paris luchon

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paris luchon

O Sicoob é assim:
Associa a participação
de cada um ao
crescimento de todos.
2013
Relatório Anual
e
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a
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Asso
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há
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a
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c
Asso
Presidente
Vice-Presidente
Conselheiro vogal
Conselheiro vogal
Conselheiro vogal
Conselheiro vogal
Conselheiro vogal
Conselheiro vogal
DIRETORIA EXECUTIVA
Alexandre Teixeira de Cerqueira | Diretor Geral
Almiro Pereira de Carvalho | Diretor Administrativo
Waldinei de Souza Mota | Diretor Operacional
CONSELHO FISCAL (2012 – 2014)
Regilda de Santana Nery | Conselheira Fiscal
Leandro Brandão da Silva | Conselheiro Fiscal
Alex Sandro de Oliveira Santana | Conselheiro Fiscal
COLABORADORES
Bárbara Sampaio Souza |
Berenice Jorgina de Deus Santana |
Daniela Rocha da Cruz |
Daniele Maria de Figueiredo Marques Rêgo |
Eliete dos Santos Barbosa |
Evelyn da Paixão dos Santos |
Gezika Letícia de Santana Mota |
Ícaro Santos Queiros dos Reis |
Inês Reis da Silva |
Iraldo Hedviges Dias Rosa |
Jachline Souza Santos |
Jacqueline Ribeiro Coelho |
João Raimundo do Nascimento Lima |
Jocemário do Nascimento Aquino |
Josefa Raimunda Amazonas Amoroso |
Josiel Reis Santos |
Karla Marjorie Reis e Silva |
Leila Ilario da Silva |
Leilane Fabiana Barbosa de Freitas |
Luciana Maria Bernardo da Silva |
Márcia Paixão de Souza |
Márcio de Santana Messeder |
Maria Angélica Cardoso da Silva |
Maria Neuma Góis Brandão |
Marilúcia da Silva Coelho |
Milena Coelho Ferreira Borges |
Nicolas Bruno Santana Nogueira Silva |
Rosângela Correia Britto Soares |
Rosângela Vieira Gomes |
Suelen Borges Lopes |
Taíse Sampaio Rios |
Vera Lúcia Moreira Viana |
Nossa Equipe
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CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO (2013 – 2017)
Alexandre Teixeira de Cerqueira |
Maria Roseane Cruz de Jesus |
Almiro Pereira de Carvalho |
Diego Souza Sena |
Islândia Conceição de Jesus |
Maria de Lourdes Ferreira da Silva |
Sueli de Assis Jesus |
Waldinei de Souza Mota |
Caixa
Gerente de Suporte Organizacional
Operador de Atendimento
Gerente de Crédito
Assistente Administrativo
Analista
Caixa
Analista
Analista
Agente de controle interno
Analista
Analista
Assistente Administrativo
Supervisora de Operador de Atendimento
Analista
Analista
Analista
Analista
Analista
Analista
Gerente de Relacionamento
Analista
Caixa
Estagiário
Analista
Analista
Caixa
Auxiliar de Serviços Gerais
Sumário
Palavra do Presidente
Sicoob em foco
Produtos e Serviços
Gráficos Comparativos
Plano de Metas 2014
Relatório da Administração
Demonstrações Contabéis
Demonstrações do Resultado
Demonstrações das Mutações
Demonstração dos Fluxos
Notas Explicativas
Relatório de Auditoria
Parecer do Conselho Fiscal
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Relatório Anual
2013 O Sicoob é assim.
Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Funcionários do Grupo Walmart Ltda. | 15 Março de 2014
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“
Palavra do Presidente
“Expansão cooperativista”
Finalizamos o ano de 2013 com o sentimento de
Assim, contamos com o seu apoio para divulgar entre
dever cumprido. Não foi fácil, mas com organização,
amigos e familiares as vantagens de operar com a sua
empenho e planejamento tudo é possível. Expandi-
cooperativa, tendo taxas justas e abaixo do mercado,
mos a cooperativa para mais um estado do Nordeste:
além de um atendimento todo especial.
Alagoas, captando mais de dois mil associados em
Por conta do trabalho realizado, pautado no
Maceió e outros municípios, o que contribuiu consi-
compromisso e seriedade de toda equipe, superamos
deravelmente para elevar a nossa carteira de crédito
o resultado de 2012 e encerramos o exercício de 2013
e de aplicações. Ao todo, o Sicoob Cooperbom conta
com 632 mil, sendo 357 mil destinados à remuneração
com mais de quinze mil associados entre o Nordeste
do capital e após as destinações legais colocamos à
e outros Estados do país, oferecendo soluções finan-
disposição da Assembleia o montante de 163 mil.
ceiras para seus associados e disseminando cada vez
Com o apoio do Sescoop/BA realizamos os Campeo-
mais o pensamento cooperativista pelo Brasil.
natos de Futebol Society Sicoob Cooperbom – 14ª
O ano de 2013 também foi de mudanças. Foram
edição de Salvador e 6ª de Aracaju, conhecido evento
realizados importantes avanços para o crescimento
social de integração entre os associados, amigos e
da nossa cooperativa: Inauguramos a Unidade
familiares, com o objetivo de estreitar os laços com
Administrativa no Iguatemi Business Flat, em
a cooperativa. Registramos a presença de mais de
Salvador; Implantamos nosso Call Center, que já
três mil pessoas nos sete dias de festa nos dois cam-
está operando através dos telefones 4007-1908
peonatos, com muito esporte, música e atividades
(Salvador e Recife) e 0800 031 8888 (Demais regiões
relacionadas ao cooperativismo. Os 42 times inscritos
do país), dinamizando o atendimento ao associado
doaram mais de 700 latas de leite, que foram destina-
para agendamento de empréstimos e solicitações
das a instituições carentes. Confira as fotos dos even-
de produtos e serviços, além de ser um canal para
tos no nosso site www.sicoobcooperbom.com.br.
o associado realizar consultas, esclarecer dúvidas e
O ano de 2014 está sendo novamente desafiador, não
registrar críticas e sugestões; Também demos início
só para a nossa singular, mas para todo o sistema Si-
às obras de modernização da nossa Agência no
coob, que visa aumentar sua participação no mercado
Hiper Bompreço Iguatemi, para atender os nossos
financeiro e, para tanto, conta com a atuação de todas
associados com muito mais conforto e segurança.
as cooperativas para elevar o quadro social, alavancar
Cada vez mais competitiva, a cooperativa vem diver-
o crédito e otimizar a venda de produtos e serviços.
sificando o leque de produtos, sempre com menor
É preciso foco, trabalho em equipe e planejamento
custo para os associados e qualidade diferenciada,
para que os resultados sejam cada vez melhores.
a exemplo da previdência privada, consórcios de
Agradecemos a credibilidade e contamos com você as-
veículos e imóveis, cartões de crédito e seguros.
sociado, para que juntos possamos crescer e viabilizar
Destacamos ainda os empréstimos para aposenta-
os sonhos daqueles que fazem parte dessa caminhada.
dos e pensionistas do INSS e servidores públicos do
Estado, os quais são extensivos a não associados.
Alexandre Teixeira de Cerqueira
Presidente
5
6
Relatório Anual
FGCoop - Fundo
Garantidor do
Cooperatvismo
de crédito
FGC, garantindo os depósitos em cooperativas
O Fundo Garantidor do Cooperativismo de
pelos bancos ao FGC.
das multas sobre os cheques sem fundos.
fundos As
cooperativas recolhem para o novo fundo
o percentual de 0,0125% ao mês sobre as
aplicações garantidas,
garantidas idêntico ao recolhido
O sistema de cooperativas de crédito reúne
ao desempenhado pelo Fundo Garantidor de
cerca de 1,2 mil cooperativas, com 6 milhões
Crédito (FGC) para o sistema bancário tradicional,
de cooperados, R$ 52,7 bilhões em depósitos
garantindo assim os depósitos à vista e a prazo,
(passivos) e R$ 109,2 bilhões em ativos
as letras de emissão bancária e os depósitos
(empréstimos). Com a criação do FGCoop, as
FGCoop, de poupança até o montante de R$ 250 mil por
cooperativas se submetem às agências de
número de CPF. Dessa forma, fica assegurada a
classificação de risco,
risco segundo o presidente da
preservação das economias financeiras da maior
Organização das Cooperativas Brasileiras (OCB),
parte dos detentores de conta em banco. Esse
Márcio Lopes de Freitas.
modelo bem-sucedido inspirou-se na agência
O FGCoop ampara-se na Lei Complementar
norte-americana Federal Deposit Insurance
nº 130, de 17 de abril de 2009 (art. 12, inciso
Company (FDIC). O FGC desenvolveu, ainda,
IV) que prevê que o Conselho Monetário
soluções de mercado para as instituições
Nacional (CMN) pode dispor sobre fundos
financeiras em dificuldades.
garantidores e a vinculação de cooperativas
O FGCoop tem apenas parte das atribuições do
de crédito a tais fundos.
Governança Cooperativa
A estrutura de Governança corporativa adotada
pelo Sicoob segue as melhores práticas existentes.
Com foco na transparência e no aprimoramento
das relações entre associados, Conselho de
Administração, Conselho Fiscal, Diretoria, empresas
coligadas e Auditorias (interna e externa), o
modelo permite a integração dos processos e
dos negócios, maximizando o desempenho da
Fonte: Bancoob
milhões do próprio FGC, recolhidos em razão
organização e o retorno aos associados.
Além disso, assegura tratamento justo aos
associados minoritários e aos demais públicos
direta ou indiretamente ligados à instituição.
