961,681
24 962,925
0,000
149 998,756
IMMEUBLE ALAIN SAVARY
334 013,999
116 304,668
217 709,331
Terrain
Construction
0,000
334 013,999
116 304,668
0,000
217 709,331
IMMEUBLE ARIANA CENTRE
846 918,613
162 311,473
684 607,140
Terrain
Construction
0,000
846 918,613
162 311,473
0,000
684 607,140
IMMEUBLE MAHDIA
383 702,163
60 266,136
323 436,027
Terrain
Construction agence
0,000
383 702,163
60 266,136
0,000
323 436,027
IMMEUBLE EL MGHIRA
340 527,055
55 048,628
285 478,427
Terrain
Construction
0,000
340 527,055
55 048,628
0,000
285 478,427
IMMEUBLE HAMMAMET MARINA
588 161,660
111 750,710
476 410,950
Terrain
0,000
0,000
Construction
588 161,660
111 750,710
476 410,950
IMMEUBLE ENFIDHA
346 206,998
51 931,044
294 275,954
Terrain
Construction
0,000
346 206,998
51 931,044
0,000
294 275,954
IMMEUBLE SOUSSE KHEZAMA
705 362,148
165 301,794
540 060,354
Terrain Zone & Agence Khezama
IMMEUBLE agence
Immeuble Zone Sousse
0,000
362 741,620
342 620,528
0,000
84 945,879
80 355,915
0,000
277 795,741
262 264,613
93
IMMEUBLE LES JARDINS D'EL MENZAH
426 127,664
109 761,019
316 366,645
TERRAIN
IMMEUBLE
0,000
426 127,664
109 761,019
0,000
316 366,645
IMMEUBLE SOUSSE ERRIADH
221 843,375
58 537,704
163 305,671
TERRAIN
IMMEUBLE
0,000
221 843,375
58 537,704
0,000
163 305,671
IMMEUBLE EL MOUROUJ
277 416,647
63 091,798
214 324,849
TERRAIN
IMMEUBLE
0,000
277 416,647
63 091,798
0,000
214 324,849
IMMEUBLE ETTAHRIR
216 591,379
50 309,805
166 281,574
TERRAIN
Construction
0,000
216 591,379
50 309,805
0,000
166 281,574
IMMEUBLE SOLIMAN
260 751,385
47 991,526
212 759,859
TERRAIN
CONSTRUCTION
0,000
260 751,385
47 991,526
0,000
212 759,859
IMMEUBLE SOUKRA
329 573,702
78 124,511
251 449,191
TERRAIN
CONSTUCTION
0,000
329 573,702
78 124,511
0,000
251 449,191
IMMEUBLE MOKNINE
309 469,519
45 904,645
263 564,874
TERRAIN
CONSTUCTION
0,000
309 469,519
45 904,645
0,000
263 564,874
IMMEUBLE ENNASR II
742 999,364
162 627,772
580 371,592
TERRAIN
CONSTRUCTION
0,000
742 999,364
162 627,772
0,000
580 371,592
IMMEUBLE HAMMAMET LA MEDINA
459 067,255
48 967,172
410 100,083
Terrain
Construction
0,000
459 067,255
48 967,172
0,000
410 100,083
IMMEUBLE SOUSSE MEDINA
1 016 664,350
203 332,862
813 331,488
Terrain
Construction
0,000
1 016 664,350
203 332,862
0,000
813 331,488
IMMEUBLE SFAX TINA RTE GABES
411 684,325
53 666,643
358 017,682
Terrain
Construction
0,000
411 684,325
53 666,643
0,000
358 017,682
94
IMMEUBLE MARSA CORNNICHE
667 630,756
121 278,540
546 352,216
Terrain
Construction
0,000
667 630,756
121 278,540
0,000
546 352,216
IMMEUBLE NOUVEAU SIEGE MED V
15 853 710,012
4 995 082,995
10 858 627,017
Terrain Nouveau siège
Immeuble Nouveau siège
0,000
15 853 710,012
4 995 082,995
0,000
10 858 627,017
IMMEUBLE CENTRE URBAIN NORD
470 773,848
94 154,763
376 619,085
Terrain
Construction
0,000
470 773,848
94 154,763
0,000
376 619,085
IMMEUBLE MANDELA
66 432,264
9 411,229
57 021,035
TERRAIN
CONSTRUCTION
0,000
66 432,264
9 411,229
0,000
57 021,035
IMMEUBLE SIDI HSINE SIJOUMI
233 689,512
33 052,622
200 636,890
TERRAIN
CONSTRUCTION
0,000
233 689,512
33 052,622
0,000
200 636,890
IMMEUBLE EL AOUINA
481 868,834
66 913,922
414 954,912
TERRAIN
CONSTRUCTION
0,000
481 868,834
66 913,922
0,000
414 954,912
IMMEUBLE ZAGHOUAN
238 722,737
32 585,433
206 137,304
TERRAIN
CONSTRUCTION
0,000
238 722,737
32 585,433
0,000
206 137,304
IMMEUBLE JAMMEL
444 179,018
59 202,788
384 976,230
TERRAIN
CONSTRUCTION
0,000
444 179,018
59 202,788
0,000
384 976,230
IMMEUBLE SIDI ABDELHAMID
294 674,794
36 599,598
258 075,196
TERRAIN
CONSTRUCTION
0,000
294 674,794
36 599,598
0,000
258 075,196
IMMEUBLE KEBILI
280 490,256
35 828,307
244 661,949
TERRAIN
CONSTRUCTION
0,000
280 490,256
35 828,307
0,000
244 661,949
IMMEUBLE RIADH EL ANDALOUS
399 381,956
51 254,017
348 127,939
TERRAIN
CONSTRUCTION
0,000
399 381,956
51 254,017
0,000
348 127,939
95
IMMEUBLE MONTPLAISIR
604 670,427
71 577,106
533 093,321
TERRAIN
CONSTRUCTION
0,000
604 670,427
71 577,106
0,000
533 093,321
IMMEUBLE GAMMARTH
317 049,217
38 045,907
279 003,310
TERRAIN
CONSTRUCTION
0,000
317 049,217
38 045,907
0,000
279 003,310
IMMEUBLE LES JARDINS DU LAC
518 302,683
62 196,322
456 106,361
TERRAIN
CONSTRUCTION
0,000
518 302,683
62 196,322
0,000
456 106,361
IMMEUBLE SFAX CEINTURE
413 054,289
48 619,618
364 434,671
TERRAIN
CONSTRUCTION
0,000
413 054,289
48 619,618
0,000
364 434,671
IMMEUBLE EL JEM
409 924,751
46 889,823
363 034,928
TERRAIN
CONSTRUCTION
0,000
409 924,751
46 889,823
0,000
363 034,928
IMMEUBLE MENZEL BOURGUIBA
373 282,275
42 712,727
330 569,548
TERRAIN
CONSTRUCTION
0,000
373 282,275
42 712,727
0,000
330 569,548
IMMEUBLE EZZAHRA
364 543,155
41 922,460
322 620,695
TERRAIN
CONSTRUCTION
0,000
364 543,155
41 922,460
0,000
322 620,695
IMMEUBLE ENNASR
434 041,861
47 359,462
386 682,399
TERRAIN
CONSTRUCTION
0,000
434 041,861
47 359,462
0,000
386 682,399
IMMEUBLE BORJ CEDRIA
180 465,550
18 046,554
162 418,996
TERRAIN
CONSTRUCTION
0,000
180 465,550
18 046,554
0,000
162 418,996
IMMEUBLE KASSERINE
326 618,866
32 584,284
294 034,582
TERRAIN
CONSTRUCTION
0,000
326 618,866
32 584,284
0,000
294 034,582
IMMEUBLE GAFSA
248 079,697
24 118,836
223 960,861
TERRAIN
CONSTRUCTION
0,000
248 079,697
24 118,836
0,000
223 960,861
96
IMMEUBLE JENDOUBA
322 357,983
32 235,801
290 122,182
TERRAIN
CONSTRUCTION
0,000
322 357,983
32 235,801
0,000
290 122,182
IMMEUBLE LA GOULETTE
433 468,345
42 001,368
391 466,977
TERRAIN
CONSTRUCTION
0,000
433 468,345
42 001,368
0,000
391 466,977
IMMEUBLE SFAX AEROPORT
436 504,001
41 437,509
395 066,492
TERRAIN
CONSTRUCTION
0,000
436 504,001
41 437,509
0,000
395 066,492
IMMEUBLE DEN DEN
568 641,316
53 364,796
515 276,520
TERRAIN
CONSTRUCTION
0,000
568 641,316
53 364,796
0,000
515 276,520
IMMEUBLE CARNOY
612 527,090
61 252,710
551 274,380
CONSTRUCTION
612 527,090
61 252,710
551 274,380
IMMEUBLE M'REZGA
283 504,931
26 189,020
257 315,911
CONSTRUCTION
283 504,931
26 189,020
257 315,911
IMMEUBLE SFAX CHIHIA
256 862,675
21 833,325
235 029,350
CONSTRUCTION
256 862,675
21 833,325
235 029,350
IMMEUBLE SFAX EL AIN
313 692,219
26 663,840
287 028,379
CONSTRUCTION
313 692,219
26 663,840
287 028,379
IMMEUBLE DAR FADHAL
423 005,059
37 340,113
385 664,946
CONSTRUCTION
423 005,059
37 340,113
385 664,946
IMMEUBLE LES JARDINS D'EL MENZEH II
604 413,207
53 263,202
551 150,005
CONSTRUCTION
604 413,207
53 263,202
551 150,005
IMMEUBLE SFAX NASRIA
485 275,541
40 439,632
444 835,909
CONSTRUCTION
485 275,541
40 439,632
444 835,909
IMMEUBLE MENZEL BOUZELFA
209 869,098
17 765,799
192 103,299
CONSTRUCTION
209 869,098
17 765,799
192 103,299
IMMEUBLE SAKIET EDDAIER
459 738,686
38 311,558
421 427,128
97
CONSTRUCTION
459 738,686
38 311,558
421 427,128
IMMEUBLE AGENCE SOUKRA II
322 076,002
15 791,010
306 284,992
CONSTRUCTION
322 076,002
15 791,010
306 284,992
IMMEUBLE AGENCE ETTADHAMEN
306 260,754
22 024,000
284 236,754
CONSTRUCTION
306 260,754
22 024,000
284 236,754
IMMEUBLE AGENCE EL MOUROUJ IV
327 639,177
23 231,872
304 407,305
CONSTRUCTION
327 639,177
23 231,872
304 407,305
IMMEUBLE AGENCE LES PINS-BERGES DU LAC II
546 753,556
35 749,160
511 004,396
CONSTRUCTION
546 753,556
35 749,160
511 004,396
IMMEUBLE AGENCE LES JARDINS DE CARTHAGE
497 690,053
29 776,718
467 913,335
CONSTRUCTION
497 690,053
29 776,718
467 913,335
IMMEUBLE AGENCE EL AGBA
419 387,326
25 163,241
394 224,085
CONSTRUCTION
419 387,326
25 163,241
394 224,085
IMMEUBLE AGENCE MORNAG
248 095,144
14 885,707
233 209,437
CONSTRUCTION
248 095,144
14 885,707
233 209,437
IMMEUBLE AGENCE BOUCHOUCHA
278 226,561
14 337,192
263 889,369
CONSTRUCTION
278 226,561
14 337,192
263 889,369
IMMEUBLE AGENCE SAHLINE
252 304,787
12 542,605
239 762,182
CONSTRUCTION
252 304,787
12 542,605
239 762,182
IMMEUBLE AGENCE BORG LOUZIR
521 839,470
22 848,621
498 990,849
CONSTRUCTION
521 839,470
22 848,621
498 990,849
IMMEUBLE AGENCE KRAM OUEST
529 141,667
23 814,585
505 327,082
CONSTRUCTION
529 141,667
23 814,585
505 327,082
IMMEUBLE AGENCE KSOUR ESSAF
282 906,622
9 908,870
272 997,752
CONSTRUCTION
282 906,622
9 908,870
272 997,752
IMMEUBLE AGENCE MAHDIA DIAR EL BHAR
791 531,300
27 735,487
763 795,813
TERRAIN
Construction Agence + Zone Sahel
0,000
791 531,300
27 735,487
763 795,813
98
IMMEUBLE AGENCE MARSA SAADA
927 790,464
30 706,053
897 084,411
CONSTRUCTION
927 790,464
30 706,053
897 084,411
IMMEUBLE AGENCE SAHLOUL
1 102 145,391
35 969,729
1 066 175,662
CONSTRUCTION
1 102 145,391
35 969,729
1 066 175,662
IMMEUBLE AGENCE KALAA KEBIRA
183 271,269
5 436,897
177 834,372
CONSTRUCTION
183 271,269
5 436,897
177 834,372
IMMEUBLE AGENCE MORNAGUIA
455 417,114
11 875,831
443 541,283
Terrain
Construction
0,000
455 417,114
0,000
11 875,831
0,000
443 541,283
IMMEUBLE AGENCE KEF
255 829,744
7 023,584
248 806,160
Terrain
Construction
0,000
255 829,744
0,000
7 023,584
0,000
248 806,160
IMMEUBLE AGENCE SILIANA
475 761,334
9 110,875
466 650,459
Construction
475 761,334
9 110,875
466 650,459
IMMEUBLE AGENCE AVENUE DES ETATS UNIS
903 617,515
13 616,155
890 001,360
Construction
903 617,515
13 616,155
890 001,360
IMMEUBLE AGENCE SFAX LAFRANE
922 335,675
13 428,615
908 907,060
Construction
922 335,675
13 428,615
908 907,060
IMMEUBLE AGENCE SAKIET EZZIT
643 623,311
9 582,526
634 040,785
Construction
643 623,311
9 582,526
634 040,785
IMMEUBLE AGENCE DOUAR HICHER
398 861,137
5 223,441
393 637,696
Construction
398 861,137
5 223,441
393 637,696
68 147 268,647
12 495 603,499
55 651 665,148
TOTAL
99
-
Les Immeubles Hors Exploitation :
(En DT)
PROPRIETE HORS EXPLOITATION
HOTEL Avenue de France
Terrain Appartement Houmet Souk
Appartement Gabes Jara
Appartement Mareth
1er Etage Ben Arous
Boutique - Restaurant Lafayette
Appartements Hammamet
1er Etage Kairouan
Etages Medenine
Appartements & RDC La Charguia
Appartement Sousse Khezama
Etages Sfax Thyna Route de gabès
Valeur Tour C & Economat BAD
Appartement Sfax Chaker
Terrains. HORS EXPLOIT. EN RECOUV.CAISSE
CENTRALE
PROPRIETE HORS EXPLOITATION EN
RECOUVREMENT
TOTAL
VAL. ACQUIS
TOT. AMORT.
7 078 530,783 1 126 211,117
37 898,976
4 569,255
44 439,402
0,000
38 091,446
16 760,229
74 099,641
56 751,195
207 627,070
44 647,788
113 820,545
63 758,201
142 691,073
0,000
96 468,980
50 179,718
475 230,906
107 859,861
70 000,000
20 712,609
151 184,325
21 114,746
7 696 892,899 2 069 265,397
109 553,771
7 695,769
7 041 207,654
V. C. N au
31/12/2015
5 952 319,666
33 329,721
44 439,402
21 331,217
17 348,446
162 979,282
50 062,344
142 691,073
46 289,262
367 371,045
49 287,391
130 069,579
5 627 627,502
101 858,002
0,000
7 041 207,654
16 609 801,411
0,000
39 987 538,882 3 589 525,885
16 609 801,411
36 398 012,997
4.1.2- Situation du portefeuille titres au 31-12-2015:

Portefeuille Titres d’investissement:
(En mDT)
Description
Bons de trésor assimilables
2015
2014
Variation 2015/2014
Montant
(%)
2013
33 949
55 134
104 756
-21 185
-38%
Fonds gérés
264 507
288 689
223 535
-24 182
-8%
Encours brut des fonds gérés
271 015
290 253
225 672
-19 238
-7%
Provisions/Fonds gérés
-6 508
-1 564
-2 137
-4 944
316%
841
1 008
1 008
-167
-17%
1 141
1 308
1 308
-167
-13%
-300
-300
-
0%
5 510
-300
-
100%
5 510
-
5 510
-
5 510
100%
304 807
344 831
329 299
-40 024
-12%
Provisions/Emprunts obligataires
TITRES PARTICIPATIFS
Montant brut titres participatifs
Total
100

Portefeuille des Parts dans les Entreprises liées :
(En mDT)
Montant
Brut
%
capital
Montant
libéré 2015
30 000
30 000 30,00%
22 500
SOCIETE AMEN PROJECT
STE LA GENERALE DE RECOUVR ET DE REALIS DE
CREANC-SOGEREC
4 790
4 790 53,22%
4 790
2 472 75,74%
3 402
SICAR AMEN
2 205
2 205 88,20%
2 205
300
300 99,88%
300
AMEN CAPITAL
300
300 60,00%
300
Titre
3 402
Total au 31/12/2015

Provision
Montant Net
738
40 997
738
40 259
33 497
Portefeuille des Parts dans les Entreprises Associées :
(En mDT)
Description
Montant Brut
Provision
Montant Net
% Capital
Montant
Libéré 2015
ENNAKEL
32 341
32 341
8,87%
32 341
TUNISIE LEASING
31 473
31 473
32,48%
31 473
MAGHREB LEASING ALGERIE "MLA"
30 415
30 415
42,61%
30 415
TLG FINANCE
9 330
9 330
22,06%
9 330
AMEN SANTE
7 480
7 480
16,00%
7 480
74
74
0,03%
74
2 925
2 925
27,70%
2 437
2 400
2 400
30,00%
2 400
57
0,08%
146
2 100
30,00%
2 100
68
30,00%
2685
SOCIETE AMEN PREMIERE
SICAV AMEN
146
89
SOCIETE EL IMRANE
2 100
SOCIETE EL KHIR
2753
HAYETT
1 013
1 013
25,00%
1 013
SOCIETE KAWARES
969
969
29,36%
969
SOCIETE AMEN INVEST
494
494
36,90%
494
SOCIETE TUNISYS
448
448
29,85%
448
SUNAGRI
216
107
27,00%
216
TUNINVEST INTER SICAR
150
150
30,00%
150
136
136
27,27%
136
Total
124 862
2685
109
2 883
121 979
124 307
101

Portefeuille des Parts dans les Entreprises avec Convention de Rétrocession :
(En mDT)
Société
Mont Brut
Provisions
Montant
Net
% du
capital
Montant libéré
2015
PARTICIPATION EN RETROCESSION M L A (*)
8 455
8 455
11,28%
8 455
STE IBN EL BAYTAR
5 524
5 524
19,05%
5 524
STE MEGDICH PHARMA
4 421
4 421
29,96%
4 421
STE TOURISTIQUE ILE DE JERBA
3 000
2 554
12,15%
3 000
SOCIETE YASMINE
1 375
1 375
10,31%
1 375
SOCIETE CLINIQUE LA ROSE
2 500
2 500
17,47%
2 500
LA CLINIQUE INTERNATIONALE LES PINS
2 600
2 600
27,78%
2 600
SOCIETE AGRICOLE SAOUEF SA
625
625
8,33%
625
HOTEL NAHRAWAS
400
400
0
8,57%
400
STE HOTELIERE DES OASIS
1 200
784
416
6,00%
1 200
SLD
1 200
1 200
2,58%
1 200
STE SIDI OTHMAN
500
500
4,64%
500
STE CARTHAGO BRIQUES
500
500
5,77%
500
CLINIQUE ECHIFA
800
400
13,97%
800
MENINX
760
760
25,00%
760
PARTICIPATION ECRIN PLAST
725
725
19,46%
725
STE IMMOBILIERE ET TOURISTIQUE
686
558
128
15,16%
686
PROMOTEL
500
500
0
5,07%
500
SOCIETE D'ANIMATION TOURISTIQUE SARL "BISAT"
600
600
0
30,00%
600
STE TOURISTIQUE IMMOBILIERE LELLA
500
500
9,26%
500
AIN FAOUAR
166
166
29,17%
166
AFRIQUE EMBALLAGE
200
200
14,29%
200
84
84
12,00%
84
150
150
5,50%
150
66
66
17,18%
66
0
0
18,00%
0
57
57
8,19%
57
SOCIETE MANSOUR TABARKA"H CLUB ROBINSON TABARKA"
0
0
0,12%
0
SOCIETE BALNIERE DE HAMMAMET SUD"HOTEL EL MANZAH"
0
0
2,27%
0
952
952
-
952
1 500
1 500
-
1 500
RECOPNEU
RESIDENCE CLUB JERBA
STTV
SODON
FRIGO DU SUD
SOCIETE CORNICHE SERVICE MEDICO
SOCIETE POLYCLINIQUE OKBA
TOTAL
Créances rattachées
40 046
2 918
Au 31/12/2015
446
400
3688
36358
40 046
2 918
39 275
(*) Convention de rétrocession des titres MLA au profit de Tunisie Leasing.
102

Portefeuille des Titres de Participation :
(En mDT)
% du
Capital
Montant
libéré
2015
9 002
1,75%
10 002
5 490
0
13,71%
5 490
5 000
0
5 000
100,00%
5 000
FCPR AMEN CAPITAL2
6 880
0
6 880
68,80%
6 880
FCPR FONDS DE DEVELOPPEMENT REGIONAL
5 000
0
5 000
12,50%
5 000
STE PRIVE HOPITAL EL AMEN
1 080
0
1 080
4,50%
1 080
FIDELITY OBLIGATIONS SICAV
13 256
0
13 256
5,27%
13 256
FCPR TUNINVEST CROISSANCE
3 000
0
3 000
18,75%
2 006
FCPR SWING
2 000
0
2 000
18,60%
2 000
FCPR MAXULA ESPOIR
1 500
0
1 500
12,86%
1 500
ALTERMED APEF
1 980
250
1 730
7,38%
1 980
UNION DE FACTORING
1 387
0
1 387
9,24%
1 387
FCP SICAV MAC EPARGNANT
1 135
0
1 135
11,47%
1 135
FCPR TUNISIAN DEVELOPPEMENT
1 003
25
978
66,67%
1 003
848
191
657
10,07%
848
1 000
0
1 000
14,87%
1 000
SOCIETE TUNIS CENTER
938
0
938
9,38%
938
LA MARINE HAMMAMET SUD
700
346
354
3,59%
700
COMPAGNIE TUNE ASSURANCE DU COMMERCE EXTERIEUR "C O T U N A C E"
689
0
689
3,22%
689
1 100
24
1 076
23,49%
1 100
LA MAISON DES BANQUES
588
234
354
7,16%
588
FCP CAPITALISATION EN GARANTIE
500
0
500
1,25%
500
FCP SMART EQUITY 2
500
27
473
FCPR VALEUR DEVELOPPEMENT
500
26
474
16,67%
500
TAYSIR MICRO FINANCE
833
0
833
16,67%
833
ADVANS TUNISIE
446
0
446
6,85%
446
SOCIETE INTER-BANK SERVICE
400
190
210
3,10%
400
STEG ENERGIES RENOUVLABLES
100
73
27
8,00%
100
CLINIQUE EL AMEN GAFSA
275
0
275
6,29%
275
CLINIQUE EL AMEN BEJA
525
0
525
5,38%
525
SOCIETE DEVELOPPEMENT EXPOR. Z. FRANCHE ZARZIS
300
0
300
5,02%
300
MICROCRED TUNISIE SA
800
0
800
10,00%
800
SOCIETE MONETIQUE TUNISIE
280
0
280
10,37%
280
SIBTEL
236
0
236
6,75%
236
Montant
Brut
Provisions
10 002
1 000
BATAM
5 490
FCPR AMEN CAPITAL
Sociétés
Tunisie Sicav
PHENICIA SEED FUND
FINACORP OBLIGATION SICAV
FCP MAC CROISSANCE
Montant
Net
500
103
MAXULA D'INVESTISSEMENT SICAV
200
0
200
1,93%
200
SOCIETE TUNISIENNE DE GARANTIE
150
0
150
5,00%
150
TUNISIE CLEARING
157
0
157
3,33%
157
FCP MAC EQUILIBRE
835
0
835
27,66%
835
SOCIETE TOURISTIQUE ET HOTILIERES DE DJERBA
193
0
193
SOCIETE INVESTISSEMENT NORD OUEST S.O.D.I.N.O
100
25
75
0,21%
100
76
76
0
15,10%
76
PGH
5 093
0
5 093
0,43%
5 093
SYPHAX AIRLINES
2 000
2 000
0
3,59%
2 000
HANNIBAL LEASE
1 957
0
1 957
3,50%
1 957
MIP
973
723
250
4,71%
973
TAWASSOL GROUP HOLDING
727
0
727
0,84%
727
EURO-CYCLES
252
0
252
0,13%
252
Autres
227
90
137
227
83 211
10 790
72 421
82 217
SAGES
TOTAL
193
4.2- Principales acquisitions et cessions d’immobilisations corporelles, incorporelles et financières
postérieures au 31/12/2015 :
(En mDT)
Rubriques
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Acquisition
Cession/sortie
-
-
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
4 829
240
IMMOBILISATIONS EN COURS
7 359
6 392
IMMOBILISATIONS FINANCIERES
3 958
3 590
8 458
3 501
-
23 114
147 566
-
22 617
967
Parts dans les entreprises associées et co-entreprises libérés
10 149
7 007
34
-
Titres de placement à revenus variables
Fonds gérés
BTA titres de placement
Parts dans les entreprises liées
104
4.3- RENSEIGNEMENTS FINANCIERS SUR LES ETATS FINANCIERS INDIVIDUELS AU 31 DECEMBRE 2015 :
Les règles d’établissement et de présentation des états financiers individuels arrêtés au 31/12/2015
soulèvent les observations suivantes par rapport au système comptable des entreprises en ce qui
concerne les notes aux états financiers qui ne comportent pas toutes les notes nécessaires notamment:
 Une note complémentaire à la note 1.2 « Créances sur les établissements bancaires et
financiers » conformément aux dispositions du paragraphe 33 de la NC 21 relative à la
présentation des états financiers des établissements bancaires portant sur le montant des
créances sur les établissements bancaires et financiers existant à la clôture de l’exercice pour
lesquelles les intérêts ne sont pas constatés parmi les produits de l’exercice et le montant de ces
intérêts ;
 Une note complémentaire de la note 1.3 « créances sur la clientèle » conformément aux
dispositions du paragraphe 33 de la NC 21 relative à la présentation des états financiers des
établissements bancaires portant sur le montant de l’encours des crédits sur ressources spéciales
pour lequel la banque n’a pas encore tenu l’accord de financement du bailleur de fonds
correspondant.
 Une note complémentaire de la note 5.3 « gain net sur portefeuille titres commercial et
opérations financières « conformément aux dispositions du paragraphe 36 de la NC 21 relative à
la présentation des états financiers des établissements bancaires portant sur la ventilation du
gain net/perte nette sur titres de transaction entre plus-values de cession, plus-values de
réévaluation, moins-values de cession, moins values de réévaluation.
 Une note portant sur le détail des retraitements effectués au niveau de l’état de flux de
trésorerie, colonne 2014.
La banque s’engage, pour l’établissement de ses états financiers individuels, à se conformer aux dispositions du
système comptable des entreprises et ce, pour les états financiers individuels arrêtés au 31/12/2016 et suivants.
105
4.3.1 États financiers individuels au 31-12-2015:
BILAN
Arrêté au 31.12.2015
(Unités en milliers de Dinars Tunisiens)
Désignation
Notes
2015
31-déc
2014
2013
AC1 Caisse et avoirs auprès de la BCT, CCP et TGT
(1-1)
107 781
193 852
318 400
AC2 Créances sur les établissements bancaires et financiers
(1-2)
193 873
204 020
228 783
AC3 Créances sur la clientèle
(1-3)
5 971 463
6 116 034
5 484 548
AC4 Portefeuille titres commercial
(1-4)
905 996
691 714
435 616
AC5 Portefeuille d 'Investissement
(1-5)
570 774
587 287
550 493
AC6 Valeurs immobilisées
(1-6)
117 566
113 024
111 765
AC7 Autres actifs
(1-7)
72 601
88 946
96 026
7 940 054
7 994 877
7 225 631
TOTAL ACTIFS
PA1 Banque Centrale et CCP
(2-1)
500 194
427 124
490 081
PA2 Dépôts et avoirs des établissements bancaires et Financiers
(2-2)
509 230
242 599
166 556
PA3 Dépôts de la clientèle
(2-3)
5 142 391
5 534 662
4 964 477
PA4 Emprunts et Ressources spéciales
(2-4)
911 881
895 487
846 029
PA5 Autres passifs
(2-5)
205 186
259 758
190 029
7 268 882
7 359 630
6 657 172
122 220
488 066
423
5
60 458
122 220
423 431
423
2
89 171
122 220
346 012
423
99 804
671 172
7 940 054
635 247
7 994 877
568 459
7 225 631
TOTAL PASSIFS
CP1
CP2
CP4
CP5
CP6
Capital
Réserves
Autres capitaux propres
Résultats reportés
Résultat de l’exercice
TOTAL CAPITAUX PROPRES
TOTAL CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS
(3)
106
État des engagements Hors Bilan
31-déc
Désignation
Notes
2015
2014
2013
PASSIFS EVENTUELS
HB 01- Cautions, Avals et autres garanties données
(4-1)
482 485
592 643
646 178
HB 02- Crédits documentaires
(4-2)
245 703
401 264
265 907
HB 03- Actifs donnés en garantie
(4-3)
500 000
427 000
490 000
1 228 188
1 420 907
1 402 085
276 873
203 512
177 782
9 380
13 798
18 709
286 253
217 310
196 491
45 494
3 424 934
155
1 330 178
1 582
1 128 408
TOTAL PASSIFS EVENTUELS
ENGAGEMENTS DONNES
(4-4)
HB 04- Engagements de financement donnés
HB 05- Engagements sur titres
TOTAL ENGAGEMENTS DONNES
ENGAGEMENTS RECUS
HB 06- Engagements de financement reçus
HB 07- Garanties reçues
(4-5)
(4-6)
107
État de résultat
Période allant du 1er janvier au 31 décembre 2015
Désignation
Notes
PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE
Du 1er janvier au 31 décembre
2015
2014
2013
602 374
586 953
510 708
PR1
PR2
Intérêts et revenus assimilés
Commissions en produits
(5-1)
(5-2)
445 804
71 753
446 390
66 712
394 012
58 135
PR3
Gains sur portefeuille-titres commercial et opérations financières
(5-3)
62 821
49 670
38 486
PR4
Revenus du portefeuille d'investissement
(5-4)
21 996
24 181
20 075
(346 439)
(334 269)
(261 244)
(339 200)
(7 239)
(327 040)
(7 229)
(255 194)
(6 050)
255 935
252 684
249 464
(5-6)
(88 270)
(65 685)
(62 921)
(5-7)
(5 300)
2 062
1 731
(5-8)
(5-8)
1 600
(73 842)
(17 945)
1 966
(68 872)
(17 186)
1 907
(62 127)
(15 203)
(5-8)
(6 403)
(5 753)
(5 589)
65 775
99 216
107 262
(1 380)
(1 507)
(546)
(3 937)
60 458
(8 538)
89 171
(6 912)
99 804
-
-
-
60 458
60 458
2,473
2,473
89 171
89 171
3,648
3,648
99 804
(76 412)
23 392
4,274
4,274
CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE
CH1
CH2
Intérêts encourus et charges assimilées
(5-5)
PRODUIT NET BANCAIRE
Dotation aux provisions et résultat des corrections de valeurs sur
créances, hors bilan et passif
PR6/CH5
portefeuille d'investissement
Autres produits d'exploitation
PR7
Frais de personnel
CH6
CH7
CH8
immobilisations
PR5/CH4
RESULTAT D'EXPLOITATION
PR8/CH9 Solde en gain \ pertes provenant des autres éléments ordinaires
CH11
(5-9)
RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES
Solde en gain \ perte provenant des éléments extraordinaires
RESULTAT NET DE L'EXERCICE
Effet des modifications comptables
RESULTAT NET APRES MODIFICATIONS COMPTABLES
RESULTAT DE BASE PAR ACTION (en dinars)
RESULTAT DILUE PAR ACTION (en dinars)
(5-10)
108
État de flux de trésorerie
Désignation
ACTIVITÉS D'EXPLOITATION
Notes
2015
31-déc
2014
2013
(6-1)
Produits d'exploitation bancaire encaissés ( Hors revenus portefeuille
d'investissement)
Charges d'exploitation bancaire décaissées
Dépôts / Retraits des dépôts auprès des établissements bancaires et
financiers
Prêts et avances / Remboursement prêts et avances accordés à la clientèle
521 986
510 397
458 640
(348 718)
(323 175)
(277 943)
(5 329)
26 260
(22 455)
68 946
(697 714)
(681 678)
Dépôts / Retraits de dépôts de la clientèle
Titres de placements
Sommes versées au personnel et créditeurs divers
Autres flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation
Impôt sur le bénéfice
(390 767)
(154 615)
(73 842)
(40 227)
(9 006)
558 412
(210 352)
(72 986)
37 438 (*)
(6 249)
585 449
(106 502)
(62 127)
(2 255)
(7 877)
FLUX DE TRESORERIE NET PROVENANT DES ACTIVITES D'EXPLOITATION
(431 572)
(177 969)
(116 748)
21 806
11 404
(10 946)
30 775
(41 326)
(7 012)
23 822
(53 483)
(9 440)
22 264
(17 563)
(39 101)
Émission d'actions
Émission d'emprunts
Remboursement d'emprunts
Augmentation / diminution ressources spéciales
Dividendes versés
Mouvements sur fond social et de retraite
60 000
(26 171)
(19 496)
(24 444)
(89)
(26 696)
76 835
(22 457)
74
75 349
5 000
(26 171)
137 299
(17 000)
(60)
FLUX DE TRÉSORERIE NET PROVENANT DES ACTIVITÉS DE FINANCEMENT
-10 200
27 756
174 417
(416 671)
(167 776)
18 568
(419 840)
(252 064)
(419 840) (*)
ACTIVITÉS D'INVESTISSEMENT
(6-2)
Intérêts et dividendes encaissés sur portefeuille d'investissement
Acquisition / cessions sur portefeuille d'investissement
Acquisition / cessions sur immobilisations
FLUX DE TRÉSORERIE NET AFFECTES AUX ACTIVITÉS D'INVESTISSEMENT
ACTIVITÉS DE FINANCEMENT
Variation nette des liquidités et équivalents de liquidités au cours de la
période
Liquidités et équivalents de liquidités en début de période
LIQUIDITÉS ET ÉQUIVALENTS DE LIQUIDITÉS EN FIN DE PÉRIODE
(6-3)
(6-4)
(836 511)
(270 632)
(252 064)
(*)Les chiffres ont été retraités pour des besoins de comparabilité.
109
Notes aux états financiers
31 décembre 2015
I.
PRESENTATION DE LA BANQUE
Amen Bank est une société anonyme au capital de 122.220.000 dinars, créée le 06 juin 1967,
conformément à la loi N°67-51 du 7 décembre 1967 portant réglementation de la profession bancaire
telle qu’abrogée par la loi n°2001-65 du 10 juillet 2001 relative aux établissements de crédit et modifiée
par la loi 2006-19 du 2 mai 2006.
Le siège social de la banque est sis à l’avenue Mohamed V, 1002, Tunis.
Amen Bank est une banque de dépôt privée. Son capital social, divisé en 24.444.000 actions d’une valeur
nominale de cinq (5) dinars chacune, est détenu à hauteur de 11% par des actionnaires étrangers.
Actionnaires
Actionnaires Tunisiens
Montant
108 887
Actionnaires Étrangers
13 333
11%
122 220
100%
Total
Pourcentage
89%
II. REFERENTIEL COMPTABLE D’ELABORATION ET DE PRESENTATION DES ETATS FINANCIERS
Les états financiers d’Amen Bank sont préparés et présentés conformément au système comptable des
entreprises approuvé par la loi n° 96- 112 du 30 décembre 1996.
III. METHODES ET PRINCIPES COMPTABLES PERTINENTS APPLIQUES
Les états financiers sont arrêtés au 31 décembre 2015 en appliquant les conventions et principes
comptables prévus par le décret n° 96-2459 du 30 décembre 1996 portant approbation du cadre
conceptuel de la comptabilité et des méthodes comptables prévus par les normes comptables
notamment les normes sectorielles relatives aux établissements bancaires (Normes 21 à 25). Les
méthodes comptables les plus significatives se résument comme suit :
1- Créances à la clientèle
1-1 Règles de présentation des créances à la clientèle
Les crédits de gestion à court terme sont présentés au bilan pour leurs valeurs nominales déductions
faites des intérêts décomptés d’avance et non encore échus.
Les crédits à moyen et long terme sont présentés au bilan pour leurs valeurs nominales augmentées des
intérêts courus et non échus.
110
Les crédits à moyen terme utilisés progressivement par tranche sont comptabilisés à l’actif du bilan pour
leur valeur débloquée.
Les agios réservés et provisions sur créances à la clientèle sont présentés au niveau des postes d'actif
correspondants de manière soustractive.
1-2 Classification et évaluation des créances
Les provisions sur engagements sont déterminées conformément aux normes prudentielles de
couverture des risques et de suivi des engagements objet de la circulaire de la BCT 91-24 du 17
décembre 1991, telle que modifiée par les textes subséquents, qui définit les classes de risque de la
manière suivante :
Actifs courants :
Actifs dont le recouvrement est assuré, concernant les entreprises ayant une situation financière
équilibrée, une gestion et des perspectives d’activité satisfaisantes, un volume de concours financier
compatible avec leurs activités et leurs capacités réelles de remboursement.
Actifs classés :
Classe B1 : Actifs nécessitants un suivi particulier
Actifs dont le recouvrement est encore assuré, concernant des entreprises dont le secteur d’activité
connaît des difficultés ou dont la situation financière se dégrade.
Classe B2 : Actifs incertains
Actifs dont le recouvrement dans les délais est incertain, concernant des entreprises ayant des
difficultés, et qui, aux caractéristiques propres à la classe 1 s’ajoute l’une au moins de celles qui suivent :






Un volume de concours financiers non compatible avec le volume d’activité ;
L’absence de la mise à jour de la situation financière par manque d’information ;
Des problèmes de gestion et des litiges entre associés ;
Des difficultés techniques, commerciales ou d’approvisionnement ;
La détérioration du cash flow compromettant le remboursement des dettes dans les délais ;
L’existence de retards de paiement en principal ou en intérêts entre 90 et 180 jours.
Classe B3 : Actifs préoccupants
Actifs dont le recouvrement est menacé, concernant des entreprises signalant un degré de pertes
éventuelles. Ces actifs se rapportent à des entreprises ayant, avec plus de gravité, les caractéristiques de
la classe 2 ou ayant des retards de paiement en principal ou en intérêts entre 180 et 360 jours.
Classe B4 : Actifs compromis
Actifs concernant des entreprises ayant, avec plus de gravité, les caractéristiques de la classe 3 ou
présentant des retards de paiement en principal ou en intérêts au delà de 360 jours.
111
Le taux de provisionnement retenu par Amen Bank correspond au taux minimal par classe de risque tel
que prévu par la circulaire de la BCT n° 91-24 du 17 décembre 1991, appliqué au risque net non couvert,
soit le montant de l’engagement déduction faite des agios réservés et de la valeur des garanties
obtenues.
Pour les engagements supérieurs à 15 KDT, les provisions sont déterminées selon les taux prévus par la
circulaire de la BCT après déduction des garanties considérées comme valables.
Les taux de provision par classe de risque appliqués au risque net non couvert sont les suivants:



Actifs incertains 20% ;
Actifs préoccupants 50% ;
Actifs compromis 100%.
Pour les engagements inférieurs à 15 KDT, la banque détermine la provision requise en appliquant le
taux de provision moyen des engagements de plus de 15 KDT aux encours hors les crédits de présalaire
et CREDIM (crédit habitat aux particuliers) et ce compte tenu de la qualité de ces risques et des
perspectives de recouvrement.
Les garanties prises en compte par la banque se détaillent comme suit :
-
Les dépôts affectés auprès d’Amen Bank (bons de caisse, comptes à terme, comptes épargne,…) ;
Les garanties reçues de l’Etat Tunisien ;
Les garanties reçues des banques et assurances ;
Les garanties reçues du FNG (Fonds national de garantie) et la SOTUGAR ;
Les garanties réelles : Selon les règles édictées par la BCT, les garanties immobilières ne peuvent
être prises en compte que si elles remplissent au moins l’une des conditions suivantes :



