Le paysage fiscal et financier avec le logiciel ProCF

MAÎTRISER
Le paysage
fiscal et financier
avec le logiciel ProCF
La loi de finances de l’année ou de la suivante ainsi que les autres
lois modifient sans cesse le paysage fiscal et financier. Pour en
tirer le meilleur parti, il convient de disposer d’un outil informatique
actualisé couvrant la totalité des besoins du métier de Conseiller
Financier.
Des lois qui bouleversent la fiscalité !
Suppression de l’abattement de 20 % par intégration dans le
barème, avec son cortège de mesures corollaires. Modification
du nombre de tranches du barème. Création du dispositif
Borloo Populaire et recentrage du dispositif Robien. Arrivée
de mesures successorales modifiant sensiblement le Code
civil. Les exemples de l’année 2006 avec leurs répercussions
sur 2007 sont nombreux.
La complexité croissante du monde financier et fiscal rend
ainsi de plus en plus nécessaire le recours à l’outil informatique
pour traduire aisément dans les documents et dans les
tableaux la donne du moment, afin de conforter l’argumentation commerciale et répondre aux attentes légitimes des
Clients du Professionnel de la finance.
La réactivité à l’événement !
Chaque période de transition qui s’ouvre fait naître chez le
Client un sentiment d’incertitude ou d’hésitation, dont on
sait qu’il peut créer un frein au développement des affaires.
La réactivité à l’événement devient dans ces circonstances
un critère majeur de sélection de l’outil informatique.
Diversification et analyse patrimoniale !
La diversification du patrimoine reste toujours une règle
d’or. De plus, selon les circonstances, il faut pouvoir aisément passer de l’assurance à l’immobilier, de la location
nue à la location meublée, de l’immobilier direct à la SCPI,
de la constitution d’une retraite individuelle à une retraite
d’entreprise… Un logiciel doit donc être orienté « tous produits ». Mais ce logiciel doit bien sûr être doté de fonctions et
de programmes patrimoniaux pour comparer les résultats
d’une alternative fiscale, pour éditer une étude successorale, pour stocker chaque élément du patrimoine de chacun
de ses clients, pour calculer l’IR ou l’ISF, pour déterminer le
résultat d’une équation financière ou pour évaluer un taux
de rendement, même – et surtout ! – quand les données ne
sont ni constantes ni périodiques.
Du simple au complexe !
Selon le degré des connaissances financières et fiscales du
client, selon l’approche qui est faite du produit ou du service
proposé, le logiciel choisi doit s’adapter aux besoins du
Client… et de son Conseiller.
Une étude successorale doit pouvoir s’enrichir quand il le
faut d’explications techniques. Et s’orienter facilement en
Dans le domaine de la commercialisation des produits et des services
financiers, on oppose souvent
l’approche par l’analyse patrimoniale
fonction du besoin de privilégier la notion de service ou la
vente d’un produit d’assurance. Une simulation immobilière
doit prendre en compte les spécificités d’un programme
particulier. Les tableaux et documents imprimés seront
simples ou complexes, au choix, pour mieux s’adapter au
niveau de lisibilité souhaité.
globale à celle de l’approche par le
produit. Autrement dit, Conseiller
versus Vendeur !
Notre expérience du métier nous a
conduit à marier ces deux écoles
pour créer le logiciel dont nous
rêvions lorsque nous étions Conseillers
financiers.
Calculateur IR
Calculateur ISF
Le calculateur de simulation de l’impôt sur le revenu
est intégré au logiciel OutilCF.
Il édite la simulation sans valeur contractuelle de l’avis
d’imposition pour les différentes catégories de revenus
et charges (salaires, retraites, pensions, revenus fonciers, BIC, BNC, BA, déductions, réductions). Il calcule
le montant de la prime pour l’emploi.
Il comporte le bouclier fiscal pour simuler le montant
éventuel de la restitution à obtenir l’année suivante
pour les impôts payés au titre de l’ISF, des taxes d’habitation et foncière de la résidence principale et de
l’impôt sur le revenu de l’année considérée.