Fonte: Blog Sicoob Central BA
Crédito (FGCoop) é um mecanismo semelhante
de crédito. Para isso, recebe
recebe recursos de R$ 120,7
Sicoob em foco
Relatório Anual
Sicoob em foco
7
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Sicoob Crescendo com
Tecnologia e Informação
Em 2013, a Rede Sicoob inaugurou 105 novos pontos
Nossa infraestrutura ganhou destaque no cenário
de atendimento, contando com mais de 2.000 pontos
nacional com o recebimento do prêmio eFinance
de presença física em todo país, além de 2.100 termi-
2013, da Revista Executivos Financeiros, durante o
nais de autoatendimento espalhados por este Brasil
CIAB/Febraban, com o projeto de Iniciativas Sus-
afora. No Sisbr – Sistema de Informática do Sicoob,
tentáveis de TI, que além de colaborar com o meio
foram realizadas 2,3 bilhões de transações contra
ambiente trouxe mais dinamismo e flexibilidade
1,5 bilhão em 2012, representando um crescimen-
ao nosso ambiente tecnológico. Inauguramos mais
to de 51%. Mais de 60% das transações do Sicoob
uma plataforma de processamento, com o sistema
já são realizadas pelos canais de autoatendimento
operacional z/OS, que é utilizado nos grandes bancos
e internet o que gera comodidade ao associado e
de varejo do mundo, capaz de processar milhares de
grande redução de custos às cooperativas. A carteira
transações de negócios por segundo, elevando os
de crédito processada pelo Sisbr cresceu 24,9% e já
índices de desempenho, disponibilidade e contin-
passa de R$ 28,9 bilhões. Os depósitos à vista e a
gência, de forma a preparar o Sicoob para o futuro.
prazo totalizaram R$ 24,1 bilhões em dezembro/2013
Em 2014 diversos projetos transformadores serão
e apresentam crescimento de 13,9%.
entregues e impulsionarão ainda mais o crescimento
Criamos novas soluções tecnológicas e agregamos
do Sicoob. No âmbito do Crédito, destacamos a nova
diversas funcionalidades aos atuais sistemas de negó-
Plataforma de Crédito, que modernizará e dinamizará
cios. Chegamos à marca de 2.044 demandas atendidas
todo o processo de concessão de crédito na Rede
pela área de tecnologia do Sicoob durante o ano, o
Sicoob, abrangendo desde o controle das linhas
que dá uma média de oito novas funcionalidades
de crédito, a proposta, o dossiê eletrônico, alçadas,
disponibilizadas por dia útil. As soluções desenvol-
estudo, formalização, liberação e painel com mesa
vidas pela Confederação foram condecoradas com
de operações. Complementarmente a essa solução
premiações por importantes revistas especializadas.
vem a Plataforma Operacional de Risco de Crédito,
A Mobilidade continua em linha de prioridade do
responsável pela automação do processo de classi-
Sicoob e ressaltamos que nosso aplicativo Mobile
ficação de risco dos tomadores, operações, cálculo
Banking possui a melhor avaliação nas lojas virtuais
e controle de limites de crédito, além de atender a
da Apple® e Google®, entre as cinco maiores institui-
diversos apontamentos do órgão regulador.
ções financeiras deste país. Este é o canal que mais
Por fim, elaboramos um novo Planejamento Estraté-
cresce no Sicoob e atingimos 595% de crescimento
gico de TI (PETI), cujo direcionamento tecnológico,
no volume de transações comparativamente ao ano
alinhado ao plano contínuo de investimentos, ditará
anterior, saltando de 3,7 milhões para 26 milhões
o norte dos projetos transformadores do Sicoob para
em 2013. É tempo de levarmos a mobilidade tam-
o triênio 2014-2016.
bém aos nossos funcionários. No quesito inovação,
Novamente registramos nossos votos de agradeci-
disponibilizaremos a Plataforma Móvel de Negócios
mento pela confiança de nossas cooperativas na TI
que possibilitará aos funcionários das cooperativas
da Confederação e reafirmamos nosso compromisso
a admissão remota de novos associados e também
com o alcance dos objetivos estratégicos do Sicoob.
o atendimento aos atuais associados onde quer que
eles estejam realizando a venda dos produtos.
Fonte: Sicoob Confederação
Relatório Anual
“
Agora ﬁcou mais fácil
realizar seus sonhos com
muito mais economia
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8
Empréstimo Sicoob Cooperbom: Juros atrativos
Arrecadação de contas e fichas de compensação:
e parcelamento em até 24 meses. Agilidade
Você pode realizar no Sicoob Cooperbom seus pa-
e comodidade através do agendamento para
gamentos pessoais e de toda família (contas de luz,
atendimento presencial. Documentos necessários:
água, telefone, fixo e móvel, IPTU, DARF´s e fichas de
RG, crachá, último contracheque e comprovante de
compensação diversas). Estes serviços são extensivos
residência com até 90 (noventa) dias de emitido e
a não associados da cooperativa.
em nome do tomador (todos originais). Associados
fora de Salvador e Aracaju podem solicitar sua
Cartões de Crédito SicoobCard: A maneira mais fácil
operação também pelo teleatendimento ou pelo
e prática de pagar suas compras. Seu dia a dia ganha
site www.sicoobcooperbom.com.br.
mais tranqüilidade, comodidade e segurança na hora
de fazer suas compras ou pagar aquela despesa.
Consignado INSS e funcionários do estado: Pro-
A força da bandeira Mastercard aliada ao Sicoob, para
duto oferecido em parceria com o Bancoob para
oferecer mais a você.
aposentados e pensionistas do INSS e funcionários
do estado. Extensivo a não associado da cooperativa.
Seguros: Através da corretora ANNELLUS é possível fazer o seu seguro diretamente com o Sicoob
Aplicações Financeiras: Ótimas opções para fazer
Cooperbom com preços competitivos, descontos
seu investimento e realizar sonhos, com rentabilidade
e vantagens adicionais. Pensou seguro, lembrou
de até 102% do CDI.
Sicoob Cooperbom! Seguro Auto, Vida, Residencial
•
Poupcoop: Capitalização mensal que oferece
e outros. Garanta mais segurança e praticidade nas
rendimento maior que a poupança tradicional.
horas mais difíceis.
•
RDC Invest: Aplicação Financeira realizada via
depósito direto na sua cooperativa.
Sicoob PREVI: É um plano de aposentadoria diferenciado onde você pode contar com as coberturas
Sicoob Poupança: Produto oferecido em parceria
de morte ou invalidez. A partir de R$50,00 mensais
com o Bancoob que pode ser adquirido por associa-
você já pode programar o seu futuro.
dos e não associados do Sicoob Cooperbom. Com
apenas R$30,00 já é possível fazer a sua Sicoob Pou-
Sicoob Consórcios Imóveis e Veículos: Produto
pança sem burocracia e ainda poderá presentear seus
oferecido em parceria com o Bancoob para associa-
filhos de 0 a 16 com a poupança Kids.
dos e não associados. Agora ficou mais fácil realizar
seus sonhos com muito mais economia e de forma
Conta Corrente: Cheque especial com juros
planejada.
diferenciados, taxa de manutenção mensal
reduzida, cartão de débito pela rede Maestro,
Convênios: A Cooperbom possui convênios com
menores tarifas bancárias, talão de cheques,
diversas instituições para concessão de descontos
depósitos entre cooperativas, dentre outros. E mais,
aos seus associados e dependentes, como facul-
terminal de autoatendimento funcionando de 7h
dades, escolas, cursos pré-vestibulares e profissio-
à meia noite. Serviços de consultas, transferências
nalizantes, idiomas, salão de beleza, hotéis, dentre
e pagamentos pelo Internet Bank, através do
outros. Consulte nosso quadro de convênios no
site www.sicoobcooperbom.com.br.
site: www.sicoobcooperbom.com.br
Relatório Anual
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Valores em Reais
Valores em Reais
12.000.000
10.000.000
16.000.000
14.000.000
12.000.000
8.000.000
10.000.000
6.000.000
8.000.000
6.000.000
4.000.000
4.000.000
2.000.000
-
2.000.000
2010
2011
2012
2013
2010
2011
2012
2013
5.624.293
6.737.875
8.112.546
9.954.456
8.852.217
9.855.949
13.683.931
15.609.889
Capital Social
12.000.000
Empréstimos
Valores em Reais
Valores em Reais
Valores em Reais
Gráficos Comparativos
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Gráﬁcos Comparativos
10.000.000
240.000
220.000
200.000
180.000
160.000
8.000.000
140.000
120.000
6.000.000
100.000
80.000
4.000.000
60.000
40.000
2.000.000
20.000
-
2010
2011
2012
2013
2010
2011
2012
2013
5.846.782
7.171.771
8.566.552
10.512.734
173.167
125.156
164.785
224.849
Depósitos a vista
Patrimônio de Referência
16.000
2.500.000
14.000
2.000.000
12.000
10.000
1.500.000
8.000
1.000.000
6.000
4.000
500.000
2.000
-
2010
2011
2012
2013
1.675.566
2.266.195
2.065.959
2.227.469
Depósitos a Prazo
-
2010
2011
2012
2013
8.506
10.246
12.258
14.696
Associados
10
Relatório Anual
Relatório Anual
Plano de Metas 2014
•
Cumprir o alinhamento estratégico definido para o exercício;
•
Adequar a organização funcional de acordo com o MIG institucional;
•
Implementação de novo produto: Portabilidade Salarial;
•
Implementação de novo produto: Indique e ganhe para empréstimo consignado;
•
Reestruturação P.A. Aracaju;
•
Estruturação P.A´S Recife e Alagoas;
•
Expansão para Porto Alegre e São Paulo;
•
Eleição dos delegados;
•
Promover campanha de capitalização;
•
Disponibilizar cursos de Educação Financeira e Educação Cooperativista;
•
Realizar eventos sociais de integração com os associados e familiares;
•
Capacitar os dirigentes, conselheiros e funcionários.
O Sicoob, a maior
instituição financeira
cooperativa do país, é assim:
Associa os melhores
resultados financeiros a
grandes valores da vida.
11
12
Relatório Anual
Campanha produzida com a participação de
associados do Sicoob, pessoas que já usufruem do
que existe de melhor em soluções financeiras.
O Sicoob é assim:
associa uma linha completa
de produtos e serviços a
grandes valores da vida.
Relatório Anual
Relatório da Administração
Senhores Associados,
Submetemos à apreciação de V.S.as as Demonstrações
Contábeis do exercício social findo em 31/12/2013 da
Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Funcionários
do Grupo Walmart Ltda. – SICOOB COOPERBOM, na forma
da Legislação em vigor.