Elle est inscrite sur le titre foncier ;
Elle est inscrite par l’intervention de deux notaires sur un titre arabe ;
Il existe une promesse d’hypothèque sur un terrain acquis auprès de l’un des organismes
suivants : AFI, AFT, AFH.
Par ailleurs, certaines garanties ont été retenues, depuis l’exercice 2006, en application des articles 327
et 328 du code des procédures civiles et commerciales, sous forme d’oppositions conservatoires. Cette
forme de garantie a été retenue compte tenu d’une hypothèse sous-jacente, à savoir, un taux historique
de réalisation élevé et compte tenu des conditions cumulatives suivantes :
-
Les engagements de la relation emprunteuse sont concentrés exclusivement chez Amen Bank ;
L’opposition conservatoire est inscrite sur le titre foncier qui ne doit pas comporter d’autres charges
hypothécaires au profit d’autres créanciers ;
La date d’inscription de l’opposition conservatoire remonte à moins de deux ans ;
Une évaluation récente du titre objet de l’opposition conservatoire ;
Une décote de 10% de la valeur du titre objet de l’opposition conservatoire.
1-3 Comptabilisation des créances irrécouvrables passées par perte
Les créances irrécouvrables inférieures ou égales à 500 dinars et les autres créances irrécouvrables
ayant fait l'objet d'un jugement sont passées par perte. Parallèlement, les provisions et agios réservés y
afférents font l’objet de reprise.
112
1-4 Comptabilisation des revenus des prêts accordés à la clientèle
Les intérêts sur crédits de gestion à court terme sont décomptés d’avance. Ceux ci sont passés en
produits pour leur montant total et font l’objet de régularisation pour tenir compte des intérêts non
courus à la date d’arrêté des états financiers.
Les intérêts sur crédits à moyen terme matérialisés par des effets ou titres de crédit, sont perçus à
terme. Ceux ci sont passés en produits au fur et à mesure de leurs échéances. La partie des intérêts
courus mais non encore échus à la date de l’arrêté des états financiers font l’objet de régularisation.
Les intérêts et agios dont le recouvrement est devenu incertain, constatés lors de l’évaluation des actifs
et couverture des risques, sont logés dans un compte intitulé «agios réservés».
Les intérêts et agios relatifs à des créances contentieuses, sont réservés d’office et ne transitent pas par
le compte de résultat. Quant aux autres produits liés à des créances classées, ils sont comptabilisés
initialement parmi les produits de la banque puis cernés par le biais d’une application informatique pour
être réservés.
baisse des engagements directs suite à des encaissements réalisés. A cet effet, les encaissements réalisés
sur les créances sont systématiquement imputés, en premier lieu, sur les agios réservés déjà constitués.
1-5 Suivi des mesures conjoncturelles édictées en 2011:
1.5.1 Provision collective :
La provision collective, appliquée pour l’exercice 2011 en tant que mesure conjoncturelle est désormais
une disposition permanente à observer pour couvrir les risques latents sur les engagements classe 0 et 1.
Ainsi, et en application des dispositions de la circulaire BCT N° 2012-20, la banque a constitué par
prélèvement sur les résultats des provisions à caractère général dites « provisions collectives » pour
couvrir les risques latents sur les engagements courants et les engagements nécessitant un suivi
particulier au sens de l’article 8 de la circulaire 91-24 du 17 décembre 1991.
Pour l’évaluation du montant de la provision requise, la banque a appliqué la méthodologie référentielle
édictée par la BCT.
Cette méthodologie prévoit :
-
-
Le regroupement des engagements 0 et 1 en groupes homogènes par nature du débiteur et par
secteur d’activité;
Le calcul d’un taux de migration moyen pour chaque groupe qui correspond aux risques
additionnels du groupe considéré de l'année N rapporté aux engagements 0 et 1 du même
groupe de l'année N-1;
La détermination d’un facteur scalaire par groupe traduisant l’aggravation des risques en 2015.
Ce facteur scalaire ne peut être inférieur à 1;
La détermination d’un taux de provisionnement moyen sur le risque additionnel par groupe et
l’application de ce taux à l’encours des engagements 0 et 1 du groupe considéré.
113
Le montant des provisions collectives est revu à chaque date d’arrêté des comptes annuels.
L’augmentation de la provision collective requise entraîne une dotation complémentaire imputée sur les
charges de l’exercice et inversement la baisse de la provision collective requise entraîne une reprise
correspondant à la baisse et imputée sur les produits de l’exercice.
L’application de ces règles a donné lieu à un montant de provision collective de 52 951 KDT. Ainsi et
compte tenu de la provision collective de 37 816 KDT constituée en 2014, une provision complémentaire
nette de 15 135 KDT a été dotée au titre de l’année 2015 dont 12 040 KDT au titre des créances sur le
secteur touristique.
1.5.2 Les crédits rééchelonnés au cours de 2011 et le suivi en 2015:
En 2011, et en application des dispositions de la circulaire de la BCT N° 2011-04, deux mesures ont été
appliquées :
Première mesure :
Les rééchelonnements réalisés par la banque conformément à ladite circulaire n’ont pas donné lieu ni à
la classification de l’entreprise concernée en classe 2, 3 ou 4 au sens de la circulaire 91-24 ni à la révision
de la classification attribuée à l’entreprise au 31 décembre 2010.
En 2015, cette mesure n’est plus en vigueur. La banque a procédé à la classification de tous les
engagements conformément aux dispositions de la circulaire 91-24.
Deuxième mesure :
Les produits, agios débiteurs et intérêts impayés sur les rééchelonnements octroyés dans le cadre de la
circulaire 2011-04 ont été réservés.
Une reprise de 552 KDT a été constatée au cours de 2015.
1-6 : Provisions additionnelles :
En vertu des dispositions de la circulaire de la BCT N° 2013-21 du 30 décembre 2013, les établissements
de crédit doivent constituer des provisions additionnelles sur les actifs ayant une ancienneté dans la
classe 4 supérieure ou égale à 3 ans pour la couverture du risque net et ce, conformément aux quotités
minimales suivantes :
- 40% pour les actifs ayant une ancienneté dans la classe 4 de 3 à 5 ans ;
- 70% pour les actifs ayant une ancienneté dans la classe 4 de 6 et 7 ans ;
- 100% pour les actifs ayant une ancienneté dans la classe 4 supérieures ou égale à 8 ans.
L’application de ces règles a donné lieu à un montant de provision de 105 286 KDT. Ainsi et compte tenu
de la provision additionnelles de 98 651 KDT constituée en 2014, une provision complémentaire nette de
6 635 KDT a été dotée au titre de l’année 2015.
114
1.7 : Mesures exceptionnelles pour le secteur touristique
En vertu des dispositions de la circulaire de la BCT N° 2015-12, les établissements de crédit peuvent
reporter le paiement des tombées en principal et en intérêts échus ou à échoir en 2015 et 2016 au titre
des crédits accordés aux entreprises opérant dans le secteur touristique.
Le remboursement pourra s’effectuer à partir de 2017 sur une période qui prend en considération la
capacité de chaque entreprise. De même, les établissements de crédit peuvent accorder de nouveaux
crédits exceptionnels remboursables sur 7 ans dont 2 années de grâce dédiés au financement des
besoins relatifs à l’activité des entreprises touristiques durant la période allant du 1er juillet 2015 au
31 décembre 2016.
Les établissements de crédit ayant procédé au report d’échéances ou ayant accordé de nouveaux crédits
exceptionnels peuvent :
-
Maintenir la classification arrêtée à fin décembre 2014 au sens de l’article 8 de la circulaire n° 91
- 24 susvisé;
Geler l’ancienneté au sens de l’article 10 quater de la circulaire n° 91-24 susvisée.
Les établissements de crédit concernés sont tenus de ne pas comptabiliser les intérêts dont le
remboursement a été reporté ainsi que les intérêts au titre des nouveaux prêts accordés durant les deux
années de grâce parmi leurs revenus sauf en cas de recouvrement effectif.
L’application de ces règles a donné lieu à la constatation d’une dotation d’agios réservés pour
15 484 KDT.
En outre, une dotation au provision collective de 12 040 KDT a été constatée à ce titre, au 31/12/2015.
2- Portefeuille titres
2-1 Règles de présentation du portefeuille titres
Les titres à revenu fixe ou à revenu variable sont présentés au bilan soit dans la rubrique portefeuille
titres commercial soit dans la rubrique portefeuille titres d’investissement selon leurs durées et
l’intention de détention. Les règles de classification appliquées sont les suivantes :
Portefeuille titres commercial :
-
Titres de transaction
Il s’agit de titres à revenu fixe ou variable acquis en vue de leur revente à brève échéance et dont le
marché de négociation est jugé liquide.
-
Titres de placement
Ce sont les titres qui ne répondent pas aux critères retenus pour les titres de transaction ou
d’investissement.
115
Portefeuille d’investissement :
-
Titres d’investissements :
Il s’agit de titres acquis avec l’intention ferme de les détenir jusqu’à leur échéance et pour lesquels la
banque dispose de moyens suffisants pour concrétiser cette intention.
-
Actions et autres titres à revenu variable détenus pour en retirer une rentabilité satisfaisante sur une
longue période, ou pour permettre la poursuite des relations bancaires avec la société émettrice.
-
Parts dans les entreprises associées, co-entreprises et parts dans les entreprises liées
Actions dont la possession durable est estimée utile à l’activité de la banque, permettant d’exercer une
influence notable, un contrôle conjoint ou exclusif sur la société émettrice.
-
Participation avec convention de rétrocession
Il s’agit des engagements matérialisés par des titres représentant des parts dans le capital d’entreprises
lorsque, en substance, ces engagements établissent une relation de créancier débiteur entre
l’établissement bancaire et l’entreprise émettrice.
2-2 Règles d’évaluation du portefeuille titres
Les titres sont comptabilisés à la date d’acquisition pour leur coût d’acquisition, tous frais et charges
exclus, à l’exception des honoraires d’étude et de conseil engagés à l’occasion de l’acquisition de titres
d’investissement, de participation ou de parts dans les entreprises associées et les co-entreprises et
parts dans les entreprises liées.
Les participations souscrites et non libérées sont enregistrées en engagements hors bilan pour leur
valeur d’émission.
A la date d’arrêté, il est procédé à l’évaluation des titres comme suit :
-
Ces titres sont évalués à la valeur de marché (le cours boursier moyen pondéré). La variation du cours,
consécutive à leur évaluation à la valeur de marché, est portée en résultat.
-
Titres de placement
Ces titres sont valorisés pour chaque titre séparément, à la valeur du marché pour les titres cotés, et à la
juste valeur pour les titres non cotés. Il ne peut y avoir de compensation entre les plus-values latentes de
certains titres avec les pertes latentes sur d’autres titres.
La moins-value latente ressortant de la différence entre la valeur comptable et la valeur de marché
donne lieu à la constitution de provision contrairement aux plus-values latentes qui ne sont pas
constatées.
116
-
Il est procédé à la comparaison du coût d’acquisition des titres d’investissement à la valeur de marché
pour les titres cotés et à la juste valeur pour les titres non cotés.
Les plus-values latentes sur titres d’investissement ne sont pas comptabilisées.
Les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable (éventuellement corrigée
des amortissements ou reprises des primes ou décotes) et la valeur de marché ou la juste valeur des
titres, ne sont provisionnées que dans les cas ci-après:
-
Il existe, en raison de circonstances nouvelles, une forte probabilité que l’établissement ne conserve
pas ces titres jusqu’à l’échéance;
Il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres.
2-3 Comptabilisation des revenus sur portefeuille titres
Les intérêts sont comptabilisés en tenant compte du principe de la comptabilité d’engagement. Ainsi, les
intérêts à recevoir sur les bons du Trésor et sur les obligations sont constatés en résultat de la période.
Les dividendes sur les titres à revenu variable détenus par la banque sont pris en compte en résultat dès
le moment où leur distribution a été officiellement approuvée.
Les plus-values de cession relatives aux titres d’investissement acquis dans le cadre de conventions de
portage sont assimilées à des intérêts et prises en compte parmi les revenus au fur et à mesure qu’elles
sont courues.
3- Prise en compte des produits
Les intérêts, les produits assimilés, les commissions et autres revenus sont pris en compte au résultat
pour la période allant du 1er janvier au 31 décembre 2015. Les produits courus et non échus sont
intégrés au résultat alors que les produits encaissés et se rapportant à une période postérieure au 31
décembre 2015 sont déduits du résultat.
4- Prise en compte des charges
Les intérêts et commissions encourus, les frais de personnel et les autres charges sont pris en compte au
résultat pour la période allant du 1er janvier au 31 décembre 2015. Les charges courues et non échues
sont intégrées au résultat alors que les charges décaissées et se rapportant à une période postérieure au
31 décembre 2015 sont rajoutées au résultat.
117
5- Valeurs immobilisées
5-1 Immeubles d’exploitation
Les immobilisations d’exploitation sont comptabilisées à leur coût d’acquisition et amorties linéairement
aux taux suivants :
Catégorie d'immobilisations
Taux pratiqué
Immeubles non réévalués
Immeubles réévalués
Agencements, aménagements et Installations
Ascenseurs
Logiciels
Droit au bail
Matériel informatique
Matériel de transport
Mobilier de bureau
Matériel d'exploitation
Climatiseurs
Terminaux de Paiement Électronique
Coffres forts
2%
5%
10%
10%
de 10% à 33%
5%
15%
20%
10%
10%
20%
20%
4% et 10%
5-2 Immeubles hors exploitation acquis dans le cadre de recouvrement des créances
Dans le cadre du recouvrement des créances, la banque s’est portée acquéreuse de biens immeubles mis
à la vente dans le cadre de la procédure de vente immobilière, le prix d’acquisition correspondant au prix
fixé par le cahier des charges préparé par un expert judiciaire désigné par le tribunal à cet effet. Ces
actifs sont classés en « Immeubles hors exploitation » sous la rubrique AC6- Valeurs immobilisées.
Les immeubles hors exploitation sont comptabilisés à leur prix d’acquisition majoré des coûts et frais
engagés. Par dérogation aux dispositions de la NCT 5 relative aux immobilisations corporelles, ces
immeubles sont traités par référence aux dispositions de la norme internationale d’information
financière 5 (IFRS 5) relative aux actifs non courants détenus en vue de la vente et activités
abandonnées.
En application des dispositions de l’IFRS 5, les immeubles hors exploitation acquis dans le cadre de
recouvrement des créances ne font pas l’objet d’amortissement. En revanche, ils font l’objet d’une
évaluation individualisée et figurent dans les états financiers annuels au plus faible entre le coût d’entrée
et la juste valeur diminuée des coûts des ventes.
Pars ailleurs, les immobilisations hors exploitation accusent un solde de 20 373 KDT au 31/12/2015
contre un solde de 17 754 KDT au 31/12/2014.
6- Comptabilisation des engagements hors bilan
Les engagements de financement sont portés en hors bilan à mesure qu’ils sont contractés et sont
transférés au bilan au fur et à mesure des déblocages des fonds.
118
7- Règles de conversion des opérations en devises
Les charges et produits libellés en devises sont convertis en dinars sur la base du cours de change au
comptant à la date de leur prise en compte.
8- Réévaluation des positions de change en devises
Les positions de change en devises ont été converties en monnaie de référence sur la base du cours de
change interbancaire moyen du dernier jour du mois de décembre 2015. Les résultats de change latents
en découlant ont été pris en compte dans le résultat de l’exercice 2015.
9- Charge d’impôt
La charge d’impôt est déterminée et comptabilisée en utilisant la méthode de l’impôt exigible.
119
IV.
NOTES EXPLICATIVES
(Les chiffres sont exprimés en milliers de dinars)
(1) Notes explicatives sur le bilan- Actifs
Note 1.1: Caisse et avoirs auprès de la BCT, CCP et TGT
Le solde de ce poste accuse au 31.12.2015 un montant de 107 781 KDT contre 193 852 KDT au
31.12.2014 et se compose comme suit :
Description
31.12.2015
31.12.2014
Variation
Caisse en dinars, monnaies étrangères et travellers chèques
49 897
41 500
8 397
BCT, CCP et TGT
57 884
152 352
(94 468)
(62%)
107 781
193 852
(86 071)
(44%)
Total
%
20%
Le détail de chacune des rubriques se présente comme suit:
Description
31.12.2015
31.12.2014
Variation
49 990
41 590
8 400
Caisse en dinars, monnaies étrangères et travellers chèques
Provisions sur caisse en dinars
%
20%
(93)
(90)
(3)
Sous total 1
49 897
41 500
8 397
20%
BCT
57 784
152 150
(94 366)
(62%)
Provisions BCT
3%
(62)
(76)
14
(18%)
57 722
152 074
(94 352)
(62%)
CCP
193
292
(99)
(34%)
Provisions CCP
(31)
(14)
(17)
121%
Sous total 3
162
278
(116)
(42%)
107 781
193 852
(86 071)
(44%)
Sous total 2
Total
Note 1.2: Créances sur les établissements bancaires et financiers
Le solde de cette rubrique accuse au 31.12.2015 un montant de 193 873 KDT contre 204 020 KDT au
31.12.2014 et se détaille comme suit :
120
Description
31.12.2015
31.12.2014
Variation
%
8 950
18 153
(9 203)
(51%)
31 219
44 742
(13 523)
(30%)
-
11
(11)
(100%)
Provisions sur les correspondants
Total créances sur les établissements bancaires
(63)
40 106
(122)
62 784
59
(22 678)
(48%)
(36%)
Avoirs en comptes sur les établissements financiers
23 946
6 601
17 345
263%
Prêts aux établissements financiers
128 791
133 648
(4 857)
(4%)
Créances rattachées sur les avoirs et prêts aux établissements financiers
Total créances sur les établissements financiers
Total
1 030
153 767
193 873
987
141 236
204 020
43
12 531
(10 147)
4%
9%
(5%)
Avoirs en comptes sur les établissements bancaires
Prêts aux établissements bancaires
Créances rattachées sur les prêts aux établissements bancaires
La banque ne possède pas, au 31/12/2015, de créances douteuses sur d’autres établissements bancaires
ou financiers.
La ventilation des créances sur les établissements bancaires et financiers selon la durée résiduelle se
présente comme suit:
Description
Etablissements bancaires
<= 3 mois
Plus de 3 mois et Plus d’un an et
moins d’un an moins de 5 ans
Plus de 5 ans
Total
26 928
13 178
-
-
40 106
8 950
-
-
-
8 950
Etablissements financiers
18 041
(63)
40 807
13 178
33 800
78 660
500
31 219
(63)
153 767
23 946
-
-
-
23 946
Créances rattachées sur les avoirs et les prêts aux
établissements financiers
Total
15 831
33 800
78 660
500
128 791
1 030
67 735
46 978
78 660
500
1 030
193 873
La ventilation des créances sur les établissements bancaires et financiers selon la nature de la relation se
présente comme suit :
121
RUBRIQUES
Créances rattachées sur les avoirs et les prêts aux établissements
financiers
Total
Entreprises
Associées
Entreprises liées
Autres
Total
-
21 386
21 386
40 106
8 950
31 219
(63)
132 381
23 946
107 405
40 106
8 950
31 219
(63)
153 767
23 946
128 791
-
21 386
1 030
172 487
1 030
193 873
Toutes les créances sur les établissements bancaires et financiers ne sont pas éligibles au refinancement
de la BCT.
Toutes les créances sur les établissements bancaires et financiers ne sont pas matérialisées par des titres
du marché interbancaire.
Note 1.3: Créances sur la clientèle
L’évolution comparée des créances sur la clientèle entre 2015 et 2014 se présente comme suit :
Description
Variation
%
932 547
864 007
68 540
8%
Autres concours à la clientèle sur ressources ordinaires (2)
4 451 349
4 666 813
(215 464)
(5)%
Crédits sur ressources spéciales (3)
Total
587 567
5 971 463
585 214
6 116 034
2 353
(144 571)
0%
(2)%
Comptes débiteurs de la clientèle (1)
31.12.2015
31.12.2014
(1) Les comptes débiteurs se détaillent au 31.12.2015 comme suit :
Description
Créances rattachées/Comptes débiteurs de la clientèle
Total
31.12.2015
31.12.2014
913 925
18 622
932 547
849 446
14 561
864 007
Variation
%
64 479
4 061
68 540
8%
28%
8%
(2) Les autres concours à la clientèle sur ressources ordinaires se subdivisent en :
Description
Autres concours à la clientèle en dinars
Autres concours à la clientèle en devises
Total
31.12.2015
4 114 148
31.12.2014
4 245 716
Variation
%
(131 568)
(3)%
337 201
421 097
(83 896)
(20)%
4 451 349
4 666 813
(215 464)
(5)%
Au 31.12.2015, l’encours des créances sur la clientèle éligibles au refinancement est estimé à
262 millions de dinars contre 165 millions de dinars au 31.12.2014.
122
(3) Les crédits sur ressources spéciales sont composés de :
Description
Variation
%
Créances sur Ressources Budgétaires
31.12.2015
15 684
31.12.2014
12 793
2 891
23%
Créances sur Ressources Extérieures
571 883
572 421
(538)
0%
Total
587 567
585 214
2 353
0%
Il est à préciser que la banque n’encourt de risque de contrepartie que sur les crédits imputés sur des
ressources extérieures.
(4) Les mouvements nets des créances douteuses sur la clientèle ainsi que les provisions
correspondantes au cours de l’exercice se détaillent comme suit :
Description
31.12.2015
31.12.2014
Variation
%
1 101 619
935 140
166 479
18%
377 763
349 284
28 479
8%
68 213
50 922
17 291
34%
Reprise de l’exercice
(13 936)
(22 443)
8 507
(38%)
Reprise de provision sur créances radiées et cédées
(47 608)
-
(47 608)
(100%)
Provision au 31/12/N
384 432
377 763
6 669
2%
105 286
98 651
6 635
Total net de la créance
611 901
458 726
153 175
Montant brut de la créance classée
Provisions au 31/12/N-1
Dotation de l'exercice
7%
33%
(5) Le montant des créances sur la clientèle existant à la clôture de l’exercice pour lesquelles les revenus
correspondants ne sont pas constatés parmi les produits de l’exercice que lors d’une baisse des
engagements suite à l’encaissement effectif se présente comme suit :
Description
Montant brut des créance non classées
Montant Brut des créances touristiques non classées
Agios réservés au 31/12/N-1
Dotation aux agios réservés
Dotation aux agios réservés sur créances touristiques
Reprise Agios réservés de l'exercice
Reprise Agios réservés sur créances radiées et cédées
Total des agios réservés au 31/12/N
31.12.2015 31.12.2014 Variation %
1 101 619
935 140
166 479
18%
35 810
37 745
(1 935)
(5%)
355 874
179 668
47 980
15 484
(5 917)
(25 032)
212 183
9 968
156 848
32 347
(9 527)
179 668
345 906
22 820
15 633
15 484
3 610
(25 032)
32 515
3 470%
15%
48%
100%
(38%)
(100%)
18%
(6) La répartition des engagements bilan et hors bilan à la clientèle existant à la clôture de l’exercice
selon leur classification se présente comme suit :
123
Engagements classés C0 et C1
Engagements classés C2, C3, C4 et C5 (a)
Total des engagements (b)
Provisions affectées aux engagements classés
Total des provisions et agios réservés (c)
Taux de couvertures des engagements classées(c/a)
Taux de couvertures des engagements classées hors agios réservés
Taux des engagements classés (a/b)
Agios réservés affectés aux engagements courants (Cir 2011- 04)
Agios réservés affectés aux engagements non classés
Agios réservés sur le secteur touristique courants
Provisions collectives affectés aux engagements courants (Cir 2012- 02)
Total des provisions et agios réservés affectés aux engagements courants
Total général des provisions et agios réservés (d)
Taux de couverture de l’ensemble des engagements (d/b)
31.12.2015
31.12.2014
6 171 873
6 665 347
1 101 619
935 140
7 273 492
7 600 487
193 235
175 520
384 432
377 763
105 286
98 651
682 953
651 934
62,00%
69,72%
53,91%
62,72%
15,15%
1 747
1 717
15 484
52 951
71 899
754 852
10,38%
12,30%
2 299
1 849
37 816
41 964
693 898
9,13%
Variation
(493 474)
166 479
(326 995)
17 715
6 669
6 635
31 019
(7,72%)
(8,81%)
%
(7%)
18%
(4%)
10%
2%
7%
5%
(11%)
(14%)
2,84%
(552)
(132)
15 484
15 135
29 935
60 954
1,2%
23%
(24%)
(7%)
100%
40%
71%
9%
14%
Le stock de provisions autre que celles affectées aux engagements par signature et d’agios réservés ont
été en totalité présentés en déduction de la sous rubrique (2) et se présentent comme suit :
Description
31.12.2015
31.12.2014
Provisions sur créances (AC 03)
Provision sur créances classées
Provisions collectives
541 358
383 121
52 951
510 883
374 416
37 816
30 475
8 705
15 135
6%
2%
40%
Provisions additionnelles(Cir 2013-21) sur exercices antérieurs
105 286
98 651
6 635
7%
Provisions sur créances (PA 05)
Provisions sur Engagement par signature
Total provisions sur créances
Agios réservés affectés aux engagements non classés
1 311
1 311
542 669
193 235
1 717
3 347
3 347
514 230
175 520
1 849
(2 036)
(2 036)
28 439
17 715
(132)
(61%)
(61%)
6%
10%
(7%)
1 747
2 299
(552)
(24%)
15 484
-
Agios réservés affectés aux engagements courants (Cir 2011- 04 )
Agios réservés affectés aux engagements relevants du secteur
touristique courants
Total agios réservés
Total général des provisions et agios réservés
212 183
754 852
179 668
693 898
Variation
%
15 484
100%
32 515
60 954
18%
9%
(7) La répartition de la totalité du portefeuille engagements de la banque au 31.12.2015 par classe de
risque et par nature d’engagement se présente comme suit :
124
Classe/Nature engagement
Classe 0
Classe 1
Classe 2
Classe 3
Classe 4
Classe 5
Total
Découvert
410 063
133 731
19 111
12 571
313 028
50 891
939 395
Escomptes
207 045
89 340
7 579
1 797
11 213
2 039
319 013
Crédits court terme
997 047
341 205
16 933
11 215
109 433
9 101
1 484 934
2 866 598
661 810
41 222
38 310
439 227
14 380
4 061 547
404 447
60 587
841
222
2 506
-
468 603
4 885 200
1 286 673
85 686
64 115
875 407
76 411
7 273 492
1 454
160 141
3 757
16 465
282 872
25 170
489 859
Crédits moyen long terme
Engagements par signature
Total
Dont Impayés
(8) La répartition par secteur d’activité des crédits octroyés sous forme de décaissements et
engagements par signature se présente comme suit au 31 décembre 2015 :
Secteur d’activité
I-AGRICULTURE
2015
%
2014
%
128 449
1,77%
149 508
1,97%
1 618 532
22,25%
1 803 259
23,73%
Mine
24 149
0,33%
12 345
0,16%
Energie
32 198
0,44%
46 764
0,62%
4,16%
II- INDUSTRIE
Industrie agroalimentaire
266 448
3,66%
316 102
Matériaux de construction
315 835
4,34%
349 740
4,60%
Industrie mécanique et électrique
289 215
3,98%
359 523
4,73%
Chimie et caoutchouc
222 175
3,05%
242 092
3,19%
Textile
30 112
0,41%
28 513
0,38%
Habillement et cuir
61 950
0,85%
67 112
0,88%
Bois, liège et ameublement
39 403
0,54%
42 358
0,56%
2,07%
Papier, imprimerie et industries diverses
171 645
2,36%
157 050
Bâtiment et travaux publics
165 402
2,27%
181 660
2,39%
5 526 511
75,98%
5 647 720
74,31%
Transport et télécommunication
423 081
5,82%
474 891
6,25%
Tourisme
661 171
9,09%
600 215
7,90%
97 084
1,33%
119 762
1,58%
Commerce matériaux de construction
132 248
1,82%
139 437
1,83%
Commerce quincaillerie et assimilés
229 218
3,15%
325 239
4,28%
70 954
0,98%
81 535
1,07%
Commerces divers
427 146
5,87%
593 619
7,81%
Santé
200 906
2,76%
189 634
2,50%
Finance
246 770
3,39%
257 832
3,39%
55 743
0,77%
56 276
0,74%
Particuliers
1 682 993
23,14%
1 520 626
20,01%
Promotion immobilière
1 145 236
15,75%
1 122 576
14,77%
153 961
2,12%
166 078
2,19%
7 273 492
100%
7 600 487
100%
III- SERVICES
Commerce agroalimentaire
Commerce textile et cuir
Loisirs et Cultures
Divers
Total
125
Les engagements (hors ceux accordés au secteur public) relatifs aux dix premiers groupes d’affaire
représentent 11% du total des engagements de la banque au 31.12.2015.
(9) La ventilation selon la durée résiduelle des créances sur la clientèle hors provisions et agios réservés
se présente comme suit :
Description
<= 3 mois
Autres concours à la clientèle sur ressources
ordinaires
Crédits sur ressources spéciales
Total
Plus de 3 mois et
moins d’un an
913 925
-
Plus d’un an et
moins de 5 ans
Plus de 5 ans
Total
-
1 609 591
1 011 617
31 184
2 554 700
177 571
1 189 188
-
913 925
1 905 437
608 791
5 135 436
301 166
2 206 603
165 721
774 512
675 642
6 725 003
(10) La ventilation par nature de la relation des créances sur la clientèle se détaille comme suit :
Description
Entreprises liées
Entreprises
associées
Autres
Total
Autres concours à la clientèle sur ressources ordinaires
-
19 865
62 964
894 060
5 072 472
913 925
5 135 436
-
10 685
664 957
675 642
Total
-
93 514
6 631 489
6 725 003
Note 1.4 : Portefeuille titres commercial
Cette rubrique accuse au 31.12.2015 un solde de 905 996 KDT contre un solde de 691 714 KDT au
Description
31.12.2015
31.12.2014
Variation
%
13 920
1
13 919
100%
Bons de Trésor
13 920
1
13 919
100%
Titres de placement
892 076
691 713
200 363
29%
Titres à revenu fixe
878 341
681 742
196 599
29%
Bons de Trésor
670 402
522 836
147 566
28%
22 883
16 168
6 715
42%
178 864
137 973
40 891
30%
6 192
4 765
1 427
30%
Créances rattachées /Bons de Trésor
Créances rattachées /Emprunts obligataires
Titres à revenu variable
13 735
9 971
3 764
38%
Actions cotées
15 655
10 698
4 957
46%
Provisions pour moins value latente des actions
(1 920)
(727)
(1 193)
164%
905 996
691 714
214 282
31%
Total
Aucun transfert de titre n’a eu lieu au cours de l’exercice 2015 entre les titres de transaction et les titres
de placement.
Au 31.12.2015, la plus-value latente sur les actions cotées et les titres de placements est établie à
621 KDT contre 204 KDT au 31.12.2014.
126
La ventilation des titres de transactions et de placements par nature de l’émetteur, se détaille comme
suit :
Description
Organismes
publics
Bons de Trésor
Titres de placement
Bons de Trésor
Actions
Total
Entreprises
Liées
13 920
13 920
808 473
808 473
693 285
115 188
822 393
Entreprises
Associées
-
15 304
15 304
15 304
15 304
Autres
Total
68 299
54 564
54 564
13 735
13 735
68 299
13 920
13 920
892 076
878 341
693 285
185 056
13 735
13 735
905 996
Les mouvements de provisions sur les actions se présentent comme suit en 2015 et comparativement à
2014 :
Description
Montant brut des titres de placement à revenu variable
Provision au 31/12/N-1
31.12.2015
31.12.2014
15 655
Variation
%
4 957
46%
10 698
727
549
178
32%
1 376
287
1 089
379%
Reprise de provisions
(183)
(109)
(74)
68%
1 920
727
1 193
164%
13 735
9 971
3 764
38%
Total net des titres de placement
Note 1.5 : Portefeuille titres d’investissement
Le portefeuille titres d’investissement accuse au 31.12.2015 un solde de 570 774 KDT contre 587 287
KDT au 31.12.2014. Son détail se présente comme suit :
Description
31.12.2015
31.12.2014
Variation
%
Titres d'investissement (1)
304 807
344 831
(40 024)
(12%)
Titres de participation (2)
72 426
51 648
20 778
40%
121 507
119 292
2 215
2%
Parts dans les entreprises liées (4)
32 759
29 509
3 250
11%
Participation avec convention en rétrocession (5)
39 275
42 007
(2 732)
(7%)
570 774
587 287
(16 513)
(3%)
Parts dans les entreprises associées (3)
Total
127
Acquisition/autres
entrée 2015
Cession/autres
sorties 2015
Valeurs brutes au
31.12.2015
Créances
rattachées
Montant restant
libérer
Dotation 2015
Reprise 2015
Provisions
Total au
31.12.2015
33 893
1 197
-
-
-
(300)
34 790
288 689
-
(20 238)
269 015
2 000
-
(5 188)
244
(6 508)
264 507
-
5 510
-
5 510
-
-
-
-
5 510
(8 171)
51 648
22 617
(969)
83 211
-
(995)
(1 807)
188
(9 790)
72 426
Provisions
(20 100)
Créances
rattachées
-
Montant restant
libérer
56 142
Valeurs brutes au
31.12.2014
Total net au
31.12.2014
Le tableau des mouvements du portefeuille titres d’investissement se présente comme suit :
Titres d'investissement hors Fonds
gérés
53 993
-
2 449
(300)
Titres d’investissements Fonds gérés
289 253
-
1 000
(1 564)
-
-
-
-
61 563
(1 744)
-
Description
Titres participatifs
Parts dans les entreprises associées
Participation avec convention en
rétrocession
Total
121 339
(488)
-
(1 559)
119 292
10 523
(7 000)
124 862
84
(556)
(1 323)
(2 883)
121 507
40 963
(11 441)
917
(930)
29 509
34
-
40 997
-
(7 500)
-
192
(738)
32 759
41 187
608 298
(13 673)
3 811
8 177
(2 991)
(15 515)
42 007
587 287
3 051
41 735
(4 193)
(52 500)
40 045
597 533
2 918
6 199
(9 051)
(697)
(9 015)
624
(3 688)
(23 905)
39 275
570 774
(1) Titres d’investissement
Cette sous rubrique se détaille comme suit au 31.12.2015 et au 31.12.2014 :
Description
Variation
%
Bons de Trésor
31.12.2015
33 949
55 134
(21 185)
(38%)
Bons de Trésor
32 790
1 159
52 723
2 411
(19 933)
(1 252)
(38%)
(52%)
31.12.2014
841
1 008
(167)
(17%)
Obligations brutes
1 103
1 270
(167)
(13%)
Provisions sur obligations
(300)
38
(300)
38
-
-
Fonds gérés
264 507
288 689
(24 182)
(8%)
Encours brut des fonds gérés
269 015
289 253
(20 238)
(7%)
(6 508)
2 000
(1 564)
1 000
(4 944)
1 000
316%
100%
TITRES PARTICIPATIFS
5 510
-
5 510
100%
Montant brut titres participatifs
5 510
-
5 510
100%
304 807
344 831
(40 024)
(12%)
Obligations
Provisions sur fonds gérés
Total
(2) Titres de participation
Description
Variation
%
83 211
61 563
21 648
35%
Provisions sur titres de participation
(9 790)
(8 171)
(1 619)
20%
(995)
(1 744)
749
(43%)
72 426
51 648
20 778
40%
Montant restant à libérer sur titres participations
Total
31.12.2015
31.12.2014
Le détail des titres de participation se présente comme suit :
128
Titre
% de détention
Titres cotés
PGH
SYPHAX AIRLINES
HANNIBAL LEASE
MIP
0,43%
3,59%
3,50%
4,71%
EURO-CYCLES
0,84%
0,13%
Titres non cotés
Tunisie Sicav
BATAM
FCPR AMEN CAPITAL
FCPR AMEN CAPITAL2
FCPR SWING
FCPR MAXULA ESPOIR
ALTERMED APEF
UNION DE FACTORING
PHENICIA SEED FUND
FCP MAC CROISSANCE
FCP SMART EQUITY 2
ADVANS TUNISIE
SIBTEL
TUNISIE CLEARING
FCP MAC EQUILIBRE
SAGES
AUTRES
1,75%
13,71%
100,00%
68,80%
12,50%
4,50%
5,27%
18,75%
18,60%
12,86%
7,38%
9,24%
11,47%
66,67%
10,07%
14,87%
9,38%
3,59%
3,22%
23,49%
7,16%
1,25%
16,67%
16,67%
6,85%
3,10%
8,00%
6,29%
5,38%
5,02%
10,00%
10,37%
6,75%
1,93%
5,00%
3,33%
27,66%
0,21%
15,10%
31.12.2015
11 002
5 093
2 000
1 957
973
Provision
Provision
31.12.2014
31.12.2015
31.12.2014
(2 723)
10 612
(1 000)
5 093
(2 000)
2 000
(1 000)
1 957
(723)
973
-
727
252
72 209
10 002
5 490
5 000
6 880
5 000
1 080
13 256
3 000
2 000
1 500
1 980
1 387
1 135
1 003
848
1 000
938
700
689
1 100
588
500
500
500
833
446
400
100
275
525
300
800
280
236
200
150
157
835
193
100
76
227
(7 067)
(1 000)
(5 490)
(250)
(25)
(191)
(346)
(24)
(234)
(27)
(26)
(190)
(73)
(25)
(76)
(90)
461
128
50 951
5 490
5 000
6 880
5 000
1 080
3 256
3 000
2 000
1 500
1 923
1 387
1 100
1 003
1 000
1 000
938
700
689
750
588
500
500
833
446
400
400
275
360
300
300
280
236
200
150
127
750
193
100
76
242
(7 171)
(5 490)
(358)
(9)
(190)
(363)
(39)
(247)
(31)
(166)
(93)
(19)
(76)
(90)
83 211
(9 790)
61 563
(8 171)
129
(3) Parts dans les entreprises associées
Description
Parts dans les entreprises associées
31.12.2015
124 862
31.12.2014
121 339
Variation
3 523
%
3%
(556)
84
(2 883)
121 507
(487)
(1 560)
119 292
(69)
84
(1 323)
2 215
14%
100%
85%
2%
Montant restant à libérer sur les parts dans les entreprises associées
Provisions sur parts dans les entreprises associées
Total
Le détail des parts dans les entreprises associées se présente comme suit :
Titre
Titres cotés
ENNAKEL
TUNISIE LEASING
Titres non cotés
MAGHREB LEASING ALGERIE "MLA"
TLG FINANCE
AMEN SANTE
SOCIETE EL KHIR
SOCIETE EL IMRANE
HAYETT
SOCIETE KAWARES
SOCIETE AMEN INVEST
SOCIETE TUNISYS
SUNAGRI
TUNINVEST INTER SICAR
SICAV AMEN
SOCIETE AMEN PREMIERE
% de détention
8,87%
32,48%
42,61%
22,06%
16,00%
28,79%
31,64%
30,00%
30,00%
25,00%
29,36%
36,90%
29,85%
27,00%
30,00%
0,08%
27,27%
0,03%
31.12.2015
63 814
32 341
31 473
61 048
30 415
9 330
7 480
2 925
2 753
2 400
2 100
1 013
969
494
448
216
150
146
136
74
124 862
Provision
31.12.2015
(2 883)
(2 685)
(109)
(89)
(2 883)
31.12.2014
63 814
32 341
31 473
57 525
30 415
7 480
2 925
1 560
2 400
2 100
1 013
969
494
448
216
150
2 146
136
5 074
121 339
Provision
31.12.2014
(1 560)
(1 560)
(1 560)
(4) Parts dans les entreprises liées
Description
Montant restant à libérer sur les parts dans les entreprises
associées
Provisions sur parts dans les entreprises liées
Total
31.12.2015
40 997
31.12.2014
40 963
Variation
34
%
0%
(7 500)
(11 441)
3 941
(34%)
(738)
32 759
917
(930)
29 509
(917)
192
3 250
(100%)
(21%)
11%
130
Le détail des parts dans les entreprises liées se présente comme suit :
Titre
SOCIETE AMEN PROJECT
SOGEREC
SICAR AMEN
AMEN CAPITAL
% de détention
30,00%
53,22%
75,74%
88,20%
99,88%
60,00%
31.12.2015
30 000
4 790
3 402
2 205
300
300
40 997
Provision
31.12.2015
Provision
31.12.2014
31.12.2014
30 000
4 790
3 402
2 205
300
266
40 963
(738)
(738)
(930)
(930)
(5) Titres avec convention de rétrocession
Description
31.12.2015
Participation avec convention en rétrocession
31.12.2014
Variation
%
40 046
41 187
(1 141)
(3%)
2 917
3 811
(894)
(23%)
Provisions sur participation avec convention en rétrocession
(3 688)
(2 991)
(697)
23%
Total
39 275
42 007
(2 732)
(7%)
Les renseignements sur les entreprises filiales de la banque se présentent comme suit :
Filiale
Sicar Amen
Adresse
Activité
Participation
détenue (%)
Capitaux
propres 2015
Résultat net
2015
Amen Bank
SICAR
88,20%
11 878
2 235
Le Recouvrement
Amen Bank
Société de recouvrement de
créances
99,88%
2 743
604
Amen Project
Amen Bank
124 Avenue de la liberté,
1002 Tunis Belvédère
Société d'investissement
Société de recouvrement de
créances
53,22%
10 341
392
75,74%
3 517
151
Société de gestion de fonds
60,00%
604
7
Amen Bank
Société de participations
30,00%
76 881
1 883
Société de gestion de fonds
99,90%
(12)
(15)
SOGEREC
Amen Capital
Amen Finance Company
Amen Corporate Finance
Note 1.6 : Valeurs immobilisées
Les valeurs immobilisées accusent au 31.12.2015 un solde de 117 566 KDT contre un solde de 113 024
KDT au 31.12.2014 et se détaillent comme suit :
131
Description
31.12.2015
31.12.2014
Variation
%
Immobilisations incorporelles
1 621
2 336
(715)
(31%)
8 351
8 314
37
0%
(6 546)
(5 794)
(752)
13%
(184)
(184)
-
-
111 577
106 700
4 877
5%
Amortissement des immobilisations incorporelles
Provision sur immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
165 623
157 775
(7 848)
(5%)
Amortissement des immobilisations corporelles
(54 046)
(51 075)
(2 971)
6%
Immobilisations encours
4 368
3 988
(380)
(10%)
4 368
3 988
380
10%
117 566
113 024
4 542
4%
Total
Aucune garantie ou sûreté n’est consentie à des tiers sur les immobilisations de la banque.
Le montant des immobilisations détenues par la banque et prêtes à être cédées totalisent au 31.12.2015
un montant de 40 747 KDT.
Les flux de mouvements des immobilisations, tenant compte des acquisitions et des cessions, se
Description
1) Immobilisations Incorporelles
* Fonds de commerce
* Logiciels
* Droit au bail
2) Immobilisations Corporelles
Immobilisations d'exploitation
* Bâtiments
Immobilisations hors exploitation
* Bâtiments
Mobiliers et Matériel de Bureau
Machines DAB
Coffres Forts
Immobilisations corporelles en cours .
Immobilisations incorporelles en cours .
TOTAUX
31.12.2014
8 130
7 165
965
157 775
86 823
3 710
61 052
22 062
37 156
669
36 487
6 117
4 486
9 819
6 074
2 154
5 146
3 988
3 809
179
169 893
Cession/
Transfert
Acquis.
37
37
12 163
5 327
Valeur Brut au
31.12.2015
4 315
54
3 439
1 888
4 686
54
2 049
4 686
2 049
624
352
377
282
190
325
5 503
5 067
436
17 703
145
1 008
767
292
5 123
4 899
224
9 438
8 167
7 202
965
165 623
92 096
3 710
64 437
23 950
39 793
669
39 124
6 596
3 830
9 429
6 356
2 344
5 179
4 368
3 977
391
178 158
Amort cum
31.12.2014
5 794
5 208
586
51 075
25 315
11 224
14 091
3 393
3 393
3 752
2 126
7 381
4 429
1 290
3 389
56 869
Dotation
2015
752
711
41
5 522
2 602
1 270
1 332
197
197
478
639
371
620
130
485
6 274
Amort immob
sorties
2 551
337
337
145
1 008
767
294
2 551
Amort cum
31.12.2015
6 546
5 919
627
54 046
27 580
12 494
15 086
3 590
3 590
4 085
1 757
6 985
4 755
1 420
3 874
60 592
132
V.C.N
31.12.2015
1 621
1 283
338
111 577
64 516
3 710
51 943
8 864
36 203
669
35 534
2 511
2 073
2 444
1 601
924
1 305
4 368
3 977
391
117 566
Note 1.7: Autres actifs
Les autres actifs totalisent au 31.12.2015 un montant de 72 601 KDT contre un montant de 88 946 KDT
et se détaillant comme suit :
Description
Comptes d'attente et de régularisation
Comptes d'attente
Comptes d'attente de la salle de marché
Comptes d'attente de la compensation
Autres comptes d'attente
Comptes de régularisation
Autres
Stock de matière, fourniture et timbres
Etat, impôts et taxes
Allocations familiales
Dépôts et cautionnements
Opérations avec le personnel
Débiteurs divers
Créances sur l'Etat
Autres
31.12.2015 31.12.2014
(5 987)
18 915
14 739
17 858
(3)
3 384
13 148
10 188
1 594
4 286
(20 726)
1 057
78 588
70 031
310
634
5 645
352
289
339
117
117
58 954
51 901
9 729
13 655
1 360
1 482
2 184
1 551
Total Autres Actifs
72 601
88 946
Variation
(24 902)
(3 119)
(3 387)
2 960
(2 692)
(21 783)
8 557
(324)
5 293
(50)
7 053
(3 926)
(122)
633
%
(132%)
(17%)
(100%)
29%
(63%)
(2 061%)
12%
(51%)
1 504%
(15%)
14%
(29%)
(8%)
41%
(16 345)
(18%)
Les mouvements nets des provisions sur les comptes de la rubrique AC7 se présentent comme suit:
Description
31.12.2015 31.12.2014
Variation
%
9%
19 944
18 361
1 583
Provi s i on s ur comptes d'a ttente de l a s a l l e de ma rché
9 331
7 331
2 000
27%
Provi s i on s ur comptes d'a ttente de l a compens a ti on
9 122
9 527
(405)
(4%)
Provi s i on s ur a utres comptes d'a ttente
1 491
1 503
(12)
(1%)
19 666
19 781
(115)
(1%)
801
838
(37)
(4%)
Provision sur comptes d'attente et de régularisation
Provision sur autres comptes de la rubrique AC7
Provi s i on s ur opéra ti ons a vec l e pers onnel
Provi s i on s ur débi teurs di vers
3 489
3 575
(86)
(2%)
Provi s i ons s ur a utres comptes
15 376
15 368
8
0%
Total
39 610
38 142
1 468
4%
Les mouvements des provisions sur les comptes de la rubrique AC7 se présentent comme suit:
Description
Provision sur comptes d'attente de la salle de marché
Provision sur comptes d'attente de la compensation
Provision sur autres comptes d'attente
Provision sur opérations avec le personnel
Provision sur débiteurs divers
Provisions sur autres comptes
Total
31.12.2014
18 361
7 331
9 527
1 503
19 781
838
3 575
15 368
38 142
Dotation 2015
2 335
2 000
298
37
10
10
2 345
Reprise 2015 31.12.2015
752
19 944
9 331
703
9 122
49
1 491
125
19 666
37
801
86
3 489
2
15 376
877
39 610
133
(2) Notes explicatives sur le bilan- Passifs
Note 2.1: Banque Centrale de Tunisie et CCP
Le solde de cette rubrique correspond exclusivement aux dettes envers la Banque Centrale de Tunisie.
Au 31.12.2015, cette rubrique accuse un solde de 500 194 KDT enregistrant ainsi une hausse de
73 070 KDT par rapport au 31.12.2014.
Note 2.2: Dépôts et avoirs des établissements bancaires et financiers
Les dépôts et avoirs des établissements bancaires et financiers accusent au 31.12.2015 un solde de
509 230 KDT contre un solde de 242 599 KDT au 31.12.2014 et se détaillent comme suit :
Description
31.12.2015
Dépôts et avoirs des établissements bancaires
Dépôts et avoirs des établissements financiers
Total
Variation
%
490 658
18 572
31.12.2014
237 914
4 685
252 744
13 887
106%
296%
509 230
242 599
266 631
110%
Les dépôts et avoirs des établissements bancaires se détaillent comme suit:
Description
31.12.2015
Avoirs des établissements bancaires
Emprunts auprès des établissements bancaires
Variation
%
10 837
479 821
31.12.2014
30 367
207 547
19 530
(272 274)
64%
(131%)
490 658
237 914
252 744
106%
La ventilation des dépôts et avoirs des établissements bancaires et financiers selon la maturité résiduelle
se détaille comme suit :
Description
Avoi rs en Comptes s ur l es éta bl i s s ements
ba nca i res
Emprunts a ux éta bl i s s ements ba nca i res en
di na rs
Emprunts a ux éta bl i s s ements ba nca i res en
devi s es
Dettes ra tta chées s ur l es prêts a ux
éta bl i s s ements ba nca i res
Avoi rs en Comptes s ur l es éta bl i s s ements
fi na nci ers
Total
Plus de 3 mois
Plus d’un an et Plus de 5
et moins d’un
moins de 5 ans
ans
an
477 483
13 175
-
<= 3 mois
Total
490 658
10 837
-
-
-
10 837
145 000
-
-
-
145 000
321 505
13 175
-
-
334 680
141
18 572
-
-
-
141
18 572
18 572
496 055
13 175
-
-
18 572
509 230
134
La ventilation des dépôts et avoirs des établissements bancaires et financiers selon la nature de la
relation se présente comme suit :
Description
Entreprises
associées
Entreprises liées
Autres
Total
Dépôts et avoirs des Etablissements Bancaires
Dépôts et avoirs des Etablissements Financiers
-
-
490 658
490 658
-
-
18 572
18 572
-
-
509 230
509 230
Toutes les dettes sur les établissements bancaires et financiers ne sont pas matérialisées par des titres
du marché interbancaire.
Note 2.3: Dépôts et avoirs de la clientèle
Les dépôts et avoirs de la clientèle accusent au 31.12.2015 un solde de 5 142 391 KDT contre un solde de
5 534 662 KDT au 31.12.2014 et se décomposent comme suit :
Description
Dépôts à vue
Autres dépôts et avoirs de la clientèle
Epargne
Dépôts à terme
Dépôts à terme en dinars
Dettes rattachées sur dépôts à terme en dinars
Dépôts à terme en devises
Dettes rattachées sur dépôts à terme en devises
Autres sommes dues à la clientèle
Total
31.12.2015
1 368 092
3 774 299
1 136 508
2 522 267
2 219 451
5 380
296 986
450
115 524
31.12.2014
1 336 712
4 197 950
1 013 617
3 075 565
2 707 937
3 880
362 304
1 444
108 768
Variation
31 380
(423 651)
122 891
(553 298)
(488 486)
1 500
(65 318)
(994)
6 756
%
2%
(10%)
12%
(18%)
(18%)
39%
(18%)
(69%)
6%
5 142 391
5 534 662
(392 271)
(7%)
La ventilation des dépôts et avoirs de la clientèle selon la durée résiduelle se présente comme suit :
Description
<= 3 mois
Plus de 3
Plus d’un an
mois et moins et moins de 5
d’un an
ans
Ne disposant
pas de
maturité
Plus de 5
ans
Dépôts à vue
Epa rgne
Dépôts à terme
1 368 092
1 136 508
1 334 365
583 777
598 295
-
Autres s ommes dues à l a cl i entèl e
Dettes ra tta chées
Total
5 830
3 844 795
-
-
-
115 524
583 777
598 295
-
115 524
Total
1 368 092
1 136 508
2 516 437
115 524
5 830
5 142 391
La ventilation des dépôts et avoirs de la clientèle par nature de la relation hors dettes rattachées se
135
RUBRIQUES
4 431
5 520
-
Entreprises
Associées
9 975
4 500
-
9 951
14 475
Entreprises Liées
Dépôts à vue
Epargne
Dépôts à terme
Dettes rattachées
Autres
Total
1 353 686
1 136 508
2 506 417
115 524
5 830
5 112 135
1 368 092
1 136 508
2 516 437
115 524
5 830
5 142 391
Note 2.4: Emprunts et ressources spéciales
Le solde de cette rubrique s’élève au 31.12.2015 à 911 881 KDT contre 895 487 KDT au 31.12.2014 se
détaille comme suit :
Description
Emprunts Matérialisés
Ressources Spéciales
Total
31.12.2015
257 038
654 843
31.12.2014
220 372
675 115
Variation
36 666
(20 272)
%
17%
(3%)
911 881
895 487
16 394
2%
Le solde des emprunts matérialisés se subdivise comme suit au 31.12.2015 et au 31.12.2014 :
Description
Dettes rattachées sur emprunts matérialisés
Total
31.12.2015
249 474
7 564
31.12.2014
215 646
4 726
Variation
33 828
2 838
%
16%
60%
257 038
220 372
36 666
17%
Le tableau des mouvements des emprunts matérialisés hors dettes rattachées au 31.12.2015 se détaille
comme suit :
Emprunt
Nature
Capital
Initial
Date
d'émission
Date
d'échéance
Taux
Encours au
31.12.2014
Remboursements
Émission
Encours au
31.12.2015
Emprunt Obligataire Amen
Bank
AMEN BANK 2006
211 646
25 671
60 000
245 974
EO
40 000
01/01/2005
29/01/2017
TMM+1%
12 000
4 000
AMEN BANK 2008
Sub
20 000
01/05/2008
21/05/2023
6,50%
12 000
1 334
-
10 666
AMEN BANK 2008
Sub
20 000
01/05/2008
21/05/2028
7,00%
14 000
1 000
-
13 000
AMEN BANK 2009
Sub
30 000
30/09/2009
30/09/2024
5,45%
19 995
2 001
-
17 994
AMEN BANK 2009
Sub
30 000
30/09/2009
30/09/2024
TMM+0,85%
19 995
2 001
-
17 994
AMEN BANK 2010
Sub
80 000
01/08/2010
31/08/2025
TMM+0,85%
58 656
5 336
-
53 320
24 300
380 000
8 000
AMEN BANK 2011-1
Sub
40 500
26/09/2011
25/09/2021
6,10%
28 350
4 050
-
AMEN BANK 2011-2
Sub
9 500
27/09/2011
25/09/2021
TMM+1%
6 650
950
-
5 700
AMEN BANK 2012
Sub
40 000
26/09/2012
17/09/2022
TMM+1,3%
32 000
4 000
-
28 000
AMEN BANK 2012-2
AMEN BANK 2014 catégories
A
xe BANK 2014 catégories
AMEN
Sub
10 000
27/09/2012
17/09/2022
6,25%
8 000
1 000
-
7 000
Sub
38 800
28/02/2015
27/02/2022
7,35%
38 800
Sub
500
28/02/2015
27/02/2022
7,45%
Sub
28/02/2015
27/02/2022
TMM+1,9%
Emprunt Sous Seing Privé
Privé
20 700
5 000
5 000
-
38 800
B
ixe BANK 2014 catégories
AMEN
varia
Emprunt Sous Seing Privé
-
TMM+2%
4 000
4 000
215 646
Total
385 000
500
500
500
500
20 700
-
20 700
3 500
3 500
26 171
60 000
249 474
136
Le solde des ressources spéciales se subdivise comme suit au 31.12.2015 et au 31.12.2014 :
Description
31.12.2015
Ressources budgétaires
31.12.2014
Variation
%
6 404
648 439
6 508
668 607
(104)
(20 168)
(2)%
(3)%
654 843
675 115
(20 272)
(3)%
Total
La ventilation des ressources extérieures par ligne, hors dettes rattachées se détaille comme suit :
RUBRIQUES
Lignes extérieures en dinars
Ligne BIRD
Ligne ITALIENNE
Ligne ALLEMANDE "FOCR ED"S
Ligne CFD (MISE À NIVEAU)
Ligne CFD restructuration financière
Ligne CAPITAL RISQUE BEI
Ligne BANQUE MONDIALE POUR LE FINAN. MICROS ET PME
Ligne ESPAGNOLE (BCT 2002/7)
Ligne AFD HOTELLERIE
Ligne BEI INVESTISSEMENT
Ligne KREDITANSTALT FUR WIEDERAUFBAU (KFW)
Ligne BM EFFECACITE ENERG
Ligne BAD-MPME
LIGNE SANAD
RESS SPECIALES BQ MONDIALE EFFICACITE ENERGITIQUE
Lignes extérieures en devise
Ligne BEI en EURO "BEI"
Ligne KFW en EURO
Ligne INTER ARABE
Total
31.12.2015
31.12.2014
Variation
%
611 311
627 122
(15 811)
(3%)
795
12 650
934
14 639
(139)
(1 989)
(15%)
(14%)
77
16 958
8 958
8 000
3 754
52 028
426 936
33 385
5 000
37 600
5 170
33 061
33 026
124
14 672
11 146
138
8 000
4 804
56 039
456 980
2 226
24 955
5 000
27 465
38 194
38 161
(47)
2 286
(2 188)
(138)
(1 050)
(4 011)
(30 044)
(2 226)
8 430
10 135
5 170
(5 133)
(5 135)
(38%)
16%
(20%)
(100%)
(22%)
(7%)
(7%)
(100%)
34%
37%
100%
(13%)
(13%)
1
34
1
32
2
6%
644 372
665 316
(20 944)
(3%)
La ventilation des emprunts et ressources spéciales selon la durée résiduelle se présente comme suit :
RUBRIQUES
<= 3 mois
Emprunts matérialisés
Dettes rattachées
23 564
16 000
7 564
11 376
Ressources extérieures en dinars
Ressources extérieures en devises
Dettes rattachées
Dettes rattachées
Total
6 587
722
4 067
2 944
2 920
24
37 884
Plus de 3 mois
Plus d’un an et
Plus de 5 ans
et moins d’un
moins de 5 ans
an
22 167
140 667
70 640
22 167
140 667
70 640
80 868
339 445
216 750
75 846
5 022
191
191
103 226
319 332
20 113
1 406
1 406
481 518
209 546
7 204
1 863
1 863
289 253
Total
257 038
249 474
7 564
648 439
611 311
33 061
4 067
6 404
6 380
24
911 881
137
La ventilation des emprunts et ressources spéciales selon la nature de la relation se présente comme
suit :
RUBRIQUES
Entreprises
Liées
Ressources Budgétaires
Ressources Extérieures
Total
-
Entreprises
Associées
30 710
30 710
Autres
226
6
648
881
328
404
439
171
Total
257
6
648
911
038
404
439
881
Note 2.5: Autres passifs
Les autres passifs se subdivisent comme suit au 31.12.2015 et au 31.12.2014:
Description
Autres provisions pour passifs et charges
Provisions pour passifs et charges
Comptes d'attente
Créditeurs divers
Créditeurs divers sur comptes de la compensation
Dépôts du personnel
Charges à payer
Autres
Total Autres passifs
31.12.2015
1 311
2 092
3 403
201 783
2 688
(4)
182 973
127 769
3 748
51 456
14 422
1 704
205 186
31.12.2014
3 347
2 092
5 439
254 320
3 929
1 601
234 359
181 066
3 980
49 313
12 797
1 634
259 758
Variation
%
(2 036)
(2 036)
(52 537)
(1 241)
(1 605)
(51 386)
(53 297)
(232)
2 143
1 625
70
(54 572)
(61%)
(37%)
(21%)
(32%)
(100%)
(22%)
(29%)
(6%)
4%
13%
4%
(21%)
(3) Notes explicatives sur le bilan- Capitaux propres
Les capitaux propres d'Amen Bank ont atteint 671 172 KDT au 31.12.2015 enregistrant ainsi une
augmentation de 35 925 KDT par rapport au 31.12.2014.
Cette augmentation provient de :
-
L’affectation du résultat de 2014 avec des dividendes à distribuer pour (24 444) KDT;
Du résultat arrêté au 31.12.2015 pour 60 458 KDT ;
Des mouvements sur fonds social et de retraite pour (89) KDT.
Le tableau de variation des capitaux propres se présente comme suit :
138
Réserves à régime
spécial et
réinvestissement
12 222
260 604
Capital social Réserve légale
Capitaux Propres au 31/12/2014
Affectation du résultat 2013 (3éme résolution)
Réserves
Réserve légale
Réserve spéciale de réinvestissement
Reserves sur plus values sur titres
Réserve s extraordinaires
Dividendes
Fonds social et de retraite
Report à nouveau
Transfert reéserves extraordinanires à réserve à
régime spéciale (6éme résolution)
Augmentation du capital
Autres mouvements sur les Capitaux Propres
Résultat de l'exercice 31/12/2015
122 220
-
Réserves
extraordinaires
Primes
d'émission
Fonds social
et de retraite
Ecart de
réévaluation
Résultats
reportés
Résultat de
l'exercice
802
120 979
28 824
423
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(802)
-
-
3 000
-
-
-
-
(89)
-
-
-
-
-
-
63 235
(709)
-
-
-
-
122 220
12 222
323 130
-
120 979
31 735 (*)
423 (**)
2
5
Totaux
89 171
635 247
-
3
(63 235)
709
802
(24 444)
(3 000)
(3)
(24 444)
-
-
60 458
(89)
60 458
60 458
671 172
(*) La rubrique Fonds social et de retraite se détaille comme suit au 31.12.2015:
-
-
Fonds social (utilisation remboursable) pour : 31 627 KDT
Fonds de retraite (utilisation non remboursable) pour 108 KDT.
(**) Le solde de la rubrique écart de réévaluation correspond à des réserves de réévaluation des immobilisations corporelles pour 423 KDT.
139
(4) Notes explicatives sur l’état des engagements hors bilan
Note 4.1: Cautions, avals et autres garanties données
Le solde de cette rubrique s’élève au 31.12.2015 à 482 485 KDT contre 592 643 KDT au terme de l’exercice
2014 et se détaille comme suit :
Description
Variation
%
427 352
473 713
(46 361)
(10%)
Avals
39 347
107 010
(67 663)
(63%)
Autres garanties données
15 786
11 920
3 866
32%
482 485
592 643
(110 158)
(19%)
Cautions
Total
31.12.2015
31.12.2014
L’encours des cautions se détaille au 31.12.2015 comme suit :
Description
Cautions en faveur des banques
31.12.2015
193 255
31.12.2014
196 499
Variation
(3 244)
%
(2%)
Cautions en faveur des établissements financiers
Cautions en faveur de la clientèle
20 178
213 919
20 178
257 036
(43 117)
(17%)
Total
427 352
473 713
(46 361)
(10%)
Variation
(45 000)
(22 663)
(67 663)
%
(88%)
(40%)
(63%)
L’encours des avals se détaille au 31.12.2015 comme suit :
Description
Avals en faveur des banques locales
Avals en faveur de la clientèle
Total
31.12.2015
31.12.2014
6 000
51 000
33 347
56 010
39 347
107 010
La ventilation des cautions par nature de la relation se présente comme suit:
RUBRIQUES
Entreprises
Associées
Entreprises Liées
Total
-
20 178
Autres
193 255
-
Total
193 255
20 178
17
17
1 285
21 463
212 617
405 872
213 919
427 352
Note 4.2: Crédits documentaires
Les crédits documentaires sont passés de 401 264 KDT au 31.12.2014 à 245 703 KDT au 31.12.2015 et se
détaillent comme suit :
Description
Crédits documentaires Import
Crédits documentaires Export
Total
31.12.2015
185 372
60 331
31.12.2014
323 292
77 972
Variation
(137 920)
(17 641)
%
(43%)
(23%)
245 703
401 264
(155 561)
(39%)
140
La ventilation des engagements liés aux crédits documentaires selon la nature de la relation se présente
comme suit:
RUBRIQUES
Entreprises
Liées
Crédits documentaires Import
Crédits documentaires Export
-
Entreprises
Associées
128
-
-
128
Autres
Total
185 244
60 331
185 372
60 331
245 575
245 703
Note 4.3: Actifs donnés en garantie
Le solde de cette rubrique correspond à la valeur comptable des bons de trésors et des effets refinançables
donnés par la banque en garantie du refinancement figurant au passif.
Le solde de cette rubrique se détaille au 31.12.2015 comme suit :
Description
Effets refinançables donnés en garantie
BTA donnés en garantie
Emprunt National donné en garantie
Total
31.12.2015
31.12.2014
Variation
%
262 000
165 000
97 000
59%
144 000
94 000
500 000
262 000
427 000
(118 000)
94 000
73 000
(45%)
100%
17%
Note 4.4: Engagements donnés
Les engagements donnés s’élève au 31.12.2015 à 286 253 KDT et se détaillent comme suit :
Description
Engagements de financement donnés
Prêts interbancaires en devises confirmés et non encore livrés
Crédits à la clientèle confirmés et non encore débloqués
Crédits à la clientèle confirmés et non encore débloqués à MT
Crédits à la clientèle confirmés et non encore débloqués à LT
Crédits à la clientèle confirmés et non encore débloqués en
faveur des établissements bancaires et financiers MT
faveur de la clientèle à CT
Autorisation de crédits par carte
Engagements sur titres
Participations non liberées
Titres à reçevoir
Titres à livrer
Total
31.12.2015
31.12.2014
Variation
%
276 873
20 225
247 087
192 014
10 321
203 512
10 336
184 348
143 893
13 788
73 361
9 889
62 739
48 121
(3 467)
36%
96%
34%
33%
(25%)
3 500
(3 500)
(100%)
44 752
23 167
21 585
93%
9 561
9 380
8 828
13 798
733
(4 418)
8%
(32%)
8 982
13 672
(4 690)
(34%)
362
36
126
-
236
36
187%
100%
286 253
217 310
68 943
32%
-
141
La ventilation des engagements donnés selon la nature des parties avec lesquelles les opérations sont conclues
se présente comme suit:
RUBRIQUES
Entreprises Liées
Entreprises
Associées
Autres
Total
-
-
276 873
276 873
Titres à reçevoir
Titres à livrer
Total
-
-
20 225
20 225
7 500
7 500
7 500
556
556
556
247 087
9 561
1 324
926
362
36
278 197
247 087
9 561
9 380
8 982
362
36
286 253
Note 4.5: Engagement de Financement reçus
Le solde de cette rubrique correspond aux placements en devises de la clientèle confirmés et non encore
livrés. Cette rubrique accuse un solde de 45 494 KDT au 31.12.2015 et se détaillent comme suit :
Description
31.12.2015
31.12.2014
Variation
45 494
155
45 339
Auprès de la clientèle
45 494
-
155
45 494
(155)
Total
45 494
155
45 339
Engagements de financement reçus
Auprès des établissements bancaires
Auprès des établissements financiers
Auprès des assurances
%
29 193%
100%
(100%)
29 193%
La ventilation des engagements reçus selon la nature des parties avec lesquelles les opérations sont conclues
se présente comme suit:
RUBRIQUES
Entreprises
Liées
Entreprises
Associées
Autres
-
-
Total
-
-
45 494
45 494
45 494
Total
45 494
45 494
45 494
Note 4.6: Garanties Reçues
L’encours des garanties reçues s’élève au 31.12.2015 à 3 424 934 KDT contre 1 330 178 KDT au terme de
l’exercice 2014. Cet encours correspond aux garanties admises prises en compte conformément aux
dispositions de la circulaire BCT 91-24 et ce dans la limite de l’engagement.
142
Description
31.12.2015
Garanties reçues de l'Etat
Garanties reçues des autres établissements bancaires,
financiers et de l'assurance
Garanties reçues de la clientèle
Total
31.12.2014
Variation
%
85 820
53 057
32 763
62%
12 803
14 743
(1 940)
(13%)
3 326 311
1 262 378
2 063 933
163%
3 424 934
1 330 178
2 094 756
157%
La répartition des garanties reçues de la clientèle de la banque au 31.12.2015 par classe de risque et par
nature de garanties se présente comme suit :
Classe/Nature
de garanties
Garanties
réelles
Garanties
reçues de l'État
Garanties reçues sur
les établissements
bancaires
9 145
Classe 0
1 932 812
66 703
Classe 1
796 724
12 287
Classe 2
52 952
2 755
Classe 3
33 724
1 462
Classe 4
414 345
2 614
715
Classe 5
9 220
-
-
85 821
9 860
Total général
3 239 777
-
Actifs
Financiers
Garanties reçues sur
les assurances
Total des Garanties
reçues
54 074
2 691
2 065 425
31724
197
840 932
7
160
509
60
86 534
54
2 942
55 714
35 400
418 183
9 280
3 424 934
Note sur les opérations de change
Les opérations de change au comptant non dénouées à la date du 31.12.2015 s’élèvent à 10 277 KDT se
Description
31.12.2015
31.12.2014
(30 849)
(42 582)
Devises achetées au comptant à recevoir
41 126
24 942
TOTAL
10 277
(17 640)
Devises vendues au comptant à livrer
Les opérations de change au à terme contractées à des fins de couverture et non dénouées à la date du
31.12.2015 s’élèvent à 505 761 KDT se présente comme suit:
Description
31.12.2015
31.12.2014
(156 005)
(174 811)
Devises achetées à terme à recevoir
661 766
361 334
TOTAL
505 761
186 523
Devises vendues à terme à livrer
143
(5) Notes explicatives sur l’état de résultat
Note 5.1: Intérêts et revenus assimilés
Les intérêts et revenus assimilés ont totalisé en 2015 un montant de 445 804 KDT. Leur détail se présente
comme suit :
Description
2015
Opérations avec les établissements bancaires et financiers et la BCT
2014
Variation
%
(1 659)
(14%)
9 967
11 626
418 762
413 670
5 092
1%
17 075
21 094
(4 019)
(19%)
Différentiel d'intérêt sur opérations de change
8 004
9 888
(1 884)
(19%)
Commissions à caractère d'intérêt
9 071
11 206
(2 135)
(19%)
445 804
446 390
(586)
(0%)
Opérations avec la clientèle
Autres intérêts et revenus assimilés
Total
Note 5.2: Commissions en produits
Les commissions en produits, totalisant en 2015 un montant 71 753 KDT, ont augmenté de
5 041 KDT par rapport à 2014 et se présentent comme suit :
Description
2015
Chèques effets, virements, tenue de compte et autres moyens de paiement
2014
Variation
%
40 428
35 623
4 805
13%
Opérations sur placement et titres
2 734
3 346
(612)
(18%)
Opérations de change
1 823
1 998
(175)
(9%)
Opérations de commerce extérieur
5 147
5 263
(116)
(2%)
Gestion, étude et engagement
8 153
8 407
(254)
(3%)
10 411
9 307
1 104
12%
2 168
1 892
276
15%
889
876
13
1%
71 753
66 712
5 041
8%
Opérations monétiques et de banque directe
Bancassurance
Autres commissions
Total
Note 5.3: Gain net sur portefeuille titres commercial et opérations financières
Les gains sur portefeuille titres commercial et opérations financières se détaillent comme suit en 2015 et
2014 :
Description
Gain net sur titres de transaction
Gain net sur titres de placement
Gain net sur opérations de change
Total
2015
36
45 747
17 038
2014
762
32 966
15 942
Variation
(726)
12 781
1 096
%
(95%)
39%
7%
62 821
49 670
13 151
26%
144
Le gain net sur titres de placement se détaille comme suit :
Description
Titres de placement à revenu fixe
Intérêts et revenus assimilés sur les BTA de placement
2015
46 083
34 766
2014
32 887
26 569
Variation
13 196
8 197
%
40%
31%
Intérêts et revenus assimilés sur les Emprunts obligataires de placement
11 317
6 318
4 999
79%
Titres de placement à revenu variable
Dividendes sur les titres de placement
Plus values de cession
Moins values de cession des titres de placement
Dotation aux provisions pour dépréciation des titres de placement
Reprise sur provisions pour dépréciation des titres de placement
Total
(336)
348
732
(224)
(1 376)
184
45 747
79
276
215
(235)
(287)
110
32 966
(415)
72
517
11
(1 089)
74
12 781
(525%)
26%
240%
(5%)
379%
67%
39%
Le gain net sur opérations de change se présente comme suit:
Description
Gain net sur opérations de change BBE
Gain net sur opérations de change en compte
Autres résultats net de change
Total
2015
2014
2 843
14 104
91
17 038
Variation
(619)
1 733
(18)
1 096
3 462
12 371
109
15 942
%
(18)%
14 %
(17)%
7%
Note 5.4: Revenus du portefeuille d’investissement
Les revenus du portefeuille investissement ont totalisé en 2015 un montant de 21 996 KDT contre 24 181 KDT
en 2014. Leur détail se présente comme suit:
Description
Variation
%
Intérêts et revenus assimilés sur titres d'investissement
Dividendes et revenues assimilés sur titres de participations, entreprises liées,
entreprises associées et co-entreprises
Dividendes et revenues assimilés sur parts dans les participations avec conventions
de rétrocession
2015
11 691
2014
12 283
(592)
(5%)
11 020
12 280
(1 260)
(10%)
(715)
(382)
(333)
87%
Total
21 996
24 181
(2 185)
(9%)
Les intérêts et revenus assimilés sur titres d’investissement se présentent comme suit :
Description
Intérêts et revenus assimilés sur Bons de Trésor
Intérêts et revenus assimilés sur fonds gérés
Intérêts et revenus assimilés sur emprunts obligataires
Total
2015
2 320
9 307
64
11 691
2014
4 518
7 699
66
12 283
Variation
(2 198)
1 608
(2)
(592)
%
(49%)
21%
(3%)
(5%)
145
Note 5.5: Intérêts encourus et charges assimilées
Les intérêts encourus et charges assimilées ont totalisé en 2015 un montant de 339 200 KDT. Leur détail se
Description
Intérêts encourus et charges assimilées:
Opérations avec les établissements bancaires et financiers et BCT
Autres intérêts et charges
Différentiel d'intérêt sur opération de change
Commissions de couverture contre le risque de change et autres commissions sur les
lignes extérieures
Total
2015
2014
Variation
%
303 551
304 753
(1 202)
0%
41 257
27 201
14 056
52 %
228 416
33 878
35 649
246 308
31 244
22 287
(17 892)
2 634
13 362
(7)%
8%
60%
22 640
10 389
12 251
118 %
13 009
11 898
1 111
9%
339 200
327 040
12 160
4%
Note 5.6: Dotations aux provisions et résultat des corrections de valeur sur créances, hors bilan et passifs
Le coût du risque relatif aux créances, autres éléments d’actifs et passifs a totalisé en 2015 un montant de
88 270 KDT, enregistrant une hausse de 22 585 KDT par rapport à l’exercice 2014. Son détail se présente
comme suit:
Description
2015
2014
Variation
%
Dotation aux provisions sur créances douteuses
68 213
50 922
17 291
34%
Dotation aux provisions collectives Cir BCT 2012-02
15 135
3 230
11 905
369%
Dotation aux provisions sur créances additionnels Cir BCT 2013-21
19 099
35 564
(16 465)
(46%)
6 432
8 604
(2 172)
(25%)
108 879
98 320
10 559
11%
79 386
2 743
76 643
2 794%
Total des dotations et des pertes sur créances
188 265
101 063
87 202
86%
Reprise de provisions sur créances douteuses
(13 936)
(22 443)
8 507
(38%)
-
(2 234)
2 234
(100%)
Reprise de provisions sur créances additionnels Cir BCT 2013-21
(5 592)
(6 461)
869
(13%)
Reprise de provisions sur créances additionnels Cir BCT 2013-21 suite Radiation et Cession
(6 872)
-
(6 872)
100%
(47 608)
-
(47 608)
100%
(955)
(4 239)
3 284
(77%)
Reprise d'agios réservés sur créances cédées et radiées
(25 032)
-
(25 032)
100%
Total reprises
(99 995)
(35 377)
(64 618)
183%
(1)
1
(99 995)
(35 378)
(64 617)
88 270
65 685
22 585
Dotation aux provisions sur autres éléments d'actifs et autre risque et charge
Total dotations
Perte sur créances
RReprise de provisions sur créances courantes
Reprise de provisions sur créances cédées et radiées
Reprise de provisions sur autres éléments d'actifs et autre risque et charge
Recouvrement des créances radiées
Total des reprises et des récupérations sur créances
Total
-
(100%)
183%
34%
146
Note 5.7: Dotations aux provisions et résultat des corrections de valeur sur portefeuille d’investissement
Les dotations aux provisions et résultat des corrections de valeurs sur portefeuille d’investissement ont
totalisé en 2015 un montant de 5 300 KDT, en hausse de 7 362 KDT par rapport à l’exercice 2014. Leur détail se
Description
2015
Dotation aux provisions pour dépréciation des titres d'investissement
Reprise de provision pour dépréciation des titres d'investissement
Plus values de cession sur titres d'investissement
Étalement de la prime et de la décote sur BTA d'investissement
Total
2014
9 015
(624)
(3 025)
(66)
5 300
Variation
%
6 108
502
(2)
754
7 362
210%
(45%)
0%
(92%)
(357%)
2 907
(1 126)
(3 023)
(820)
(2 062)
Note 5.8: Charges opératoires d’exploitation
Les charges opératoires ont totalisé en 2015 un montant de 98 190 KDT, en hausse de 6 379 KDT par rapport à
2014. Leur détail se présente comme suit :
Description
Frais de personnel
Rémunération du personnel
Charges sociales
2015
73 842
2014
68 872
Variation
4 970
%
7%
57 206
50 060
7 146
14%
12 922
15 186
(2 264)
(15%)
998
1 005
(7)
(1%)
Autres charges liées au personnel
2 716
2 621
95
4%
17 945
17 186
759
4%
Impôts sur salaires
7 595
7 479
116
2%
Autres charges d'exploitation
10 350
9 707
643
7%
Dotation aux amortissements
6 403
5 753
650
11%
98 190
91 811
6 379
7%
Frais d'exploitation non bancaires
Total
Note 5.9 : Solde en gain résultant des autres éléments ordinaires
Le solde en gain résultant des autres éléments ordinaires se présente comme suit en 2015 et 2014 :
Description
Variation
%
96
292
(196)
(67%)
-
(628)
628
(100%)
Autres résultats exceptionnels
(1 476)
(1 171)
(305)
26%
Total
(1 380)
(1 507)
127
(8%)
Plus values sur cession des immobilisations
Contribution conjoncturelle
2015
2014
Note 5.10 : Résultat par action
Le résultat de base par action au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2015 est de 2,473 dinars contre 3,648
dinars titre de l’exercice clos le 31 décembre 2014.
147
Description
Résultat net en KDT
Nombre moyen d'actions
Résultat de base par action (en DT)
Résultat dilué par action (en DT)
2015
60 458
24 444 000
2,473
2,473
2014
89 171
24 444 000
3,648
3,648
Variation
(28 713)
(1,175)
(1,175)
Le résultat par action est calculé en divisant le résultat net de l’exercice attribuable aux actions ordinaires par
le nombre moyen pondéré d’actions en circulation au cours de l’exercice.
Le résultat dilué par action a été calculé sur la base du nombre moyen pondéré d'actions ordinaires majoré du
nombre moyen pondéré d'actions nouvellement émises lors de la conversion en actions ordinaires de toutes
les actions potentielles dilutives.
(6) Notes explicatives sur l’état de flux de trésorerie
L’état des flux de trésorerie est établi dans le but de faire ressortir les mouvements de liquidité de la banque à
travers ses activités d’exploitation, d’investissement et de financement et à travers d’autres facteurs pouvant
affecter sa liquidité et sa solvabilité.
La trésorerie de la banque qui est composée de l’ensemble des liquidités et équivalents de liquidités est
passée de (419 840) KDT à (836 511) KDT enregistrant une baisse de 416 671 KDT ou (99,25%). Cette baisse est
expliquée par des flux de trésorerie négatifs affectés à des activités d’exploitation à hauteur de 431 572 KDT et
des activités de financement pour 7 363 KDT et par des flux de trésorerie positifs affectés à des activités
d’investissement à hauteur de 22 264 KDT.
L’examen de ces trois flux fait ressortir les principales constatations suivantes :
Note 6.1 : Flux de trésorerie affectés à des activités d’exploitation
Le flux de trésorerie affecté aux activités d’exploitation est établi à (431 572) KDT au 31 décembre 2015. Il
s’explique notamment par:
Flux nets positifs:
1. Le flux net des produits encaissés par rapport aux charges décaissées d’exploitation pour
173 268 KDT;
2. La variation des prêts à la clientèle nets de remboursement pour 68 946 KDT.
Flux nets négatifs:
1. La variation des dépôts de la clientèle nets de retraits pour 390 767 KDT ;
2. Les décaissements nets sur titres de placement pour 154 615 KDT;
3. Les décaissements nets effectués pour le compte du personnel et des créditeurs divers pour
73 842 KDT;
4. Les flux de trésorerie affectés aux autres activités d’exploitation 40 227 KDT ;
5. Les décaissements au titre de l’impôt sur les bénéfices pour 9 006 KDT ;
6. La variation des dépôts auprès des établissements bancaires et financiers nets de retraits pour 5 329
KDT.
148
Note 6.2 : Flux de trésorerie affectés aux activités d’investissement:
Les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement sont établis à 22 264 KDT et sont inhérents
notamment à la perception des intérêts et dividendes sur portefeuille d’investissement et au résultat net de
l’acquisition et cession de titres d’investissement et des immobilisations.
Note 6.3 : Flux de trésorerie provenant des activités de financement.
Le flux de trésorerie affecté aux activités de financement est établi à (10 200) KDT au 31 décembre 2015 .Il
s’explique notamment par :
Flux nets positifs:
1. L’émission d’emprunts nets de remboursements pour 33 829 KDT.
1. La diminution des ressources spéciales pour 19 496 KDT ;
2. Le versement des dividendes pour 24 444 KDT.
Note 6.4 : Liquidités et équivalents de liquidités
Cette rubrique est composée principalement des encaisses en dinars et en devises, des avoirs auprès de la
banque centrale et du centre des chèques postaux, des avoirs à vue auprès des établissements bancaires, des
prêts et emprunts interbancaires effectués pour une période inférieure à trois mois et du portefeuille titres de
transaction.
Ces liquidités et équivalents de liquidités s’élèvent au 31 décembre 2015 à (836 511) KDT contre (419 840)
KDT au 31 décembre 2014.
Le rapprochement des liquidités et équivalents de liquidités au 31-12-2015 s’est établi comme suit :
Description
31.12.2015
31.12.2014
ACTIF
172 913
249 883 (*)
CAISSE ET AVOIRS AUPRES DE LA BC, CCP ET TGT
107 781
193 852
CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS BANCAIRES ET FINANCIERS
51 212
56 030
Cré a nce s s ur l e s é ta bl i s s e me nts ba nca i re s i nfé ri e urs à 90 jours
26 933
49 235 (*)
Cré a nce s s ur l e s é ta bl i s s e me nts fi na nci e rs i nfé ri e urs à 90 jours
24 279
6 795 (*)
TITRES DE TRANSACTION
13 920
1
1 009 424
669 723
BANQUE CENTRALE, C.C.P
500 194
427 124
DEPOTS ET AVOIRS DES ETABLISSEMENTS BANCAIRES ET FINANCIERS
509 230
242 599
490 658
237 914
PASSIF
Dé pôts e t a voi rs de s é ta bl i s s e me nts ba nca i re s i nfé ri e urs à 90 jours
Dé pôts e t a voi rs de s é ta bl i s s e me nts fi na nci e rs i nfé ri e urs à 90 jours
Liquidités et équivalents de liquidités en fin de période
18 572
4 686 (*)
(836 511)
(419 840) (*)
(*) : Les chiffres ont été retraités pour des besoins de comparabilité.
149
(7) Autres notes
Note 7-1: Notes sur les parties liées
Identification des parties liées
Les personnes suivantes sont considérées comme étant des parties liées conformément à la norme comptable
NCT 39 :
-
La société PGI Holding du fait qu’elle détient 20,27% du capital de AMEN BANK;
La société COMAR du fait qu’elle détient directement dans Amen Bank 27,85% des droits de vote;
La société PARENIN du fait qu’elle détient 4,66% du capital de AMEN BANK;
Les sociétés contrôlées par Amen Bank ou sur lesquelles celle-ci exerce une influence notable ;
Les membres du Conseil de surveillance de Amen Bank, les membres du directoire ainsi que les membres
proches de leurs familles.
Description des transactions réalisées avec les parties liées au cours de 2015
Société «PGI Holding»
-
Amen Bank loue auprès de la société PGI Holding une partie du rez-de-chaussée de l’immeuble sis au 150,
avenue de la liberté, Tunis. Le montant du loyer au titre de l’exercice 2015 s’élève à 123 KDT (HT).
-
Amen Bank participe à une quote-part des frais relatifs aux moyens matériels, humains et informatiques
et engagés par PGI holding dans le but de favoriser l’échange, le développement et à assurer l’assistance
des différentes sociétés du Groupe. La quote-part d’Amen Bank dans le cadre de cette convention est
fixée à 0,5% du chiffre d’affaire de cette dernière sans dépasser la somme de 150 KDT (HT) par an. Le
montant des frais au titre de l’exercice 2015 est de 150 KDT (HT).
Société «COMAR»
Amen Bank a réalisé avec la société COMAR les conventions et opérations suivantes:
1 Le total des engagements de la société COMAR auprès d’Amen Bank s’élève à 470 KDT.
2 Des contrats de location en vertu desquels COMAR occupe trois locaux d’Amen Bank. Les revenus de ces
immeubles au titre de 2015 s’élèvent à 21 KDT (HT).
3 Diverses polices d’assurance détaillées comme suit :
- Des polices d’assurance auto, multi garanties, vol, matériel informatique et monétique dont la prime
annuelle globale au titre de l’exercice 2015 s’élève à 1 023 KDT;
- Des polices d’assurance maladie, invalidité et décès au profit de son personnel. Le montant global des
cotisations versées à la COMAR au titre de 2015 s’élève à 1 559 KDT (HT).
150
Société « PARENIN »
Le total des engagements de la société PARENIN auprès d’Amen Bank s’élève à 41 436 KDT.
Société SICAR Amen
La banque a réalisé avec la société SICAR Amen dans laquelle elle détient 88,20% du capital les conventions et
opérations suivantes :
4 Dix huit (18) conventions de gestion de fonds portant sur un encours confié de 243 930
KDT. La
commission de gestion au titre de 2015, calculée sur la base d’un taux annuel de 1% des montants gérés,
s’élève à 2 373 KDT (HT).
5 En vertu d’une convention de gestion en date du 18 juin 1999, "Amen Bank" est chargée de la gestion
financière, administrative et commerciale de la société "SICAR Amen". En contrepartie de ces services, la
banque perçoit les rémunérations suivantes:
-
-
une rémunération annuelle forfaitaire de 50 KDT hors taxes;
une commission fixe de 500 dinars hors taxes par dossier de participation présenté au Conseil
d'Administration. Cette commission est portée à 4 KDT hors taxes (avenant 2007) si le dossier est
transmis pour déblocage effectif;
un intéressement représentant 7% hors taxes de la plus-value réalisée sur le portefeuille.
La rémunération au titre de l’exercice 2015, s’élève à 107 KDT (HT).
Société «Tunisie Leasing»
La banque a réalisé avec la société Tunisie Leasing dans laquelle elle détient 32,48% du capital les opérations
suivantes :
-
Le total des engagements de la société Tunisie Leasing auprès d’Amen Bank s’élève à 40 944 KDT.
L’encours des emprunts bancaires octroyés par l’Amen Bank au profit de Tunisie Leasing enregistre un
encours de 21 248 KDT.
Tunisie Leasing a enregistré dans son hors bilan une dette d’un montant de 883 KDT correspondant au
reliquat du montant de la participation d’Amen Bank, pour le compte de Tunisie leasing, à
l’augmentation du capital de Maghreb Leasing Algérie (MLA).
Ce montant, considéré comme un prêt, est redevable sur une période de cinq ans.
Société «Le recouvrement»
La banque a conclu en date du 1er janvier 2007 avec la société "Le Recouvrement" dans laquelle elle détient
99,88% du capital, une convention de gestion comptable et fiscale. En vertu de cette convention, "Amen Bank"
est chargée de la tenue de la comptabilité, de l'arrêté des comptes, de la préparation de la liasse de
consolidation et de la préparation des déclarations fiscales de la société "Le Recouvrement". En contrepartie
de ses services, la banque perçoit une rémunération annuelle de 1 500 dinars (HT).
151
Au cours de 2015, “Amen Bank” a procédé à la cession de créances au profit de la société “Le Recouvrement”,
totalisant 67 689 KDT et totalement couvertes par des provisions et des agios réservés et ce, soit un dinar par
créance. Cette opération n’a pas eu d’effet sur le résultat de l’exercice.
Société «Tunisys»
La société a réalisé avec la société Tunisys, dans laquelle elle détient 29,85% du capital, des opérations
suivantes :
1. La société Tunisys a contracté un crédit auprès d’AMEN BANK pour un montant de 500 KDT l’encours du
crédit s’élève au 31 Décembre 2015 à 139 KDT ;
Les charges financières supportées par la société au cours de l’exercice 2015 se sont élevées à 14 KDT.
2. Amen Bank s’est portée caution personnelle et solidaire de la société au titre de cautionnements relatifs à
trois marchés et ce pour des montants respectifs de 20 KDT, 8 KDT et 24 KDT, qui ont été bloqués par la
Banque.
3. Amen Bank a réalisé des opérations d’acquisition, d’entretien et de maintenance de matériel
informatique, au cours de l’exercice 2015, pour un montant de 1 325 KDT.
Société «Amen Finance Company » :
Une convention de gestion a été conclue avec la société AMEN FINANCE COMPANY dans laquelle la banque
détient 30% du capital et ayant des dirigeants communs. En vertu de cette convention, AMEN BANK se charge
de l’exécution de l’ensemble des tâches relatives à la gestion financière, administrative et commerciale des
fonds que la société AMEN FINANCE COMPANY lui confie. En contrepartie des prestations effectuées, AMEN
BANK perçoit une rémunération annuelle fixe de 30 KDT hors taxes, ainsi qu’une rémunération fixe de 5 KDT
hors taxes par dossier de participation présenté au conseil d’administration.
Le montant des revenus constaté par Amen Bank au titre de l’exercice 2015, s’élève à 30 KDT.
Société EL IMRANE
AMEN BANK a réalisé avec la société EL IMRANE, dans laquelle elle détient 30% un total engagement qui
s’élève à 17 889 KDT au 31.12.2015.
SICAVs:
En vertu des conventions de dépositaire conclues avec SICAV Amen Première et SICAV Amen, les
rémunérations revenant à l’Amen Bank au titre de l’exercice 2015 se détaillent comme suit:
152
ACTIF NET AU 31.12.2015 EN KDT
TAUX
MINIM
COMMISSION DE
MAX
DEPOSITAIRE
SICAV AMEN
49 386
7 080 DT TTC
29 500 DT TTC
AMEN PREMIERE SICAV
206 282
7 080 DT TTC
29 500 DT TTC
25 000 DT HT
25 000 DT HT
232 925 DT HT
1 190 599 DT HT
COMMISSION DE
DISTRIBUTION
TAUX
Obligations et engagements de la société envers ses dirigeants:
Les obligations et engagements d’Amen Bank envers ses dirigeants (y compris les charges sociales y
afférentes), tels qu’ils ressortent des états financiers pour l’exercice clos le 31 décembre 2015 se présentent
comme suit (en TND):
Membres du Conseil de Surveillance et des
différents comités
Président du Conseil de Surveillance
Passif au
Charge 2015
31/12/2015
Charge 2015
300 000
-
320 000
525 000
300 000
-
320 000
525 000
TOTAL
Charge brute
2015
Charges
sociales
2015
Passif au
31/12/2015
Charge brute
2015
Charges
sociales
2015
Passif au
31/12/2015
743 467
93 942
710 744
1 515 761
317 716
1 510 875
743 467
93 942
710 744
1 515 761
317 716
1 510 875
TOTAL
Note 7-2: Le ratio de liquidité à court terme « le LCR »
Le nouveau ratio de liquidité à court terme « le LCR » est entré en exploitation depuis janvier 2015 en
application de la circulaire BCT 2014-14 du 10 novembre 2014, il mesure le taux de couverture des sorties
nettes de trésorerie (sur 30 jours) par les actifs liquides de la banque.
Au 31/12/2015, ce ratio a atteint un niveau de 77,6% contre un seuil réglementaire minimum de 60% en 2015.
153
Note 7-3 : Évènements postérieurs à la date de clôture
Aucun événement significatif n’est parvenu postérieurement au 31/12/2015.
Les présents états financiers sont autorisés pour publication par le Conseil de surveillance du 28/04/2016. En
conséquence, ils ne reflètent pas les évènements survenus postérieurement à cette date.
154
RAPPORT GENERAL DES COMMISSAIRES AUX COMPTES EXERCICE CLOS LE 31-12-2015 :
155
156
RAPPORT SPECIAL DES COMMISSAIRES AUX COMPTES EXERCICE CLOS AU 31 DECEMBRE 2015 :
157
158
159
160
4.3.2 - Notes complémentaires
1. Note relative à l’application de la circulaire 91-24 du 17-12-19918 :