Le calculateur ISF est également intégré au logiciel
OutilCF. Il permet de saisir les principales caractéristiques et le montant de chaque bien de chaque catégorie.
Le rapport d’impression comporte le listing des biens
saisis, les éléments des pages 3 et 4 de la déclaration
ISF et les remarques éventuelles sur le plafonnement
et sur l’existence du bouclier fiscal.
Une passerelle existe entre la base de données patrimoniales et la simulation ISF : l’appel de la base
« Clients » filtre directement les biens patrimoniaux
imposables à l’ISF parmi tous ceux qui ont déjà été
saisis au titre du patrimoine du client concerné.
Fidèle au principe de réactivité, un calculateur provisoire est en général disponible dès que le projet
de loi de finances est adopté en première lecture
par l’Assemblée nationale. Il intègre par anticipation les futures mesures et le futur barème.
Dans les mêmes conditions, une passerelle similaire filtre les biens patrimoniaux déjà saisis dans
la base « Cients » et permet d’éditer avec facilité
une étude successorale complète.
Investissements immobiliers
L’immobilier n’échappe pas à la complexité croissante des
règles fiscales : nouvelles natures d’immeubles, TVA, avantages
fiscaux, etc. La loi de finances pour 2006 modifie sensiblement la
notion de déduction forfaitaire en matière de revenus fonciers.
La loi ENL (engagement national pour le logement) porte création du dispositif Borloo et modifie les modalités de Robien. Neuf
régimes fiscaux cohabitent dorénavant en revenus fonciers !
Les projections immobilières et études issues du logiciel ImmoCF
sont bien sûr à jour des nouveautés 2006/2007. Le logiciel permet
de tenir compte des dates réelles de l’acquisition, des appels de
fonds en VEFA, de début et de fin de location.
Le contrat d’assurance d’adossement d’un crédit in fine est
Assurance-vie
Contrat individuel d’assurance-vie
Avec le paramétrage de plusieurs contrats et tables de rentes
viagères, le logiciel AssurCF permet de simuler la souscription
d’un contrat individuel d’assurance-vie dans un cadre libre ou dans
le cadre règlementaire du Plan d’Epargne Retraite Populaire ou du
dispositif Madelin. Pour ces deux derniers dispositifs, AssurCF
indique le résultat net d’impôts avec comparaison d’un contrat
libre de même effort réel d’épargne.
Contrat collectif en article 83
Le logiciel AssurCF simule aussi avec facilité la mise en place
dans l’Entreprise d’un régime de retraite surcomplémentaire
par capitalisation.
Il suffit d’abord de paramétrer une fois pour toutes les caractéristiques
techniques du contrat d’assurance et la table de rente viagère
correspondante.
Puis, pour chaque cas, de renseigner le collège des salariés
concernés, les données sociales et les taux du projet.
Le logiciel édite alors un rapport complet, incorporant même les
principaux conseils de base et avertissements de mise en place de
l’article 83 en matière fiscale et sociale en fonction des caractéristiques
de l’Entreprise.
SCPI
paramétrable. On peut anticiper l’évolution du foyer fiscal, les
éventuels travaux d’entretien, la décote au terme pour vétusté
ou les frais de revente, pour obtenir des simulations plus proches
encore de la réalité.
ImmoCF bénéficie de la technique du calcul des taux de rendement
interne TRI/TRIM/TRIMAL® du logiciel TauxCF appliqué aux
dates réelles de l’opération.
Une fonction d’impression permet de choisir entre une étude
complète (textes, commentaires, tableaux et graphiques) ou une
étude commerciale simplifiée.
Programme similaire adapté à un mix de neuf SCPI classiques,
Robien Recentré et Borloo Populaire, toutes paramétrables.
Succession
Etude successorale
La gestion de patrimoine implique la connaissance de la transmission
des biens. La multiplicité des situations possibles, les modifications
profondes apportées par la loi du 31 décembre 2001 ainsi que les
mesures récentes (issues de la loi de finances pour 2006 et de
la loi du 23 juin 2006) rendent bien difficile ce sujet, domaine
habituellement réservé du Notaire.