1. Política Operacional
Em 2013 o SICOOB COOPERBOM completou 36
anos mantendo sua vocação de instituição voltada
para fomentar o crédito para seu público alvo, os
cooperados. A atuação junto aos seus cooperados se dá
principalmente através da concessão de empréstimos
e captação de depósitos.
2. Avaliação de Resultados
No exercício de 2013, o SICOOB COOPERBOM obteve
um resultado de R$ 275.004 representando um retorno
sobre o Patrimônio Líquido de 2,6%.
3. Ativos
Os recursos depositados na Centralização Financeira
somaram R$ 2.081.683. Por sua vez a carteira de
créditos representava R$ 10.803.513.
A carteira de crédito encontrava-se assim distribuída:
Carteira Comercial
R$ 10.803.513
100%
Os Vinte Maiores Devedores representavam na database de 31/12/2013 o percentual de 8,41% da carteira,
no montante de R$ 912.716.
4. Captação
As captações, no total de R$ 2.452.318, apresentaram
uma evolução em relação ao mesmo período do
exercício anterior de 9,9%.
As captações encontravam-se assim distribuídas:
Depósitos à Vista
R$ 224.849
9%
Depósitos a Prazo
R$ 2.227.469
91%
Os Vinte Maiores Depositantes representavam na database de 31/12/2013 o percentual de 39% da captação,
no montante de R$ 957.386,05.
5. Patrimônio de Referência
O Patrimônio de Referência do SICOOB COOPERBOM
era de R$ 10.182.461. O quadro de associados era
composto por 14.696 Cooperados, havendo um
acréscimo de 19,9% em relação ao mesmo período
do exercício anterior.
6. Política de Crédito
A concessão de crédito está pautada em prévia análise
do propenso tomador, havendo limites de alçadas
pré-estabelecidos a serem observados e cumpridos,
cercando ainda a Singular de todas as consultas
cadastrais e com análise do Associado através do
“RATING” (avaliação por pontos), buscando assim
garantir ao máximo a liquidez das operações.
A Singular passou a utilizar-se dos serviços prestados
pela Cobrança Centralizada do SICOOB CENTRAL BA,
visando padronizar os procedimentos de cobrança de
créditos de difícil recuperação.O SICOOB COOPERBOM
adota a política de classificação de crédito de sua
carteira de acordo com as diretrizes estabelecidas na
Resolução CMN nº 2.682/99.
7. Governança Corporativa
Governança corporativa é o conjunto de mecanismos
e controles, internos e externos, que permitem aos
associados definir e assegurar a execução dos objetivos
da cooperativa, garantindo a sua continuidade, os
princípios cooperativistas ou, simplesmente, a adoção
de boas práticas de gestão.
Nesse sentido, a administração da Cooperativa tem
na assembléia geral, que é a reunião de todos os
associados, o poder maior de decisão.
A gestão da Cooperativa está alicerçada em papéis
definidos, com clara separação de funções. Cabem ao
Conselho de Administração as decisões estratégicas
e à Diretoria Executiva, a gestão dos negócios da
Cooperativa no seu dia a dia.
A Cooperativa possui ainda um Agente de Controles
Internos, supervisionado diretamente pelo SICOOB
CENTRAL BA, que, por sua vez, faz as auditorias internas.
Os balanços da Cooperativa são auditados por
auditor externo, que emite relatórios, levados ao
conhecimento dos Conselhos e da Diretoria. Todos
esses processos são acompanhados e fiscalizados
pelo Banco Central do Brasil, órgão ao qual cabe a
competência de fiscalizar a Cooperativa.
Tendo em vista o risco que envolve a intermediação
financeira, a Cooperativa adota ferramentas de
gestão. Para exemplificar, na concessão de crédito, a
Cooperativa adota o Manual de Crédito, aprovado, como
muitos outros manuais, pelo Sicoob Confederação e
homologado pela Central.
Além do Estatuto Social, são adotados regimentos e
regulamentos, entre os quais destacamos o Regimento
13
14
Relatório Anual
Interno, o Regimento do Conselho de Administração, o
Regimento do Conselho Fiscal, o Regulamento Eleitoral.
A Cooperativa adota procedimentos para cumprir
todas as normas contábeis e fiscais, além de ter uma
política de remuneração de seus empregados e estagiários dentro de um plano de cargos e salários que
contempla a remuneração adequada, a separação de
funções e o gerenciamento do desempenho de todo
o seu quadro funcional.
Todos esses mecanismos de controle, além de necessários, são fundamentais para levar aos associados e
à sociedade em geral a transparência da gestão e de
todas as atividades desenvolvidas pela instituição.
8. Conselho Fiscal
Eleito bianualmente na AGO, com mandato até a AGO
de 2014, o Conselho Fiscal tem função complementar à
do Conselho de Administração. Sua responsabilidade é
verificar de forma sistemática os atos da administração
da Cooperativa, bem como validar seus balancetes
mensais e seu balanço patrimonial anual.
Em 2013, todos os membros efetivos e suplentes do
Conselho Fiscal participaram de um curso de formação
ministrado pelo SICOOB CENTRAL BA, com o objetivo
de detalhar as responsabilidades dos conselheiros
fiscais e as formas de exercê-las.
9. Código de Ética
Todos os integrantes da equipe do SICOOB COOPERBOM
aderiram, em 29/07/2010, por meio de compromisso
firmado, ao Código de Ética e de Conduta Profissional
proposto pela Confederação Nacional das Cooperativas
do SICOOB – SICOOB CONFEDERAÇÃO. A partir de
então, todos os novos funcionários, ao ingressar na
Cooperativa, assumem o mesmo compromisso.
10. Sistema de Ouvidoria
A Ouvidoria, constituída em 2007 representou um
importante avanço a serviço dos cooperados, dispõe
de diretor responsável pela área e de um Ouvidor.
Atende às manifestações recebidas por meio do
Sistema de Ouvidoria do SICOOB, composto por sistema
tecnológico específico, atendimento via DDG 0800 e
sítio na internet integrado com o sistema informatizado
de ouvidoria tendo a atribuição de assegurar o
cumprimento das normas relacionadas aos direitos
dos usuários de nossos produtos, além de atuar como
canal de comunicação com os nossos associados e
integrantes das comunidades onde estamos presentes.
No exercício de 2013, a Ouvidoria do SICOOB
COOPERBOM registrou 04 (quatro) manifestações
de cooperados sobre a qualidade dos produtos e
serviços oferecidos pela Cooperativa. Dentre elas,
havia reclamações, pedidos de esclarecimento de
dúvidas e solicitações de providências relacionadas
principalmente a atendimento, operações de crédito
e repasse de seguro proteção financeira.
Das 04(quatro) reclamações, 04(quatro) foram consideradas procedentes e resolvidas dentro dos prazos legais,
de maneira satisfatória para as partes envolvidas, em
perfeito acordo com o previsto na legislação vigente.
11. Gerenciamento de Risco e de Capital
11.1 Risco operacional
a. O gerenciamento do risco operacional da Cooperativa
de Economia e Crédito Mútuo dos Funcionários do
Grupo Walmart Ltda., objetiva garantir a aderência às
normas vigentes e minimizar o risco operacional, por
meio da adoção de boas práticas de gestão de riscos,
na forma instruída na Resolução CMN nº 3.380/2006.
b. Conforme preceitua o art. 11 da Resolução CMN
nº 3.721/2009, a Cooperativa de Economia e
Crédito Mútuo dos Funcionários do Grupo Walmart
Ltda., aderiu à estrutura única de gestão do risco
operacional do Sicoob, centralizada na Confederação
Nacional das Cooperativas do Sicoob Ltda. - Sicoob
Confederação, a qual se encontra evidenciada em
relatório disponível no sítio www.sicoob.com.br.
c. O processo de gerenciamento do risco operacional
do Sicoob Consiste na avaliação qualitativa dos riscos
objetivando a melhoria continua dos processos.
d. O uso da lista de verificação de conformidade (LVC)
tem por objetividade identificar situações de risco
de não conformidade, que após identificadas são
cadastradas no sistema de Controles Internos de
Riscos Operacionais (Scir)
e. As informações cadastradas no sistema de Controles Internos de Riscos Operacionais (Scir) são
mantidas em banco de dados fornecidos pelo
Sicoob Confederação.
f. A documentação que evidencia a efetividade, a
tempestividade e a conformidade das ações para
tratamento dos riscos operacionais, bem como
as informações referentes as perdas associadas
ao risco operacional são registradas e mantidas
em cada entidade do Sicoob, sob a supervisão da
respectiva entidade auditora (se cooperativa singular,
da cooperativa central; se cooperativa central e
Bancoob, do Sicoob Confederação).
g. Para situações de risco identificadas são estabelecidos
planos de ação, com a aprovação da Diretoria
Executiva, que são registrados em sistema próprio
Relatório Anual
para acompanhamento pelo Agente de controles
Internos e Riscos (ACIR).
h. Não obstante a centralização do gerenciamento
do risco operacional, a Cooperativa de Economia e
Ltda., possui estrutura compatível com a natureza das
operações, a complexidade dos produtos e serviços
oferecidos e é proporcional à dimensão da exposição
ao risco operacional.
11.2 Risco de mercado
a. O gerenciamento do risco de mercado da Cooperativa
Grupo Walmart Ltda., objetiva garantir a aderência
às normas vigentes e minimizar o risco de mercado,
por meio das boas práticas de gestão de riscos, na
forma instruída na Resolução CMN nº 3.464/2007.
b. Conforme preceitua o art. 11 da Resolução CMN
nº 3.721/2009, a Cooperativa de Economia e
Ltda., aderiu à estrutura única de gestão do risco
de mercado do Sicoob, centralizada no Banco
Cooperativo do Brasil S.A. (Bancoob), a qual se
encontra evidenciada em relatório disponível no
sítio www.sicoob.com.br.
c. No gerenciamento do risco de mercado são adotados procedimentos padronizados de identificação
de fatores de risco, de classificação da carteira de
negociação (trading) e não negociação (banking),
de mensuração do risco de mercado, de estabelecimento de limites de risco, de testes de estresse e
de aderência do modelo de mensuração de risco
(backtesting).
d. Não obstante a centralização do gerenciamento do
risco de mercado e de liquidez, a Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Funcionários do Grupo
Walmart Ltda., possui estrutura compatível com a natureza das operações, a complexidade dos produtos
e serviços oferecidos, sendo proporcional à dimensão
da exposição ao risco de mercado da Entidade.