Article 1 :
Le montant total des risques encourus ne doit pas excéder :
3 fois les fonds propres nets de la banque, pour les bénéficiaires dont les risques encourus
s’élèvent, pour chacun d’entre eux, à 5% ou plus desdits fonds propres nets.
Libellé
Rapport dégagé
31/12/2015 31/12/2014 31/12/2013
857 021
782 656
766 671
310 911
529 550
507 444
36,28%
67,62%
66,19%
1,5 fois les fonds propres nets de la banque pour les bénéficiaires dont les risques encourus
s’élèvent, pour chacun d’entre eux, à 15% ou plus des dits fonds propres nets.
La situation des engagements à fin décembre 2015 n’a pas dégagé de risque encouru sur un même
bénéficiaire qui dépasse 15% des fonds propres nets de la banque.
Libellé
Ratio de Capital
31/12/2015
857 021
6 792 467
12,62%
31/12/2014
782 656
7 077 687
11,06%
31/12/2013
766 671
6 379 598
12,02%

Article 2 :
Les risques encourus sur un même bénéficiaire ne doivent pas excéder 25% des fonds propres nets
de la banque.
8
Telle que modifiée et complétée par la circulaire N° 99-04 du 19-03-1999, la circulaire N° 2001-04 du 16-02-2001, la
circulaire N°2001-12 du 04-05-2001, la circulaire N° 2012-09 du 29-06-20012.
161
Au 31/12/2015, aucun bénéficiaire ayant des risques encourus dépassant cette limite de 25% n’a été
identifié.

Article 3 :
Les risques encourus sur les personnes ayant des liens avec Amen Bank au sens de l’article 23 de la
loi 2001-65 (dirigeants, administrateurs, actionnaires détenant plus de 5% du capital d’AMEN BANK,
entreprises détenues ou dirigées par les personnes liées, entreprises du groupe Amen Bank) sont
établis à 314 765 KDT soit 36,73% des fonds propres nets, alors que la réglementation prévoit pour le
total de ces risques un plafond à 100% des fonds propres nets.
Libellé
Total des risques encourus
Rapport dégagé
31/12/2015
857 021
314 765
36,73%
31/12/2014
782 656
438 139
55,98%
31/12/2013
766 671
377 534
49,24%
100% FPN
100% FPN
100% FPN
APPLICATION DE L’ARTICLE 4 :

ARTICLE 4 :
Les fonds propres nets de la banque doivent représenter en permanence au moins 8% du total de
son actif (bilan et hors bilan) pondéré en fonction des risques encourus.
Libellé
Ratio de Capital
31/12/2015
31/12/2014
857 021
6 792 467
12,62%
782 656
7 077 687
11,06%
31/12/2013
766 671
6 379 598
12,02%
162
2. Tableau de détermination du résultat fiscal 2015 :
AMEN BANK
DECOMPTE DU BENEFICE FISCAL DECEMBRE 2015
RESULTAT NET APRS MODIFICATIONS COMPTABLES
60 457 840,785
RESULTAT COMPTABLES AVANT IMPOTS
64 394 610,772
I REINTEGRATIONS
Charges, amortissements et déficits relatifs aux établissements situés à l'étranger
Quote-part des frais de siège imputable aux établissements situés à l'étranger
Rémunération de l'exploitant individuel, ou des associés en nom des sociétés de personnes et sociétés et groupements
assimilés.
Amortissements non déductibles.
Charges et amortissements relatifs aux résidences secondaires, avions et bateaux de plaisance ne faisant pas l'objet de
l'exploitation
Charges et amortissements relatifs aux véhicules de tourisme d'une puissance fiscale supérieure à 9 CV ne faisant pas
l'objet de l'exploitation.
Cadeaux et frais de réception excédentaires.
Commissions, courtages, ristournescommerciales ou autres, vocations et honoraires non déclarés.
Dons et subventions excédentaires ou accordés à des associations qui n'ouvrent pas droit à la déduction.
Jetons de présence dépassant les frais de présence
Abandon de créances non déductibles
Intérêts excédentaires des comptes courants associés
Intérêts non décomptes ou décomptés à un taux inférieur au taux prévu pour la rémunération des comptes courants
associés
Rémunération excédentaires des titres participatifs.
Les intérêts servis à l'exploitant ou aux associés des sociétés de personnes ou des sociétés en participation
Provisions non déductibles (titres non cotés)
……………
……………
……………
40 113,496
……………
17 772,551
……………
305 207,642
0,000
212 000,000
……………
……………
……………
……………
……………
11 484 593,528
Provisions déductibles :
. Provisions pour créances douteuses (autres que celles constituées par les établissements de crédit).
* Provisions additionnelles
* Provisions à caractères générales
. Provisions pour dépréciation des actions cotées en bourse (autre que celles constituées par les sociétés
d'investissement à capital risque),
. Provisions pour dépréciation des stocks destinés à la vente,
. Provisions pour dépréciation des stocks destinés à techniques (compagnies d'assurance).
Moins-value de cession des titres des organismes de placement collectif en valeurs mobilières provenant de la
distribution des bénéfices.
Plus value de cession des actifs non comptabilisée ou insuffisamment comptabilisée.
Impôt directs et taxes assimilées supportés aux lieu et place des personnes et des entreprises non résidentes non
établies en Tunisie au titre des redevances.
Taxe de voyages.
Impôt sur le revenu, impôt sur les sociétés.
Transactions, amendes, confiscations et pénalités non déductibles.
Dépenses excédentaires engagées pour la réalisation des opérations d'essaimage
Autres réintégrations (1)
Dividendes MLA revenant à TLG
Prime d'intéressement servis aux retraités
68 213 271,809
19 098 644,446
18 452 436,410
3 987 393,134
……………
……………
……………
……………
6 324,567
……………
……………
0,000
……………
……………
1 357 447,586
80 366,379
163
Pertes de change de réévaluation
plus values lattent sur portage 2014
TOTAL REINTEGRATIONS
II- Déductions
Produits réalisés par les établissements situés à l'étranger.
Reprise sur provisions réintégrées au résultat fiscal de l'année de leur constitution
Amortissements excédentaires réintégrés aux résultats des années antérieures.(2)
Autres déductions (3)
* Plus values latent sur portage 2015
* Plus values sur portage MLA/TLG (Int)
Résultat fiscal avant déduction des provisions (code B/P)
Déduction des provisions dans la limite de 50% du résultat fiscal:
. Provisions pour créances douteuses (sur créances
.Provisions pour dépréciation des stocks destinés à la vente.
.Provisions pour dépréciation de la valeur des actions cotées à la bource des valeurs mobilières de Tunis
.Provisions pour risque d'exigibilité des engagements techniques (compagnies d'assurance).
.Résultat fiscal après déduction des provisions (code B/P)
Déduction de la moins value provenant de la levée de l'option par les salariés de souscription au capital des
sociétés ou d'acquisition de leurs actions ou parts sociales
dans la limite de 5% du résultat fiscal après déduction des provisions (Sociétés de service informatique, de
nouvelles technologies et de technologie de l'information
et de communication et les sociétés cotées en bourse).
Résultat fiscal après déduction des provisions et avant déduction des déficits et des amortissements.
46 055,982
1 202 169,502
124 503 797,032
6 857 203,653
……………
5 917 456,170
……………
……………
492 312,775
447 434,708
188 898 407,804
……………
105 764 352,665
……………
3 987 393,134
……………
79 146 662,005
……………
……………
III- Déduction des amortissements différés et déficits reportés
Réintégration des amortissements de l'exercice
Déduction des déficits reportés.(1)
Déduction des amortissements de l'exercice
Déduction des amortissements différés en période déficitaire
Résultat fiscal après déduction des déficits et amortissements.(B/P)
IV- Déduction des bénéfices ou revenus exceptionnels non imposables
* Dividendes et assimilés.
Plus-value de cession des actions dans le cadre d'une opération d'introduction en bourse.
* Plus-value de cession des actions à la bourse des valeurs mobilières de Tunis acquises avant le 1er janvier 2011 ou celles acquises
à partir du 1er janvier 2011 et cédées
après l'expiration de l'année suivant celle de leur acquisition ou de leur souscription
* Plus-value de cession des actios et des parts sociales réalisée par les sociétés d'investissement à capital risque, pour
leur compte ou pour le compte d'autrui
(totalement ou dans la limite de 50% )
* Plus-value de cession des parts des fonds communs de placement à risque (totalement ou dans la limite de 50%).
* Plus-value de cession des parts des fonds d'amorçage
Plus-value d'apport dans le cadre d'une opération de fusion ou de scission totale de sociétés, ou d'une opération
d'apport des entreprises individuelles dans le capital
……………
……………
……………
……………
……………
12 605 608,418
6 413 715,915
……………
……………
291 545,965
5 847 043,923
……………
……………
d'une société (au niveau de la société absorbée, scindée ou la société ayant fait l'apport).
* plus-value provenant de l'apport d'actions ou de parts sociales au capital de la société mère ou de la société holding
dans le cadre des opérations
……………
de restruction des entreprises ayant pour objet l'introduction de la société mère ou de la société holding à la bourse.
* plus-value provenant de la cession totale ou partielle des éléments de l'actif constituant une unité indépendante et
autonome suite au départ à la retraite du propriétaire
……………
de l'entreprise ou à cause de l'incapacité de poursuivre la gestion de l'entreprise.
* plus-value provenant de la cession des entreprises en difficultés économiques dans le cadre du règlement judiciaire
prévu par la loi relative au redressement des entreprises.
……………
* intérêts des dépôts et de titres en devises ou en dinars convertibles.
……………
……………
164
* plus values latentes de change
53 302,615
V-Résultat fiscal avant déduction des bénéfices provenant de l'exploitation
……………
VI- Bénéfices servant de base pour la détermination de la quote-part
des bénéfices provenent de l'exploitation déductible
Déduction des bénéfices provenant de l'exploitation et des gains exceptionnels bénéficiaires d'un avantage fiscal
VII- Bénéfice fiscal après déduction des bénéfices au titre de l'exploitation
Déduction pour réinvestissement exonéré.
* FONDS GERES AMEN BANK 2016 2 (DROITS COMMUN)
* FCPR TUNINVEST CROISSANCE 35%
* CLINIQUE LES PINS 50%
* CLINIQUE OKBA 50%
* CLINIQUE EL AMEN BEJA 50%
* CLINIQUE EL AMEN NABEUL 50%
* CORNICHE SERVICES MEDICAUX 50%
* FONDS GERES AMEN BANK 2016 3 (SANS MIN D'IMPOTS)
* FONDS GERES AMEN BANK 2016 1 (SANS MIN D'IMPOTS)
Réintégration du cinquième de la plus-value provenant d'opération de fusion, scission ou d'opérations d'apport (dans la
limite de 50%)
pour la société absorbante ou la société bénéficiaire de la scission ou de l'apport d'entreprise individuelle.
Résultat imposable (code B/P)
……………
59 683 849,934
48 485 530,000
4 850 000,000
18 330,000
600 000,000
1 500 000,000
164 700,000
487 500,000
865 000,000
6 000 000,000
34 000 000,000
……………
11 198 319,934
IMPOTS 35%
3 919 411,977
IMPOTS 20%
3 936 769,987
MIN CA (0,2%)
1 242 003,878
A DEDUIRE
9 005 415,494
* Retenue à la source 2015
4 344 992,431
* Acomptes provisionnels 2015
4 660 423,063
* Report IS 2014
0,000
impots dus TP
5 068 645,507
3. Note complémentaire sur les événements postérieurs 31/12/2015:
Aucun événement significatif n’est survenu entre la date de clôture de l’exercice jusqu’à la date d’aujourd’hui.
4. Note complémentaire de la note 1.3 « créances sur la clientèle » conformément aux dispositions du
paragraphe 33 de la NC 21 relative à la présentation des états financiers des établissements
bancaires portant sur la ventilation des créances sur la clientèle selon qu’elles sont éligibles ou non
au refinancement de la Banque Centrale ;
La banque ne procède à l’affectation comptable de la ressource qu’une fois la banque a eu l’accord auprès du
bailleur de fonds correspondant.
165
5. Une note complémentaire de la note 5.3 « gain net sur portefeuille titres commercial et opérations
financières « conformément aux dispositions du paragraphe 36 de la NC 21 relative à la présentation
des états financiers des établissements bancaires portant sur la ventilation du gain net/perte nette
sur titres de transaction entre plus-values de cession, plus-values de réévaluation, moins-values de
cession, moins values de réévaluation.
2015
2014
Variation %
(727)
(95%)
Gains net sur titres de transaction
36
763
Titres de transaction à revenu fixe.
20
747
(727)
(97%)
PLUS VALUES DE CESSION/BTA
-
21
(21)
(100%)
MOINS VALUE /CESSION BTA
-
-
-
-
52
(32)
16
16
-
680
46
16
16
-
(628)
(78)
-
(92%)
(170%)
-
PLUS VALUES /REEVALUATION DES BTA
MOINS VALUE SUR REEVALUATION DES BTA
Titres de transaction à revenu variable.
DIVIDENDES SUR TITRES DE TRANSACTIONS
PLUS VALUES SUR CESSION ACTIONS TITRES DE TRANSACTION
4.3.3 - Notes explicatives et rectificatives
1. Une note rectificative de la note (6) « notes explicatives sur l’état des flux de trésorerie » :
passée de (419 840) KDT à (836 511) KDT enregistrant une baisse de 416 671 KDT ou (99,25%).
Cette baisse est expliquée par des flux de trésorerie négatifs affectés à des activités d’exploitation à hauteur
de 428 735 KDT et des activités de financement pour 10 200 KDT et par des flux de trésorerie positifs affectés à
des activités d’investissement à hauteur de 22 264 KDT.
2. Une note réctivicative sur l’état des flux de trésorerie 31/12/2015 :
166
Désignation
Notes
(6-1)
d'investissement)
31-déc
2015
524 823 (*)
2014
510 397
(348 718)
(323 175)
Dépôts / Retraits des dépôts auprès des établissements bancaires et financiers
(5 329)
26 260
68 946
(697 714)
(390 767)
(154 615)
(73 842)
(40 227)
(9 006)
558 412
(210 352)
(72 986)
37 438 (*)
(6 249)
FLUX DE TRESORERIE NET PROVENANT DES ACTIVITES D'EXPLOITATION
(428 735)
(177 969)
21 806
11 404
(10 946)
30 775
(41 326)
(7 012)
22 264
(17 563)
Dividendes versés
60 000
(26 171)
(19 496)
(24 444)
(89)
(26 696)
76 835
(22 457)
74
(10 200)
27 756
(416 671)
(167 776)
(6-2)
(6-3)
Variation nette des liquidités et équivalents de liquidités au cours de la période
(6-4)
(419 840)
(252 064)
LIQUIDITÉS ET ÉQUIVALENTS DE LIQUIDITÉS EN FIN DE PÉRIODE
(6-4)
(836 511)
(419 840) (*)
3. Une note rectificative de la note 1.5 « Portefeuille titres d’investissement » :
167
Titre
% de détention
Titres cotés
PGH
SYPHAX AIRLINES
HANNIBAL LEASE
MIP
0,43%
3,59%
3,50%
4,71%
EURO-CYCLES
0,84%
0,13%
Titres non cotés
Tunisie Sicav
BATAM
FCPR AMEN CAPITAL
FCPR AMEN CAPITAL2
FCPR SWING
FCPR MAXULA ESPOIR
ALTERMED APEF
UNION DE FACTORING
PHENICIA SEED FUND
FCP MAC CROISSANCE
FCP SMART EQUITY 2
ADVANS TUNISIE
SIBTEL
TUNISIE CLEARING
FCP MAC EQUILIBRE
SAGES
AUTRES
1,75%
13,71%
100,00%
68,80%
12,50%
4,50%
5,27%
18,75%
18,60%
12,86%
7,38%
9,24%
11,47%
66,67%
10,07%
14,87%
9,38%
3,59%
3,22%
23,49%
7,16%
1,25%
16,67%
16,67%
6,85%
3,10%
8,00%
6,29%
5,38%
5,02%
10,00%
10,37%
6,75%
1,93%
5,00%
3,33%
27,66%
0,21%
15,10%
31.12.2015
11 002
5 093
2 000
1 957
973
Provision
Provision
31.12.2014
31.12.2015
31.12.2014
(2 723)
10 612
(1 000)
5 093
(2 000)
2 000
(1 000)
1 957
(723)
973
-
727
252
72 209
10 002
5 490
5 000
6 880
5 000
1 080
13 256
3 000
2 000
1 500
1 980
1 387
1 135
1 003
848
1 000
938
700
689
1 100
588
500
500
500
833
446
400
100
275
525
300
800
280
236
200
150
157
835
193
100
76
227
(8 067)
(1 000)
(5 490)
(250)
(25)
(191)
(346)
(24)
(234)
(27)
(26)
(190)
(73)
(25)
(76)
(90)
461
128
50 951
5 490
5 000
6 880
5 000
1 080
3 256
3 000
2 000
1 500
1 923
1 387
1 100
1 003
1 000
1 000
938
700
689
750
588
500
500
833
446
400
400
275
360
300
300
280
236
200
150
127
750
193
100
76
242
(7 171)
(5 490)
(358)
(9)
(190)
(363)
(39)
(247)
(31)
(166)
(93)
(19)
(76)
(90)
83 211
(10 790)
61 563
(8 171)
168
4. Une note rectificative de la note 1.6 «Valeurs immobilisées » :
Description
31.12.2015
31.12.2014
1 621
Variation
%
(715)
(31%)
2 336
8 351
8 314
37
0%
(6 546)
(5 794)
(752)
13%
(184)
(184)
-
-
111 577
106 700
4 877
5%
165 623
157 775
(7 848)
(5%)
Amortissement des immobilisations corporelles
(54 046)
(51 075)
(2 971)
6%
4 368
3 988
380
10%
Amortissement des immobilisations incorporelles
Provision sur immobilisations incorporelles
Total
4 368
3 988
380
10%
117 566
113 024
4 542
4%
5. Une note rectivicative de la note 2.2 « Dépôts et avoirs des établissements bancaires et financiers » :
Description
31.12.2015
Variation
%
10 837
479 821
31.12.2014
30 367
207 547
(19 530)
272 274
(64%)
131%
490 658
237 914
252 744
106%
6. Une note rectivicative de la note 2.3 « Dépôts et avoirs de la clientèle » :
RUBRIQUES
Dépôts à vue
Epargne
Dépôts à terme
Dettes rattachées
Entreprises
Liées
4 431
5 520
-
Entreprises
Associées
9 975
4 500
-
9 951
14 475
Autres
1 353 686
1 136 508
2 506 417
115 524
5 830
5 117 965
Total
1 368 092
1 136 508
2 516 437
115 524
5 830
5 142 391
7. Une note rectivicative de la note 4.5 « Engagement de Financement reçus » :
Description
31.12.2015
31.12.2014
Variation
45 494
155
45 339
45 494
-
155
45 494
(155)
Total
45 494
155
45 339
%
29 250%
100%
(100%)
29 250%
169
4.3.4- Tableau des mouvements des capitaux propres (2013-2014-2015) :
(En mDT)
Réserves
Réserve légale
Dividendes
Report à nouveau
Transfert réserves extraordinaires à réserve à régime spéciale
(6éme résolution)
Capital
social
Réserves à
Réserve
régime spécial et
légale
réinvestissement
122 220
10 189
-
2 033
-
-
Modifications
comptables
Fonds
social
Ecart de
Résultats
et de réévaluation reportés
retraite
-
25 750
423
-
99 804
568 459
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3 000
-
-
2
(2 033)
(72 311)
12 729
72 244
(22 458)
(3 000)
(2)
(22 458)
-
-
-
-
-
-
-
-
84 973
-
74
-
-
(84 973)
-
74
Réserves
extraordinaires
Primes
d'émission
201 022
73 046
120 979
-
-
-
-
-
72 311
(12 729)
-
(72 244)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
84 973,00
Résultat de
l'exercice
Totaux
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
89 171
89 171
122 220
12 222
260 604
802
120 979
-
28 824
423
2
89 171
635 247
63 235
-
-
-
-
-
(63 235)
-
Réserve légale
-
-
(709)
-
709
-
-
-
(802)
-
-
-
-
802
-
Dividendes
-
-
-
-
-
-
-
-
(24 444)
(24 444)
-
-
-
-
-
3 000
-
-
(3 000)
-
Report à nouveau
Transfert reéserves extraordinanires à réserve à régime
spéciale (6éme résolution)
-
-
-
-
-
-
-
3
(3)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(89)
-
-
-
(89)
-
-
-
-
-
-
-
-
60 458
60 458
122 220
12 222
323 130
-
120 979
31 735
423
5
60 458
671 172
-
170
Capital
social
Capitaux Propres au 31/12/2015 avant répartition du résultat
Réserves à
Réserve
Réserves
Primes
Modifications
régime spécial et
légale
extraordinaires d'émission comptables
réinvestissement
Fonds
social
Écart de
Résultats
et de réévaluation reportés
retraite
Résultat de
l'exercice
Totaux
122 220
12 222
323 130
-
120 979
31 735
423
5
60 458
671 172
-
-
30 271
-
-
-
-
-
-30 271
-
Réserves
Réserves sur plus values sur titres
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Dividendes
-
-
-
-
-
-
-
-
-26 888
-26 888
-
-
-
-
-
3 300
-
-
-3 300
-
-5
5
-
-
-
-
-
-
-
-
4
-4
-
122 220
12 222
353 401
-
120 979
35 035
423
4
-
644 284
Report à nouveau 2014
Report à nouveau 2015
Capitaux Propres après répartition du résultat au 31/12/2015
171
4.3.5- Tableau de répartition des bénéfices des trois derniers exercices
(En mDT)
Bénéfice net de l'exercice
TOTAL
Réserves légales
Réserve extraordinaire à repartir
2015
60 458
5
60 463
-
2014
89 171
2
89 173
-
2013
99 804
99 804
2 033
-
802
-
18 215
-
-
Plus values sur cession des titres a repartir
Bénéfice à répartir
Réserves extraordinaires
Réserves à régime spécial
Fonds social
Fonds de retraite
Dividendes
78 678
48 485
3 000
300
26 888
709
90 684
63 235
3 000
24 444
97 771
72 311
3 000
22 458
Dividendes statutaires
Superdividendes
Report à nouveau
5 000
21 888
4
5 000
19 444
5
5 000
17 458
2
4.3.6- Évolution des dividendes :
Capital (en dinars)
Dividendes (en dinars)
Nombre d'actions
Dividendes par action (en dinars)
Taux de dividendes en % du nominal
Date de détachement
2015
122 220 000
24 444 000
24 444 000
1,00
20
29-juin-16
2014
122 220 000
24 444 000
24 444 000
1,00
20
15-juin-15
2013
122 220 000
22 457 532
24 444 000
1,00*
20*
26-juin-14
(*) Les 4 444 000 actions nouvelles portent jouissance à partir du 12/06/2013
4.3.7- Évolution du produit net bancaire et du résultat d’exploitation
(En mDT)
2015
2014
2013
Total des produits d'exploitation bancaire (mDT)
602 374
586 953
510 708
Produit net bancaire (mDT)
255 935
252 684
249 464
65 775
99 216
107 262
122 220
122 220
122 220
24 444 000
24 444 000
24 444 000
Produit d'exploitation bancaire par action (en dinars)
24,464
24,012
20,893
Produit Net bancaire par action (en dinars)
10,470
10,337
10,206
2,691
4,059
4,388
Résultat d'exploitation (mDT)
Capital social (mDT)
Nombre d'actions
Résultat d'exploitation par action (en dinars)
172
4.3.8- Évolution du résultat net :
2015
Capital social (en mDT)
2014
2013
122 220
122 220
122 220
24 444 000
24 444 000
24 444 000
Bénéfice avant impôt (en mDt)
64 395
97 709
106 716
Bénéfice net (en mDT)
60 458
89 171
99 804
Bénéfice consolidé avant impôt (en mDT)
66 601
98 494
114 285
Bénéfice net consolidé (en mDT)
62 732
90 401
106 275
Bénéfice avant impôt par action (DT)
2,634
3,997
4,366
Bénéfice net par action (DT)
2,473
3,648
4,083
Bénéfice consolidé avant impôt par action (DT)
2,724
4,029
4,675
Bénéfice net consolidé par action (DT)
2,566
3,698
4,348
Nombre d'actions
4.3.9-Évolution de la marge brute d’autofinancement :
(En mDT)
2015
Bénéfice net
Dotation aux amortissements et aux provisions sur
immobilisations
Dotation nette aux provisions sur portefeuille
d’investissement
Dotation nette aux provisions sur créances
Marge Brute d'Autofinancement
2014
2013
60 458
89 171
99 804
6 403
5 753
5 589
5 300
-2 062
-1 731
88 270
65 685
62 921
160 431
158 547
166 583
4.3.10 - Emprunts obligataires garantis par AMEN BANK :
(En mDT)
Intitulé de l'emprunt
Meublatex industries 2010
Montant
initial avalisé
3 000
Montant
avalisé au
31-12-2015
1200
Montant
avalisé au 3112-2014
1 800
Montant
avalisé au 3112-2013
2 400
Dernière
échéance
26/04/2017
4.3.11- Emprunts obligataires souscrits par AMEN BANK au 31.12.2015:
Les emprunts obligataires souscrits par Amen Bank au cours de l’année 2015.
173
(En mDT)
Emprunt
Montant
souscrit
Taux
EMPRUNT OBLIGATAIRE EO NATIONAL 2014 10 ANS
6,35%
6 418
EMPRUNT OBLIGATAIRE EO NATIONAL 2014 7 ANS
6,15%
40 805
EMPRUNT OBLIGATAIRE EO ATL 2014-3 5 ANS TF
5,95%
1 464
EMPRUNT OBLIGATAIRE CIL 2014-2-TF
7,60%
2 000
EMPRUNT OBLIGATAIRE TUNISIE LEASING 2015-1 TF
7,60%
300
EO BANQUE DE L’HABITAT SUBORDONNE 2015 5 ANS TF
7,85%
2 000
EO HL SUBORDONNE 2015-01 7 ANS Avec deux ans de grâce TF
7,50%
5 000
EO BTE 2010 CA TF
7,92%
2 000
EMPRUNT NATIONAL CATEGORIE A TAUX FIXE
5,20%
2 000
EMPRUNT OBLIGATAIRE UNIFACTOR 2013
7,00%
1 200
EMPRUNT OBLIGATAIRE TLG 2015-1
7,90%
1 000
EMPRUNT OBLIGATAIRE BTK 2014-1
7,35%
800
EMPRUNT OBLIGATAIRE HL 2015-1
7,70%
1 500
EMPRUNT OBLIGATAIRE CIL 2013 CATEGORIE B TF
7,25%
1 000
EMPRUNT OBLIGATAIRE BH 2015 CATEGORIE B TF
7,50%
2 000
Total
6,35%
6 418
4.3.12 - Emprunts obligataires émis par Amen Bank :
(En mDT)
Emprunt
Montant
Durée
Taux
Échéance
Encours au
31-12-2015
Amen Bank 2006
40 000
10 ans
TMM+1%
29-janv-17
12 000
AB sub 2008 A
20 000
15 ans
6,50%
21-mai-23
12 000
AB sub 2008 B
20 000
20 ans
7,00%
21-mai-28
14 000
AB sub 2009 Fixe
30 000
15 ans
5,45%
30-sept-24
19 995
AB sub 2009 Var
30 000
15 ans TMM+0,85%
30-sept-24
19 995
AB sub 2010
80 000
15 ans TMM+0,85%
31-août-25
58 656
AB sub 2011 Fixe
40 500
10 ans
6,10%
26-sept-21
28 350
AB sub 2011 Var
9 500
10 ans
TMM+1%
26-sept-21
6 650
AB sub 2012 Var
40 000
10 ans
TMM+1,3%
17-sept-22
32 000
AB sub 2012 Fixe
10 000
10 ans
6,25%
17-sept-22
8 000
AMEN BANK 2014 catégories A
38 800
5 ans
7,35%
27-fev-22
-
AMEN BANK 2014 catégories B
500
7 ans
TMM+1,9%
27-fev-22
-
AMEN BANK 2014 catégories A
20 700
5 ans
7,45%
27-fev-22
-
Total
380 000
211 646
174
4.3.13 – Structure des souscripteurs à l’emprunt obligataire subordonné 2014:
L’emprunt obligataire subordonné « Amen Bank 2016 » a été ouvert aux souscriptions le
29/12/2014 et clôturé le 27/02/2015. La structure des souscripteurs se présente comme
suit :
Catégorie souscripteur
Montant en mDT
Assurances
En %
19 900
33%
Banques
5 000
8%
OPCVM
18 667
31%
Autres
16 433
27%
Total
60 000
100%
4.3.14- Principaux indicateurs et ratios :
PRINCIPAUX INDICATEURS :
(En mDT)
2014
2014
2013
Dépôts de la clientèle
5 142 391
5 534 662
4 964 477
Créances nettes sur la clientèle
5 971 463
6 116 034
5 484 548
Créances douteuses et litigieuses
1 101 619
935 140
878 750
7 600 487
6 848 007
Créances brutes de la clientèle
(Bilan&H.bilan)
7 273 492
Total des capitaux propres
671 172
635 247
568 459
Total des capitaux propres avant résultat
610 714
546 076
468 655
423
423
423
122 220
122 220
122 220
7 940 054
7 994 877
7 225 631
255 935
252 684
249 464
64 514
59 483
52 085
911 881
895 487
846 029
17 945
17 186
15 203
Frais de personnel
73 842
68 872
62 127
Provisions sur créances classées
489 718
377 763
349 284
193 235
98 651
69 548
Agios réservés
682 953
175 520
152 831
Provisions et agios réservés
65 775
651 934
571 663
Résultat d'exploitation
60 458
99 216
107 262
857 021
89 171
99 804
Dividendes
6 792 467
24 444
22 458
Fonds propres nets*
5 142 391
782 656
766 671
Les actifs pondérés par les risques
5 971 463
7 079 755
6 376 598
Effectifs
1 101 619
1 147
1 095
Réserve de réévaluation
Capital social
Total bilan
PNB
Commissions nettes
Bénéfice Net
175
(*) Les fonds propres tiennent compte du montant global des emprunts subordonnes émis et considérant qu’aucun
remboursement en capital n’est intervenu au cours de la période, sachant que les emprunts subordonnés ne peuvent
être pris en compte pour le calcul des fonds propres complémentaires qu’a concurrence du capital restant du et dans la
limite fixée par la circulaire aux banques N° 91-24 du 17 décembre 1991.
PRINCIPAUX RATIOS :
 Ratios de structure :
2015
2014
2013
Total capitaux propres / Total Bilan
8,45%
7,95%
7,87%
Dépôts de la clientèle / Total Bilan
64,77%
69,23%
68,71%
Emp.et res. spéciales / Total Bilan
11,48%
11,20%
11,71%
Créances nettes / Total bilan
Dépôts de la clientèle / Créances nettes sur la clientèle
75,21%
75,90%
75,23%
86,12%
90,52%
90,00%
Les ratios de structure reflètent l’évolution des différents postes du bilan et de sa structure.
En 2015, le total du bilan a diminué de 55 MD ou 0,7% résultant d’une augmentation de
diminution de 145 MD des créances à la clientèle et de l’augmentation de 198 MD de
portefeuille titres. Ces diminutions ont été compensées par l’augmentation de certains
autres postes d’actifs.
Cette augmentation de l’actif a été principalement financée par une augmentation des
ressources provenant de la clientèle (570 MD) et les emprunts et ressources spéciales
(49 MD).
Ces différentes évolutions ont affecté les ratios de structure :
-
-
Les capitaux propres ayant augmenté à un taux supérieur à celui du total du bilan,
le ratio Capitaux Propres/ total de bilan a augmenté de 50 points de base,
Le ratio de dépôts de la clientèle sur total bilan a diminué de 4,46% par rapport à
l’année 2014,
Les créances nettes ayant diminué au taux de 2,40 %, taux supérieur à celui du
total de bilan, leur part dans le total actif a donc diminué pour passer de 76,50 %
% en 2014 contre 75,21 % en 2015.
Le taux de couverture des créances par les dépôts de la clientèle est passé de
90,49% à 86,12%.
 Ratios de productivité :
2015
2014
2013
Charges générales d'exploitation/PNB (en %)
7,01%
6,80%
6,09%
Frais de personnel/PNB (en %)
28,85%
27,26%
24,90%
Commissions nettes /Frais de personnel (en %)
87,37%
86,37%
83,84%
4 296
4 959
4 534
Frais de personnel/Effectif (en mDT)
62
62
57
PNB/Effectif (en mDT)
214
226
228
Dépôts de la clientèle /Effectif (en mDT)
176
Les ratios de productivité de la banque présentent des résultats qui témoignent d’une baisse
de la productivité du facteur travail et de l’amélioration d’autres facteurs:
-
Les frais de personnel rapportés au PNB ont augmenté de 1,60% passant de 27,26%
en 2014 à 28,85% en 2015.
Ces frais sont couverts par les commissions à hauteur de 87,37 % en 2015 contre
86,37 % en 2014,
Les charges générales d’exploitation représentent 7,01 % du PNB de 2014 contre 6,80
% en 2014.
 Ratios de rentabilité :
2015
2014
2013
9,91%
16,34%
21,32%
R.O.A= Bénéfice net/Total bilan
0,76%
1,12%
1,38%
Bénéfice net/PNB
23,62%
35,29%
40,01%
PNB/Total Bilan
3,22%
3,16%
3,45%
Taux de dividendes en % du nominal
20,00%
20,00%
18,38%
Commissions nettes/PNB
25,21%
23,54%
20,88%
R.O.E=Bénéfice net/(total des capitaux propres avant résultat- réserves
de réévaluation)
Le bénéfice net rapporté au PNB a diminué de 11,67% en passant de 35,29% en 2014 à
23,62% en 2015.
 Ratios prudentiels :
2015
LCR
Ratio de solvabilité après affectation du résultat (fonds propres nettes /
risques encourus)
2014
2013
90,1%
12,62%
11,06%
12,02%
Le nouveau ratio de liquidité à court terme « le LCR » est entré en exploitation depuis
janvier 2015 en application de la circulaire BCT 2014-14 du 10 novembre 2014, il mesure le
taux de couverture des sorties nettes de trésorerie (sur 30 jours) par les actifs liquides de la
banque.
Au 31/12/2015, ce ratio a atteint un niveau de 90,1% contre un seuil réglementaire
minimum de 60% en 2015.
Le ratio de solvabilité 2015, compte non tenu des engagements de financements donnés, a
connu une hausse par rapport à 2014 pour se situer à un niveau de 12,62% pour un ratio
règlementaire de 8%.
177
 Ratios de risques :
(En mDT)
2015
CDL
2014
2013
1 101 619
935 140
878 750
682 953
651 934
7 273 492
7 600 487
571 663
6 848
007
CDL / Créances brutes
15,15%
12,30%
12,83%
Provisions & agios réservés / CDL
62,00%
69,72%
65,05%
Provisions & Agios réservés
Créances brutes sur la clientèle (Bilan et H.B)
CDL= Créances Douteuses et Litigieuses
178
4.4- RENSEIGNEMENTS FINANCIERS SUR LES ETATS FINANCIERS CONSOLIDES COMPARES
AU 31 -12-2015:
Il est à noter que le groupe AMEN BANK n’inclut pas des co-entreprises.
La société AMEN FINANCE COMPANY a été intégrée en tant que filiale du groupe AMEN
BANK et ce, conformément aux dispositions de la norme comptable NC 35 qui stipule dans
son § 10 alinéa b que le contrôle existe également lorsque la mère, détenant la moitié ou
moins de la moitié des droits de vote d’une entreprise et dispose du pouvoir de diriger les
politiques financières et opérationnelles de l’entreprise en vertu des statuts ou d’un contrat.
En 2015, le groupe Amen Bank a enregistré l’entrée de la société TLG Finance; par contre le
groupe n’a connu aucune sortie de société de son périmètre.
Les règles d’établissement et de présentation des états financiers consolidés arrêtés au 31/12/2015
soulèvent les observations suivantes par rapport au système comptable des entreprises en ce qui
concerne les notes aux états financiers qui ne comportent pas toutes les notes nécessaires
notamment:
 Une note sur les événements postérieurs à l’arrêté des états financiers, survenus entre la
date de clôture de l’exercice et la date de publication des états financiers et ce,
conformément aux dispositions du paragraphe 36 de NC 35 relative aux éventualités et
événements postérieurs à la date de clôture ;
 Une note portant sur l’effet de l’entrée de la société « TLG » sur la situation financière à la
date de clôture, sur les résultats de l’exercice et sur les montants correspondants de
l’exercice précédent et ce, conformément aux dispositions du paragraphe 26 de la NC 35
relative aux états financiers consolidés ;
 Une note sur les mouvements des capitaux propres devant permettre de réconcilier, pour
chaque poste, les montants du début de la période avec les montants de fin de période en
indiquant l’origine de chaque mouvement ;
La banque s’engage à se conformer aux dispositions du système comptable des entreprises
et ce, pour les états financiers arrêtés au 31/12/2016 et suivants.
179
Bilan consolidé
Désignation
Notes
31-déc
2015
2014
AC1 Caisse et avoirs auprès de la BCT, CCP et TGT
(1-1)
108 636
194 376
AC2 Créances sur les établissements bancaires et financiers
(1-2)
193 873
204 020
AC3 Créances sur la clientèle
(1-3)
5 973 519
6 118 461
AC4 Portefeuille titres commercial
(1-4)
914 748
702 896
AC5 Portefeuille d’Investissement
(1-5)
401 344
376 462
(1-5)
129 608
132 223 (*)
AC6 Valeurs immobilisées
(1-6)
161 645
159 998 (*)
AC7 Autres actifs
(1-7)
82 578
111 463
7 965 951
7 999 899
Titres mis en équivalence
TOTAL ACTIFS
PA1 Banque Centrale
(2-1)
500 194
427 124
PA2 Dépôts et avoirs des établissements bancaires et Financiers
(2-2)
509 230
242 599
PA3 Dépôts de la clientèle
(2-3)
5 042 826
5 414 362
PA4 Emprunts et Ressources spéciales
(2-4)
935 808
922 412
PA5 Autres passifs
(2-5)
211 031
260 792
7 199 089
7 267 289
57 621
47 869
122 220
524 284
5
62 732
122 220
472 118
2
90 401
709 241
7 965 951
684 741
7 999 899
TOTAL PASSIFS
INTERETS MINORITAIRES
CP1
CP2
CP4
CP5
CP6
(3)
Capital
Réserves
Autres capitaux propres
Résultat de l’exercice
TOTAL CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS
(4)
(*) Les chiffres de 2014 ont été retraités pour les besoins de comparabilité.
180
État des engagements Hors Bilan consolidé
31-déc
Désignation
Notes
2015
2014
PASSIFS EVENTUELS
HB 01- Cautions, Avals et autres garanties données
HB 02- Crédits documentaires
HB 03- Actifs donnés en garantie
(5-1)
(5-2)
(5-3)
TOTAL PASSIFS EVENTUELS
ENGAGEMENTS DONNES
482 485
245 703
500 000
592 643
391 679
427 000
1 228 188
1 411 322
276 873
9 380
203 512
2 357
286 253
205 869
45 494
3 424 934
155
1 330 178
(5-4)
HB 04- Engagements de financement donnés
HB 05- Engagements sur titres
TOTAL ENGAGEMENTS DONNES
ENGAGEMENTS RECUS
HB 06- Engagements de financement reçus
HB 07- Garanties reçues
(5-5)
(5-6)
181
État de résultat consolidé
Du 1er janvier au 31 décembre
Désignation
Notes
2015
2014
595 777
579 205
PR1
PR2
Commissions perçues
(6-1)
(6-2)
447 751
72 361
447 946
67 313
PR3
Gains sur portefeuille-titres commercial et opérations financières
(6-3)
62 956
50 021
PR4
(6-4)
12 709
13 925
346 481
334 551
(6-5)
340 944
5 537
249 296
329 227
5 324
244 654
(6-6)
(88 344)
(65 804)
(6-7)
(5 443)
130
(6-8)
(6-8)
(6-8)
1 606
(74 830)
(18 203)
(6 449)
2 383
(69 811)
(17 641)
(5 780)
57 633
88 131
10 360
11 870
(6-9)
(1 392)
(1 507)
(6-10)
(4 655)
61 946
(9 292)
89 202
-
-
(786)
62 732
62 732
2,566
2,566
(1 199)
90 401
90 401
3,698
3,698
CH1
CH2
PR5/CH4
PR6/CH5
PR7
CH6
CH7
CH8
Frais de personnel
Dotations aux amortissements
Quote-part dans le résultat des entreprises mises en
équivalence
PR8/CH9 Solde en gain \ pertes provenant des autres éléments ordinaires
CH11
Impôt sur les sociétés
Solde en gain \ perte provenant des éléments extraordinaires
Part de résultat revenant aux minoritaires
RESULTAT NET DE L'EXERCICE
Effet des modifications comptables
RESULTAT NET APRES MODIFICATIONS COMPTABLES
RESULTAT DE BASE PAR ACTION (en dinars)
RESULTAT DILUE PAR ACTION (en dinars)
(6-11)
(6-11)
182
État de flux de trésorerie consolidé
Désignation
Notes
(7-1)
d'investissement)
Dépôts / Retraits des dépôts auprès des établissements bancaires et
financiers
31-déc
2015
2014
540 612
512 731
(359 108)
(323 175)
(5 329)
26 260
68 946
(697 714)
(386 563)
(154 595)
(74 226)
443 210
(111 875)
(71 746)
(40 291)
FLUX DE TRESORERIE PROVENANT DES ACTIVITES D'EXPLOITATION
40 298 (*)
(11 755)
(422 309)
(6 955)
(188 966)
25 610
33 190
12 494
(7-2)
(75 391) (*)
(10 924)
(7 018)
27 180
(49 219)
(7-3)
Émission d'actions
8 900
6 125 (*)
Émission provenant des fonds gérés
Dividendes versés
Mouvement sur fond social et de retraite
60 000
(35 114)
(20 932)
(29 021)
(89)
79 911
(38 918)
77 073
(22 842)
74
(16 256)
101 423
Variation nette des liquidités et équivalents de liquidités au cours de la
période
LIQUIDITÉS ET ÉQUIVALENTS DE LIQUIDITÉS EN FIN DE PERIODE
(7-4)
(411 385)
(136 762) (*)
(307 563)
(170 801)
(718 948)
(307 563) (*)
(*) Les chiffres ont été retraités pour des besoins de comparabilité.
183
I.
NOTES AUX ETATS FINANCIERS CONSOLIDES ANNUELS ARRETES AU 31/12/2015
1. REFERENTIEL D’ELABORATION ET DE PRESENTATION DES ETATS FINANCIERS CONSOLIDES
Les états financiers consolidés du Groupe AMEN BANK sont préparés et présentés conformément aux
principes comptables généralement admis en Tunisie édictés notamment par:
-
Le cadre conceptuel du système comptable des entreprises;
La norme comptable générale n° 01;
Les normes techniques (NCT 02 à NCT 20);
Les normes comptables bancaires (NCT 21 à 25);
Les normes comptables relatives aux OPCVM;
Les normes comptables de consolidation (NCT 35 à 37) ;
La norme comptable relative aux regroupements d’entreprises (NCT 38) ; et
Les règles de la Banque Centrale de la Tunisie édictées par la circulaire n° 91-24 du 17 décembre 1991
telle que modifiée par les textes subséquents.
2. DATE DE CLOTURE
Les états financiers consolidés sont établis à partir des états financiers des sociétés faisant partie du
périmètre de consolidation arrêtés au 31 décembre 2015.
Quand les états financiers des sociétés faisant partie du périmètre de consolidation sont établis à des
dates de clôtures différentes, des ajustements sont effectués pour prendre en compte les effets de
transactions et autres événements importants qui se sont produits entre ces dates et la date des états
financiers de la mère.
3. BASES DE MESURE
Les états financiers du Groupe AMEN BANK sont élaborés sur la base de la mesure des éléments du
patrimoine au coût historique.
4. PERIMETRE ET METHODES DE CONSOLIDATION
Le périmètre de consolidation du Groupe AMEN BANK comprend:
- La société mère : AMEN BANK
- Les filiales : les sociétés sur lesquelles AMEN BANK exerce un contrôle exclusif; et
- Les entreprises associées : les sociétés sur lesquelles AMEN BANK exerce une influence notable.
Les méthodes utilisées pour la consolidation des sociétés faisant partie du périmètre sont les suivantes :
184
4.1 L’intégration globale
Cette méthode requiert la substitution du coût d’acquisition des titres de participation détenus dans les
filiales par l’ensemble des éléments actifs et passifs de celles-ci tout en dégageant la part des intérêts
minoritaires dans les capitaux propres et le résultat.
Cette méthode est appliquée aux entreprises du secteur financier et celles de recouvrement des créances
contrôlées de manière exclusive par AMEN BANK.
4.2 La mise en équivalence
Selon cette méthode la participation est initialement enregistrée au coût d’acquisition et est ensuite
ajustée pour prendre en compte les changements postérieurs à l’acquisition de la quote-part de
l’investisseur dans l’actif net de la société consolidée.
Cette méthode est appliquée aux sociétés dans lesquelles le Groupe exerce une influence notable.
Le tableau suivant synthétise le périmètre et les méthodes de consolidation utilisées pour l’élaboration des
états financiers consolidés du Groupe AMEN BANK :
Technique de
consolidation
% de contrôle
% d’intérêt
pays de Résidence
Société mère
IG
100,00%
100,00%
Tunisie
LE RECOUVREMENT
Filiale
IG
99,88%
99,88%
Tunisie
SICAR AMEN
Filiale
IG
88,20%
88,20%
Tunisie
SOGEREC
Filiale
IG
99,97%
88,59%
Tunisie
AMEN CAPITAL
Filiale
IG
60,00%
61,85%
Tunisie
AMEN PROJECT
Filiale
IG
53,01%
53,01%
Tunisie
AMEN FINANCE COMPANY "AFC"
Filiale
IG
30,00%
33,25%
Tunisie
AMEN CORPORATE FINANCE SARL
Filiale
IG
99,90%
61,78%
Tunisie
Entreprise associée
ME
42,61%
52,35%
Algérie
AMEN INVEST
ME
36,90%
36,90%
Tunisie
TUNISIE LEASING
ME
32,48%
32,48%
Tunisie
ENNAKL
ME
34,03%
18,47%
Tunisie
ME
30,00%
38,12%
Tunisie
ME
28,79%
28,91%
Tunisie
ME
30,00%
30,00%
Tunisie
EL IMRANE
ME
30,00%
30,00%
Tunisie
TUNISYS
ME
29,85%
29,85%
Tunisie
EL KAWARIS
ME
29,66%
29,52%
Tunisie
ME
27,27%
36,13%
Tunisie
HAYETT
ME
25,00%
25,00%
Tunisie
AMEN SANTE
ME
23,24%
20,29%
Tunisie
TLG FINANCE
ME
22,06%
32,34%
Tunisie
SICAV AMEN
ME
0,08%
0,08%
Tunisie
SUNAGRI
ME
27,00%
28,84%
Tunisie
ME
0,03%
0,03%
Tunisie
Société
Nature
AMEN BANK
AMEN PREMIERE
IG : Intégration globale
ME : Mise en équivalence
Il est à noter que le groupe AMEN BANK n’inclut pas des co-entreprises.
185
La société AMEN FINANCE COMPANY a été intégrée en tant que filiale du groupe AMEN BANK et ce,
conformément aux dispositions de la norme comptable NC 35 qui stipule dans son § 10 alinéa b que le
contrôle existe également lorsque la mère, détenant la moitié ou moins de la moitié des droits de vote
d’une entreprise et dispose du pouvoir de diriger les politiques financières et opérationnelles de
l’entreprise en vertu des statuts ou d’un contrat.
En 2015, le groupe Amen Bank a enregistré l’entrée de la société TLG Finance; par contre le groupe n’a
connu aucune sortie de société de son périmètre.
5. PRINCIPES ET METHODES COMPTABLES PERTINENTS APPLIQUES
5.1 Créances à la clientèle
5.1.1
Règles de présentation des créances à la clientèle
Les crédits de gestion à court terme sont présentés au bilan pour leurs valeurs nominales déductions faites
des intérêts décomptés d’avance et non encore échus.
Les crédits à moyen et long terme sont présentés au bilan pour leurs valeurs nominales augmentées des
intérêts courus et non échus.
Les crédits à moyen terme utilisés progressivement par tranche sont comptabilisés à l’actif du bilan pour
leur valeur débloquée.
Les agios réservés et provisions sur créances à la clientèle sont présentés au niveau des postes d'actif
correspondants de manière soustractive.
5.1.2
Classification et évaluation des créances
Les provisions sur engagements sont déterminées conformément aux normes prudentielles de couverture
des risques et de suivi des engagements objet de la circulaire 91-24, telle que modifiée par les textes
subséquents, qui définit les classes de risque de la manière suivante:
Actifs courants :
Actifs dont le recouvrement est assuré concernant les entreprises ayant une situation financière équilibrée,
une gestion et des perspectives d’activité satisfaisantes, un volume de concours financier compatible avec
leurs activités et leurs capacités réelles de remboursement.
Actifs classés :
Classe B1 : Actifs nécessitants un suivi particulier
Actifs dont le recouvrement est encore assuré, concernant des entreprises dont le secteur d’activité
connaît des difficultés ou dont la situation financière se dégrade.
186
Classe B2 : Actifs incertains
Actifs dont le recouvrement dans les délais est incertain, concernant des entreprises ayant des difficultés,
et qui, aux caractéristiques propres à la classe 1 s’ajoute l’une au moins de celles qui suivent :
-
Un volume de concours financiers non compatible avec le volume d’activité ;
L’absence de la mise à jour de la situation financière par manque d’information ;
Des problèmes de gestion et des litiges entre associés ;
Des difficultés techniques, commerciales ou d’approvisionnement ;
La détérioration du cash-flow compromettant le remboursement des dettes dans les délais ;
L’existence de retards de paiement en principal ou en intérêts entre 90 et 180 jours.
Classe B3 : Actifs préoccupants
Actifs dont le recouvrement est menacé, concernant des entreprises signalant un degré de pertes
éventuelles. Ces actifs se rapportent à des entreprises ayant, avec plus de gravité, les caractéristiques de la
classe 2 ou ayant des retards de paiement en principal ou en intérêts entre 180 et 360 jours.
Classe B4 : Actifs compromis
Actifs concernant des entreprises ayant, avec plus de gravité, les caractéristiques de la classe 3 ou
présentant des retards de paiement en principal ou en intérêts au-delà de 360 jours.
Le taux de provisionnement retenu par Amen Bank correspond au taux minimal par classe de risque tel que
prévu par la circulaire de la BCT n° 91-24 du 17 décembre 1991, appliqué au risque net non couvert, soit le
montant de l’engagement déduction faite des agios réservés et de la valeur des garanties obtenues.
Pour les engagements supérieurs à 15 KDT, les provisions sont déterminées selon les taux prévus par la
circulaire de la BCT après déduction des garanties considérées comme valables. Les taux de provision par
classe de risque appliqués au risque net non couvert sont les suivants:



Actifs incertains 20% ;
Actifs préoccupants 50% ;
Actifs compromis 100%.
Pour les engagements inférieurs à 15 KDT, la banque détermine la provision requise en appliquant le taux
de provision moyen des engagements de plus de 15 KDT aux encours hors les crédits de présalaire et
CREDIM (crédit habitat aux particuliers) et ce compte tenu de la qualité de ces risques et des perspectives
de recouvrement.
Les garanties prises en compte par la banque se détaillent comme suit :
-
Les dépôts affectés auprès d’Amen Bank (bons de caisse, comptes à terme, comptes épargne,…) ;
Les garanties reçues de l’État Tunisien ;
Les garanties reçues des banques et assurances ;
Les garanties reçues du FNG (Fonds national de garantie) et la SOTUGAR ;
Les garanties réelles : Selon les règles édictées par la BCT, les garanties immobilières ne peuvent être
prises en compte que si elles remplissent au moins l’une des conditions suivantes :



Elle est inscrite sur le titre foncier ;
Elle est inscrite par l’intervention de deux notaires sur un titre arabe ;
Il existe une promesse d’hypothèque sur un terrain acquis auprès de l’un des organismes suivants :
AFI, AFT, AFH.
187
Par ailleurs, certaines garanties ont été retenues, depuis l’exercice 2006, en application des articles 327 et
328 du code des procédures civiles et commerciales, sous forme d’oppositions conservatoires. Cette forme
de garantie a été retenue compte tenu d’une hypothèse sous-jacente, à savoir, un taux historique de
réalisation élevé et compte tenu des conditions cumulatives suivantes :
-
Les engagements de la relation emprunteuse sont concentrés exclusivement chez Amen Bank ;
L’opposition conservatoire est inscrite sur le titre foncier qui ne doit pas comporter d’autres charges
hypothécaires au profit d’autres créanciers ;
La date d’inscription de l’opposition conservatoire remonte à moins de deux ans ;
Une évaluation récente du titre objet de l’opposition conservatoire ;
Une décote de 10% de la valeur du titre objet de l’opposition conservatoire.
5.1.3
Comptabilisation des créances irrécouvrables passées par perte
Les créances irrécouvrables inférieures ou égales à 500 dinars et les autres créances irrécouvrables ayant
fait l'objet d'un jugement sont passées par perte. Parallèlement, les provisions et agios réservés y afférents
font l’objet de reprise.
5.1.4
Comptabilisation des revenus des prêts accordés à la clientèle
Les intérêts sur crédits de gestion à court terme sont décomptés d’avance. Ceux-ci sont passés en produits
pour leur montant total et font l’objet de régularisation pour tenir compte des intérêts non courus à la date
d’arrêté des états financiers.
Les intérêts sur crédits à moyen terme sont matérialisés par des effets ou titres de crédit et sont perçus à
terme. Ceux- ci sont passés en produits au fur et à mesure de leurs échéances. La partie des intérêts courus
mais non encore échus à la date de l’arrêté des états financiers font l’objet de régularisation.
Les intérêts et agios dont le recouvrement est devenu incertain, constatés lors de l’évaluation des actifs et
couverture des risques, sont logés dans un compte de passif intitulé «agios réservés».
Les intérêts et agios relatifs à des créances contentieuses, sont réservés d’office et ne transitent pas par le
compte de résultat. Quant aux autres produits liés à des créances classées, ils sont comptabilisés
initialement parmi les produits de la Banque puis cernés par le biais d’une application informatique pour
être réservés.
baisse des engagements directs suite à des encaissements réalisés. A cet effet, les encaissements réalisés
sur les créances sont systématiquement imputés, en premier lieu, sur les agios réservés déjà constitués.
188
5.2 Suivi des mesures conjoncturelles édictées en 2011:
5.2.1
Provisions collectives :
La provision collective, appliquée pour l’exercice 2011 en tant que mesure conjoncturelle est désormais
une disposition permanente à observer pour couvrir les risques latents sur les engagements de la classe 0
et 1.
Ainsi, et en application des dispositions de la circulaire BCT N° 2012-20, la banque a constitué par
prélèvement sur les résultats des provisions à caractère général dites « provisions collectives » pour
couvrir les risques latents sur les engagements courants et les engagements nécessitant un suivi particulier
au sens de l’article 8 de la circulaire 91-24 du 17 décembre 1991.
Pour l’évaluation du montant de la provision requise, la banque a appliqué la méthodologie référentielle
édictée par la BCT.
Cette méthodologie prévoit :
-
Le regroupement des engagements 0 et 1 en groupes homogènes par nature du débiteur et par
secteur d’activité;
-
Le calcul d’un taux de migration moyen pour chaque groupe qui correspond aux risques
additionnels du groupe considéré de l'année N rapporté aux engagements 0 et 1 du même groupe
de l'année N-1;
-
La détermination d’un facteur scalaire par groupe traduisant l’aggravation des risques en 2015. Ce
facteur scalaire ne peut être inférieur à 1;
-
La détermination d’un taux de provisionnement moyen sur le risque additionnel par groupe et
l’application de ce taux à l’encours des engagements 0 et 1 du groupe considéré.
Le montant des provisions collectives est revu à chaque date d’arrêté des comptes annuels.
L’augmentation de la provision collective requise entraîne une dotation complémentaire imputée sur les
charges de l’exercice et inversement la baisse de la provision collective requise entraîne une reprise
correspondant à la baisse et imputée sur les produits de l’exercice.
L’application de ces règles a donné lieu à un montant de provision collective de 52 951 KDT. Ainsi et compte
tenu de la provision collective de 37 816 KDT constituée en 2014, une provision complémentaire nette de
15 135 KDT a été dotée au titre de l’année 2015 dont 12 040 KDT au titre des créances sur le secteur
touristique.
5.2.2
Les crédits rééchelonnés au cours de 2011 et le suivi en 2014 :
En 2011, et en application des dispositions de la circulaire de la BCT N° 2011-04, deux mesures ont été
appliquées :
189
Première mesure :
Les rééchelonnements réalisés par la banque conformément à ladite circulaire n’ont pas donné lieu ni à la
classification de l’entreprise concernée en classe 2, 3 ou 4 au sens de la circulaire 91-24 ni à la révision de la
classification attribuée à l’entreprise au 31 décembre 2010.
En 2015, cette mesure n’est plus en vigueur. La banque a procédé à la classification de tous les
engagements conformément aux dispositions de la circulaire 91-24.
Deuxième mesure :
Les produits, agios débiteurs et intérêts impayés sur les rééchelonnements octroyés dans le cadre de la
circulaire 2011-04 ont été réservés.
Une reprise de 552 KDT a été constatée au cours de 2015.
5.3 Provisions additionnelles
En vertu des dispositions la circulaire de la BCT n°2013-21 du 30 décembre 2013, les établissements de
crédit doivent constituer des provisions additionnelles sur les actifs ayant une ancienneté dans la classe 4
supérieure ou égale à 3 ans pour la couverture du risque net et ce, conformément aux quotités minimales
suivantes :
- 40% pour les actifs ayant une ancienneté dans la classe 4 de 3 à 5 ans ;
- 70% pour les actifs ayant une ancienneté dans la classe 4 de 6 et 7 ans ;
- 100% pour les actifs ayant une ancienneté dans la classe 4 supérieures ou égale à 8 ans.
L’application de ces règles a donné lieu à un montant de provision de 105 286 KDT. Ainsi et compte tenu de
la provision additionnelle de 98 651 KDT constituée en 2014, une provision complémentaire nette de 6 635
KDT a été dotée au titre de l’année 2015.
5.4 Mesures exceptionnelles pour le secteur touristique
En vertu des dispositions de la circulaire de la BCT N° 2015-12, les établissements de crédit peuvent
reporter le paiement des tombées en principal et en intérêts échus ou à échoir en 2015 et 2016 au titre des
crédits accordés aux entreprises opérant dans le secteur touristique.
Le remboursement pourra s’effectuer à partir de 2017 sur une période qui prend en considération la
capacité de chaque entreprise. De même, les établissements de crédit peuvent accorder de nouveaux
crédits exceptionnels remboursables sur 7 ans dont 2 années de grâce dédiés au financement des besoins
relatifs à l’activité des entreprises touristiques durant la période allant du 1er juillet 2015 au 31 décembre
2016.
Les établissements de crédit ayant procédé au report d’échéances ou ayant accordé de nouveaux crédits
exceptionnels peuvent :
-
Maintenir la classification arrêtée à fin décembre 2014 au sens de l’article 8 de la circulaire n° 9124 susvisée;
Geler l’ancienneté au sens de l’article 10 quater de la circulaire n° 91-24 susvisée.
Les établissements de crédit concernés sont tenus de ne pas comptabiliser les intérêts dont le
remboursement a été reporté ainsi que les intérêts au titre des nouveaux prêts accordés durant les deux
années de grâce parmi leurs revenus sauf en cas de recouvrement effectif.
190
L’application de ces règles a donné lieu à la constatation d’une dotation d’agios réservés pour 15 484 KDT.
En outre, une dotation au provision collective de 12 040 KDT a été constatée à ce titre, au 31/12/2015.
5.5 Portefeuille titres
5.5.1
Règles de présentation du portefeuille titres
Les titres à revenu fixe ou à revenu variable sont présentés au bilan soit dans la rubrique portefeuille titres
commercial soit dans la rubrique portefeuille titres d’investissement selon leurs durées et l’intention de
détention. Les règles de classification appliquées sont les suivantes :
Portefeuille titres commercial :
Il s’agit de titres à revenu fixe ou variable acquis en vue de leur revente à brève échéance et dont le marché
de négociation est jugé liquide.
Titres de placement
Ce sont les titres qui ne répondent pas aux critères retenus pour les titres de transaction ou
d’investissement.
Portefeuille d’investissement :
Titres d’investissements
Il s’agit de titres acquis avec l’intention ferme de les détenir jusqu’à leur échéance et pour lesquels la
banque dispose de moyens suffisants pour concrétiser cette intention.
Actions et autres titres à revenu variable détenus pour en retirer une rentabilité satisfaisante sur une
longue période, ou pour permettre la poursuite des relations bancaires avec la société émettrice.
Participation avec convention de rétrocession
Il s’agit des engagements matérialisés par des titres représentant des parts dans le capital d’entreprises
lorsque, en substance, ces engagements établissent une relation de créancier débiteur entre
l’établissement bancaire et l’entreprise émettrice.
5.5.2
Règles d’évaluation du portefeuille titres
Les titres sont comptabilisés à la date d’acquisition pour leur coût d’acquisition, tous frais et charges exclus,
à l’exception des honoraires d’étude et de conseil engagés à l’occasion de l’acquisition de titres
d’investissement, de participation ou de parts dans les entreprises associées et les co-entreprises et parts
dans les entreprises liées.
Les participations souscrites et non libérées sont enregistrées en engagements hors bilan pour leur valeur
d’émission.
191
A la date d’arrêté, il est procédé à l’évaluation des titres comme suit :
Ces titres sont évalués à la valeur de marché (le cours boursier moyen pondéré). La variation du cours,
consécutive à leur évaluation à la valeur de marché, est portée en résultat.
Titres de placement
Ces titres sont valorisés pour chaque titre séparément, à la valeur du marché pour les titres cotés, et à la
juste valeur pour les titres non cotés. Il ne peut y avoir de compensation entre les plus-values latentes de
certains titres avec les pertes latentes sur d’autres titres.
La moins-value latente ressortant de la différence entre la valeur comptable et la valeur de marché donne
lieu à la constitution de provision contrairement aux plus-values latentes qui ne sont pas constatées.
Il est procédé à la comparaison du coût d’acquisition des titres d’investissement à la valeur de marché pour
les titres cotés et à la juste valeur pour les titres non cotés.
Les plus-values latentes sur titres d’investissement ne sont pas comptabilisées.
Les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable (éventuellement corrigée
des amortissements ou reprises des primes ou décotes) et la valeur de marché ou la juste valeur des titres,
ne sont provisionnées que dans les cas ci-après:
-
Il existe, en raison de circonstances nouvelles, une forte probabilité que l’établissement ne conserve
pas ces titres jusqu’à l’échéance;
Il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres.
5.5.3
Comptabilisation des revenus sur portefeuille-titres
Les intérêts sont comptabilisés en tenant compte du principe de la comptabilité d’engagement. Ainsi, les
intérêts à recevoir sur les bons du Trésor et sur les obligations sont constatés en résultat de la période.
Les dividendes sur les titres à revenu variable détenus par la banque sont pris en compte en résultat dès le
moment où leur distribution a été officiellement approuvée.
Les plus-values de cession relatives aux titres d’investissement acquis dans le cadre de conventions de
portage sont assimilées à des intérêts et prises en compte parmi les revenus au fur et à mesure qu’elles
sont courues.
5.6 Prise en compte des produits
Les intérêts, les produits assimilés, les commissions et autres revenus sont pris en compte au résultat pour
la période allant du 1er janvier au 31 décembre 2015. Les produits courus et non échus sont intégrés au
résultat alors que les produits encaissés et se rapportant à une période postérieure au 31 décembre 2015
sont déduits du résultat.
5.7 Prise en compte des charges
Les intérêts et commissions encourus, les frais de personnel et les autres charges sont pris en compte au
résultat pour la période allant du 1er janvier au 31 décembre 2015. Les charges courues et non échues sont
intégrées au résultat alors que les charges décaissées et se rapportant à une période postérieure au 31
décembre 2015 sont rajoutées au résultat.
192
5.8 Valeurs immobilisées
Immeubles d’exploitation
Les immobilisations d’exploitation sont comptabilisées à leur coût d’acquisition et amorties linéairement
aux taux suivants :
Catégorie d'immobilisations
Immeubles non réévalués
Immeubles réévalués
Agencements, aménagements et Installations
Ascenseurs
Logiciels
Droit au bail
Matériel informatique
Matériel de transport
Mobilier de bureau
Matériel d'exploitation
Climatiseurs
Terminaux de Paiement Électronique
Coffres forts
Taux pratiqué
2%
5%
10%
10%
de 10% à 33%
5%
15%
20%
10%
10%
20%
20%
4% et 10%
Immeubles hors exploitation
Dans le cadre du recouvrement des créances, la banque s’est portée acquéreuse de biens immeubles mis à
la vente dans le cadre de la procédure de vente immobilière ; le prix d’acquisition correspondant au prix
fixé par le cahier des charges préparé par un expert judiciaire désigné par le tribunal à cet effet. Ces actifs
sont classés en « Immeubles hors exploitation » sous la rubrique AC6- Valeurs immobilisées.
Les immeubles hors exploitation sont comptabilisés à leur prix d’acquisition majoré des coûts et frais
engagés. Par dérogation aux dispositions de la NCT 5 relative aux immobilisations corporelles, ces
immeubles sont traités par référence aux dispositions de la norme internationale d’information financière 5
(IFRS 5) relative aux actifs non courants détenus en vue de la vente et activités abandonnées.
En application des dispositions de l’IFRS 5, les immeubles hors exploitation ne font pas l’objet
d’amortissement. En revanche, ils font l’objet d’une évaluation individualisée et figurent dans les états
financiers annuels au plus faible entre la valeur comptable et la juste valeur diminuée des coûts des ventes.
5.9 Comptabilisation des engagements hors bilan
Les engagements de financement sont portés en hors bilan à mesure qu’ils sont contractés et sont
transférés au bilan au fur et à mesure des déblocages des fonds pour la valeur nominale.
5.10
Règles de conversion des opérations en devises
Les charges et produits libellés en devises sont convertis en dinars sur la base du cours de change au
comptant à la date de leur prise en compte.
5.11
Réévaluation des positions de change en devises
193
Les positions de change en devises ont été converties en monnaie de référence sur la base du cours de
change interbancaire moyen du dernier jour du mois de décembre 2015. Les résultats de change latents en
découlant ont été pris en compte dans le résultat de l’exercice 2015.
5.12
Charge d’impôt
En 2015, le groupe a procédé à la prise en compte de l’impôt différé conformément aux dispositions des
normes comptables NCT 35 et NCT 38.
6. METHODES SPECIFIQUES A LA CONSOLIDATION
6.1 Traitement des écarts de première consolidation
6.1.1 Le Goodwill
L’excédent du coût d’acquisition sur les parts d’intérêts de l’acquéreur dans l’actif net acquis à la date de
l’opération doit être comptabilisé en tant qu’actif. Il est amorti sur sa durée d’utilité estimée. Cette durée
ne peut en aucun cas excéder 20 ans.
Cependant l’excédent de la part d’intérêts de l’acquéreur dans l’actif net acquis, sur le coût d’acquisition
doit être comptabilisé en tant que Goodwill négatif.
Le Goodwill négatif est amorti en totalité ou en partie sur la durée prévisible de réalisation des pertes et
dépenses futures attendues ou s’il n’est pas le cas sur la durée d’utilité moyenne restant à courir des actifs
amortissables identifiables acquis, le reliquat est comptabilisé immédiatement en produits.
La dotation aux amortissements du Goodwill relative à l’exercice en cours figure au niveau du poste du
résultat CH8 « Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations »
6.2 Soldes et opérations réciproques
Les soldes réciproques ainsi que les produits et charges résultant d’opérations internes au Groupe n’ayant
pas d’incidence sur le résultat consolidé sont éliminés lorsqu’ils concernent les entités faisant l’objet d’une
intégration globale ou proportionnelle.
D’autre part les soldes et opérations réciproques ayant une incidence sur le résultat consolidé sont éliminés
lorsqu’ils concernent les entreprises faisant l’objet d’une intégration globale, proportionnelle et mises en
équivalence.
7. PRINCIPAUX RETRAITEMENTS EFFECTUES DANS LES COMPTES CONSOLIDES
7.1 Homogénéisation des méthodes comptables
Les méthodes comptables utilisées pour l’arrêté des comptes des sociétés faisant partie du périmètre de
consolidation ont été alignées sur celles retenues pour les comptes consolidés du Groupe.
Toutefois, les états financiers de la société Maghreb Leasing Algérie, établis selon les normes
internationales (IAS/IFRS), n’ont pas été retraités dans le cadre des travaux d’homogénéisation des
méthodes comptables.
7.2 Élimination des soldes et transactions intra-groupe
194
Les opérations et transactions internes sont éliminées pour neutraliser leurs effets. Ces éliminations
opérées ont principalement porté sur:
-
des comptes courants entre sociétés du groupe ;
des commissions entre sociétés du groupe ;
des dividendes distribués par les sociétés consolidées au profit d’Amen Bank ;
des provisions intra-groupe (Provisions sur titres de participations) ;
des fonds gérés par la société «Sicar Amen» pour le compte des sociétés du groupe ;
des emprunts contractés par les sociétés du groupe auprès de la société mère Amen Bank.
195
NOTES EXPLICATIVES
(Les chiffres sont exprimés en milliers de dinars)
1- Notes explicatives sur le bilan- Actifs
Note 1.1: Caisse et avoirs auprès de la BCT, CCP et TGT
Le solde de ce poste accuse au 31.12.2015 un montant de 108 636 KDT contre 194 376 KDT au 31.12.2014
et se décompose comme suit :
Description
Caisse en dinars, monnaies étrangères et travellers
chèques
BCT, CCP et TGT
Total
31.12.2015
31.12.2014
Variation
%
49 897
42 024
7 873
19%
58 739
108 636
152 352
194 376
(93 613)
(85 740)
(61%)
(44%)
Le détail de chacune des rubriques se présente comme suit:
Description
chèques
Provisions sur caisse en dinars
Sous total 1
BCT
Provisions BCT
Sous total 2
CCP
Provisions CCP
Sous total 3
Total
31.12.2015
31.12.2014
50 845
(93)
50 752
57 784
(62)
57 722
193
(31)
162
108 636
42 114
(90)
42 024
152 150
(76)
152 074
292
(14)
278
194 376
Variation
8 731
(3)
8 728
(94 366)
14
(94 352)
(99)
(17)
(116)
(85 740)
%
21%
3%
21%
(62%)
(18%)
(62%)
(34%)
121%
(42%)
(44%)
Note 1.2: Créances sur les établissements bancaires et financiers
Le solde de cette rubrique accuse au 31.12.2015 un montant de 193 873 KDT contre 204 020 KDT au
Description
Créances rattachées sur les prêts aux établissements bancaires
Total créances sur les établissements bancaires
Créances rattachées sur les prêts aux établissements financiers
Total créances sur les établissements financiers
Total
31.12.2015 31.12.2014 Variation
8 950
18 153
(9 203)
31 219
44 742
(13 523)
11
(11)
(63)
(122)
59
40 106
62 784
(22 678)
23 946
6 601
17 345
128 791
133 648
(4 857)
1 030
987
43
153 767
141 236
12 531
193 873
204 020
(10 147)
%
(51%)
(30%)
(100%)
(48%)
(36%)
263%
(4%)
4%
9%
(5%)
Note 1.3: Créances sur la clientèle
L’évolution comparée des créances sur la clientèle entre 2015 et 2014 se présente comme suit :
196
Description
31.12.2015 31.12.2014 Variation
%
932 547
864 007
68 540
8%
Autres concours à la clientèle sur ressources ordinaires (1)
4 453 405 4 669 240 (215 835) (5%)
587 567
585 214
2 353
0%
Total
5 973 519 6 118 461 (144 942) (2%)
Le stock de provisions et d’agios réservés ont été en totalité présentés en déduction de la sous rubrique (1).
(11)
Les mouvements nets des créances douteuses sur la clientèle ainsi que les provisions
correspondantes au cours de l’exercice se détaillent comme suit :
Description
Provisions au 31/12/N-1
Reprise de l’exercice
31.12.2015
1 169 308
377 763
68 213
(13 936)
31.12.2014
935 140
349 284
50 922
(22 443)
Variation
234 168
28 479
17 291
8 507
%
25%
8%
34%
(38%)
(9 947)
-
(9 947)
(100%)
422 093
377 763
44 330
12%
Total net de la créance
111 999
635 216
98 651
458 726
13 348
176 490
14%
38%
Reprise de provision sur créances radiées
(12)
Le montant des créances sur la clientèle existant à la clôture de l’exercice pour lesquelles les
revenus correspondants ne sont pas constatés parmi les produits de l’exercice que lors d’une baisse des
engagements suite à l’encaissement effectif se présente comme suit :
Description
Montant brut des créance non classées
Montant Brut des créances touristiques non classées
Agios réservés au 31/12/N-1
Dotation aux agios réservés
Dotation aux agios réservés sur créances touristiques
Reprise Agios réservés de l'exercice
Reprise Agios réservés sur créances radiées
Total des agios réservés au 31/12/N
31.12.2015 31.12.2014 Variation %
1 169 308
935 140
234 168
25%
35 810
37 745
(1 935)
(5%)
355 874
179 668
47 980
15 484
(5 917)
(1 531)
235 684
9 968
156 848
32 347
(9 527)
179 668
345 906
22 820
15 633
15 484
3 610
(1 531)
56 016
3 470%
15%
48%
100%
(38%)
(100%)
31%
Note 1.4: Portefeuille titres commercial
Cette rubrique accuse au 31.12.2015 un solde de 914 748 KDT contre un solde de 702 896 KDT au
197
Description
31.12.2015
31.12.2014
Variation
22 672
Ti tres à revenu fi xe
13 920
1
13 919
100%
8 752
11 182
(2 430)
(22%)
Titres de placement
892 076
691 713
200 363
29%
878 341
681 742
196 599
29%
Bons de Trés or
670 402
522 836
147 566
28%
22 883
16 168
6 715
42%
178 864
137 973
40 891
30%
6 192
4 765
1 427
30%
13 735
9 971
3 764
38%
Acti ons
15 655
10 698
4 957
46%
Ti tres à revenu va ri a bl e
Créa nces ra tta chées /Bons de Trés or
Emprunts obl i ga ta i res
Créa nces ra tta chées /Emprunts obl i ga ta i res
Provi s i ons pour dépréci a ti on des a cti ons
Total
11 183
%
11 489
103%
(1 920)
(727)
(1 193)
164%
914 748
702 896
211 852
30%
Note 1.5: Portefeuille titres d’investissement
Le portefeuille titres d’investissement accuse au 31.12.2015 un solde de 401 344 KDT contre
KDT au 31.12.2014. Son détail se présente comme suit:
Description
31.12.2015
31.12.2014
Variation
376 462
%
Ti tres d'i nves ti s s ement
40 664
74 627
(33 963)
(46%)
Ti tres de pa rti ci pa ti on
184 160
61 955
122 205
197%
Ti tres de pa rti ci pa ti on non cons ol i dés
137 245
61 967
75 278
121%
39 275
177 913
(138 638)
(78%)
401 344
376 462
24 882
7%
Pa rti ci pa ti on a vec conventi on en rétroces s i on
Total
Note 1.5: Titres mis en équivalence :
Le poste «Titres mis en équivalence» représente la quote-part du Groupe Amen Bank dans l’actif net des
sociétés mises en équivalence. Il présente un solde de 129 608 KDT au 31.12.2015 contre un solde de
132 223 KDT au 31.12.2014 et se détaille comme suit :
Société
31.12.2015
31.12.2014
ENNAKL
11 575
10 884
MLA
42 025
52 358
TUNISIE LEASING
39 013
39 126
AMEN SANTE
10 177
12 032
TLG Fi nance
8 979
-
HAYETT
3 748
3 435
EL IMRANE
3 420
3 650
2 400
2 400
2 398
2 398
2 014
1 531
AMEN INVEST
1 490
1 432
KAWARIS
1 028
991
TUNISYS
781
611
377
1 143
SUNAGRI
82
117
AMEN PREMIERE
62
73
SICAV AMEN
Total
39
129 608
42
132 223 (*)
198
(*)Le good will a été reclassé de la rubrique AC 05 “Titres mis en équivalence” à la rubrique AC06 “Valeurs immobilisées”.
Note 1.6: Valeurs immobilisées
Les valeurs immobilisées accusent au 31.12.2015 un solde de 161 645 KDT contre un solde de 159 998 KDT
au 31.12.2014 et se détaillent comme suit :
Description
Immobilisations incorporelles (A)
Total
31.12.2015 31.12.2014
45 700
49 035 (*)
111 577
106 975
4 368
3 988
161 645
159 998 (*)
Variation
(3 335)
4 602
380
1 647
%
(7%)
4%
10%
1%
(*)Le good will a été reclassé de la rubrique AC 05 “Titres mis en équivalence” à la rubrique AC06 “Valeurs immobilisées”.
(A) Le Goodwill présenté au niveau des immobilisations incorporelles au 31.12.2015, 43 801 KDT contre un
solde de 46 695 KDT au 31.12.2014 et se détaillent comme suit :
Valeur brute
au
31.12.2014
Société
Goodwill ENNAKL
Goodwill Tunisie Leasing
Goodwill TLG FINANCE
Total
Amort cum
au
31.12.2014
51 254
4 686
55 940
Intégration
GW sur
acquisition
2015
V.C.N au
31.12.2014
6 976
2 269
9 245
44 278
2 417
46 695
Dotation au
31.12.2015
256
256
3 004
143
3
3 150
V.C.N
au31.12.2015
41 274
2 274
253
43 801
(B) Les flux de mouvements des immobilisations, tenant compte des acquisitions et des cessions, se
Acquis.
Cession/
Transfert
Valeur Brut
au
31.12.2015
Consolidée
Amort cum
31.12.2014
64 132
567
-
64 699
15 097
3 902
-
18 999
45 700
55 940
530
-
56 470
9 245
3 150
-
12 395
44 075
7 226
37
7 263
5 265
711
5 976
1 287
966
587
41
-
628
338
31.12.2014
Consolidé
1) Immobilisations
Incorporelles
* Fonds de commerce
Description
* Logiciels
* Droit au bail
2) Immobilisations
Corporelles
Immobilisations
d'exploitation
* Bâtiments
* Aménagements de
bâtiments
Immobilisations hors
exploitation
* Bâtiments
Mobiliers et Matériel de
966
Amort
immob
sorties
Dotation
2015
Amort cum
31.12.2015
Consolidé
V.C.N
31.12.2015
Consolidé
158 189
12 174
4 663
165 701
51 214
5 547
2 637
54 124
111 577
86 827
5 327
55
92 100
25 317
2 603
338
27 582
64 518
3 710
-
-
3 710
-
-
-
-
3 710
61 052
3 439
54
64 437
11 224
1 270
-
12 494
51 943
22 066
1 888
1
23 953
14 093
1 333
338
15 088
8 865
37 340
4 686
2 049
39 977
3 393
197
-
3 590
36 387
853
-
-
853
-
-
-
-
853
36 487
4 686
2 049
39 124
3 393
197
-
3 590
35 534
6 155
624
156
6 623
3 769
482
150
4 101
2 522
199
Bureau
4 615
352
1 070
3 897
2 195
647
1 064
1 778
2 119
9 861
388
1 041
9 208
7 406
382
767
7 021
2 187
Machines DAB
6 074
282
-
6 356
4 429
620
294
4 755
1 601
Coffres Forts
2 154
190
-
2 344
1 290
130
-
1 420
924
5 163
325
292
5 196
3 415
486
24
3 877
1 319
en cours .
en cours .
3 988
5 503
5 123
4 368
-
-
-
-
4 368
3 809
5 067
4 899
3 977
-
-
-
-
3 977
179
436
224
391
-
-
-
-
391
226 309
18 244
9 786
234 768
66 311
9 449
2 637
73 123
161 645
TOTAUX
200
Note 1.7: Autres actifs
Les autres actifs totalisent au 31.12.2015 un montant de 82 578 KDT contre un montant de 111 463 KDT se
détaillant comme suit:
Description
Comptes d'attente
Comptes d'attente de la salle de marché
Comptes d'attente de la compensation
Autres comptes d'attente
Autres
Stock de matière, fourniture et timbres
Allocations familiales
Dépôts et cautionnements
Opérations avec le personnel
Débiteurs divers
Créances sur l'Etat
Autres
Actif d'impôt différé
Total Autres Actifs
31.12.2015 31.12.2014 Variation
(5 987)
18 915 (24 902)
14 739
17 858
(3 119)
(3)
3 384
(3 387)
13 148
10 188
2 960
1 594
4 286
(2 692)
1 057 (21 783)
(20 726)
88 565
92 548
(3 983)
310
634
(324)
5 645
352
5 293
289
339
(50)
117
117
58 954
51 901
7 053
9 729
13 655
(3 926)
1 360
1 482
(122)
4 855
16 160 (11 305)
7 306
7 908
(602)
82 578
111 463 (28 885)
%
(132%)
(17%)
(100%)
29%
(63%)
(2 061%)
(4%)
(51%)
1 504%
(15%)
14%
(29%)
(8%)
(70%)
(8%)
(26%)
Les mouvements nets des provisions sur les comptes de la rubrique AC7 se présentent comme suit:
Description
Provision sur comptes d'attente de la salle de marché
Provision sur comptes d'attente de la compensation
Provision sur autres comptes d'attente
Provision sur opérations avec le personnel
Provision sur débiteurs divers
Provisions sur autres comptes
Total
31.12.2015 31.12.2014 Variation
19 944
18 361
1 583
9 331
7 331
2 000
9 122
9 527
(405)
1 491
1 503
(12)
19 666
19 781
(115)
801
838
(37)
3 489
3 575
(86)
15 376
15 368
8
39 610
38 142
1 468
%
9%
27%
(4%)
(1%)
(1%)
(4%)
(2%)
0%
4%
2- Notes explicatives sur le bilan- Passifs
Note 2.1: Banque Centrale de Tunisie
Le solde de cette rubrique correspond aux dettes envers la Banque Centrale de Tunisie.
Au 31.12.2015, cette rubrique accuse un solde de 500 194 KDT enregistrant ainsi une hausse de 73 070 KDT
par rapport au 31.12.2014.
Note 2.2: Dépôts et avoirs des établissements bancaires et financiers
Les dépôts et avoirs des établissements bancaires et financiers accusent au 31.12.2015 un solde de
509 230 KDT contre un solde de 242 599 KDT au 31.12.2014 et se détaillent comme suit :
201
Description
Dépôts et avoirs des établissements financiers
Total
31.12.2015 31.12.2014 Variation
490 658
237 914
252 744
10 837
30 367
(19 530)
479 821
207 547
272 274
18 572
4 685
13 887
509 230
242 599
266 631
%
106%
(64%)
131%
296%
110%
Note 2.3: Dépôts et avoirs de la clientèle
Les dépôts et avoirs de la clientèle accusent au 31.12.2015 un solde de 5 042 825 KDT contre un solde de
5 414 362 KDT au 31.12.2014 et se décomposent comme suit :
Description
Dépôts à vue
Epargne
Dépôts à terme
Dépôts à terme en dinars
Dettes rattachées sur dépôts à terme en dinars
Dépôts à terme en devises
Dettes rattachées sur dépôts à terme en devises
31.12.2015
31.12.2014
1 363 888
1 321 600
3 678 937
4 092 762
1 136 508
1 013 617
2 426 905
2 960 363
2 124 089
2 592 735
5 380
3 880
296 986
362 304
450
1 444
115 524
118 782
5 042 825
5 414 362
Variation
42 288
(413 825)
122 891
(533 458)
(468 646)
1 500
(65 318)
(994)
(3 258)
(371 537)
%
3%
(10%)
12%
(18%)
(18%)
39%
(18%)
(69%)
(3%)
(7%)
Note 2.4: Emprunts et ressources spéciales
Le solde de cette rubrique s’élève au 31.12.2015 à 935 808 KDT contre 922 412 KDT au 31.12.2014 se
détaille comme suit :
Description
Total
31.12.2015
280 965
654 843
935 808
31.12.2014
214 780
707 632
922 412
Variation
66 185
(52 789)
13 396
%
31%
(7%)
1%
Le solde des emprunts matérialisés se subdivise comme suit au 31.12.2015 et au 31.12.2014:
Description
Dettes rattachées sur emprunts matérialisés
Total
31.12.2015 31.12.2014 Variation
272 886
210 054
62 832
8 079
4 726
3 353
280 965
214 780
66 185
%
30%
71%
31%
Le solde des ressources spéciales se subdivise comme suit au 31.12.2015 et au 31.12.2014 :
Description
Total
31.12.2015
6 404
648 439
654 843
31.12.2014
6 508
701 124
707 632
Variation
(104)
(52 685)
(52 789)
%
(2)%
(8)%
(7)%
202
Note 2.5: Autres passifs
Les autres passifs se subdivisent comme suit au 31.12.2015 et au 31.12.2014:
Description
31.12.2015 31.12.2014 Variation
1 311
3 347
(2 036)
2 159
2 092
3 470
5 439
207 506
255 353
2 688
3 929
Comptes d'attente
(4)
1 601
183 576
234 359
Créditeurs divers
Créditeurs divers sur comptes de la compensation
127 769
181 066
3 748
3 980
Charges à payer
52 059
49 313
16 342
12 797
4 904
2 216
Autres (*)
451
Passif d'impôt différé
210 976
260 792
(*) : L’impact des sociétés intégrées globalement a été regroupé au niveau de la rubrique Autres.
%
(61%)
67
(1 969)
(47 847)
(1 241)
(1 605)
(50 783)
(53 297)
(232)
2 746
3 545
2 688
(451)
(49 816)
3%
(36%)
(19%)
(32%)
(100%)
(22%)
(29%)
(6%)
6%
28%
121%
(100%)
(19%)
3- Notes explicatives sur le bilan- Intérêts minoritaires
Les intérêts minoritaires représentent la quote-part dans l’actif net d’une filiale attribuable aux intérêts qui
ne sont pas détenus par le Groupe, ni directement, ni indirectement par l’intermédiaire d’une filiale.
Ce poste se détaille au 31.12.2015 et au 31.12.2014 comme suit :
Description
31/12/2015
31/12/2014
Intérêts mi nori ta i res da ns l es rés erves de Amen Fi na nce Compa ny
52 503
43 453
Intérêts mi nori ta i res da ns l e rés ul ta t de Amen Fi na nce Compa ny
(1 184)
(1 396)
5 091
5 069
119
(33)
(367)
(375)
17
15
Intérêts mi nori ta i res da ns l es rés erves de SICAR AMEN
264
766
Intérêts mi nori ta i res da ns l e rés ul ta t de SICAR AMEN
916
233
Intérêts mi nori ta i res da ns l es rés erves de AMEN CAPITAL
260
153
3
1
3
(6)
1
(19)
2
1
-