Le logiciel de ProCF permet de réaliser aisément un diagnostic et
ouvre le champ de réflexion des possibilités de réduction du paiement
des droits de mutation, grâce à l’édition d’une étude détaillée
couvrant la transmission du patrimoine privé.
Cette étude personnalisée permet ainsi de mieux préparer l’entretien
éventuel avec l’Homme de l’Art pour validation définitive ou pour
matérialisation d’une solution particulière.
“
Prise en compte de l’abattement Sarkozy avec report
de la fraction non utilisée.
A jour de la loi de finances pour 2006 :
• abattement entre collatéraux,
• réduction du délai de rappel,
• adaptation à l’âge.
LOGICIELS
Associez les logiciels selon vos besoins
ImmoCF
AssurCF
TauxCF
+ OutilCF
+ OutilCF
+ OutilCF
OutilCF
ECHÉANCIER
CRÉDITS INVERSÉS
IMMOBILIER DIRECT
SUCCESSIONS €
TRI/TRIM/TRIMAL
SCPI
ASSURANCE
FLUX IRRÉGULIERS
TABLES FINANCIÈRES
SUCCESSIONS %
PERP & Madelin
DIAGNOSTICS
RF vs BIC
Assurance-Vie
TABLES D’ASSURANCE
Borloo Populaire
Article 83
RTC en ZRR
Retraits réguliers**
DIAGNOSTICS
PLUS-VALUES IMMO
CHIFFRES & INDICES
RTC Réhalibitation
CALCULATEUR IR 2005
VRT en ORIL
CALCULATEUR ISF
RETRAITES*
Salarié du secteur privé*
Fonction publique*
Autres retraites**
BDD CLIENT / PATRIMOINE
*en phase de tests pour intégration
**développements en cours ou prévus
Les outils de la Gestion de Patrimoine
OutilCF est la boîte à outils qui regroupe les calculateurs Finance, Immobilier, Assurance et divers outils
nécessaires à la gestion de patrimoine.
OutilCF est fourni automatiquement avec n’importe quel autre logiciel ou combinaison de logiciels de la gamme
(il est même possible de l’acquérir isolément).
•Tables financières régulières : pour obtenir la donnée qui
manque (PV, FV, PMT, I, N) lorsque l’on connaît les quatre
autres. Le calculateur permet d’indexer à date anniversaire,
en pourcentage ou en euros, le montant du versement périodique
d’épargne.
•Tables financières irrégulières : pour déterminer la rentabilité d’un compte d’investissement TRI/TRIM/TRIMAL®
lorsque les versements et les retraits sont variables et opérés
à des dates irrégulières (version simplifiée à dix flux du logiciel
TauxCF).
•Tables d’assurance : pour calculer en quelques clics la donnée
que l’on cherche (rente viagère, capital, prime périodique, prime
unique). Paramétrage jusqu’à quatre contrats d’assurance pour
une saisie encore plus facile et plus rapide.
•Diagnostics immobiliers : pour choisir le meilleur régime fiscal
lorsque l’alternative est possible : Revenus fonciers versus BIC,
Borloo Populaire versus Robien Recentré, RTC Neuf (ZRR ou
non) versus BIC, RTC Rénovation ou Réhabilitation, VRT, etc.
versus BIC, en fonction des modalités de financement et de la
tranche marginale d’imposition.
•Crédits inversés : pour optimiser la recherche du montant
d’un crédit amortissable grâce à des curseurs «Epargne» et
«Durée» qui évitent des saisies répétitives.
•Echéancier : pour éditer un échéancier de crédit amortissable
à remboursement constant.
•Plus-values immobilières : pour estimer aisément l’impôt
d’une plus-value immobilière ou d’une plus-value de bien
meuble.
•Successions : pour trouver la répartition en pourcentage d’une
succession entre les héritiers (version simplifiée du programme
« Succession » d’AssurCF).