11.3 Risco de crédito
a. O gerenciamento de risco de crédito da Cooperativa
Grupo Walmart Ltda., objetiva garantir a aderência
às normas vigentes, maximizar o uso do capital e
minimizar os riscos envolvidos nos negócios de
crédito por meio das boas práticas de gestão de riscos.
b. Conforme preceitua o art. 10 da Resolução CMN nº
3.721/2009, a Cooperativa de Economia e Crédito
Mútuo dos Funcionários do Grupo Walmart Ltda.,
aderiu à estrutura única de gestão do risco de crédito
do Sicoob, centralizada no Banco Cooperativo do
Brasil S.A. (Bancoob), a qual se encontra evidenciada
em relatório disponível no sítio www.sicoob.com.br.
c. Compete ao gestor a padronização de processos, de
metodologias de análises de risco de clientes e de
operações, de criação e de manutenção de política
única de risco de crédito para o Sicoob, além do monitoramento das carteiras de crédito das cooperativas.
d. Não obstante a centralização do gerenciamento
de risco de crédito, a Cooperativa de Economia e
Ltda., possui estrutura compatível com a natureza
das operações e com a complexidade dos produtos
e serviços oferecidos sendo proporcional à dimensão
da exposição ao risco de crédito da entidade.
11.4 Gerenciamento de capital
a. A estrutura de gerenciamento de capital da
Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos
Funcionários do Grupo Walmart Ltda., objetiva
garantir a aderência as normas vigentes e minimizar
o risco de insuficiência de capital para fazer face aos
riscos em que a entidade está exposta, por meio das
boas práticas de gestão de capital, na forma instruída
da Resolução CMN 3.988/2011.
b. Conforme preceitua o artigo 9 da Resolução CMN
3.988/2011, a Cooperativa de Economia e Crédito
Mútuo dos Funcionários do Grupo Walmart Ltda.,
aderiu à estrutura única de gerenciamento de
capital do Sicoob, centralizada na Confederação
Nacional das Cooperativas do Sicoob Ltda. (Sicoob
Confederação), a qual se encontra evidenciada em
relatório disponível no sítio www.sicoob.com.br.
c. O gerenciamento de capital centralizado consiste em
um processo continuo de monitoramento do capital, e
é realizado pelas entidades do Sicoob com objetivo de:
I. Avaliar a necessidade de capital para fazer face aos
riscos a que as entidades do Sicoob estão sujeitas;
II. Planejar metas e necessidades de capital, considerando os objetivos estratégicos das entidades do Sicoob.
III.Adotar postura prospectiva, antecipando a
necessidade de capital decorrente de possíveis
mudanças nas condições de mercado.
d. Adicionalmente, são realizadas também simulações
de eventos severos em condições extremas de
mercado, com a conseqüente avaliação de seus
impactos no capital das entidades do Sicoob.
Agradecimentos
Agradecemos aos nossos associados pela preferência
e confiança e aos funcionários e colaboradores pela
dedicação.
Salvador, 31 de dezembro 2013.
Conselho de Administração e Diretoria
15
16
Relatório Anual
Demonstrações Contabéis
Cooperativa de Crédito Mútuo dos Funcionários do Grupo Walmart Ltda.
SICOOB COOPERBOM
BALANÇOS PATRIMONIAIS PARA OS SEMESTRES FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 E DE 2012 (em reais)
ATIVO
CIRCULANTE
DISPONIBILIDADES (nota 3)
CAIXA E BANCO
TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS (nota 4)
VINCULADOS A PRESTAÇÃO DE GARANTIAS
RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS (nota 5)
CENTRALIZAÇÃO FINANCEIRA
OPERAÇÕES DE CRÉDITO - Nota 06
OPERAÇÕES DE CRÉDITO
(-) PROVISÃO PARA OPERAÇÕES DE CRÉDITO
OUTROS CRÉDITOS (nota 7)
RENDAS A RECEBER
DIVERSOS
(-) PROVISÃO PARA OUTROS CRÉDITOS
OUTROS VALORES E BENS (nota 8)
DESPESAS ANTECIPADAS
NÃO CIRCULANTE
REALIZÁVEL A LONGO PRAZO (nota 6)
OPERAÇÕES DE CRÉDITO
INVESTIMENTOS (nota 9)
PARTICIPAÇÕES DE COOPERATIVAS
IMOBILIZADO DE USO (nota 10)
INSTALAÇÕES, MÓVEIS E EQUIPAMENTOS DE USO
OUTROS
DIFERIDO (nota 11)
GASTOS DE ORGANIZAÇÃO E EXPANSÃO
INTANGÍVEL (nota 12)
SISTEMA DE PROCESSAMENTO DE DADOS - SOFTWARES
TOTAL DO ATIVO
2013
11.661.570
103.412
103.412
2.081.683
2.081.683
7.659.291
7.883.767
(224.477)
1.805.138
18.384
1.787.963
(1.209)
12.047
12.047
2012
8.796.746
42.142
42.142
83.359
83.359
1.104.565
1.104.565
6.296.721
6.476.572
(179.851)
1.269.208
8.337
1.261.433
(561)
751
751
4.515.299
3.831.583
2.919.746
2.919.746
1.258.774
1.258.774
199.566
53.726
145.840
73.760
73.760
63.453
63.453
2.762.575
2.762.575
928.910
928.910
109.980
52.375
57.606
1.976
1.976
28.143
28.143
16.176.869
12.628.329
Relatório Anual
BALANÇOS PATRIMONIAIS PARA OS SEMESTRES FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 E DE 2012 (em reais)
PASSIVO
CIRCULANTE
DEPÓSITOS (nota 13)
DEPÓSITOS A VISTA
DEPÓSITOS SOB AVISO
DEPÓSITOS A PRAZO
OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS E REPASSES (nota 14)
EMPRÉSTIMOS NO PAÍS - OUTRAS INSTITUIÇÕES
OUTRAS OBRIGAÇÕES
COBRANÇA E ARRECADAÇÃO DE TRIBUTOS E ASSEMELHADOS
SOCIAIS E ESTATUTÁRIAS (nota 15)
FISCAIS E PREVIDENCIÁRIAS
DIVERSAS (nota 16)
NÃO CIRCULANTE
OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS E REPASSES (nota 14)
EMPRÉSTIMOS NO PAÍS
OUTRAS OBRIGAÇÕES
DIVERSAS
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
CAPITAL SOCIAL (nota 18)
RESERVAS DE LUCROS (nota 18)
SOBRAS OU PERDAS ACUMULADAS (nota 18)
TOTAL DO PASSIVO
As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis.
2013
3.236.949
2.452.319
224.849
201.047
2.026.422
784.630
1.073
243.480
107.562
432.515
2012
4.056.777
2.230.744
164.785
228.169
1.837.790
1.132.164
1.132.164
693.869
1.006
215.712
78.535
398.616
2.427.186
5.000
2.422.186
2.422.186
5.000
5.000
5.000
5.000
10.512.734
9.954.456
394.760
163.519
8.566.552
8.112.546
319.289
134.717
16.176.869
12.628.329
17
18
Relatório Anual
Demonstrações do Resultado
Cooperativa de Crédito Mútuo dos Funcionários do Grupo Walmart Ltda.