Intérêts mi nori ta i res da ns l es rés erves de AMEN PROJECT
Intérêts mi nori ta i res da ns l e rés ul ta t de AMEN PROJECT
Intérêts mi nori ta i res da ns l es rés erves de SOGEREC
Intérêts mi nori ta i res da ns l e rés ul ta t de SOGEREC
Intérêts
Intérêts
Intérêts
Intérêts
Intérêts
Total
mi nori ta i res
mi nori ta i res
mi nori ta i res
mi nori ta i res
mi nori ta i res
da ns
da ns
da ns
da ns
da ns
l e rés ul ta t de AMEN CAPITAL
l es rés erves de l a s te LE RECOUVREMENT
l e rés ul ta t de l a s te LE RECOUVREMENT
l es rés erves d'Amen Corpora te Fi na nce
l e rés ul ta t d'Amen Corpora te Fi na nce
57 621
47 869
4- Notes explicatives sur le bilan- Capitaux propres
Le capital social s’élève au 31 décembre 2015 à 122 220 KDT composé de 24 444 000 actions d’une valeur
nominale de 5 Dinars libérées en totalité. Les contributions de chaque société faisant partie du périmètre
de consolidation dans les capitaux propres du groupe se présentent comme suit :
203
Société
AMEN BANK
Élément des capitaux
propres
122 220
RESERVES
497 772
438 718
RESULTAT REPORTE
634 780
3 520
RESULTAT
1 971
1 742
TOTAL
6 616
5 262
RESERVES
1 837
972
RESULTAT
587
866
2 424
1 838
RESERVES
953
928
RESULTAT
135
(37)
1 088
891
RESERVES
(1 672)
(1 733)
RESULTAT
134
117
(1 538)
(1 616)
RESERVES
122
176
RESULTAT
4
(30)
126
146
TOTAL
AMEN FINANE COMPANY
RESERVES
1 215
863
RESULTAT
(590)
(696)
625
167
1
-
RESULTAT
(9)
1
TOTAL
(8)
1
912
884
TOTAL
RESERVES
AMEN CORPORATE FINANCE
RESERVES
AMEN INVEST
RESULTAT
TOTAL
RESERVES
TUNISIE LEASING
RESULTAT
TOTAL
RESERVES
RESULTAT
TOTAL
RESERVES
EL IMRANE
RESULTAT
TOTAL
KAWARIS
56
940
12 843
12 082
1 819
2 288
14 662
14 370
4 559
14 495
7 051
7 448
11 610
21 943
1 235
1 069
85
482
1 320
1 551
21
111
RESULTAT
38
(90)
59
21
RESERVES
(73)
-
RESULTAT
(22)
TOTAL
HAYETT
84
996
RESERVES
TOTAL
TLG FINANCE
73 840
4 645
TOTAL
AMEN CAPITAL
2
47 432
667 429
TOTAL
SOGEREC
5
RESERVES
TOTAL
AMEN PROJECT
Observation
122 220
TOTAL
LE RECOUVREMENT
Capitaux propres au
31.12.2014
CAPITAL
RESULTAT
SICAR AMEN
Capitaux propres au
31.12.2015
(95)
Nouvelle
- Entrée au
- périmètre
RESERVES
2 408
2 276
RESULTAT
328
146
TOTAL
2 736
2 422
RESERVES
1 269
1 087
RESULTAT
609
309
1 878
1 396
TOTAL
204
Société
TUNISYS
Élément des capitaux
propres
Capitaux propres au
31.12.2015
993
992
RESULTAT
(766)
2
TOTAL
227
994
RESERVES
274
450
RESULTAT
59
(287)
333
163
RESERVES
1 168
725
RESULTAT
(265)
443
903
1 168
RESERVES
-
-
RESULTAT
-
-
TOTAL
-
-
RESERVES
(5 970)
(5 387)
RESULTAT
4 078
3 896
TOTAL
RESERVES
RESULTAT
TOTAL
(1 892)
(15)
3
(12)
(1 491)
(4)
3
(1)
RESERVES
(108)
(106)
TOTAL
ENNAKEL
AMEN PREMIERE
SICAV AMEN
SUNAGRI
TOTAL
Observation
RESERVES
TOTAL
AMEN SANTE
Capitaux propres au
31.12.2014
RESULTAT
1
1
TOTAL
RESERVES
RESULTAT
TOTAL
RESERVES
RESULTAT
TOTAL
(107)
(100)
(34)
(134)
(105)
(99)
(99)
CAPITAL
122 220
122 220
RESERVES
524 284
472 118
RESULTAT REPORTE
RESULTAT
TOTAL
5
2
62 732
90 401
709 241
684 741
5- Notes explicatives sur l’état des engagements hors bilan
Note 5.1: Cautions, avals et autres garanties données
Le solde de cette rubrique s’élève au 31.12.2015 à 482 485 KDT contre 592 643 KDT au terme de l’exercice
2014 et se détaille comme suit :
Description
Cautions
31.12.2015 31.12.2014
427 352
473 713
Variation
(46 361)
%
(10%)
Avals
39 347
107 010
(67 663)
(63%)
Autres garanties données
15 786
11 920
3 866
32%
482 485
592 643
(110 158)
(19%)
Total
205
L’encours des cautions se détaille au 31.12.2015 comme suit :
Description
31.12.2015 31.12.2014
193 255
196 499
Variation
(3 244)
%
(2%)
20 178
213 919
20 178
257 036
(43 117)
(17%)
Total
427 352
473 713
(46 361)
(10%)
31.12.2015
31.12.2014
L’encours des avals se détaille au 31.12.2015 comme suit :
Description
Avals en faveur des banques locales
Avals en faveur de la clientèle
Total
Variation
%
6 000
51 000
(45 000)
(88%)
33 347
39 347
56 010
107 010
(22 663)
(67 663)
(40%)
(63%)
Note 5.2: Crédits documentaires
Les crédits documentaires sont passés de 391 679 KDT au 31.12.2014 à 245 703 KDT au 31.12.2015 et se
détaillent comme suit :
Description
Crédits documentaires import
Crédits documentaires export
Total
31.12.2015 31.12.2014
185 372
313 707
60 331
77 972
245 703
391 679
Variation
(128 335)
(17 641)
%
(41)%
(23)%
(145 976)
(37)%
Note 5.3: Actifs donnés en garantie
Le solde de cette rubrique correspond à la valeur comptable des bons de trésors et des effets refinançables
donnés par la banque en garantie du refinancement figurant au passif.
Description
Effets refinançables donnés en garantie
BTA donnés en garantie
Emprunt National donné en garantie
Total
31.12.2015
31.12.2014
Variation
%
262 000
165 000
97 000
59%
144 000
94 000
500 000
262 000
427 000
(118 000)
94 000
73 000
(45%)
100%
17%
206
Note 5.4: Engagements donnés
Les engagements donnés s’élève au 31.12.2015 à 286 253 KDT et se détaillent comme suit :
Description
31.12.2015
31.12.2014
Variation
%
276 873
203 512
73 361
36%
20 225
10 336
9 889
96%
247 087
192 014
10 321
184 348
143 893
13 788
62 739
48 121
(3 467)
34%
33%
(25%)
3 500
(3 500)
(100%)
44 752
23 167
21 585
93%
9 561
9 380
8 828
2 357
733
7 023
8%
298%
8 982
398
286 253
2 231
126
205 869
6 751
272
80 384
303%
216%
39%
Crédits à la clientèle confirmés et non encore débloqués
Crédits à la clientèle confirmés et non encore débloqués à CT
Crédits à la clientèle confirmés et non encore débloqués à MLT
-
faveur des établissements bancaires et financiers MT
faveur de la clientèle à CT
Titres à reçevoir
Total
Note 5.5: Engagement de Financement reçues
Le solde de cette rubrique correspond aux placements en devises de la clientèle confirmés et non encore
livrés. Cette rubrique accuse un solde de 45 494 KDT au 31.12.2015 et se détaillent comme suit :
Description
31.12.2015
31.12.2014
Variation
%
45 494
155
45 339
29 193%
45 494
-
155
45 494
(155)
100%
(100%)
Total
45 494
155
45 339
29 193%
Note 5.6: Garanties Reçues
L’encours des garanties reçues s’élève au 31.12.2015 à 3 424 934 KDT contre 1 330 178 KDT au terme de
l’exercice 2014. Cet encours correspond aux garanties admises prises en compte conformément aux
dispositions de la circulaire BCT 91-24 et ce, dans la limite de l’engagement.
Description
Garanties reçues de l'Etat
Garanties reçues des autres établissements bancaires,
financiers et de l'assurance
Garanties reçues de la clientèle
Total
31.12.2015
31.12.2014
Variation
%
85 820
53 057
32 763
62%
12 803
14 743
(1 940)
(13%)
3 326 311
3 424 934
1 262 378
1 330 178
2 063 933
2 094 756
163%
157%
207
6- Notes explicatives sur l’état de résultat
Note 6.1: Intérêts et revenus assimilés
Les intérêts et revenus assimilés ont totalisé en 2015 un montant de 447 751 KDT. Leur détail se présente
comme suit :
Description
Opérations avec les établissem ents bancaires et
financiers et la BCT
Autres intérêts et revenus assim ilés
Dif f érentiel d'intérêt sur opérations de change
Commissions à caractère d'intérêt
Total
2015
2014
9 967
420
17
8
9
Variation
11 626
709
075
004
071
415
21
9
11
447 751
226
094
888
206
447 946
%
(1 659)
(14)%
5 483
(4 019)
(1 884)
(2 135)
(195)
1%
(19)%
(19)%
(19)%
0%
Note 6.2: Commissions perçues
Les commissions perçues, totalisant en 2015 un montant 72 361 KDT, ont augmenté de 5 048 KDT par
rapport à 2014 et se présentent comme suit :
Description
Chèques effets , virem ents , tenue de com pte et
autres m oyens de paiem ent
2015
2014
40 428
Variation
%
35 623
4 805
13%
(18%)
Opérations s ur placem ent et titres
2 734
3 346
(612)
Opérations de change
1 823
1 998
(175)
(9%)
Opérations de com m erce extérieur
5 147
5 263
(116)
(2%)
Ges tion, étude et engagem ent
10 929
10 900
29
0%
Opérations m onétiques et de banque directe
10 411
9 307
1 104
12%
889
876
13
1%
72 361
67 313
5 048
7%
Autres com m is s ions
Total
Note 6.3: Gain net sur portefeuille titres commercial et opérations financières
Les gains sur portefeuille titres commercial et opérations financières se détaillent comme suit en 2015 et
2014 :
Description
2015
2014
Variation
%
Gain net sur titres de transaction
36
950
(914)
(96%)
Gain net sur titres de placement
45 882
33 129
12 753
38%
Gain net sur opérations de change
17 038
15 942
1 096
7%
Total
62 956
50 021
12 935
26%
208
Note 6.4: Revenus du portefeuille d’investissement
Les revenus du portefeuille investissement ont totalisé en 2015 un montant de 12 709 KDT contre
13 925 KDT en 2014. Leur détail se présente comme suit:
Description
Intérêts et revenus assimilés sur titres d'investissement
Dividendes et revenues assimilés sur titres de participations,
entreprises liées, entreprises associées et co-entreprises
Dividendes et revenues assimilés sur parts dans les participations
avec conventions de rétrocession
Total
2015
12 127
2014
Variation
12 836
(709)
%
(6%)
1 297
1 471
(174)
(12%)
(715)
(382)
(333)
87%
12 709
13 925
(1 216)
(9%)
Note 6.5: Intérêts encourus et charges assimilées
Les intérêts encourus et charges assimilées ont totalisé en 2015 un montant de 340 944 KDT. Leur détail se
Description
2015
2014
Intérêts encourus et charges assimilées:
Opérations avec les établissements bancaires et
fi nanciers
Autres intérêts et charges:
Différentiel d'intérêt sur opération de change
305 295
306 940
(1 645)
(1%)
41 257
27 201
14 056
52 %
495
244
287
389
(18 335)
2 634
13 362
12 251
(7%)
8%
60%
118%
13 009
11 898
1 111
9%
340 944
329 227
11 717
4%
Commissions de couverture contre le risque de change
et autres commissions sur les lignes extérieures
Total
230
33
35
22
160
878
649
640
248
31
22
10
Variation
%
Note 6.6: Dotations aux provisions et résultat des corrections de valeur sur créances, hors bilan et passifs :
Le coût du risque relatif aux créances, autres éléments d’actifs et passifs a totalisé en 2015 un montant de
88 344 KDT, en hausse de 22 540 KDT par rapport à l’exercice 2014. Son détail se présente comme suit:
209
Description
2015
68 213
15 135
2014
51 041
3 230
Variation
17 172
11 905
%
34%
369%
19 099
35 564
(16 465)
(46%)
6 506
8 604
(2 098)
(24%)
108 953
11 511
120 464
(13 936)
(5 592)
98 439
2 743
101 182
(22 443)
(2 234)
(6 461)
10 514
8 768
19 282
8 507
2 234
869
11%
320%
19%
(38%)
100%
(13%)
Dotation aux provisions sur autres éléments d'actifs et autre risque et
charge
Total dotations
Perte sur créances
Reprise sur provisions sur créances douteuses
Reprise sur provisions sur créances courantes
Reprise sur provisions sur créances additionnels Cir BCT 2013-21
Reprise sur provisions sur créances additionnels Cir BCT 2013-21 suite
Radiation
Reprise de provisions sur créances radiées
(159)
-
(159)
100%
(9 947)
-
(9 947)
100%
(955)
(4 239)
3 284
(77%)
(1 531)
(32 120)
(32 120)
88 344
(35 377)
(1)
(35 378)
65 804
(1 531)
3 257
1
3 258
22 540
100%
(9%)
(100%)
(9%)
34%
Reprise sur provisions sur autres éléments d'actifs et autre risque et charge
Reprise d'agios réservés sur créances radiées
Total reprises
Total
Note 6.7: Dotations aux provisions et résultat des corrections de valeur sur portefeuille d’investissement
Les dotations aux provisions et résultat des corrections de valeurs sur portefeuille d’investissement ont
totalisé en 2015 un montant de 5 443 KDT, en hausse de 5 573 KDT par rapport à l’exercice 2014. Leur
détail se présente comme suit:
Description
Dotation aux provisions pour dépréciation des titres d'investissement
Reprise sur provision pour dépréciation des titres d'investissement
Plus values de cession sur titres d'investissement
Étalement de la prime et de la décote sur BTA d'investissement
Total
2015
8 945
(411)
(3 025)
(66)
5 443
2014 Variation
4 074
4 871
747
(1 158)
(2)
(3 023)
754
(820)
(130)
5 573
%
84%
(65%)
0%
(92%)
4 287%
Note 6.8: Charges opératoires d’exploitation
Les charges opératoires ont totalisé en 2015 un montant de 99 482 KDT, en hausse de 6 250 KDT par
rapport à 2014. Leur détail se présente comme suit :
Description
Frais de personnel
Rémunération du personnel
Charges sociales
Impôts sur salaires
Autres charges liées au personnel
Frais d'exploitation non bancaires
Autres charges d'exploitation
Dotation aux amortissements
Total
2015
74 830
58 071
13 000
998
2 761
18 203
7 595
10 608
6 449
99 482
2014
69 811
50 999
15 186
1 005
2 621
17 641
7 479
10 162
5 780
93 232
Variation
5 019
7 072
(2 186)
(7)
140
562
116
446
669
6 250
%
7%
14%
(14%)
(1%)
5%
3%
2%
4%
12%
7%
210
Note 6.9: Solde en gain résultant des autres éléments ordinaires
Le solde en gain résultant des autres éléments ordinaires se présente comme suit en 2015 et 2014 :
Description
Plus values sur cession des immobilisations
Contribution conjoncturelle
Autres résultats exceptionnels
Total
2015
96
(1 488)
(1 392)
2014
292
(628)
(1 171)
(1 507)
Variation
(196)
628
(317)
115
%
(67%)
(100%)
27%
(8%)
Note 6.10: L’impôt sur les bénéfices
L’impôt sur les bénéfices au titre de l’exercice 2015 et se détaille comme suit :
Libellé
2015
Impôts courants
2014
4 053
Impôts di fférés
Impôts sur les bénéfices
602
4 655
8 554
738
9 292
Note 6.11: Résultat par action
Le résultat de base par action au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2015 est de 2,566 dinars contre
3,698 dinars titre de l’exercice clos le 31 décembre 2014.
Description
Résultat net en KDT
Nombre moyen d'actions
Résultat de base par action (en DT)
Résultat dilué par action (en DT)
2015
62 732
24 444 000
2,566
2,566
2014
90 401
24 444 000
3,698
3,698
Variations
(27 669)
(1,132)
(1,132)
Le résultat par action ainsi déterminé correspond à la fois au résultat de base par action et au résultat dilué
par action, tels que définis par les normes comptables. Il est calculé en divisant le résultat net de l’exercice
attribuable aux actions ordinaires par le nombre moyen pondéré d’actions en circulation au cours de
l’exercice.
211
7- Notes explicatives sur l’état de flux de trésorerie
L’état des flux de trésorerie est établi dans le but de faire ressortir les mouvements de liquidité de la
banque à travers ses activités d’exploitation, d’investissement et de financement et à travers d’autres
facteurs pouvant affecter sa liquidité et sa solvabilité.
passée de (307 563) KDT à (718 948) KDT enregistrant une baisse de 411 385 KDT ou (133,76%).
Cette baisse est expliquée par des flux de trésorerie négatifs affectés à des activités d’exploitation à
hauteur de 422 309 KDT et des activités de financement pour 16 256 KDT et par des flux de trésorerie
positifs affectés à des activités d’investissement à hauteur de 27 180 KDT.
L’examen de ces trois flux fait ressortir les principales constatations suivantes :
Note 7.1 : Flux de trésorerie affectés à des activités d’exploitation
Le flux de trésorerie affecté aux activités d’exploitation est établi à (422 309) KDT au 31 décembre 2015. Il
Flux nets positifs:
3. Le flux net des produits encaissés par rapport aux charges décaissées d’exploitation pour 181 504
KDT;
4. La variation des prêts à la clientèle nets de remboursement pour 68 946 KDT.
7. La variation des dépôts de la clientèle nets de retraits pour 386 563 KDT ;
8. Les décaissements nets sur titres de placement pour 154 595 KDT;
9. Les décaissements nets effectués pour le compte du personnel et des créditeurs divers pour 74 226
KDT;
10. Les autres flux de trésorerie affectés aux autres activités d’exploitation 40 291 KDT ;
11. Les décaissements au titre de l’impôt sur les bénéfices pour 11 755 KDT ;
12. La variation des dépôts auprès des établissements bancaires et financiers nets de retraits pour
5 329 KDT.
Note 7.2 : Flux de trésorerie affectés aux activités d’investissement:
Les flux de trésorerie provenant des activités d’investissement sont établis à 27 180 KDT et sont inhérents
notamment à la perception des intérêts et dividendes sur portefeuille d’investissement et au résultat net
de l’acquisition et cession de titres d’investissement et des immobilisations.
Note 7.3 : Flux de trésorerie provenant des activités de financement.
Le flux de trésorerie affecté aux activités de financement est établi à (16 256) KDT au 31 décembre 2015 .Il
212
Flux nets positifs:
2. L’émission d’emprunts nets de remboursements pour 24 886 KDT ;
3. L’émission d’actions pour 8 900 KDT.
3. Le versement des dividendes pour 29 021 KDT ;
4. La diminution des ressources spéciales pour 20 932 KDT.
Note 7.4 : Liquidités et équivalents de liquidités
Cette rubrique est composée principalement des encaisses en dinars et en devises, des avoirs auprès de la
banque centrale et du centre des chèques postaux, des avoirs à vue auprès des établissements bancaires,
des prêts et emprunts interbancaires effectués pour une période inférieure à trois mois et du portefeuille
titres de transaction.
Ces liquidités et équivalents de liquidités s’élèvent au 31 décembre 2015 à (307 563) KDT contre
(170 801) KDT au 31 décembre 2014.
213
RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES ETATS FINANCIERS CONSOLIDES EXERCICE
CLOS LE 31.12.2015
214
215
4.4.1 Note complémentaire aux états financiers consolidés arrêtés au 31/12/2015 :
1. Une note sur les événements postérieurs à l’arrêté des états financiers, survenus entre la date de
clôture de l’exercice et la note de publication des états financiers, et ce conformément aux
dispositions du paragraphe 36 de la NC 14 relative aux éventualités et événements postérieurs à la
date de clôture.
Aucun événement significatif n’est survenu entre la date de clôture de l’exercice jusqu’à la date
d’aujourd’hui.
2. Une note portant sur l’effet de l’entrée de la société « TLG » sur la situation financière à la date de
clôture, sur les résultats de l’exercice et sur les montants correspondants de l’exercice précédant et
ce conformément aux dispositions du paragraphe 26 de la NC 35 relative aux états financiers
consolidées.
Le Conseil de Surveillance du 30 juillet 2013 a approuvé la participation à hauteur de 4,69 millions
d’Euros, soit 21% du capital du véhicule d’investissement à créer pour l’acquisition d’un bloc de 59,34%
du capital de la société ALIOS SA pour un montant global de 22,33 millions d’Euros.
L’entrée de la société « TLG » au périmètre de consolidation au 31.12.2015 du groupe Amen BANK a eu
comme impact sur le résultat consolidé de -22 kdt et de -73 kdt sur les réserves consolidés.
4.4.2 Note explicatives et rectificatives aux états financiers consolidés arrêtés au 31/12/2015 :
3.
Une note rectivicative de la note 1.1 «Caisse et avoirs auprès de la BCT, CCP et TGT » :
Une note rectificative sera ajoutée au niveau du document de référence
Description
chèques
BCT, CCP et TGT
Total
31.12.2015
31.12.2014
Variation
%
50 752
42 024
8 728
21%
57 884
108 636
152 352
194 376
(94 468)
(85 740)
(62%)
(44%)
4. Une note rectificative de la note 2.5 « autres passifs » :
Description
Comptes d'attente
Créditeurs divers
Crédi teurs di vers sur comptes de l a compensati on
Charges à payer
Autres (*)
Passif d'impôt différé
31.12.2015 31.12.2014
1 311
3 347
2
3
207
2
159
470
561
688
(4)
183 576
127 769
3 748
52 059
16 342
4 959
211 031
2 092
5 439
255 353
3 929
1 601
234 359
181 066
3 980
49 313
12 797
2 216
451
260 792
Variation
(2 036)
%
(61%)
67
(1 969)
(47 792)
(1 241)
(1 605)
(50 783)
(53 297)
(232)
2 746
3 545
2 743
(451)
(49 761)
3%
(36%)
(19%)
(32%)
(100%)
(22%)
(29%)
(6%)
6%
28%
124%
(100%)
(19%)
5. Une note rectificative de la note 5.5 « engagements de financements reçus » :
216
Description
31.12.2015
31.12.2014
Variation
%
45 494
155
45 339
29 250%
45 494
-
155
45 494
(155)
100%
(100%)
Total
45 494
155
45 339
29 250%
6. Une note rectificative ou explicative de la note 6.6 « dotations aux provisions et résultat des
corrections de valeur sur créances, hors bilan et passifs » :
Description
Dotation aux provisions sur autres éléments d'actifs et autre risque et
charge
Total dotations
Perte sur créances
Reprise sur provisions sur créances douteuses
Reprise sur provisions sur créances courantes
Reprise sur provisions sur créances additionnels Cir BCT 2013-21
Reprise sur provisions sur créances additionnels Cir BCT 2013-21 suite
Radiation et Cession
Reprise de provisions sur créances cédées et radiées
Reprise sur provisions sur autres éléments d'actifs et autre risque et charge
Reprise d'agios réservés sur créances cédées et radiées
Total reprises
Total
2015
2014
Variation
%
68 213
15 135
19 099
51 041
3 230
35 564
17 172
11 905
(16 465)
34%
369%
(46%)
6 506
8 604
(2 098)
(24%)
108 953
79 386
188 339
(13 936)
(5 592)
98 439
2 743
101 182
(22 443)
(2 234)
(6 461)
10 514
76 643
87 157
8 507
2 234
869
11%
2 794%
86%
(38%)
100%
(13%)
(6 872)
-
(6 872)
100%
(47 608)
-
(47 608)
100%
(955)
(4 239)
3 284
(77%)
(25 032)
(99 995)
(99 995)
88 344
(35 377)
(1)
(35 378)
65 804
(25 032)
(64 618)
1
(64 617)
22 540
100%
183%
(100%)
183%
34%
217
4.5 INDICATEURS BOURSIERS :
27/06/2016 31/12/2015 31/12/2014 31/12/2013
Bénéfice par action (en DT)
2,473
3,648
4,274
Dividende par action (en DT)
1,10
1,00
1,00
22,00%
20,00%
20,00%
Taux de dividende en % de la valeur nominale
Nombre d'actions
24 444 000 24 444 000 24 444 000 24 444 000
Cours le plus haut (en DT)
23,70
27,50
31,15
35,85
Cours le plus bas (en DT)
19,84
23,00
24,80
29,10
Cours de fin de période
21,30
23,39
26,19
31,00
520 657
571 745
640 188
757 764
4,70%
3,82%
3,23%
44,47%
27,41%
22,50%
PER (cours / bénéfice par action)
9,46x
7,18x
7,25X
Price to Book Value (capitalisation boursière / capitaux propres)
0,85x
1,01X
1,27X
Capitalisation fin de période (en mDT)
Dividende yield (Dividende / cours)
Payout (pourcentage du bénéfice distribué)
Pour l’année 2015, l’évolution du titre Amen Bank pourrait être scindée en deux couleurs. Le premier
semestre haussier, affichant, au 30/06/2015, une performance de 1,95% et un rendement de 5.77% en
prenant en considération la distribution des dividendes, une performance en ligne avec l’indice bancaire et le
Tunindex qui ont affiché, respectivement, une hausse de 13.73% et de 12.63%.
Le deuxième semestre, qui est intervenu tout juste après l'attaque de Sousse s’est marqué par un
décrochage négatif matérialisé par une inversion de la courbe de tendance. En effet, le titre Amen Bank a
affiché une baisse de -12,40%, l’indice Tunindex une baisse de -11,83% et l’indice bancaire de -10,87%.
Dans ce sens, le titre Amen Bank clôture l’année 2015 avec une performance négative de -10.69%. En
prenant en considération la distribution de dividende, le titre affiche une performance de -6.87%. Nous
signalons dans ce sens que le principal Benchmark du marché a affiché une baisse de -0.94%, quant à
l’indice bancaire, il a clôturé avec une variation positive de 1,37%.
Pour le premier semestre de l’année 2016 le titre Amen Bank a affiché au 27/06/2016 une baisse de
-8.94% contre une hausse du principal Benchmark du marché de 5.69% et une hausse de l’indice bancaire
de 9.34%.
29
27
25
23
21
19
17
02/01/2015
26/01/2015
16/02/2015
09/03/2015
31/03/2015
22/04/2015
14/05/2015
04/06/2015
25/06/2015
16/07/2015
07/08/2015
31/08/2015
21/09/2015
16/10/2015
06/11/2015
27/11/2015
18/12/2015
12/01/2016
03/02/2016
24/02/2016
16/03/2016
06/04/2016
27/04/2016
18/05/2016
08/06/2016
15
218
Chapitre-5: ORGANES D’ADMINISTRATION, DE DIRECTION ET DE CONTROLE DES COMPTES
5.1 CONSEIL DE SURVEILLANCE:
5.1.1- Membres du conseil de Surveillance :
Membre
Rachid BEN YEDDER
Représenté par
Lui-même
Rached FOURATI ***
Nébil Ben YEDDER
PGI. SA
Lui-même
Lui-même
Selma BABBOU
COMAR. S.A
PARENIN S.A
Hakim BEN YEDDER
Mohamed EL Fadhel
KHALIL
La société LE PNEU
Zakaria BELKHOJA
Ridha BEN GAIED
John P, KHOURI**
Mourad MHIRI
Zeineb GUELLOUZ ***
Slaheddine LAAJIMI ****
Qualité
Mandat
2015-2017*
Adresse
Tunis
2015-2017*
2015-2017*
2015-2017*
Tunis
Tunis
Tunis
Membre
2015-2017*
Tunis
Membre
2015-2017*
Tunis
2015-2017*
Tunis
Lui-même
Membre
Membre (représentant les
petits porteurs)
2015-2017*
Tunis
Lui-même
Lui-même
Elle-même
Lui-même
Membre
Membre
Membre indépendant
Membre
2014-2016
2015-2017*
2015-2017*
2016-2017
Tunis
Tunis
Tunis
Tunis
Président
Vice-président membre
indépendant
Membre
Membre
* Mandats renouvelés par l’AGO du 03/06/2015.
** L’AGO du 28/06/2013 a confirmé la réservation d’un siège du Conseil de Surveillance à une personne physique à proposer par la
Société Financière Internationale et les parties liées.
L’AGO du 19/06/2014 a ratifié la nomination de Monsieur John P.KHOURI en tant que membre du Conseil de Surveillance pour un
mandat expirant lors de l’Assemblée Générale Ordinaire qui aura à statuer sur l’exercice 2016.
***Conformément à l’article 13 de la circulaire BCT N° 2011-06 du 20/05/2011, madame Zeineb GUELLOUZ ainsi que monsieur
Rached FOURATI, en tant que membres indépendants au sein du Conseil de Surveillance d’AMEN BANK ne détiennent pas une
participation directe ou indirecte dans le capital d’Amen Bank.
Toutefois, Cette situation est non conforme aux dispositions de l’article 237 du code des sociétés commerciales et de l’article 18
des statuts de la banque qui stipulent que chaque membre du Conseil de Surveillance doit être propriétaire de dix actions pendant
toute la durée de sa fonction.
**** Nommé par le Conseil du surveillance du 16 juin 2016 en remplacement de feu M. Béchir Ben Yedder, pour le mandat restant.
Cette nomination sera soumise à la ratification de la prochaine AGO.
5.1.2- Fonction des membres du Cconseil de Surveillance et du Directoire dans la Banque :
Membre
Rachid BEN YEDDER
Rached FOURATI
Ahmed EL KARM
Karim BEN YEDDER**
Mehrez RIAHI
Néji GHANDRI
Mandat/Date
d’entrée en fonction
2015-2017*
Vice-président du Conseil de Surveillance 2015-2017*
Président du directoire
2015-2017*
Directeur Général, Membre du Directoire 2015-2017*
2015-2017*
2015-2017*
Fonction au sein de la banque
Adresse
Tunis
Tunis
Tunis
Tunis
Tunis
Tunis
* Mandats renouvelés par le Conseil de Surveillance du 03/06/2015.
** Nommé en tant que Directeur Général par le Conseil de Surveillance du 03/06/2015.
219
Il est à signaler que :
-
Monsieur Rached Fourati (président), Madame Selma Babbou et Monsieur Zakaria Belkhoja sont
membres du Comité Permanent d’Audit Interne.
-
Madame Zeineb Guellouz (présidente), Monsieur Hakim Ben Yedder, et Monsieur John. P Khoury,
sont membres du Comité supérieur des risques.
-
Monsieur Ahmed El Karm (président), Monsieur Nébil Ben Yedder, Monsieur Ridha Ben Gaied, et
Monsieur Mohamed El Fadhel Khalil, sont membres du Comité Exécutif de Crédit.
-
Monsieur Rachid Ben Yedder (président), Monsieur Rached Fourati, Monsieur Nébil Ben Yedder et
Monsieur Ridha Ben Gaied, sont membres du comité de rémunération.
-
Les autres membres du Conseil de Surveillance et du Directoire n’ont pas de fonction dans la
Banque.
5.1.3- Principales activités exercées en dehors de la Banque au cours des trois dernières
années par les membres du Conseil de Surveillance et du Directoire :
Membres
Rachid BEN YEDDER
Activités exercées en dehors de la banque
- PDG Sté de participation, de gestion et d’investissement PGI+ Vice
président Sté COMAR
Ahmed EL KARM
- PDG Sté SICAR AMEN
Ridha BEN GAIED
Karim BEN YEDDER
- PDG Sté des produits industriels des pâtisseries alimentaires
- PDG Sté Touristique El Mouradi (STM)
- PDG Sté d’Investissement Touristique du Sahel (SITS)
- PDG Sté Touristique et Thermale Kroumirie (STTK)
- PDG Sté GENERAL DRINKS
- PDG Sté CAFE BONDIN
- DGA de la PGI
Mehrez RIAHI
- Néant
Néji GHANDRI
-Néant
Rached FOURATI
-Néant
Zeineb GUELLOUZ
-Néant
John P, KHOURI
-Néant
Slaheddine LAAJIMI
-Néant
Mourad M’HIRI
Nébil BEN YEDDER
5.1.4- Mandats d’administrateurs les plus significatifs dans d’autres sociétés :
Membres
Rachid BEN YEDDER
Mandats d’administrateurs dans d’autres sociétés
-
Ridha BEN GAIED
Mourad M’HIRI
-
-
Vice Président Sté COMAR
PGI Holding (Président du Conseil
d’Administration)
PARENIN (administrateur)
Sté des produits industriels des pâtisseries
alimentaires- SPIPA, (Président du Conseil
d’Administration)
MEUBLATEX (Vice président directeur général)
PANOBOIS (Vice président directeur général)
220
-
Tissages Meublatex (Vice président directeur
général)
Nébil BEN YEDDER
-
PGI (administrateur)
SICOF (administrateur)
Karim BEN YEDDER
-
PGI (administrateur)
SICOF (administrateur)
COMAR (administrateur)
-
MLA (Président du Conseil de Surveillance)
AMEN PROJECT (administrateur)
AMEN CAPITAL (Président du Conseil
d’Administration)
SICAR AMEN (Président du Conseil
d’Administration)
Ahmed EL KARM
-
Mehrez RIAHI
-
TUNISIE LEASING (administrateur)
SICAR AMEN (administrateur)
AMEN CAPITAL (administrateur)
Néji GHANDRI
-
TUNISYS (administrateur)
AMEN SYSTEME (administrateur)
Rached FOURATI
-
Néant
Zeineb GUELLOUZ
-
Néant
John P, KHOURI
-
Néant
Slaheddine LAAJIMI
-
Néant
5.1.5 - Fonctions des représentants permanents des personnes morales membres du Cconseil
de Surveillance dans la société qu’ils représentent :
Membre
Représenté par
Fonction au sein de la société qu’il
représente
PGI. SA
COMAR. S.A
Selma BABBOU
Hakim BEN YEDDER
DGA de la société
DGA de la société
PARENIN S.A
Mohamed EL Fadhel KHALIL
PDG de la société
La société LE PNEU
Zakaria BELKHOJA
PDG de la société
5.2- INTERETS DES DIRIGEANTS DANS LA BANQUE AU 31-12-2015 :
5.2.1 - Rémunérations et avantages en nature attribués aux membres des organes
d’administration et de direction au titre de l’exercice 2015 :
Les obligations et engagements de la banque envers ses dirigeants, tels que fixés par l’article 200 nouveau
II § 5 du code des sociétés commerciales se détaillent comme suit :
- La rémunération du Président du Conseil de Surveillance a été fixée par décision du Comité de
rémunération en date du 30 juillet 2012.
221
- Les membres du Conseil de Surveillance, les membres du Comité Permanent d’Audit et les membres
du comité des risques sont rémunérés par des jetons de présence proposés annuellement par le
Conseil de Surveillance et soumis à l’approbation de l’Assemblée Générale Ordinaire.
- La rémunération et avantages accordés aux membres du Directoire sont fixés par décision du Comité
de Rémunération. Ces rémunérations et avantages sont composés d’un salaire annuel fixe, d’une
prime de bilan complémentaire, d’une gratification de fin d’année, d’une prime d’intéressement
indexée sur le résultat net de l’exercice et des jetons de présence reçus des filiales.
- Le Président du Conseil de Surveillance et les membres du Directoire bénéficient chacun d’une
voiture de fonction et d’une voiture de service avec prise en charge des frais y afférents ainsi que
de la prise en charge des frais d’utilité.
Les obligations et engagements d’Amen Bank envers ses dirigeants tels qu’ils ressortent des états financiers
de l’exercice clos le 31 décembre 2015, se présentent comme suit (en TND) :
Membres du Conseil de Surveillance et des
différents comités
Passif au
Charge 2015
31/12/2015
Charge 2015
300 000
-
320 000
525 000
300 000
-
320 000
525 000
TOTAL
Charge brute
2015
Charges
sociales
2015
Passif au
31/12/2015
Charge brute
2015
Charges
sociales
2015
Passif au
31/12/2015
743 467
93 942
710 744
1 515 761
317 716
1 510 875
743 467
93 942
710 744
1 515 761
317 716
1 510 875
TOTAL
5.2.2- Prêts et garanties accordés en faveur des membres des organes d’administration et de direction
au 31-12-2015 :
222
(En mDT)
NOM OU RAISON SOCIALE
C.T.
M.L.T.
EPS *
Total
1- Actionnaires détenant plus que 10 % du capital de la banque
470
470
COMAR
470
470
PGI.SA
2- Président du Directoire M, Ahmed EL KARM
3- Président du Conseil de Surveillance : M. Rachid BEN YEDDER
4- les membres du Directoire
1
529
530
1
162
163
367
367
M. Karim BEN YEDDER
M. Mehrez RIAHI
M. Néji Ghandri
5- les membres du Conseil de Surveillance
10 285
19 729
13 821
43 835
10 285
17 364
13 787
41 436
34
34
Slaheddine LAAJIMI
PARENIN
Société le PNEU (Groupe Béchir TAMARZISTE)
M. Ridha BEN GAIED
2 365
2 365
M. Mourad M'HIRI
M.Nébil BEN YEDDER
M.John P, KHOURI
M.Rached FOURATI
Mme.Zeineb GUELLOUZ
Total
* Engagement par signature
10 286
20 258
14 291
44 835
5.3- CONTROLE :
Commissaires Aux Comptes
A.M.C. ERNST & YOUNG -Tunisie
Société inscrite au tableau de l’Ordre des Experts
Comptables de Tunisie.
Représentée par : M. Noureddine HAJJI
FINOR
Représentée par : M. Fayçal DERBEL
Adresse
BOULEVARD DE LA TERRE
CENTRE URBAIN NORD, 1003
Tunis - TUNISIE
Tél : 70 749 111
FAX : 70 749 045
Immeuble International City
Center
Tour des bureaux Centre Urbain
Nord 1082 – Tunis -TUNISIE
Tél : 70 728 450
FAX : 70 728 405
Mandat
2013-2015*
2015-2017**
* Mandat renouvelé par l’AGO du 28-06-2013
** Mandat renouvelé par l’AGO du 03-06-2015.
223
Commissaires Aux Comptes
Cabinet FMBZ – KPMG Tunisie
Représentée par : M. Moncef BOUSANNOUGA
ZAMMOURI
Adresse
Immeuble KPMG, Les Jardins
du Lac
B.P.n°317 Rue Lac Echkel
Les Berges du Lac 1053
Tunis Tunisie
Tel: 71 194 344
Fax: 71 194 320
Mandat
2016-2018*
* Nommé par l’AGO du 16-06-2016 en remplacement du cabinet A-M-C ERNST & YOUNG
5.4 NATURE ET IMPORTANCE DES OPERATIONS CONCLUES DEPUIS LE DEBUT DU DERNIER
EXERCICE AVEC LES MEMBRES DES ORGANES D’ADMINISTRATION ET DE DIRECTION AINSI
QU’AVEC UN CANDIDAT A UN POSTE DE MEMBRE DU CONSEIL DE SURVEILLANCE OU UN
ACTIONNAIRE DETENANT PLUS DE 5% DU CAPITAL :
Le total des concours accordés aux membres des organes d’administration et de direction s’est établi à 44
835 MDT au 31 décembre 2015 (30 544 KDT de crédit et 14 291 MDT d’engagements par signature).
1. La banque a souscrit auprès de la société COMAR diverses polices d’assurances détaillées
comme suit :