•Chiffres et indices : pour rechercher un indice d’érosion
monétaire depuis 1927, un plafond Sécurité Sociale, un indice
Insee construction, un montant CNAV ou un salaire de référence
(AGIRC, ARRCO, ANEP, IREPS, UNIRS).
•Base de données patrimoniales : pour saisir la situation d’un
client et chaque élément de son patrimoine.
Taux de rendement interne et TRIMAL®
La mode est aux montages savants pour « optimiser » la rentabilité des opérations financières proposées à l’investisseur, surtout
lorsqu’elles sont assorties d’un avantage fiscal important, tel
l’amortissement Robien ou la réduction d’impôt des résidences
de tourisme ZRR, ou de la loi Girardin.
Avec le plus souvent un recours au crédit in fine, adossé à la
souscription d’un contrat d’assurance-vie. Dans ces conditions,
comment démontrer le bien-fondé indiscutable de l’opération,
rendue complexe par le nombre de paramètres mis en jeu et par
l’enchevêtrement des sorties et des rentrées financières ?
Car l’utilisation des taux de rendement interne (TRI ou TIR) est
décriée par les experts de la Mathématique financière !
Ne mettent-ils pas en garde nos futurs cadres financiers
d’entreprise, à la Sorbonne ou ailleurs, en soulignant « le doute
d’appliquer ces critères à tout type de projet » ?
La méthode TRIMAL® est destinée à mettre en relief l’aspect quantitatif d’une opération
financière et à calculer un nouveau taux de rendement interne qui ne souffre pas les
critiques habituelles du TRI et du TRIM.
Le principe de cette méthode consiste à placer dans une réserve chaque somme
encaissée au titre de l’opération et à la placer au taux de trésorerie du moment. Cela
ressemble donc à la méthode du TRIM.
La grande différence, c’est que les sommes contenues dans la réserve servent au fur et
à mesure des besoins pour effectuer tout ou partie des versements qui restent à
réaliser (épargne, crédit, impôts, etc.).
On rejoint donc la méthode du TRI, mais limitée exclusivement aux sommes qui ont la
faculté d’être réinvesties dans l’opération elle-même.
Dans le logiciel TauxCF, le calcul des trois taux TRI, TRIM, TRIMAL® est accompagné
de la somme que l’on aurait pu réellement obtenir en plaçant à taux fixe les mêmes
sommes mises en jeu aux mêmes dates. Le logiciel délivre les renseignements
complémentaires indispensables pour apprécier la pertinence de l’opération financière.
“
Dans la méthode du TRI, les sommes
retirées d’une opération (dividendes,
intérêts, loyers, etc.) sont supposées
être immédiatement réinvesties au
même taux que celui généré par
l’opération elle-même.
Dans la méthode du TRIM, elles sont
supposées être définitivement
placées à un taux fixe de marché.
En somme, le TRI pèche par
optimisme, le TRIM par pessimisme…
Développements prévus
en 2007
•
Autres
•
•
spécificités
•
Organismes de placement collectif immobilier
La retraite des salariés du secteur privé
La retraite des salariés du secteur public
Retraits automatiques en assurance-vie
•Matinées de démonstration
•Journées de formation
•Développements sur devis
•Adaptation sur devis à des produits existants ou
Conditions spéciales
de souscription
à des organisations
•Assistance à l’installation et à la prise en mains
• 50 % de remise pour les étudiants en formation
diplômante Finance ou Gestion de patrimoine
• 20 % de remise pour les commerciaux souscrivant
•
par débit d’un compte personnel (limité à un par
Client Individuel)
50 % de remise sur le deuxième poste du même
Client Individuel s’il est acquis simultanément
avec le premier.
Site
: www.procf.fr
•Pour en savoir plus
•Pour consulter les tarifs détaillés (à partir de 400€ pour un poste)
•Pour observer les écrans principaux des logiciels
Contact ProCF
•[email protected]
•14 rue du Château des Rentiers - 75013 PARIS
•Téléphone & télécopie : 01 45 86 36 67
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