SICOOB COOPERBOM
DEMONSTRAÇÕES DE SOBRAS OU PERDAS PARA OS EXERCÍCIOS DE 2013 E 2012
2º Semestre 2013
RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA
1.989.186
Operações de Crédito
1.986.375
Operações com Tít. e Valores Mobil. e Instr. Financeiros
2.811
2013
3.794.188
3.788.520
5.669
2012
2.821.146
2.814.677
6.469
DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA
Operações de Captação no Mercado
Operações de Empréstimos, Cessões e Repasses
Provisão para Operações de Créditos
(293.533)
(85.383)
(109.602)
(98.548)
(573.954)
(145.217)
(183.299)
(245.438)
(438.233)
(155.731)
(75.425)
(207.078)
RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA
1.695.653
3.220.234
2.382.913
OUTRAS RECEITAS / DESPESAS OPERACIONAIS
Ingressos/Receitas de Prestação de Serviços
Rendas(Ingressos) de Tarifas Bancárias
Dispêndio/Despesas de Pessoal
Outros Dispêndios/Despesas Administrativas
Dispêndios/Despesas Tributárias
Ingressos de Depositos Intercooperativos
Outros Ingressos/Rendas Operacionais
Outros Dispêndios/Despesas Operacionais
(1.425.974)
83.208
20.451
(926.355)
(606.103)
(19.643)
85.472
35.363
(98.367)
(2.572.930)
139.475
42.101
(1.616.607)
(1.150.719)
(30.617)
141.761
67.455
(165.780)
(1.883.899)
67.618
37.518
(1.257.824)
(820.907)
(15.726)
164.897
45.799
(105.273)
RESULTADO OPERACIONAL
RESULTADO NÃO OPERACIONAL
RESULTADO ANTES DA TRIBUTAÇÃO
Imposto de Renda e Contribuição Social
269.679
584
270.263
(7.387)
647.304
(4.590)
642.714
(10.044)
499.014
19.279
518.293
(4.644)
SOBRAS/PERDAS ANTES DAS DESTINAÇÕES
262.876
632.669
513.648
DESTINAÇÕES LEGAIS E ESTATUTÁRIAS
FATES
RESERVAS DE LUCROS
JUROS AO CAPITAL
(357.665)
SOBRAS/PERDAS LÍQUIDAS
(94.788)
As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
(111.486)
(36.016)
(75.470)
(357.665)
163.519
(83.377)
(21.200)
(62.177)
(295.554)
134.717
Relatório Anual
DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS
EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 E 2012 (em reais)
Reservas de
Sobras ou Perdas
Eventos
Capital Subscrito
Totais
Sobras Legal
Acumuladas
SALDO EM 31/12/11
DESTINAÇÃO DE SOBRAS EXERCÍCIO ANTERIOR:
Ao Capital
Cotas Capital à Pagar - Ex-associados
MOVIMENTAÇÕES DE CAPITAL:
Por Subscrição/Realização
Por Devolução ( - )
Sobras ou Perdas Líquidas
Provisão de Juros ao Capital
Subscrição do Juros ao Capital
IRRF sobre Juros ao Capital
Fates Atos Não Cooperativos
Destinação das Sobras do Exercício:
. Fundo de Reserva
.FATES
SALDOS EM 31/12/12
SALDO EM 31/12/12
DESTINAÇÃO DE SOBRAS EXERCÍCIO ANTERIOR:
Em Conta Corrente do Associado
Ao Capital
Destinação das Sobras do Exercício:
. Fundo de Reserva
.FATES
SALDOS EM 31/12/13
SALDO EM 30/06/13
6.737.875
257.112
175.268
176.783
7.171.771
(175.268)
(1.516)
(1.516)
2.157.383
(1.202.273)
(10.837)
2.157.383
(1.202.273)
513.648
(295.554)
287.407
(43.114)
(10.837)
62.177
(62.177)
(10.363)
(10.363)
319.289
319.289
134.717
134.717
8.566.552
8.566.552
(116)
(134.602)
(116)
-
513.648
(295.554)
287.407
(43.114)
8.112.546
8.112.546
134.602
2.680.449
(1.271.086)
(23.437)
2.680.449
(1.271.086)
632.669
(357.665)
350.322
(52.377)
(23.437)
75.470
(75.470)
(12.578)
(12.578)
394.760
319.289
163.519
369.793
10.512.734
9.569.137
632.669
(357.665)
350.322
(52.377)
9.954.456
8.880.054
1.383.693
(607.237)
350.322
(52.377)
DESTINAÇÃO DAS SOBRAS DO EXERCÍCIO:
. Fundo de Reserva
.FATES
SALDOS EM 31/12/13
9.954.456
As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
(23.437)
1.383.693
(607.237)
262.876
(357.665)
350.322
(52.377)
(23.437)
(75.470)
(12.578)
163.519
(12.578)
10.512.734
262.876
(357.665)
75.470
394.760
19
20
Relatório Anual
DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA PELO MÉTODO INDIRETO
2º Semestre
2013
FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS
Sobras/(perdas) líquidas antes do imposto de renda
e da contribuição social
Exercício
2013
Exercício
2012
270.263
642.714
518.293
Ajustes as sobras/perdas líquidas: (não afetaram o caixa)
Despesas de depreciação e amortização
IRPJ / CSLL
Provisão para Operações de Crédito
Provisão de juros ao capital
Destinação de sobras da Central
Distribuição Dividendos Bancoob
(400.540)
21.305
(7.387)
(22.384)
(357.665)
(34.409)
(346.218)
41.414
(10.044)
44.626
(357.665)
(30.140)
(34.409)
(251.909)
39.729
(4.644)
8.560
(295.554)
-
Variações patrimoniais: (afetaram o resultado/receitas e despesas)
Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos
Operações de crédito
Outros créditos
Outros valores e bens
Depósitos
Obrigações por empréstimos e repasses
Outras obrigações
409.962
86.217
(168.669)
(404.991)
14.150
312.023
421.349
149.884
(425.874)
83.359
(1.564.366)
(535.929)
(11.296)
221.575
1.290.022
90.762
(3.225.720)
(6.469)
(3.007.585)
(231.048)
(222)
(160.607)
47.846
132.365
CAIXA LÍQUIDO PROVENIENTE DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS
279.686
(129.378)
(2.959.336)
(65.334)
(46.212)
(74.773)
(9.813)
(265.316)
(120.122)
(74.773)
(43.200)
100
(16.789)
(90.587)
-
(196.132)
(503.411)
(107.276)
Variações patrimoniais:
Aumento por novos aportes de Capital
Devolução de Capital à Cooperados
Destinação de Sobras Exercício Anterior em C/C Associados
FATES - Resultado de Atos Não Cooperativos
FATES Sobras Exercício
Despesas de juros ao capital
1.038.386
1.383.693
(607.237)
(23.437)
(12.578)
350.322
(52.377)
1.671.177
2.680.449
(1.271.086)
(116)
(23.437)
(12.578)
350.322
(52.377)
1.176.688
2.157.383
(1.202.273)
(1.516)
(10.837)
(10.363)
287.407
(43.114)
CAIXA LÍQUIDO USADO NAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO
1.038.386
1.671.177
1.176.688
GERAÇÃO LÍQUIDA DE CAIXA
1.121.940
1.038.388
(1.889.925)
Aumento líquido de caixa e de equivalentes de caixa
1.121.940
1.038.388
(1.889.925)
Caixa e equivalentes de caixa no início do período
Caixa e equivalentes de caixa no fim do período
1.063.155
2.185.095
1.146.707
2.185.095
3.036.631
1.146.707
FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO
Alienação de investimentos
Alienação de imobilizado de uso
Aquisição de investimentos
Aquisição de imobilizado de uso
Aplicação no diferido
Aplicação no Intangível
CAIXA LÍQUIDO USADO NAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO
FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO
Relatório Anual
21
Notas Explicativas às
Demonstrações Contábeis
PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 E 2012
1. Contexto operacional
A Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Funcionários do Grupo Walmart Ltda. - SICOOB COOPERBOM é uma
cooperativa de crédito singular, instituição financeira não
bancária, fundada em 25 de agosto de 1993, filiada à Cooperativa Central de Crédito da Bahia. – SICOOB CENTRAL
e componente da Confederação Nacional das Cooperativas do SICOOB – SICOOB CONFEDERAÇÃO, em conjunto
com outras cooperativas singulares e centrais. Tem sua
constituição e o funcionamento regulamentados pela Lei
nº 4.595/64, que dispõe sobre a Política e as Instituições
Monetárias, Bancárias e Creditícias, pela Lei nº 5.764/71, que
define a Política Nacional do Cooperativismo, pela Lei Complementar nº 130/09, que dispõe sobre o Sistema Nacional
de Crédito Cooperativo e pela Resolução CMN nº 3.859/10,
do Conselho Monetário Nacional, que dispõe sobre a
constituição e funcionamento de cooperativas de crédito.
O SICOOB COOPERBOM possui Postos de Atendimento Cooperativo (PACs) na seguinte localidade: Aracaju/SE.
O SICOOB COOPERBOM tem como atividade preponderante a operação na área creditícia, tendo como finalidade:
(I) Proporcionar, através da mutualidade, assistência financeira aos associados;
(II) A formação educacional de seus associados, no sentido
de fomentar o cooperativismo, através da ajuda mútua
da economia sistemática e do uso adequado do crédito; e
(III) Praticar, nos termos dos normativos vigentes, as seguintes operações dentre outras: captação de recursos, concessão de créditos, prestação de garantias, prestação de
serviços, formalização de convênios com outras instituições financeiras e aplicação de recursos no mercado financeiro, inclusive depósitos a prazo com ou sem emissão de certificado, visando preservar o poder de compra
da moeda e remunerar os recursos.
2. Apresentação das demonstrações contábeis
As demonstrações contábeis são de responsabilidades
da Administração da Cooperativa e foram elaboradas de
acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, consideradas as alterações exigidas pelas Leis nº 11.638/07 e nº
11.941/09, adaptadas às peculiaridades da legislação cooperativista e às normas e instruções do Banco Central do
Brasil – BACEN, bem como apresentadas conforme o Plano
Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional –
COSIF. Consideram ainda, no que for julgado pertinente e
relevante, os pronunciamentos, orientações e as interpretações técnicas emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos
Contábeis – CPC, tendo sido aprovadas pela administração
em 24 de fevereiro de 2014.
Em aderência ao processo de convergência às normas internacionais de Contabilidade, algumas Normas e suas
Interpretações foram emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), as quais serão aplicadas às instituições financeiras quando aprovadas pelo Banco Central
do Brasil. Nesse sentido, os Pronunciamentos contábeis já
aprovados pelo Banco Central do Brasil são: CPC Conceitual Básico (R1) - Resolução CMN nº4.144/12; CPC 01(R1)
- Redução ao Valor Recuperável de Ativos - Resolução CMN
nº 3.566/08; CPC 03 (R2) - Demonstrações do Fluxo de Caixa - Resolução CMN nº 3.604/08; CPC 05 (R1) - Divulgação
sobre Partes Relacionadas - Resolução CMN nº 3.750/09;
CPC 10 (R1) - Pagamento Baseado em Ações - Resolução
CMN nº 3.989/11; CPC 23 – Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro. – Resolução CMN
nº 4.007/11; CPC 24 - Evento Subsequente - Resolução CMN
nº 3.973/11; e CPC 25 – Provisões, Passivos Contingentes e
Ativos Contingentes – Resolução CMN nº 3.823/09.
3. Resumo das principais práticas contábeis
a) Apuração do resultado
Os ingressos e dispêndios são registrados de acordo com
o regime de competência. As operações de crédito com
taxas pré-fixadas são registradas pelo valor de resgate, e
os ingressos e dispêndios correspondentes ao período futuro são apresentados em conta redutora dos respectivos
ativos e passivos. Os ingressos e dispêndios de natureza
financeira são contabilizados pelo critério “pro-rata temporis” e calculados com base no método exponencial, exceto
aquelas relativas a títulos descontados, que são calculadas
com base no método linear. As operações de crédito com
taxas pós-fixadas são atualizadas até a data do balanço.
As receitas e despesas são reconhecidas na demonstração
de sobras em conformidade com o regime de competência. As receitas com prestação de serviços são reconhecidas na demonstração de sobras ou perdas quando da
prestação de serviços a terceiros, substancialmente serviços bancários. Os dispêndios e as despesas e os ingressos
e receitas operacionais, são proporcionalizados de acordo
com os montantes do ingresso bruto de ato cooperativo e
da receita bruta de ato não-cooperativo, quando não identificados com cada atividade.