des polices d’assurance auto, multi garanties, vol, matériel informatique et monétique dont
la prime annuelle globale au titre de l’exercice 2015 s’élève à 1 023 KDT;
des polices d’assurance maladie, invalidité et décès au profit du personnel de la banque. Le
montant global des cotisations versées à la COMAR au titre de 2015, s’élève à 1 559 KDT.
2. La banque a conclue avec la société PGI Holding une convention portant sur la mise en œuvre
des moyens matériels, humains et informatiques par la holding dans l’objectif d’assister la
banque dans le domaine de développement, le domaine informatique et en matière juridique.
En contrepartie de ces services, PGI Holding perçoit une rémunération annuelle égale à 0,5% du
chiffre d’affaires de la banque avec un plafond de 150 KDT hors taxes. Le montant des frais
supportés par la banque au titre de l’exercice 2015 s’élève à 150 KDT (HT),
3. La banque loue auprès de la société PGI Holding une partie du Rez de chaussée de l’immeuble
sis au 150, avenue de la liberté - Tunis pour un montant de 123 KDT (HT) au titre de 2015,
4. COMAR loue trois locaux appartenant à Amen Bank, les revenus des loyers de ces immeubles
au titre de l’exercice 2015 s’élèvent à 21 KDT (HT).
224
Chapitre- 6: RENSEIGNEMENTS CONCERNANTS L’EVOLUTION RECENTE ET LES PERSPECTIVES
D’AVENIR
6.1 - EVOLUTION RECENTE ET ORIENTATION STRATEGIQUE
6.1.1. Évolution récente :
L’évolution de l’exploitation de la banque entre le 31-12-2015 et le 31-12-2014 s’est caractérisée par :
1. Une augmentation des produits d’exploitation bancaire de 2,6%,
2. Une hausse des charges d’exploitation bancaire de 3,6%,
3. Le produit net bancaire a augmenté de 1,3% pour se situer à 255 935 mDT,
4. Une augmentation des charges opératoires de 6,9 %,
L’évolution de l’activité de la banque entre le 31-12-2015 et le 31-12-2014 s’est caractérisée par :
5. Le portefeuille titres a augmenté de 15,5 %,
6. L’encours des crédits a diminué de 2,4 %,
7. Les dépôts de la clientèle ont diminué de 7,1 %,
8. Les emprunts et ressources spéciales ont augmenté de 1,8%,
225
INDICATEURS TRIMESTRIELS
AU 30 Juin 2016
Période
1- Produits d'exploitation
bancaire
● Intérêts et revenus
assimilés
● Commissions en
produits
● Gains sur portefeuilletitres commercial et
opérations financières
● Gains sur portefeuilletitres d'investissement
2 ème
trimestre 2016
(En 1000 DT)
au
31 Décembre 2015
154 727
300 789
308 795
602 374
101 340
113 317
204 883
227 144
445 804
20 578
18 455
39 468
35 430
71 753
17 749
16 409
35 214
30 562
62 821
13 246
6 546
21 224
15 659
21 996
82 596
87 537
162 860
173 457
346 439
80 754
85 677
159 420
169 794
339 200
1 842
1 860
3 440
3 663
7 239
70 317
67 190
137 929
135 338
255 935
357
426
698
787
1 600
25 694
18 810
23 988
17 397
51 484
38 453
46 788
34 732
98 190
73 842
5 278
5 088
9 633
8 995
17 945
1 606
1 503
3 398
3 061
6 403
3-Produit Net Bancaire
4- Autres produits
d'exploitation
5- Charges opératoires :
● Frais de personnel
● Charges générales
d'exploitation
●Dotations aux
amortissements et aux
provisions sur
immobilisations
7- Encours des crédits à
la clientèle
8- Encours des dépôts
Dont ;
● Dépôt à vue
au
30 juin 2016
au
30 Juin 2015
152 913
2- Charges d'exploitation
bancaire
● Intérêts encourus
● Commissions
encourues
6- Structure du
Portefeuille
● Portefeuille- titres
commercial
● Portefeuille- titres
d'investissement
2 ème
trimestre
2015
-
-
1 606 608
1 369 500
1 476 770
-
-
986 545
809 573
905 996
-
-
620 063
559 927
570 774
-
-
5 949 144
6 100 492
5 971 463
-
-
5 175 824
5 089 757
5 142 391
-
-
1 382 324
1 340 260
1 368 092
226
● Epargne
● Placement à terme
-
-
1 166 747
2 474 404
1 042 371
2 591 803
1 136 508
2 522 267
9- Emprunt et Ressources
885 063
928 129
911 881
Spéciales
10- Capitaux propres (*)
644 357
610 658
644 284
(*) les capitaux propres sont publiés hors résultat de la période au 30/06/2016 et 30/06/2015 et après affectation du
bénéfice au 31/12/2015.
BASES ET METHODES COMPTABLES RETENUES
IBases retenues pour l’élaboration des indicateurs trimestriels
Les indicateurs trimestriels ont été établis conformément aux dispositions de la loi 96-112 du 30/12/1996
relative au système comptable des entreprises et aux principes comptables prévus par les normes
sectorielles (NCT 21 à 25) relatives aux établissements bancaires.
II-
Méthodes comptables appliquées
II -1/ Règles de prise en compte des produits et charges en intérêts
Les produits et charges en intérêts sont pris en compte dans le résultat de façon à les rattacher à la période
au cours de laquelle ils sont encourus.
II -2/ Provisions sur créances de la clientèle
La provision pour risque sur prêts est déterminée conformément aux normes prudentielles de division et de
couverture des risques et de suivi des engagements objet de la circulaire 91-24 et des textes subséquents.
II -3/ Agios réservés
Les intérêts et agios relatifs à des créances contentieuses sont réservés d’office et ne transitent pas par le
compte de résultat.
Quant aux autres produits liés à des créances classées, ils sont comptabilisés initialement dans les produits
de la banque puis recensés par le biais d’une application informatique pour être réservés.
baisse des engagements directs suite à des encaissements réalisés.
II -4/ Portefeuille titres d’investissement
Le portefeuille titres d’investissement est constitué des titres de participation dont la détention par Amen
Bank répond à des considérations stratégiques, des fonds gérés, des BTA, des participations avec
conventions de rétrocession et des obligations.
II -5/ Portefeuille titres commercial
Le portefeuille titres de placement comprend essentiellement les avoirs de la banque en bons du trésor
assimilables et des emprunts obligataires de placement.
II -6/ Conversion des opérations en devises
Conformément aux dispositions des normes comptables sectorielles des établissements bancaires, les
indicateurs ont été arrêtés en tenant compte des opérations et de la position de change en devises
227
converties sur la base du dernier cours de change interbancaire de la date d’arrêté, les résultats de change
découlant de cette réévaluation sont pris en compte dans le résultat de la période.
LES FAITS SAILLANTS
Entre Décembre 2015 et Juin 2016.
Les crédits à la clientèle, nets des provisions et d’agios réservés, ont atteint 5 949,1 millions de dinars, soit
une diminution de 22,3 millions de dinars ou 0,4%. Les dépôts et avoirs de la clientèle sont établis à 5 175,8
millions de dinars soit une progression de 33,4 millions de dinars ou 0,7%. Les ressources longues
provenant des emprunts et ressources spéciales ont atteint 885,1 millions de dinars compte tenu des
nouveaux tirages sur les lignes extérieures et l’amortissement des emprunts Amen Bank.
Durant le premier semestre de 2016
Les produits d’exploitation bancaire ont enregistré une régression de 8,0 millions de dinars ou 2,6% par
rapport à la même période en 2015. Les charges d’exploitation bancaire ont enregistré une diminution de
10,6 millions de dinars ou 6,1%. Le Produit net Bancaire a atteint 137,9 millions de dinars contre 135,3
millions de dinars soit une progression de 2,6 millions de dinars ou 1,9% par rapport à la même période en
2015.
Ouvertures d’agences :
Au cours du deuxième trimestre de l’année 2016, Amen Bank a poursuivi sa politique d’extension du réseau
par l’ouverture de cinq nouvelles agences à Sousse Bouhsina, Gabes Sud, Sbeitla, Nouvelle Medina et Cité
Jardins, ce qui a porté le nombre total des agences à 161 agences.
6.1.2- Stratégie de développement et orientations stratégiques:
Le secteur des services, le créneau des crédits aux particuliers ainsi que celui des marchés des capitaux
sont considérés comme les axes les plus prometteurs pour le Business plan d’AMEN BANK qui s’articule
autour :
 la consolidation et l’amélioration de la part de marché des dépôts stabilisés et de leur
recomposition en faveur des dépôts d’épargne ainsi que ceux des particuliers et des entreprises
privées,
 de la maîtrise du coût des ressources qui sera de 4,55% pour l’année 2016 et diminuera de 10
point de base chaque année pour atteindre 4,25% à fin 2019 et 2020,
 d’une augmentation des capitaux propres et des ressources longues,
 d’une part de marché des crédits de 10%. Les crédits seront de plus en plus distribués aux
secteurs des services et des particuliers,
 d’une augmentation des provisions en vue d’atteindre l’objectif de couverture de 100% à la fin
2020,
 d’un taux de distribution de dividendes de 22% pour 2016 et augmentera de 1% chaque année
pour atteindre 30% en 2020.
228
Déclinée par métier et par fonction, la stratégie d’AMEN BANK se traduit par les actions suivantes :
Les ressources humaines :
L’effectif d’AMEN BANK (employés statutaires et contrats SIVP) s’est stabilisé autour de 1 197 employés en
2015. En effet des recrutements sont prévus pour accompagner l’extension du réseau opérée en 2015 et
celles prévues en 2016. De nouveaux gains de productivité seront atteints grâce à la modernisation du
système d’information et à la croissance des activités. L’amélioration du taux d’encadrement, une meilleure
formation et une plus grande orientation du personnel vers la vente seront les principaux objectifs
recherchés par la politique de ressources humaines.
Le réseau d’agences :
Le réseau d’agences continuera son extension jusqu’à 188 agences en 2020. L’objectif étant d’accompagner
les nouvelles zones de développement du pays. Plusieurs zones situées à l’intérieur du pays sont désormais
ciblées.
Enfin, toutes les agences seront équipées d’un DAB.
Le système d’information :
Après achèvement de la reconversion du système agence et la modernisation du système d’informations
de la quasi-totalité des métiers, il sera désormais question d’intégrer le tout autour d’une base de données
centrale moderne permettant une meilleure gestion des reporting comptables et une meilleure analyse des
données.
Une ouverture des divers applicatifs au service du client sera opérée progressivement, permettant une
exécution des traitements en un temps optimisé.
La Banque des Financements :
Convaincue par son rôle pionnier de Banque de financement, Amen Bank distingue désormais la banque de
l’entreprise de celle des particuliers et entend mettre en œuvre les investissements humains et matériels
nécessaires à une offre de services répondant aux besoins des deux segments avec une excellente qualité,
tout en modernisant la gestion des risques, en phase avec les nouvelles exigences réglementaires et les
standards internationaux.
L’objectif de la banque est de réaliser un taux de croissance des crédits de 11% durant les cinq années à
venir tout en améliorant la part des crédits aux particuliers.
Au niveau du Recouvrement :
Tirant les leçons des expériences passées, la Banque s’est dotée d’une Direction Centrale du Recouvrement
à même de réagir promptement et vigoureusement en vue de défendre les intérêts de la banque dans les
meilleures conditions et de contribuer à minimiser le coût du risque.
Les paiements :
Le regroupement des structures encadrant les moyens de paiements vise à les doter de l’organisation
idoine pour améliorer les délais, à fiabiliser les traitements et à intégrer les solutions de la banque à celles
des clients.
Le marché des Capitaux :
Toute intervention d’Amen Bank sur les marchés des capitaux se fait désormais d’un point de départ
unique : la salle des marchés. Ceci a fortement contribué à augmenter les synergies et a permis d’ores et
déjà de réduire le coût de ressources et d’investir dans les Bons de Trésor Assimilés.
229
6.2- LES PERSPECTIVES D’AVENIR
6.2.1- Analyse des écarts enregistrés et des modifications effectuées au niveau des prévisions
2016 – 2020 par rapport aux informations prévisionnelles 2014 – 2018 :
6.2.1.1 Analyse des écarts
La confrontation des réalisations des deux exercices 2014 et 2015 par rapport aux prévisions publiées au
niveau du document de référence « Amen Bank 2014 » a fait ressortir des écarts dont les plus significatifs
sont les suivants :
(En mDT)
Rubriques
Prévision 2014
Réalisation
2014
Taux de
réalisation
Écart
5 543 660
5 534 662
-8 998
100%
897 337
895 487
-1 850
100%
Principales ressources
6 440 997
6 430 149
-10 848
100%
Créances sur la clientèle
6 076 871
6 116 034
39 163
101%
Portefeuille titres
1 248 601
1 279 001
30 400
102%
Principaux emplois
7 325 472
7 395 035
69 563
101%
Produits d’exploitation bancaires
588 054
586 953
-1 101
100%
Charges d’exploitation bancaires
308 400
334 269
25 869
108%
Produit Net Bancaires
279 654
252 684
-26 970
90%
Dotation aux provisions
70 443
65 685
-4 758
93%
Frais de personnel
69 582
68 872
-710
99%
16 419
17 186
767
105%
104 945
89 171
-15 774
85%
Emprunts et Ressources spéciales
Résultat net de l’exercice
230
(En mDT)
Rubriques
Prévision 2015
Réalisation 2015
Écart
Taux de réalisation
6 195 932
5 142 391
-1 053 541
83%
941 425
911 881
-29 544
97%
Principales ressources
7 137 357
6 054 272
-1 083 085
85%
6 734 123
5 971 463
-762 660
89%
Portefeuille titres
1 363 837
1 476 770
112 933
108%
Principaux emplois
8 097 960
7 448 233
-649 727
92%
Produits d’exploitation bancaires
647 893
602 374
-45 519
93%
Charges d’exploitation bancaires
341 538
346 439
4 901
101%
Produit Net Bancaires
306 355
255 935
-50 420
84%
Dotation aux provisions
78 865
88 270
9 405
112%
Frais de personnel
77 932
73 842
-4 090
95%
17 733
17 945
212
101%
112 301
60 458
-51 843
54%
Emprunts et Ressources spéciales
Résultat net de l’exercice
6.2.1.2 Analyse des modifications :
Les prévisions publiées au niveau du document de référence « Amen Bank 2014 » sont différentes de celles
publiées dans le présent document de référence.
En effet, certaines modifications et mises à jour ont été apportées au niveau des hypothèses sous-jacentes
relatives aux rubriques suivantes :
ACTIF
Créances sur les établissements bancaires et financiers
(En mDT)
Créances sur les établissements bancaires et
financiers
Anc BP
2016
2017
2018
Commentaires
240 700
244 819
249 013
Nouveau BP
197 349
200 891
204 500
-43 351
-43 928
-44 513
Ajustement par
rapport aux
réalisations de
2015
ECART
(En mDT)
Anc BP
Nouveau BP
ECART
2016
2017
2018
Commentaires
9 170 196 Au vu des réalisations de 2015
nous avons révisé la
6 225 841 6 397 754 6 823 749 progression des crédits à la
clientèle qui passe de 11% à 4%
-1 237 543 -1 874 752 -2 346 447 pour 2016 et 3% pour 2017 et
7% pour 2018.
7 463 384
8 272 506
231
Portefeuille titre commercial
(En mDT)
Port. Titre Commercial
2016
2017
2018
777 817
858 952
949 051
1 115 386
1 175 240
1 235 582
337 569
316 288
286 531
Anc BP
Nouveau BP
ECART
Commentaires
Pour améliorer le ratio de liquidité,
l'essentiel de la progression du
portefeuille se fera en titre
commercial
Portefeuille titre d’investissement
(En mDT)
Port. Titre d'investissement
2016
2017
2018
Anc BP
713 999
775 026
842 877
Nouveau BP
622 026
682 534
761 067
-91 973
-92 492
-81 810
ECART
Commentaires
Ajustement par rapport aux
réalisations de 2015
Immobilisations
(En mDT)
Immobilisations
2016
2017
2018
Anc BP
115 104
117 798
121 298
Nouveau BP
119 577
121 689
123 906
4 473
3 891
2 608
ECART
Commentaires
Ajustement par rapport aux réalisations
de 2015
PASSIF
(En mDT)
2016
2017
2018
Anc BP
6 931 274
7 761 127
8 698 625
Nouveau BP
5 319 986
5 528 199
5 875 014
-1 611 288
-2 232 928
-2 823 611
ECART
Commentaires
La progression des dépôts
sera de 3% pour 2016, de
4% pour de 2017 et 6%
pour 2018 et ce d’une
progression moyenne de
12% telle que prévu dans
l'ancien plan.
(En mDT)
2016
2017
2018
Anc BP
981 317
1 017 067
1 053 164
Nouveau BP
957 668
998 891
1 040 440
-23 649
-18 176
-12 724
ECART
Commentaires
Ajustement par rapport
aux réalisations de 2015
232
COMPTE DE RESULTAT
(En mDT)
2016
2017
2018
Ancien BP
552 118
608 631
671 263
Nouveau BP
465 366
484 597
510 286
-86 752
-124 034
-160 977
ECART
Commentaires
Actualisation en fonction de la
progression des crédits
Commissions reçues
(En mDT)
Commissions reçues
2016
2017
2018
Ancien BP
77 378
85 115
93 627
Nouveau BP
76 776
82 150
87 901
-602
-2 965
-5 726
ECART
Commentaires
Ajustement par rapport aux
réalisations de 2015
Gains sur portefeuille titres commercial et opérations financières
(En mDT)
Gains sur portefeuille titre commercial et
opération financière
Ancien BP
2016
2017
2018
53 531
59 949
67 245
Nouveau BP
71 127
80 701
91 699
17 596
20 752
24 454
ECART
Commentaires
Ajustement par
rapport aux
réalisations de
2015
Revenus du portefeuille titres d'investissement
(En mDT)
Revenus du portefeuille D'investissement
2016
2017
2018
Ancien BP
30 894
33 503
36 403
Nouveau BP
23 316
24 715
26 198
-7 578
-8 788
-10 205
ECART
Commentaires
Ajustement par rapport
aux réalisations de 2015
(En mDT)
2016
2017
2018
Anc BP
366 422
402 087
441 591
Nouveau BP
344 048
339 537
346 713
-22 374
-62 550
-94 878
ECART
Commentaires
Actualisation en fonction de la
progression des ressources
233
Produits Nets bancaires
(En mDT)
Produits nets bancaires
2016
2017
2018
Ancien BP
339 447
376 254
417 203
Nouveau BP
284 573
323 867
359 734
-54 874
-52 387
-57 469
ECART
Commentaires
Résultat des changements
opérés
Dotations aux provisions sur créances
(En mDT)
Dot. Aux provisions
2016
2017
2018
Ancien BP
88 296
98 857
110 682
Nouveau BP
85 000
85 000
85 000
-3 296
-13 857
-25 682
ECART
Commentaires
La banque opte pour une
politique sélective en matière
d’octroi de crédit ainsi qu’un
suivi rigoureux des créances.
Frais de personnel0
(En mDT)
Frais du personnel
2016
2017
2018
Ancien BP
87 284
97 758
109 489
Nouveau BP
82 703
92 627
103 743
-4 581
-5 131
-5 746
ECART
Commentaires
Effet des départs à la retraite
et absence de recrutement.
(En mDT)
2016
2017
2018
Ancien BP
19 151
20 684
22 338
Nouveau BP
20 098
22 510
25 211
947
1 826
2 873
ECART
Commentaires
Augmentation des charges
liées à la consommation.
Résultats Nets
(En mDT)
Résultat Net
2016
2017
2018
Ancien BP
123 380
135 606
149 108
Nouveau BP
84 341
108 944
128 545
-39 039
-26 662
-20 563
ECART
Commentaires
Conséquences des différents
changements présentés cidessus.
234
6.2.1.3 Analyse des performances réalisées au 30/06/2016 par rapport aux prévisions relatives à
l’exercice 2016 :
La confrontation des réalisations au 30/06/2016 reflétées par les indicateurs d’activité avec les prévisions
établies pour l’année 2016 telles que publiées au niveau du présent document de référence fait ressortir les
taux de réalisation suivants :
Désignation
Commissions en produits
Revenus PF titres commercial et d’investissement
Intérêts encourus
PNB
Frais de personnel
Charges générales d’exploitation
immobilisations
Portefeuille- titres commercial
Portefeuille- titres d'investissement
Encours crédits
Encours dépôts
Capitaux propres
Indicateurs
d’activité au
30/06/2016
Prévisions
année 2016
Taux de
réalisation
204 883
39 468
56 438
159 420
3 440
137 929
698
38 453
9 633
465 366
76 776
94 443
344 048
7 963
284 573
1 616
82 703
20 098
44,03%
51,41%
59,76%
46,34%
43,20%
48,47%
43,19%
46,50%
47,93%
3 398
986 545
620 063
5 949 144
5 175 824
885 063
644 357
6 897
1 115 386
622 026
6 225 841
5 319 986
957 668
728 621
49,27%
88,45%
99,68%
95,56%
97,29%
92,42%
88,44%
235
La banque s’engage à actualiser ses prévisions chaque année sur un horizon de 3 ans et à les
porter à la connaissance des actionnaires et du public. Elle est tenue à cette occasion d’informer
ses actionnaires et le public sur l’état de réalisation de ses prévisions.
L’état des réalisations par rapport aux prévisions et l’analyse des écarts doivent être insérés au
niveau du rapport annuel. La banque s’engage à tenir une communication financière au moins
une fois par an.
6.2.2 Perspectives d’avenir :
Les perspectives d’avenir de la banque pour la période (2016-2020) ont été établies sur la base des états
financiers individuels audités et certifiés au 31/12/2015.
Les prévisions de la banque et les hypothèses sous-jacentes de la période (2016-2020) ont été examinées
par les commissaires aux comptes et approuvées par le Conseil de Surveillance du 16/06/2016.
6.2.2.1 Les hypothèses de prévisions retenues
Ce plan prévisionnel est construit sur la base du budget et des objectifs arrêtés pour l’année 2015. Pour les
années suivantes, les hypothèses sont arrêtées en fonction de la stratégie et des contraintes du marché.
Les comptes prévisionnels (2016-2020) sont construits à partir des réalisations historiques et des ambitions
de développement de la banque.
FORMULATION DES HYPOTHESES
LES EMPLOIS
AC 01-Caisse et avoirs auprès de la BC, CCP et TGT
Un taux de croissance annuel de 3% est prévu au cours
E1
de la période 2016-2020.
AC 02-Créances sur les établissements bancaires et financiers
Le taux de croissance pour les établissements bancaires
sera de 1% par an.
E2
Pour les créances sur les établissements financiers
l’évolution est de 2% par an.
AC 03-Créances sur la clientèle
Le taux de croissance des comptes débiteurs sera de
E3
10% pour 2016, 9,5% pour 2017, 8,5% pour 2018 et 8%
pour 2019 et 2020.
Pour les crédits sur ressources ordinaires, la banque a
estimé une croissance respective de 5% pour l’année
de 2016, 3% pour l’année 2017, 7% pour l’année 2018
E4
et 8% les deux dernières années.
Cette évolution tient compte de trois radiations de
créances en 2017, 2019 et 2020.
En 2015 une quasi stabilité des ressources spéciales
JUSTIFICATIONS
La stratégie de la banque tend vers
l'augmentation de sa part de marché
relative aux crédits aux particuliers tout
en consolidant
celle relative
aux
entreprises.
236
JUSTIFICATIONS
(les nouveaux tirages sont équivalents aux
remboursements des anciens crédits) sans exclure pour
autant le recours à des nouvelles lignes au cours de la
période 2016-2020.
Cependant la banque a estimé un taux de croissance
annuel moyen de 6,48% pour la période 2016-2019.
Les provisions & Agios Réservés sur créances classées
Une dotation nette d’agios réservés de45,5 MD sera
affectée pour l’exercice 2016 et une dotation de 25 MD
chaque année à compter de 2017.
E5
Pour 2016, une dotation de 13MD sera affectée pour
les créances sur le secteur touristique.
Toute la dotation (25MD) sera affectée aux créances
classées à partir de 2017.
Les provisions en couverture du risque de crédit seront
constituées d’une dotation nette chaque année de 83
MD.
E6
De cette dotation, 12 MD seront affectés en tant que
provision sur le secteur touristique pour l’année de
2016 et une dotation annuelle de 3,5 MD sera affectée
pour couvrir les créances saines à compter de 2016.
E7
Le ratio de couverture par les provisions et agios
Objectif stratégique
réservés sera de 100% à compter de 2019.
Le taux des créances classées sera de 15,1% pour 2016,
E8
15,6 pour 2017, 12,1 en 2018, 11,7 en 2019 et 12,2 en
2020.
Le portefeuille titre
AC 04-Le portefeuille titres commercial
Le portefeuille titre commercial est composé
essentiellement d’un portefeuille de BTA qui
E9
augmentera de 200 MD en 2016 et 50 MD à partir de
2017.
E 10
Le portefeuille obligataire augmentera de 5% chaque
année.
E 11
Le taux d'évolution des titres de placements à revenus
variables est de 1 % à partir de 2016.
Objectif stratégique
Les BTA constituent une assise
sécurisante pour la banque, qui servira
pour le refinancement en cas de besoin.
AC 05-Le portefeuille titres d’investissement
La régression des BTA d’investissement est de 20% par
E 12
rapport au stock de l’année précédente à partir de
237
JUSTIFICATIONS
2016 en faveur de l’accroissement du portefeuille à des
fins de placement.
La banque poursuivra sa politique
Le taux d'évolution des fonds gérés est tributaire du
E 13
d’optimisation fiscale via le placement
résultat de la période.
dans des fonds gérés.
Les Emprunts Obligataires subiront une régression de
E 14
16% à compter de 2016.
La variation des parts dans les Entreprises Associées en La banque envisage de maintenir son
sera de 2% à compter de 2016 contre une évolution de portefeuille stratégique et participer
E 15
1% dans les parts dans les entreprises liées à partir de dans les augmentations de capital
2016.
prévues par les sociétés du groupe.
Concernant les titres de participation et les
participations avec convention de rétrocession, la
E 16
banque compte augmenter son portefeuille actuel de
1% par an pour la période de 2016-2020.
AC 06-Les valeurs immobilisées
E 17
Ce taux tient compte de l’acquisition des
équipements informatiques, des licences
Taux de croissance Annuel Moyen des valeurs
d’exploitation, de l’ouverture des
d’exploitation immobilisées brutes sera de 5%.
nouvelles agences et surtout de la
cession des immobilisations non
nécessaires à l’exploitation
AC 07-Les autres actifs
Taux de croissance annuel moyen des autres actifs sera
de 5%.
LES RESSOURCES
PA 02-Dépôts & Avoirs des établissements Bancaires &
Financiers
Augmentation de 4 % par an au niveau du poste dépôts
R1
et avoirs sur les établissements bancaires et de 2% sur
les établissements financiers.
PA 03-Dépôts & Avoirs de la clientèle
Un taux d'accroissement annuel moyen de l'ordre de
5,76% des dépôts et avoirs de la clientèle sur la période
2016-2020 réparti de la manière suivante:
Les dépôts à vue vont augmenter de 1% pour 2016, 2%
R2
pour 2017 et 3% pour les trois dernières années.
Taux d’évolution annuel de l’épargne est de 12% à
R3
compter de 2016.
E 18
238
JUSTIFICATIONS
Taux d’évolution annuel des placements à terme est de
R4
1% pour les années 2016-2017 et 5% pour la période
2018- 2020.
Taux d’évolution annuel des autres sommes dues est
R5
de 2% pour 2016-2017 et 4% pour la période 20182020.
PA 04-Emprunts et ressources spéciales
R6
Un emprunt subordonné de 50 MD sera lancé chaque
année à partir de 2016.
Développer la collecte des Ressources extérieures.
R7
Évolution nette de 4 % à compter de 2016.
PA 05-Autres Passifs
R8
Taux d’évolution annuel de 5%.
FONDS PROPRES
Le Capital et les réserves
Le Capital
FP1
Une augmentation de capital par incorporation des
réserves pour 5,1 MD sera effectuée en 2016 et 2017.
Les réserves
Le taux de distribution des dividendes sera de 22% de
Taux estimé raisonnable suite à
FP2
la valeur nominale en 2016 et 2017, 24% en 2018, 26%
l’augmentation du résultat estimé.
en 2019 et 28% en 2020.
L’EXPLOITATION
Les produits d’exploitation bancaire
Les intérêts et revenus assimilés
P1
Intérêts et revenus assimilés sur les opérations avec les
établissements bancaires et la BCT augmenteront d’un
taux de 1% par an.
P2
Le rendement moyen bilanciel sera 7,15% en 2016 et Cette variation est indexée sur le
augmentera de 5 point de base chaque année pour rendement actuel des crédits et de
atteindre 7,35% fin 2020.
l’évolution du TMM.
P3
Les autres Intérêts et revenus assimilés augmenteront
d’un taux de 3% par an.
239
Les commissions reçues