22
Relatório Anual
b) Estimativas contábeis
Na elaboração das demonstrações contábeis faz-se necessário utilizar estimativas para contabilizar certos ativos,
passivos e outras transações. As demonstrações contábeis
da Cooperativa incluem, portanto, estimativas referentes
à provisão para créditos de liquidação duvidosa, à seleção
das vidas úteis dos bens do ativo imobilizado, provisões
necessárias para passivos contingentes, entre outros. Os
resultados reais podem apresentar variação em relação às
estimativas utilizadas. A Cooperativa revisa as estimativas e
premissas, no mínimo, semestralmente.
c) Caixa e equivalentes de caixa
Caixa e equivalentes de caixa, conforme Resolução CMN nº
3.604/08, incluem as rubricas caixa, depósitos bancários e
as relações interfinanceiras de curto prazo e de alta liquidez, com risco insignificante de mudança de valores e limites, com prazo de vencimento igual ou inferior a 90 dias.
O caixa e equivalente de caixa compreendem:
Caixa e depósitos bancários
Relações interfinanceiras – centralização financeira
Total
2013
103.412
2.081.683
2.185.095
2012
42.141
1.104.565
1.146.706
d) Operações de crédito
As operações de crédito com encargos financeiros préfixados são registradas a valor futuro, retificadas por
conta de rendas a apropriar e as operações de crédito
pós-fixadas são registradas a valor presente, calculadas
“pro rata temporis”, com base na variação dos respectivos
indexadores pactuados.
e) Provisão para operações de crédito
Constituída em montante julgado suficiente pela Administração para cobrir eventuais perdas na realização dos valores a receber, levando-se em consideração a análise das
operações em aberto, as garantias existentes, a experiência
passada, a capacidade de pagamento e liquidez do tomador do crédito e os riscos específicos apresentados em cada
operação, além da conjuntura econômica. A Resolução
CMN nº 2.682 introduziu os critérios para classificação das
operações de crédito definindo regras para constituição da
provisão para operações de crédito, as quais estabelecem
nove níveis de risco, de AA (risco mínimo) a H (risco máximo).
f) Investimentos
Representados substancialmente por quotas do SICOOB
CENTRAL BA e BANCOOB avaliadas pelo método de custo
de aquisição.
g) Imobilizado
Equipamentos de processamento de dados, móveis, utensílios e outros equipamentos, instalações, veículos, benfeitorias em imóveis de terceiros e softwares, são demonstrados pelo custo de aquisição, deduzido da depreciação
acumulada. A depreciação é calculada pelo método linear
para baixar o custo de cada ativo a seus valores residuais de
acordo com as taxas divulgadas em nota específica abaixo,
que levam em consideração a vida útil econômica dos bens.
h) Diferido
O ativo diferido foi constituído pelas benfeitorias realizadas
nas propriedades de terceiros, e pelos softwares adquiridos,
registrados pelos custos incorridos nas benfeitorias e pelo
custo de aquisição, respectivamente, e classificados nessa
conta conforme determinação do COSIF. Esses gastos
estão sendo amortizados pelo método linear no período
de 05 anos.
Conforme determinado pela Resolução CMN nº 3.617/08,
devem ser registrados no ativo diferido, exclusivamente, os
gastos que contribuirão para o aumento do resultado de
mais de um exercício social. Os saldos existentes em setembro de 2008 são mantidos até a sua efetiva realização.
i) Intangível
Correspondem aos direitos adquiridos que tenham
por objeto bens incorpóreos destinados à manutenção
da Cooperativa ou exercidos com essa finalidade. Os
ativos intangíveis com vida útil definida são geralmente
amortizados de forma linear no decorrer de um período
estimado de benefício econômico. Os ativos intangíveis
compreendem softwares adquiridos de terceiros e são
amortizados ao longo de sua vida útil estimada.
j) Ativos contingentes
Não são reconhecidos contabilmente, exceto quando a
Administração possui total controle da situação ou quando
há garantias reais ou decisões judiciais favoráveis sobre as
quais não cabem mais recursos contrários, caracterizando
o ganho como praticamente certo. Os ativos contingentes
com probabilidade de êxito provável, quando aplicável,
são apenas divulgados em notas explicativas às demonstrações contábeis.
k) Obrigações por empréstimos e repasses
As obrigações por empréstimos e repasses são reconhecidas inicialmente no recebimento dos recursos, líquidos dos
custos de transação. Em seguida, os empréstimos tomados
são apresentados pelo custo amortizado, isto é, acrescidos
de encargos e juros proporcionais ao período incorrido
(“pro rata temporis”).
l) Demais ativos e passivos
São registrados pelo regime de competência, apresentados ao valor de custo ou de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias
auferidos, até a data do balanço. Os demais passivos são
demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis,
acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias incorridos.
m) Provisões
São reconhecidas quando a cooperativa tem uma obrigação presente legal ou implícita como resultado de eventos
Relatório Anual
23
passados, sendo provável que um recurso econômico seja
requerido para saldar uma obrigação legal. As provisões
são registradas tendo como base as melhores estimativas
do risco envolvido.
q) Segregação em circulante e não circulante
Os valores realizáveis e exigíveis com prazos inferiores
a 360 dias estão classificados no circulante, e os prazos
superiores, no longo prazo (não circulante).
n) Passivos contingentes
São reconhecidos contabilmente quando, com base na
opinião de assessores jurídicos, for considerado provável o
risco de perda de uma ação judicial ou administrativa, gerando uma provável saída no futuro de recursos para liquidação das ações, e quando os montantes envolvidos forem
mensurados com suficiente segurança. As ações com chance de perda possível são apenas divulgadas em nota explicativa às demonstrações contábeis e as ações com chance
remota de perda não são divulgadas.
r) Valor recuperável de ativos – impairment
A redução do valor recuperável dos ativos não financeiros
(impairment) é reconhecida como perda, quando o valor de
contabilização de um ativo, exceto outros valores e bens, for
maior do que o seu valor recuperável ou de realização. As
perdas por “impairment”, quando aplicável, são registradas
no resultado do período em que foram identificadas. Em 31
de dezembro de 2012 não existem indícios da necessidade
de redução do valor recuperável dos ativos não financeiros.
o) Obrigações legais
São aquelas que decorrem de um contrato por meio de
termos explícitos ou implícitos, de uma lei ou outro instrumento fundamentado em lei, aos quais a Cooperativa tem
por diretriz.
Em 31 de dezembro de 2013 e 2012, as aplicações em
Títulos e Valores Mobiliários do SICOOB COOPERBOM
estavam assim compostas:
p) Imposto de renda e contribuição social
O imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro
são calculados sobre o resultado apurado em operações
consideradas como atos não-cooperativos. O resultado
apurado em operações realizadas com cooperados é
isento de tributação.
4. Títulos e valores mobiliários
Descrição
Títulos dados em garantias
TOTAL
2013
-
2012
83.359
83.359
5. Relações interfinanceiras
Referem-se à centralização financeira das disponibilidades líquidas da Cooperativa, depositadas junto ao
SICOOB CENTRAL BA, conforme determinado no art. 37, da
Resolução CMN nº 3.859/10.
6. Operações de crédito
a) Composição por tipo de operação, e classificação por nível de risco de acordo com a Resolução CMN nº 2.682 de 21/12/1999:
Nível / Percentual de
Risco / Situação
A
B
B
C
C
D
E
E
F
F
G
G
H
H
0,5%
Normal
1%
Normal
1%
Vencidas
3%
Normal
3%
Vencidas
10%
Vencidas
30%
Normal
30%
Vencidas
50%
Normal
50%
Vencidas
70%
Normal
70%
Vencidas
100%
Normal
100%
Vencidas
Total Normal
Total Vencido
Total Geral
Provisões
Total Líquido
Emprést.
Tít. Desc.
8.984.976
1.479.908
15.683
7.215
76.371
20.212
16.351
20.671
373
22.306
128.797
10.472.471
300.391
10.772.862
(224.323)
10.548.539
AD, Ch.
Financiamentos
Especial e
C. garantida
16.668
13.984
16.668
13.984
16.668
13.984
(83)
(70)
16.584
13.914
* Em Empréstimos estão contidos os valores das Operações Renegociadas.
Total em
31.12.2013
9.015.627
1.479.908
15.683
7.215
76.371
20.212
16.351
20.671
373
22.306
128.797
10.503.123
300.391
10.803.513
(224.477)
10.579.037
Provisões
31.12.2013
(45.078)
(14.799)
(157)
(216)
(2.291)
(2.021)
(4.905)
(10.336)
(261)
(15.614)
(128.797)
(60.355)
(164.122)
(224.477)
Total em
31.12.2012
8.904.811
75.194
3.741
57.396
31.575
2.061
24.292
1.492
25.165
3.780
13.121
457
96.060
8.991.537
247.610
9.239.148
(179.851)
9.059.297
Provisões
31.12.2012
(44.524)
(752)
(112)
(1.722)
(3.158)
(618)
(7.288)
(746)
(12.583)
(2.646)
(9.185)
(457)
(96.060)
(49.856)
(129.995)
(179.851)
(179.851)
24
Relatório Anual
b) Composição da carteira de crédito por faixa de vencimento:
Descrição
Até 90
2.722.717
1.076
2.723.793
Empréstimos
Financiamentos
TOTAL
De 91 a 360
5.140.349
2.958
5.143.307
Acima de 360
2.909.796
9.950
2.919.746
Total
10.772.862
13.984
10.786.846
Obs.: Não inclui Adiantamento a Depositantes e Cheque Especial.
c) Composição da carteira de crédito por tipo de produto, cliente e atividade econômica:
Descrição
Empréstimo
10.786.846
10.786.846
Pessoa Física
TOTAL
2013
10.786.846
10.786.846
% Carteira
100%
100%
d) Movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa de operações de crédito:
Descrição
Saldo Inicial
Constituições/Reversões no período
Transferência/Reversões para Prejuízo no período
TOTAL
2013
(179.851)
(239.928)
195.302
(224.477)
2012
(171.291)
(217.396)
208.836
(179.851)
2012
106.174
577.856
1.292.177
% Carteira Total
1,15
6,25
13,99
2013
894.578
195.302
(87.441)
1.002.440
2012
756.426
208.836
(70.684)
894.578
e) Concentração dos Principais Devedores:
Descrição
Maior Devedor
10 Maiores Devedores
50 Maiores Devedores
2013
141.590
622.357
1.447.082
% Carteira total
1,31
5,76
13,39
f ) Créditos Baixados Como Prejuízo, Renegociados e Recuperados:
Descrição
Saldo inicial
Valor das operações transferidas no período
Valor das operações recuperadas no período
TOTAL
7. Outros créditos
Valores referentes às importâncias devidas a Cooperativa por pessoas físicas ou jurídicas domiciliadas
no país, conforme demonstrado:
Descrição
Rendas a Receber
Serviços Prestados a Receber – Convênios
Centralização financeira (a)
Rendas Convênios a Receber - Inss
Diversos
Adiantamentos e Antecipações Salariais
Adiantamentos por Pagamento de nossa conta
Adiantamentos por conta de Imobilização
Impostos e Contribuições a Compensar
Pagamentos a Ressarcir
Títulos e Créditos a Receber (b)
Devedores Diversos (c)
(-) Prov. Para Outros Créditos
(-) Provisão Para Outros Créditos
TOTAL
2013
18.384
701
16.810
873
1.787.963
20.237
153.229
1.008
8.184
67
1.605.238
(1.209)
(1.209)
1.805.138
2012
8.337
518
7.150
669
1.261.432
2.173
12.716
544
1.000
2.408
80
1.242.511
(561)
(561)
1.269.208
(a) Estão registrados receita sobre saldo mantido na Centralização Financeira do Sicoob Central BA;
(b) Em Títulos e Créditos a Receber estão registrados os valores a receber de tarifas;
(c) Em Devedores Diversos estão registrados valores de diferenças de caixa (R$ 36), pendências a regularizar no Bancoob (R$ 13.014), pendências a regularizar (R$3.780), empresa conta descontos
em folha (R$ 1.588.408).
Relatório Anual
8. Outros valores e bens
Registram-se ainda no grupo, as despesas antecipadas, no montante de R$ 12.047, referentes a
prêmios de seguros (R$ 1.505), processamento de dados (R$ 10.497) e outros (R$ 45).
9. Investimentos
O saldo é representado por aportes de capital e o recebimento de distribuição de sobras efetuadas
pelo SICOOB CENTRAL BA e aquisição de ações do BANCOOB e outros investimentos, conforme
demonstrado:
Descrição
Cooperativa Central de Crédito da Bahia – SICOOB CENTRAL BA
Banco Cooperativo do Brasil S.A. – BANCOOB
Confebrás
TOTAL
2013
927.870
330.272
632
1.258.774
2012
743.921
184.357
632
928.910
10. Imobilizado de uso
Demonstrado pelo custo de aquisição, menos depreciação acumulada. As depreciações são
calculadas pelo método linear, com base em taxas determinadas pelo prazo de vida útil estimado
conforme abaixo:
Descrição
Instalações
Móveis e Equipamentos
Sistema de Processamento de Dados
Sistema de Segurança
Sistemas de Comunicação
TOTAL
Depreciação acumulada
TOTAL
Taxa de Depreciação
10%
10%
20%
10%
10%
2013
1.005
118.797
210.946
11.896
31.104
373.748
(174.182)
199.566
2012
1.005
107.413
121.179
9.229
14.799
253.625
(143.645)
109.980
11. Diferido
Nesta rubrica registram-se as benfeitorias realizadas nas propriedades de terceiros, e pelos
softwares adquiridos, registrados pelos custos incorridos nas benfeitorias e pelo custo de aquisição,
respectivamente.
Descrição
Benfeitorias
Programa de Computador – Software
TOTAL
Amortização acumulada
TOTAL
Taxa de Amortização
20%
20%
2013
241.513
33.751
275.264
(201.504)
73.760
2012
166.740
33.751
200.491
(166.740)
1.976
12. Intangível
Nesta rubrica registram-se os direitos que tenham por objeto os bens incorpóreos, destinados à
manutenção da companhia, como as licenças de uso de softwares.
Descrição
Sistema de processamento de dados - Sisbr
Sistema de Processamento de dados – software
TOTAL
Taxa de Amortização
33%
10%
Amortização acumulada
TOTAL
2013
40.000
46.278
86.278
2012
40.000
3.078
43.078
(22.825)
63.453
(14.936)
28.143
O valor registrado na rubrica “Intangível” refere-se a 01 licença de uso do Sistema de Informática
do Sicoob - SISBR, adquirida em 30/06/2009, da Confederação Nacional das Cooperativas do
Sicoob Ltda. - Sicoob Confederação. Na mesma data, a Central cedeu exclusivamente às suas filiadas
(cooperativas singulares associadas), devidamente autorizado pelo Sicoob Confederação, com
prazo de até 31 de maio de 2019, o direito de uso do SISBR.
25
26
Relatório Anual
13. Depósitos
Os depósitos à vista não são remunerados. Os depósitos a prazo recebem encargos financeiros
contratados.
Descrição
Depósito à Vista
Depósito Sob Aviso
Depósito a Prazo
TOTAL
2013
224.849
201.047
2.026.423
2.452.319
2012
164.785
228.169
1.837.790
2.230.744
Os depósitos, até o limite de R$ 250.000 (duzentos e cinquenta mil reais), por CPF/CNPJ, estão
garantidos pelo Fundo Garantidor do Sicoob - FGS, o qual é um Fundo constituído pelas Cooperativas
do Sistema Sicoob regido por regulamento próprio.
14. Relações interfinanceiras / Obrigações por empréstimos e repasses
São demonstradas pelo valor principal acrescido de encargos financeiros e registram os recursos
captados junto a outras instituições financeiras para repasse aos associados e Capital de Giro.
As garantias oferecidas são a caução dos títulos de créditos dos associados beneficiados.
Instituições
Cooperativa Central de Crédito da Bahia – SICOOB CENTRAL BA
TOTAL
2013
2.422.186
2.422.186
2012
1.132.164
1.132.164
2013
40.757
202.724
243.480
2012
21.352
194.360
215.712
15. Obrigações sociais e estatutárias
Descrição
FATES - Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social (a)
Cotas de capital a pagar
TOTAL
(a) O FATES é destinado a atividades educacionais, à prestação de assistência aos cooperados,
seus familiares e empregados da cooperativa, sendo constituído pelo resultado dos atos nãocooperados e 5% das sobras líquidas, conforme determinação estatutária. A classificação desses
valores em contas passivas segue determinação do Plano Contábil das Instituições do Sistema
Financeiro Nacional – COSIF.
16. Outras obrigações - Diversas
Descrição
Obrigações por aquisição de bens e direitos
Despesas de Pessoal (a)
Outras Despesas Administrativas (b)
Outros passivos (c)
Credores Diversos – País (d)
TOTAL
2013
206
263.785
145.432
5.000
23.093
437.515
2012
2.502
180.509
204.284
5.000
11.321
403.616
(a) Refere-se a provisão para pagamento de bônus aos colaboradores e diretoria devido cumprimento das metas no exercício 2013 (R$ 188.388);
(b) Refere-se a provisão para de despesas de Compensação, aluguéis, comunicação, processamento
de dados, seguro prestamistas que serão repassados e demais despesas administrativas;
(c) Refere-se a provisão de despesa com ação civil conforme processo citado no parecer de advogado.
(d) Refere-se a pendências a regularizar (R$ 172), diferença de caixa (R$ 244), pendências a regularizar
Bancoob (R$ 5.535) e créditos de terceiros (R$ 17.142).
17. Instrumentos financeiros
O SICOOB COOPERBOM opera com diversos instrumentos financeiros, com destaque para disponibilidades, títulos e valores mobiliários, relações interfinanceiras, operações de crédito, depósitos a
vista e a prazo, empréstimos e repasses. Os instrumentos financeiros ativos e passivos estão registrados no balanço patrimonial a valores contábeis, os quais se aproximam dos valores justos, conforme
critérios mencionados nas correspondentes notas explicativas.
Relatório Anual
18. Patrimônio líquido
a) Capital Social
O capital social é representado por cotas-partes no valor nominal de R$ 1,00 cada e integralizado
por seus 14.696 cooperados. De acordo com o Estatuto Social cada cooperado tem direito em um
voto, independente do número de suas cotas-partes.
b) Reserva Legal
Representada pelas destinações estatutárias das sobras, no percentual de 30%, utilizada para
reparar perdas e atender ao desenvolvimento de suas Atividades.
c) Sobras Acumuladas
As sobras são distribuídas e apropriadas conforme Estatuto Social, normas do Banco Central do
Brasil e posterior deliberação da Assembleia Geral Ordinária (AGO). Atendendo à instrução do
BACEN, por meio da Carta Circular nº 3.224/06, o Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social
– FATES é registrado como exigibilidade, e utilizado em despesas para o qual se destina, conforme
a Lei nº 5.764/71.
Em Assembleia Geral Ordinária, realizada em 26 de fevereiro de 2013, os cooperados deliberaram
pelo aumento do Capital social com as sobras do exercício findo em 31 de dezembro de 2012, no
valor de R$ 134.717,33.
d) Destinações estatutárias e legais
De acordo com o estatuto social da cooperativa e a Lei nº 5.764/71, a sobra líquida do exercício terá
a seguinte destinação:
Descrição
Sobras líquidas do exercício
Sobras líquidas decorrente atos não-cooperativos apropriado ao FATES
Sobras líquida, base de cálculo das destinações
Destinações estatutárias
Reserva legal – 30%
Fundo de assistência técnica, educacional e social - 5%
Sobras a disposição da Assembleia Geral
2013
275.005
(23.437)
251.568
(88.049)
(75.470)
(12.578)
163.519
2012
218.094
(10.837)
207.257
(42.540)
(62.177)
(10.363)
134.717
A Reserva legal destina-se a reparar perdas e atender ao desenvolvimento de suas Atividades;
O Fundo de assistência técnica, educacional e social (FATES) é destinado a atividades educacionais,
à prestação de assistência aos cooperados, seus familiares e empregados da cooperativa;
Os resultados decorrentes de atos não cooperativos são destinados ao FATES.