Les commissions progresseraient avec un taux de
croissance annuel moyen de 7% sur la période 2016P4
2020 et ce, grâce à une amélioration qui sera la
résultante de la génération de nouvelles commissions
suite à la révision des offres produits et tarifs associés.
Gains sur portefeuille Titres et opérations financières
Augmentation des gains sur portefeuille titre de
P5
placement de 16 %.
Augmentation des gains sur opérations de change de
P6
6%.
Revenus du portefeuille d’investissement
Les titres d’investissement auront une augmentation
P7
annuelle 6 %.
JUSTIFICATIONS
La promotion de nouveaux produits et
métiers sera génératrice de nouvelles
commissions.
Les charges d’exploitation bancaire
Le coût des ressources bilanciel sera de 4,55% pour
C1
2016, 4,45% pour 2017, 4,35% pour 2018 et 4,25% Objectif stratégique.
pour 2019 et 2020.
La Banque prévoit un accroissement de 10 % chaque
C2
année sur la période 2016-2020.
Produit Net Bancaire
Une progression annuelle moyenne sur la période 2016C3
2020 de 12,08% est attendue pour le PNB.
Les charges d’exploitation
Masse salariale
C4
Augmentation de la masse salariale de 12% par an à Le taux d’évolution de ce poste a été de
compter de 2016.
10 % sur les 5 dernières années.
Frais généraux
C5
Augmentation de 12 % par an à compter de 2016.
Augmentation des charges liées à la
consommation.
Les dotations aux amortissements représenteront 4%
de l’encours moyen des immobilisations brutes Taux proche des moyennes constatées
C6
d’exploitation et 3% de l’encours moyen des sur les dernières années.
immobilisations brutes hors exploitation.
240
JUSTIFICATIONS
Dotations aux provisions
C7
Les dotations nettes aux provisions sur créances
augmenteront de 83 MD chaque année.
C8
Les provisions sur autres élément d’actif, pour risques
et charges augmenteront de 2 MD à compter de 2016.
Une dotation nette de 3 MD sur les titres chaque
année pour couvrir les dépréciations éventuelles des
valeurs.
C9
Le coût net du risque sur le portefeuille titre tient
comptes des plus ou moins values réalisés au cours des
années prochaines.
Autres produits d’exploitation
Le taux d’évolution des autres produits d'exploitation
P8
est 1% l’an à compter de 2016.
Résultat Net et impôt
Un résultat net de 84,3 MD en 2016 et qui va atteindre
180,3 MD à fin 2020, enregistrant une progression
RN 1
annuelle moyenne de 20,9% au cours de la période
2016-2020.
L’impôt sur les bénéfices a été calculé selon
RN 2
Compte tenu des avantages fiscaux.
l’optimisation fiscale.
6.2.2.2 Les emplois de la banque
a. Les crédits à la clientèle :
Les crédits nets à la clientèle vont progresser à un taux de croissance annuel moyen de 6,22%, taux
inférieur à celui enregistré au cours des 5 dernières années qui est de 10,8%.
(En mDT)
Réalisation
2015
Créances de la clientèle
Prévisions
2016
2017
2018
2019
2020
5 971 463 6 225 841 6 397 754 6 823 749 7 349 492 7 925 934
-2,36%
4,26%
2,76%
6,66%
7,70%
TCAM20162020
6,22%
7,84%
L’évolution des engagements de la Banque au cours de la période (2016-2020) sera comme suit :
- Le total des engagements augmentera à un taux annuel moyen de 7,03 %, alors que les créances
classées augmenteront de 1,36%,
- Les agios réservés sur créances classées augmenteront de 9,60 %.Une partie du stock d’agios couvrira
les créances saines et les créances du secteur touristique.
241
(En mDT)
Réalisation
2015
Prévisions
2016
2017
2018
2019
2020
TCAM
2016-2020
a) Créances non classées
b) Créances classées avant
radiation
6 171 873
6 678 758
6 900 696
7 573 299
8 372 735
9 068 693
7,95%
1 181 005
1 188 807
1 279 705
1 212 431
1 150 411
1 255 009
1,36%
c) Total des engagements
7 352 878
7 867 565
8 180 401
8 785 730
9 523 146
10 323 702
7,03%
597 023
680 023
763 023
846 023
929 023
1 012 023
10,45%
e) Provisions à caractère
général
52 951
68 451
71 951
75 451
78 951
82 451
4,76%
f) Provisions sur créances
classées
544 072
611 572
691 072
770 572
850 072
929 572
11,03%
g) Agios réservé sur créances
212 183
257 683
282 683
307 683
332 683
357 683
8,54%
w) agios réservés sur
créances classées
193 235
225 735
250 735
275 735
300 735
325 735
9,60%
18 948
31 948
31 948
31 948
31 948
31 948
0,00%
737 307
837 307
941 807
1 046 307
1 150 807
1 255 307
10,65%
16,06%
15,11%
15,64%
13,80%
12,08%
12,16%
62,40%
70,40%
73,60%
86,30%
100,00%
100,00%
55,10%
63,50%
67,20%
82,30%
100,00%
100,00%
d) Provisions
i) agios réservés sur
créances courantes
j) Total des Provisions et Agios
réservés sur créances classées
(f+h)
Taux des engagements classés
classées tenant compte des agios
(j/b)
classées sans agios (f/(b-w)
Total engagements radiés
provisions sur engagements
radiés
k) Total engagements après
radiation
l) Total engagements classés
après radiation
m) Total provisions et agios
réservés sur créances classées
après radiation
après radiation (l/k)
classées tenant compte de la
radiation (w/l)
radiation et sans agios réservés
(m-h/l-h)
79 386
80 000
41 000
65 000
79 386
80 000
41 000
65 000
7 273 492
7 867 565
8 100 401
8 785 730
9 482 146
10 258 702
6,86%
1 101 619
1 188 807
1 199 705
1 212 431
1 109 411
1 190 009
0,03%
697 921
837 307
861 807
1 046 307
1 109 807
1 190 307
9,19%
15,15%
15,11%
14,81%
13,80%
11,70%
11,60%
62,00%
70,40%
71,80%
86,30%
100,00%
100,00%
53,90%
63,50%
64,40%
82,30%
100,00%
100,00%
b. Le Portefeuille Titres :
Le portefeuille BTA représentera 12% des créances courantes. L’essentiel de ce portefeuille en BTA sera
détenu en portefeuille commercial pour faire face à tout manque de liquidité soit par la cession ou par le
nantissement auprès des organismes prêteurs notamment la BCT.
242
(En mDT)
Réalisation
2015
AC4- Portefeuille titres commercial
TCAM
20162020
Prévisions
2016
2017
2018
2019
2020
905 996
1 115 386
1 175 240
1 235 582
1 296 434
1 357 824
5,04%
BTA & créances ratt.
707 205
907 205
957 205
1 007 205
1 057 205
1 107 205
5,11%
Emprunts & Créances ratt.
185 056
194 309
204 024
214 225
224 937
236 184
5,00%
13 735
13 872
14 011
14 151
14 293
14 436
1,00%
570 774
622 026
682 534
761 067
833 322
853 630
8,23%
Autres
AC5- Portefeuille d'investissement
BTA
33 949
27 159
21 727
17 382
13 906
11 124
-20,00%
Fonds gérés
264 507
318 533
380 359
459 027
530 452
549 140
14,59%
Autres
272 318
276 334
280 448
284 658
288 965
293 366
1,51%
1 476 770
1 737 412
1 857 774
1 996 649
2 129 756
2 211 455
6,22%
Total titre
c. Les Immobilisations Nettes :
Compte tenu des investissements prévus les immobilisations d’exploitation et d’hors exploitation
augmenteront de 5% par an. Ainsi les immobilisations nettes augmenteront de 1,85% sur la période
(2016-2020).
(En mDT)
Réalisation
2015
AC6- Valeurs immobilisées
117 566
Prévisions
2016
2017
2018
2019
2020
119 577
121 689
123 906
126 234
128 679
TCAM20162020
1,85%
6.2.2.3 Les ressources de la banque
a. Les dépôts et avoirs de la clientèle:
La banque a axé la politique de collecte des ressources sur le dépôt à terme et l’épargne.
Amen Bank prévoit ainsi que le taux d’évolution moyen sur la période (2016-2020) des dépôts et avoirs de
la clientèle sera de 5,76%. Ainsi, pour 2020 les parts des dépôts à vue et de l’épargne atteindront
respectivement de 23,14% et 30,09%.
(En mDT)
Réalisation
2015
Prévisions
2016
2017
2018
2019
2020
TCAM20162020
A vue
1 368 092 1 381 773 1 409 408 1 451 691 1 495 241 1 540 099
2,75%
Épargne
1 136 508 1 272 889 1 425 635 1 596 712 1 788 317 2 002 915
12,00%
A terme
2 522 267 2 547 490 2 572 965 2 701 613 2 836 693 2 978 528
3,99%
Autres sommes dues
Total des dépôts et avoirs la
clientèle
115 524
117 834
120 191
124 999
129 999
135 199
3,50%
5 142 391 5 319 986 5 528 199 5 875 014 6 250 250 6 656 740
5,76%
243
(En %)
Réalisation
2015
2016
2017
2018
2019
2020
26,60%
22,10%
49,05%
2,25%
25,97%
23,93%
47,89%
2,21%
25,49%
25,79%
46,54%
2,17%
24,71%
27,18%
45,98%
2,13%
23,92%
28,61%
45,39%
2,08%
23,14%
30,09%
44,74%
2,03%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
A vue
Épargne
A terme
Autres sommes dues
Total
Prévisions
b- Les Emprunts et Ressources Spéciales :
Sur la période (2016-2020), un emprunt obligataire subordonné de 50 MDT sera émis chaque année pour
faire face aux amortissements des emprunts précédents et augmenter ce type de ressources.
Les ressources spéciales augmenteront de 4 % l’an.
En tenant compte de ces émissions et des amortissements, le poste Emprunts & Ressources Spéciales
évoluera ainsi :
(En mDT)
Réalisation
Prévisions
2015
2016
2017
TCAM20162020
2018
2019
2020
303 831
736 609
311 899
766 074
314 817
796 717
3,29%
4,00%
1 111 534
3,80%
Ressources Spéciales
257 038
654 843
276 632 290 612
681 037 708 278
Total des emprunts et ressources
spéciales
911 881
957 668 998 891 1 040 440 1 077 973
c- Les capitaux propres :
Les capitaux propres augmenteront sous l’effet :
- Des réserves découlant des résultats non distribués ;
- Du taux de rémunération de 22% du nominal en 2016 et 2017, 24% en 2018, 26% en 2019 et 28% en
2020.
(En mDT)
Réalisation
2015
Prévisions
2016
2017
2018
2019
2020
TCAM20162020
CP1- Capital
122 220
127 313
132 405
132 405
132 405
132 405
0,99%
CP2- Réserves
367 087
395 564
446 804
526 619
623 387
744 982
17,15%
CP21-Prime d'émission
120 979
120 979
120 979
120 979
120 979
120 979
0,00%
423
423
423
423
423
423
0,00%
5
1
1
1
1
1
0,00%
60 458
84 341
108 944
128 545
156 020
180 316
20,92%
671 172
728 621
809 556
908 973
1 033 216
1 179 106
12,79%
CP3- Autres capitaux propres
CP3- Résultat reporté
CP6- Résultat de l'exercice
Total capitaux propres
244
6.2.2.4 Les résultats d’exploitation
a. Les Intérêts et Revenus Assimilés :
Les intérêts et revenus assimilés sur les opérations avec les établissements bancaires et la BCT
augmenteront d’un taux de 1% par an.
Le rendement moyen des crédits à la clientèle et sur les établissements financiers atteindra7,35%en 2020.
Les autres Intérêts et revenus assimilés augmenteront d’un taux de 3% par an.
Le taux annuel moyen de progression sur la période (2016-2020) sera de 6,30 %.
(En mDT)
Réalisation
2015
PR1
Prévisions
2016
445 804
-0,13%
2017
2018
2019
2020
465 366 484 597 510 286 549 212 594 169
4,39%
4,13%
5,30%
7,63%
8,19%
TCAM20162020
6,30%
b. Les commissions reçues :
Grâce à la diversification des offres de produits et à l’émergence de nouveaux produits découlant
essentiellement de l’exploitation des nouvelles technologies, les commissions perçues réaliseront une
progression de 7% par an.
(En mDT)
Réalisation
2015
PR2
Commissions reçues
71 753
7,56%
Prévisions
2016
2017
2018
2019
2020
76 776
7,00%
82 150
7,00%
87 901
7,00%
94 054
7,00%
100 637
7,00%
TCAM20162020
7,00%
c. Gains sur Portefeuille Commercial & Opérations Financières :
Les gains sur les opérations financières sont constitués essentiellement des gains sur les titres de
placement ainsi que sur les opérations de changes :
- Les gains sur les titres de placement évolueront de 16% l’an.
- Les gains sur les opérations de change augmenterons de 6% l’an.
(En mDT)
Réalisation
2015
Prévisions
2016
2017
2018
Gains sur titres de transaction
Gains sur titres de placement
Gains sur opérations de change
36
45 747 53 067 61 557 71 406
17 038 18 060 19 144 20 292
PR3 Gains sur port.-titre com. et opé. Fin.
62 821 71 127
80 701 91 699
TCAM20162020
2019
2020
82 831
21 510
96 084
22 800
16,00%
6,00%
104 341
118 885
13,70%
d. Revenus du Portefeuille Titres d’Investissement :
Les revenus du portefeuille titres d’investissement augmenteront en moyenne de 6,00% par an sur la
période (2016-2020).
245
(En mDT)
Réalisation
2015
PR4 Revenus du portefeuille d'investissement
Prévisions
2016
2017
2018
2019
2020
TCAM20162020
21 996 23 316 24 715 26 198 27 769 29 436
6,00%
e. Intérêts Encourus et Charges Assimilées :
La banque table sur une augmentation du coût de ses ressources maîtrisées qui sera de 4,55% pour l’année
2016 et diminuera de 10 point de base chaque année pour atteindre 4,25% à fin 2019 et 2020. En
conséquence les intérêts encourus augmenteront à un taux moyen de 2,68 %.
(En mDT)
Réalisation
2015
CH1 Intérêts encourus et charges assimilées
Taux de progression
f.
Prévisions
2016
2017
2018
2019
TCAM20162020
2020
339 200 344 048 339 537 346 713 360 075 382 398
3,72% 1,43% -1,31% 2,11% 3,85% 6,20%
2,68%
Les commissions encourues :
Les commissions encourues évolueront de 10,00% en moyenne au cours de la période (2016-2020).
(En mDT)
Réalisation
2015
CH2
Taux de progression
7 239
0,14%
Prévisions
2016
2017
2018
2019
2020
7 963
10,00%
8 759
10,00%
9 635
10,00%
10 599
10,00%
11 658
10,00%
TCAM20162020
10,00%
g. Les Frais d’Exploitation :
Les frais du personnel augmenteront en moyenne de 12% par an et les charges générales d’exploitation de
12% par an.
Les dotations aux amortissements représenteront 4% de l’encours moyen des immobilisations brutes
d’exploitation et 3% de l’encours moyen des immobilisations brutes hors exploitation.
De ces variations, il découle que les frais d’exploitation évolueront au taux moyen de 11,60 % sur la
période (2016-2020).
(En mDT)
Réalisation
2015
Prévisions
2016
2017
2018
2019
2020
TCAM20162020
CH6
Frais de personnel
73 842
82 703
92 627 103 743 116 192 130 135
12,00%
CH7
17 945
20 098
22 510
25 211
28 237
31 625
12,00%
CH8
6 403
6 897
7 241
7 604
7 984
8 383
5,00%
98 190 109 698 122 379 136 558 152 412 170 143
11,60%
Total
h. Les Dotations aux Provisions sur créances :
Les dotations nettes aux provisions seront constantes pour la période (2016-2020).
246
(En mDT)
Réalisation
2015
PR5/CH4 Dotations aux provisions
88 270
Prévisions
TCAM20162020
2016
2017
2018
2019
2020
85 000
85 000
85 000
85 000
85 000
0,00%
6.2.2.5 Risque et couverture :
L’évolution des engagements de la banque au cours de la période (2016-2020) sera comme suit :
- Le total des engagements augmentera à un taux annuel moyen de 7,02 %, alors que les créances
classées augmenteront de 1,22%,
- Les agios réservés sur créances classées augmenteront de 11,01 %.Une partie du stock d’agios
couvrira les créances saines et les créances du secteur touristique.
Réalisation
Prévisions
2015
6 171 873
2016
6 678 758
2017
6 900 696
2018
7 573 299
2019
8 372 735
TCAM
2020
2016-2020
9 068 693
7,95%
b) Créances classées avant radiation
1 181 005
1 188 807
1 279 705
1 212 431
1 150 411
1 255 009
1,36%
7 352 878
7 867 565
8 180 401
8 785 730
9 523 146
10 323 702
7,03%
d) Provisions
597 023
680 023
763 023
846 023
929 023
1 012 023
10,45%
e) Provisions à caractère général
52 951
68 451
71 951
75 451
78 951
82 451
4,76%
f) Provisions sur créances classées
544 072
611 572
691 072
770 572
850 072
929 572
11,03%
212 183
257 683
282 683
307 683
332 683
357 683
8,54%
w) agios réservés sur créances
classées
193 235
225 735
250 735
275 735
300 735
325 735
9,60%
i) agios réservés sur créances
courantes
18 948
31 948
31 948
31 948
31 948
31 948
0,00%
j) Total des Provisions et Agios réservés
sur créances classées (f+h)
737 307
837 307
941 807
1 046 307
1 150 807
1 255 307
10,65%
16,06%
15,11%
15,64%
13,80%
12,08%
12,16%
classées tenant compte des agios (j/b)
62,40%
70,40%
73,60%
86,30%
100,00%
100,00%
55,10%
63,50%
67,20%
82,30%
100,00%
100,00%
79 386
80 000
41 000
65 000
provisions sur engagements radiés
79 386
80 000
41 000
65 000
k)Total engagements après radiation
7 273 492
7 867 565
8 100 401
8 785 730
9 482 146
10 258 702
6,86%
l)Total engagements classés après
radiation
1 101 619
1 188 807
1 199 705
1 212 431
1 109 411
1 190 009
0,03%
m) Total provisions et agios réservés sur
créances classées après radiation
697 921
837 307
861 807
1 046 307
1 109 807
1 190 307
9,19%
Taux des engagements classés après
radiation (l/k)
15,15%
15,11%
14,81%
13,80%
11,70%
11,60%
classées tenant compte de la radiation
(w/l)
62,00%
70,40%
71,80%
86,30%
100,00%
100,00%
classées tenant compte de la radiation
et sans agios réservés (m-h/l-h)
53,90%
63,50%
64,40%
82,30%
100,00%
100,00%
247
6.3- ETATS FINANCIERS PREVISIONNELS :
6.3.1
Bilans prévisionnels :
(En mDT)
Réalisation
ACTIF
AC1- Caisse et avoirs auprès de la BC, CCP ET TGT
AC2- Créances sur les établissements bancaires et financiers
AC3- Créances sur clientèle
AC4- Portefeuille-titres commercial
AC5- Portefeuille d'investissement
AC6- Valeurs immobilisées
AC7- Autres actifs
TOTAL ACTIF
PASSIF
PA1- Banque centrale et CCP
PA2- Dépôts et avoirs des établissements bancaires et financiers
PA3- Dépôts et avoirs de la clientèle
PA4- Emprunts et ressources spéciales
PA5- Autres passifs
TOTAL PASSIF
Prévisions
2015
2016
2017
2018
2019
2020
107 781
193 873
5 971 463
905 996
570 774
117 566
72 601
7 940 054
111 014
197 349
6 225 841
1 115 386
622 026
119 577
76 231
8 467 425
114 345
200 891
6 397 754
1 175 240
682 534
121 689
80 043
8 772 496
117 775
204 500
6 823 749
1 235 582
761 067
123 906
84 045
9 350 623
121 308
208 177
7 349 492
1 296 434
833 322
126 234
88 247
10 023 215
124 948
211 923
7 925 934
1 357 824
853 630
128 679
92 659
10 695 598
500 194
509 230
5 142 391
911 881
205 186
7 268 882
716 476
529 228
5 319 986
957 668
215 445
7 738 804
659 614
550 018
5 528 199
998 891
226 218
7 962 939
717 036
571 632
5 875 014
1 040 440
237 528
8 441 651
818 268
594 103
6 250 250
1 077 973
249 405
8 989 999
868 877
617 465
6 656 740
1 111 534
261 875
9 516 492
122 220
367 087
120 979
423
5
60 458
671 172
7 940 054
127 313
395 564
120 979
423
1
84 341
728 621
8 467 425
132 405
446 804
120 979
423
1
108 944
809 556
8 772 496
132 405
526 619
120 979
423
1
128 545
908 973
9 350 623
132 405
623 387
120 979
423
1
156 020
1 033 216
10 023 215
132 405
744 982
120 979
423
1
180 316
1 179 106
10 95 598
CAPITAUX PROPRES
CP1- Capital
CP2- Réserves
CP2- Prime d'émission
CP3- Autres capitaux propres
CP3- Résultat reporté
CP6- Résultat de l'exercice
TOTAL PASSIF ET CAPITAUX PROPRES
248
6.3.2 États des Résultats prévisionnels :
(En mDT)
Réalisé
2015
Prévisions
2016
2017
2018
2019
2020
602 374
636 584
672 163
716 083
775 377
843 126
445 804
71 753
62 821
21 996
465 366
76 776
71 127
23 316
484 597
82 150
80 701
24 715
510 286
87 901
91 699
26 198
549 212
94 054
104 341
27 769
594 169
100 637
118 885
29 436
-346 439
-352 011
-348 296
-356 348
-370 674
-394 057
-339 200
-7 239
255 935
-344 048
-7 963
284 573
-339 537
-8 759
323 867
-346 713
-9 635
359 734
-360 075
-10 599
404 703
-382 398
-11 658
449 070
-88 270
-85 000
-85 000
-85 000
-85 000
-85 000
-5 300
123
156
189
222
256
1 600
-73 842
-17 945
-6 403
65 775
1 616
-82 703
-20 098
-6 897
91 614
1 632
-92 627
-22 510
-7 241
118 276
1 648
-103 743
-25 211
-7 604
140 014
1 665
-116 192
-28 237
-7 984
169 178
1 682
-130 135
-31 625
-8 383
195 864
PR8 /CH9 Solde en gain/perte provenant des autres éléments ordinaires
CH11
-1 380
-3 937
-1 449
-5 824
-1 521
-7 810
-1 598
-9 871
-1 677
-11 480
-1 761
-13 787
60 458
84 341
108 944
128 545
156 020
180 316
RESULTAT NET DE LA PERIODE
60 458
84 341
108 944
128 545
156 020
180 6
PR1
PR2
PR3
PR4
Commissions reçues
Gains sur portefeuille-titre commercial et opérations financières
CH1
CH2
PR5/CH4 Dotations aux provisions et résultat des corrections de valeurs sur
PR6/CH5 Dotations aux provisions et résultat des corrections de valeurs sur
PR7 Autres produits d'exploitation
CH6 Frais de personnel
CH7 Charges générales d'exploitation
CH8 Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations
249
6.3.3 État de flux prévisionnels :
(En mDT)
Réalisé
2015
ACTIVITÉ D'EXPLOITATION
Produits d'exploitation bancaire encaissés
Charges d'exploitation bancaires décaissées
Dépôts/retraits de dépôts auprès d'autres étab.bancaires et financiers
Prêts et avances/Remboursements prêts et avances accordés à la
clientèle
Dépôts /Retraits de dépôts de la clientèle
Titres de placement
Autres flux de trésorerie provenant de l'exploitation
Impôts sur les sociétés
FLUX DE TRESORERIE NET PROVENANT / AFFECTES DE L'EXPLOITATION
ACTIVITE D'INVESTISSEMENT
Intérêts & dividendes encaissés sur port.invest.
Acquisitions/Cessions et revenus portefeuille d'investissement
Acquisitions/Cessions sur immobilisation
FLUX DE TRESORERIE NET PROVENANT / AFFECTES DES ACTIVITES
D'INVESTISSEMENT
ACTIVITE DE FINANCEMENT
Remboursement d'emprunt
Augmentation / diminution des ressources spéciales
Dividendes versés et mouvements sur fonds social et retraite
FLUX DE TRESORERIE NET PROVENANT / AFFECTES DE L'ACTIVITE DE
FINANCEMENT
Variation nette des liquidités et équivalents de liquidités au cours de
l'exercice
Liquidités et équivalent de liquidité en début d'exercice
LIQUIDITE ET EQUIVALENT DE LIQUIDITE EN FIN D'EXCERCICE
Prévisions
2016
2017
2018
2019
2020
524 823
-348 718
-5 329
613 269
-352 011
-
647 448
-348 296
-9 945
689 885
-356 348
-
747 607
-370 674
-
813 691
-394 057
-
68 946
-339 378
-256 914
-510 994
-610 743
-661 443
-390 767
-154 615
-73 842
-40 227
-9 006
177 595
-209 390
-82 703
-13 302
-5 824
208 214
-59 854
-92 627
-15 439
-7 810
346 814
-60 341
-103 743
-17 852
-9 871
375 237
-60 853
-116 192
-20 575
-11 480
406 490
-61 390
-130 135
-23 647
-13 787
-428 735
-211 745
64 777
-22 450
-67 673
-64 277
21 806
11 404
-10 946
23 316
-51 129
-8 908
24 715
-60 352
-9 353
26 198
-78 345
-9 821
27 769
-72 033
-10 312
29 436
-20 053
-10 828
22 264
-36 721
-44 990
-61 968
-54 575
-1 445
60 000
-26 171
-19 496
-24 533
50 000
-30 406
26 194
-24 444
50 000
-36 019
27 241
-28 009
50 000
-36 782
28 331
-29 129
50 000
-33 082
757 224
-31 777
50 000
-37 997
787 632
-34 425
-10 200
21 343
13 213
12 420
742 365
765 210
-416 671
-227 122
33 000
-71 998
620 117
699 488
-419 840
-836 511
-1 063 633
-1 030 633
-1 102 631
-482 514
-836 511
-1 063 633
-1 030 633
-1 102 631
-482 514
216 4
250
6.4- INDICATEURS DE GESTION ET RATIOS FINANCIERS PREVISIONNELS :
6.4.1
Principaux indicateurs
a. Indicateurs d’activité :
(En mDT)
Réalisé
Prévisions
2015
2016
2017
2018
2019
2020
TCAM2016-2020
Total du Bilan
7 940 054
8 467 425
8 772 496
9 350 623
10 023 215
10 695 598
6,01%
Crédits à la clientèle
5 971 463
6 225 841
6 397 754
6 823 749
7 349 492
7 925 934
6,22%
Dépôts de la Clientèle
5 142 391
5 319 986
5 528 199
5 875 014
6 250 250
6 656 740
5,76%
dont : Épargne
1 136 508
1 272 889
1 425 635
1 596 712
1 788 317
2 002 915
12,00%
Portefeuille Titres
1 476 770
1 737 412
1 857 774
1 996 649
2 129 756
2 211 455
6,22%
Capitaux Propres
671 172
728 621
809 556
908 973
1 033 216
1 179 106
12,79%
- Capital social
122 220
127 313
132 405
132 405
132 405
132 405
0,99%
- Réserves
488 494
516 967
568 207
648 022
744 790
866 385
13,78%
610 714
644 280
700 612
780 427
877 195
998 790
11,58%
dont :
Fonds Propres avant résultat de l'exercice
b. Indicateurs d’Exploitation :
(En mDT)
Réalisé
2015
Prévisions
2016
2017
2018
2019
TCAM20162020
2020
Chiffre d'affaires
602 374
636 584
672 163
716 083
775 377
843 126
7,28%
Marge d'intérêt
106 604
121 318
145 060
163 573
189 137
211 770
14,94%
Commissions Nettes
64 514
68 813
73 391
78 265
83 455
88 979
6,64%
Revenus du Portefeuille Titres et opération fin.
84 817
94 442
105 416
117 896
132 111
148 320
11,95%
255 935
284 573
323 867
359 734
404 703
449 070
12,08%
Charges opératoires (*)
98 190
109 698
122 379
136 558
152 412
170 143
11,60%
Résultat d'Exploitation
65 775
91 614
118 276
140 014
169 178
195 864
20,92%
Résultat Net
60 458
84 341
108 944
128 545
156 020
180 316
20,92%
Produit Net Bancaire
(*) Charges opératoires= Frais de personnel + Charges générales d'exploitation + Dotations aux amortissements et aux
provisions sur immobilisations.
6.4.2
Principaux ratios
a. Ratios de Structure :
(%)
Fonds Propres avant résultat / Total Bilan
Fonds Propres avant résultat /Crédits
Dépôts / Total Bilan
Crédits / Total Bilan
Crédits / Dépôts
Réalisé
Prévisions
2015
2016
2017
2018
2019
2020
7,69%
10,23%
64,77%
75,21%
116,12%
7,61%
10,35%
62,83%
73,53%
117,03%
7,99%
10,95%
63,02%
72,93%
115,73%
8,35%
11,44%
62,83%
72,98%
116,15%
8,75%
11,94%
62,36%
73,32%
117,59%
9,34%
12,60%
62,24%
74,10%
119,07%
251
b. Ratios de Rentabilité :
Réalisé
(%)
2015
Prévisions
2016
2017
2018
2019
2020
Rentabilité des Fonds Propres "R O E"
9,90%
13,09%
15,55%
16,47%
17,79%
18,05%
Rentabilité des Actifs "R O A"
0,76%
1,00%
1,24%
1,37%
1,56%
1,69%
Rentabilité des Fonds propres avant impôts
10,54%
13,99%
16,66%
17,74%
19,09%
19,43%
Marge d'Intérêts / P N B
41,65%
42,63%
44,79%
45,47%
46,73%
47,16%
Commissions Nettes / P N B
25,21%
24,18%
22,66%
21,76%
20,62%
19,81%
Revenus Portefeuille Titres / P N B
33,14%
33,19%
32,55%
32,77%
32,64%
33,03%
Rendement des crédits à la clientèle
6,76%
6,97%
7,02%
7,08%
7,13%
7,19%
Coût des Ressources
4,54%
4,55%
4,45%
4,35%
4,25%
4,25%
Marge nette
2,23%
2,42%
2,57%
2,73%
2,88%
2,94%
c. Ratios de productivité :
Réalisé
(%)
2015
Prévisions
2016
2017
2018
2019
2020
Coefficient d'Exploitation
38,37%
38,55%
37,79%
37,96%
37,66%
37,89%
Commissions Nettes / Masse Salariale
87,37%
83,20%
79,23%
75,44%
71,83%
68,37%
Masse Salariale / P N B
28,85%
29,06%
28,60%
28,84%
28,71%
28,98%
d. Ratios de Risque
Réalisation
2015
Prévisions
2016
2017
2018
2019
2020
TCAM
2016-2020
6 171 873
6 678 758
6 900 696
7 573 299
8 372 735
9 068 693
7,95%
b) Créances classées avant radiation
d) Provisions
1 181 005
7 352 878
597 023
1 188 807
7 867 565
680 023
1 279 705
8 180 401
763 023
1 212 431
8 785 730
846 023
1 150 411
9 523 146
929 023
1 255 009
10 323 702
1 012 023
1,36%
7,03%
10,45%
52 951
68 451
71 951
75 451
78 951
82 451
4,76%
544 072
212 183
611 572
257 683
691 072
282 683
770 572
307 683
850 072
332 683
929 572
357 683
11,03%
8,54%
193 235
225 735
250 735
275 735
300 735
325 735
9,60%
18 948
31 948
31 948
31 948
31 948
31 948
0,00%
737 307
16,06%
837 307
15,11%
941 807
15,64%
1 046 307
13,80%
1 150 807
12,08%
1 255 307
12,16%
10,65%
62,40%
70,40%
73,60%
86,30%
100,00%
100,00%
55,10%
79 386
79 386
7 273 492
63,50%
67,20%
80 000
80 000
8 100 401
82,30%
100,00%
41 000
41 000
9 482 146
100,00%
65 000
65 000
10 258 702
e) Provisions à caractère général
f) Provisions sur créances
classées
w) agios réservés sur créances
classées
i) agios réservés sur créances
courantes
j) Total des Provisions et Agios
réservés sur créances classées (f+h)
classées tenant compte des agios
(j/b)
provisions sur engagements radiés
k)Total engagements après radiation
7 867 565
8 785 730
6,86%
252
l)Total engagements classés après
radiation
m) Total provisions et agios réservés
sur créances classées après radiation
Taux des engagements classés après
radiation (l/k)
radiation (w/l)
radiation et sans agios réservés (mh/l-h)
1 101 619
1 188 807
1 199 705
1 212 431
1 109 411
1 190 009
0,03%
697 921
837 307
861 807
1 046 307
1 109 807
1 190 307
9,19%
15,15%
15,11%
14,81%
13,80%
11,70%
11,60%
62,00%
70,40%
71,80%
86,30%
100,00%
100,00%
53,90%
63,50%
64,40%
82,30%
100,00%
100,00%
253
Avis des Commissaires Aux Comptes sur les informations Financières prévisionnelles de la
période allant de 2016 à 2020.
254

to the PDF file. - Conseil du Marché Financier

Transcription

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