19. Partes Relacionadas
As partes relacionadas existentes são as pessoas físicas que têm autoridade e responsabilidade
de planejar, dirigir e controlar as atividades da cooperativa e membros próximos da família de tais
pessoas. As operações são realizadas no contexto das atividades operacionais da Cooperativa e de
suas atribuições estabelecidas em regulamentação específica.
As operações com tais partes relacionadas não são relevantes no contexto global das operações
da cooperativa, e caracterizam-se basicamente por transações financeiras em regime normal de
operações, com observância irrestrita das limitações impostas pelas normas do Banco Central, tais
como movimentação de contas correntes, aplicações e resgates de RDC e operações de crédito.
As garantias oferecidas em razão das operações de crédito são: avais, garantias hipotecárias, caução
e alienação fiduciária.
Montante das operações ativas e passivas no exercício de 2013:
MONTANTE DAS OPERAÇÕES ATIVAS
56.882
% EM RELAÇÃO À CARTEIRA TOTAL
0,36
Operações ativas e passivas – saldo em 31/12/2013:
NATUREZA DA OPERAÇÃO DE CRÉDITO
Cheque Especial
Empréstimo
OPERAÇÕES ATIVAS
PCLD (PROVISÃO PARA CRÉDITO
VALOR DA OPERAÇÃO DE CRÉDITO
DE LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA)
6.432
32
79.355
397
% DA OPERAÇÃO DE CRÉDITO
EM RELAÇÃO À CARTEIRA TOTAL
38,59
0,74
27
28
Relatório Anual
OPERAÇÕES PASSIVAS
APLICAÇÕES FINANCEIRAS
3.048
% EM RELAÇÃO À CARTEIRA TOTAL
0,1
Foram realizadas transações com partes relacionadas, na forma de: depósito a prazo, cheque especial, empréstimos, dentre outras, à taxa/remuneração realizada com os demais associados.
Natureza das operações
ativas e passivas
Cheque Especial
Empréstimos
Aplicação Financeira RDC
Taxas aplicadas em relação às partes relacionadas
5,5% a.m
2,29% - sem registros nos órgãos de proteção ao crédito;
3,1% - com registro nos órgãos de proteção ao crédito;
1,89% - rendas a partir de R$ 10.000,00 e sem registro nos
órgãos de proteção ao crédito;
0,85% do CDI - até R$ 199,99;
0,95% do CDI - a partir de R$ 200,00;
102% do CDI – com período mínimo de 2 anos;
Taxa aprovada pelo
Conselho de Administração / Diretoria Executiva
5,5% a.m
2,29% - sem registros nos órgãos de proteção ao crédito;
3,1% - com registro nos órgãos de proteção ao crédito;
1,89% - rendas a partir de R$ 10.000,00 e sem registro nos
órgãos de proteção ao crédito;
0,85% do CDI - até R$ 199,99;
0,95% do CDI - a partir de R$ 200,00;
102% do CDI – com período mínimo de 2 anos;
No exercício de 2013, os benefícios monetários destinados às partes relacionadas foram representados por honorários, apresentando-se da seguinte forma:
Benefícios monetários – Exercício de 2013
Honorários
INSS
TOTAL
335.026
58.604
367.230
20. Cooperativa Central de Crédito da Bahia
O SICOOB COOPERBOM, em conjunto com outras cooperativas singulares, é filiada à Cooperativa
Central de Crédito da Bahia - SICOOB CENTRAL BA, que representa o grupo formado por suas afiliadas perante as autoridades monetárias, organismos governamentais e entidades privadas.
O SICOOB CENTRAL BA é uma sociedade cooperativista que tem por objetivo a organização em comum em maior escala dos serviços econômico-financeiros e assistenciais de suas filiadas (cooperativas singulares), integrando e orientando suas atividades, de forma autônoma e independente, através dos instrumentos previstos na legislação pertinente e normas exaradas pelo Banco Central do
Brasil, bem como facilitando a utilização recíproca dos serviços, para consecução de seus objetivos.
Para assegurar a consecução de seus objetivos, cabe ao SICOOB CENTRAL BA a coordenação das atividades de suas filiadas, a difusão e fomento do cooperativismo de crédito, a orientação e aplicação
dos recursos captados, a implantação e implementação de controles internos voltados para os sistemas que acompanhem informações econômico-financeiras, operacionais e gerenciais, entre outras.
O SICOOB COOPERBOM responde solidariamente pelas obrigações contraídas pelo SICOOB
CENTRAL BA perante terceiros, até o limite do valor das cotas-partes do capital que subscrever,
proporcionalmente à sua participação nessas operações.
As demonstrações contábeis do Sicoob Central BA, em 31 de dezembro de 2012, foram auditadas
por outros auditores independentes que emitiram relatório de auditoria sobre as demonstrações
contábeis, datado de 22 de fevereiro de 2013, com opinião sem modificação.
As demonstrações contábeis do Sicoob Central BA, em 31 de dezembro de 2013, são auditadas por
outros auditores independentes cujo trabalho de auditoria está em andamento.
21. Seguros contratados – Não auditado
A Cooperativa adota política de contratar seguros de diversas modalidades, cuja cobertura é
considerada suficiente pela Administração e agentes seguradores para fazer face à ocorrência de
sinistros. As premissas de riscos adotados, dada a sua natureza, não fazem parte do escopo de
auditoria das demonstrações contábeis, consequentemente, não foram examinadas pelos nossos
auditores independentes.
Salvador (BA), 24 de fevereiro de 2014.
Alexandre Teixeira de Cerqueira
Waldinei de Souza Mota
Almiro Pereira de Carvalho
Valmir Lima Silva
Diretor Geral
Diretor Administrativo
Diretor Operacional
Contador
Relatório Anual
Relatório de Auditoria
Ao Conselho de Administração e Cooperados da
razoável de que as demonstrações contábeis estão
COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO
livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve
DOS FUNCIONÁRIOS DO GRUPO WALMART LTDA.
a execução de procedimentos selecionados para
– SICOOB COOPERBOM
obtenção de evidência a respeito dos valores e divul-
Salvador – BA
gações apresentados nas demonstrações contábeis.
Os procedimentos selecionados dependem do jul-
Prezados Senhores:
gamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos
Examinamos as demonstrações contábeis da
de distorção relevante nas demonstrações contábeis,
Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos
independentemente se causada por fraude ou erro.
Funcionários do Grupo Walmart Ltda. – SICOOB
Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os
COOPERBOM, que compreendem o balanço
controles internos relevantes para a elaboração e
patrimonial em 31 de dezembro de 2013 e as
adequada apresentação das demonstrações contá-
respectivas demonstrações de sobras ou perdas,
beis da Cooperativa para planejar os procedimentos
das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos
de auditoria que são apropriados nas circunstâncias,
de caixa para o exercício findo naquela data, assim
mas não para fins de expressar uma opinião sobre
como o resumo das principais práticas contábeis e
a eficácia desses controles internos da Cooperativa.
demais notas explicativas.
Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequa-
Responsabilidade da administração sobre as
ção das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade
demonstrações contábeis
das estimativas contábeis feitas pela administração,
A administração da Cooperativa de Economia e
bem como a avaliação da apresentação das demons-
trações contábeis tomadas em conjunto. Acredita-
Ltda. – SICOOB COOPERBOM é responsável pela
mos que a evidência de auditoria obtida é suficien-
elaboração e adequada apresentação dessas
te e apropriada para fundamentar nossa opinião.
demonstrações contábeis de acordo com as práticas
contábeis adotadas no Brasil e pelos controles
internos que ela determinou como necessários para
permitir a elaboração de demonstrações contábeis
livres de distorção relevante, independentemente
se causada por fraude ou erro.
Opinião
Em nossa opinião, as demonstrações contábeis
acima referidas apresentam adequadamente, em
todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Cooperativa de Economia e
Responsabilidade dos auditores independentes
Ltda. – SICOOB COOPERBOM em 31 de dezembro
Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião
de 2013, o desempenho de suas operações e os
sobre essas demonstrações contábeis com base em
seus fluxos de caixa para o exercício findo na-
nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas
quela data, de acordo com as práticas contábeis
brasileiras e internacionais de auditoria. Essas nor-
adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições auto-
mas requerem o cumprimento de exigências éticas
rizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil.
pelos auditores e que a auditoria seja planejada
e executada com o objetivo de obter segurança
Belo Horizonte, 07 de março de 2014.
Felipe Rodrigues Beiral
Contador CRC MG 090.766/O-4 “S” - BA
CNAI 2994
29
30
Relatório Anual
Parecer do
Conselho Fiscal
Nós abaixo assinados, membros do Conselho Fiscal da Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos
Funcionários do Grupo Walmart Ltda. – SICOOB COOPERBOM, sita na Av. Antonio Carlos Magalhães,
s/n – Hiper Bompreço Iguatemi – Cep: 41800-700 – SSA/BA, no desempenho de nossas funções legais
e estatutárias, declaramos ter procedido um minucioso exame de documentos e registros contábeis
e DEMONSTRATIVO DE SOBRAS E PERDAS, relativos ao exercício de 2013, encerrado em 31 de
dezembro, razão pela qual damos o nosso parecer favorável e submetemos o mesmo à aprovação pela
Assembléia Geral Ordinária.
Salvador/Ba, 27 de fevereiro de 2014.
Regilda de Santana Nery
Conselheira Fiscal
Leandro Brandão da Silva
Conselheiro Fiscal
Alex Sandro de Oliveira Santana
Conselheiro Fiscal
* As taxas podem sofrer alterações sem aviso prévio.
www.sicoobcooperbom.com.br
Call Center: 4007-1908 / 0800 031 8888 - Canal de voz: 2221
Sede: Av. ACM, s/n, Hiper Bompreço Iguatemi, CEP 41800-700 - Pituba - Salvador-BA
Unidade Administrativa: Rua da Alfazema, n° 761, Caminho das Árvores, Iguatemi Business Flat, Sala 801/810, CEP 41820-710 - Salvador-BA
Ponto de Atendimento Aracaju: Av. Gonçalo Prado Rollemberg, Hiper Bompreço São José, CEP 49015-230. Tel: 79 3214-3686 - Aracaju-SE

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