les revenus à la retraite

LES REVENUS À LA RETRAITE
Bonjour!
Plusieurs membres nous posent des questions « de base » sur la retraite. Voici un
petit résumé « Retraite 101 » de ce qui se passe à la retraite au chapitre des
revenus (note : On prend trop souvent pour acquis que tout le monde sait ça! Mais il semble que ce
ne soit pas le cas!).
Pour les professionnels de commissions scolaires que nous sommes, il y a
généralement quatre sources de revenus à la retraite :
1.
2.
3.
4.
Le régime de retraite des employés du gouvernement et des organismes
publics (RREGOP)
La rente du Régime des rentes du Québec (RRQ)
La pension de la sécurité de la vieillesse (PSV) (fédéral)
L’épargne personnelle et les REERs
Regardons de plus près chacune des 3 premières sources de revenus.
1.
Le RREGOP est administré par la CARRA (Commission administrative des
régimes de retraite et d’assurance).
Le RREGOP est un régime de retraite que nous nous sommes donnés, nous les
employés des Services publics (regroupés en syndicats).
Les employés de commission scolaires cotisent à ce régime identifié sur leurs
relevés de paie sous l’appellation RREGOP ou « Fonds de pension ».
.
La rente à la retraite correspond à :
Nombre d’années de service pour fins de calcul1 (de la rente) x 2%
x salaire moyen des 5 meilleures années.
.
Le maximum du nombre d’années pour fins de calcul est 38 ans pour une
rente maximale de 76% du salaire moyen 5 ans.
.
Pour avoir accès au calcul qui précède sans « pénalité », il faut
avoir atteint 60 ans d’âge ou avoir fait 35 années de service
d’admissibilité1.
.
S’il y a pénalité ou réduction, cela veut dire que la rente calculée
précédemment est diminuée du nombre d’années qui sépare de 60
ans d’âge ou de 35 années de service d’admissibilité1 (le plus petit des
deux) x 4%.
Exemple : Si une personne prend sa retraite en 2014 à 58 ans avec
32 ans de service aux fins de calcul et que son salaire moyen des 5
meilleures années est 71 000$, sa rente se calculera ainsi :
32 ans x 2% x 71 000$ = 45 440$/an
Calcul de la réduction (pénalité) :
Puisque la personne a 58 ans, il lui manque 2 ans pour se rendre à 60
ans.
Donc, une pénalité de 2 ans x 4% = 8%
45 440$ x 8% = 3 635,20$
Calcul de la rente incluant la réduction :
45 440$ - 3 635,20$ = 41 804,80$/an
La rente du RREGOP est coordonnée avec la rente de la Régie des
rentes du Québec (RRQ). Ceci signifie que la rente du RREGOP,
diminue à compter de 65 ans (et ce peu importe le moment entre 60
ans et 70 ans, où on décide de prendre sa rente de la RRQ). Dans bien
des cas, cette diminution correspond à peu près (mais pas exactement)
au montant de la rente de la RRQ si on demandait celle-ci à 65 ans.
__________
1
Note : Les expressions « pour fins d’admissibilité » et « pour fins de calcul »
renvoient aux deux colonnes que l’on retrouve sur le relevé « État de
participation » qu’on peut obtenir auprès de la CARRA (on ne reçoit plus ce
relevé automatiquement).
2.
La rente de la RRQ
Il est désormais possible de demander sa rente à la RRQ même si on est au
travail à temps plein (mais attention à l’impact sur l’impôt à payer). On peut
demander sa rente à la Régie des rentes du Québec, avant ou après 65 ans,
soit entre 60 et 70 ans, ce qui aura un impact de diminution ou de
bonification de la rente.
En 2014, la rente maximale de la RRQ si elle est demandée à 65 ans,
est de 1 038,33$/mois (cette rente est revue chaque année).
Pour avoir la rente maximale de la RRQ, il faut avoir eu des revenus de travail
au-dessus du Maximum des gains admissibles (MGA) au cours de sa carrière
et ce depuis l’âge de 18 ans (15% des mauvaises années ne sont pas
considérées dans le calcul). Par exemple, le MGA de l’année 2014 est de
52 500$. On peut demander un estimé de sa rente de la RRQ auprès de la
Régie des rentes du Québec.
Pour le calcul de la rente, 2014 à 2016 est une période de transition dû aux
changements de la RRQ.
Ainsi, si la rente est demandée en 2014 et ce, avant 65 ans, elle sera réduite
de 0,53% par mois (6,36% par année) pour chaque mois qui sépare de 65 ans.
Si la rente est demandée en 2015 et ce, avant 65 ans, elle sera réduite de
0,56% par mois (6,72% par année).
À partir de 2016, si la rente est demandée avant 65 ans, elle sera réduite de
0,6% par mois (7,20% par année)
Les personnes nées avant le 1er janvier 1954 conservent la réduction telle
qu’elle s’appliquait avant 2014. Ainsi si elles demandent leur rente avant 65
ans, la réduction sera de 0,50% par mois (ou 6% par année).
Dans tous les cas, si la rente est demandée après 65 ans, elle est bonifiée de
0,7% par mois (8,4% par année) pour chaque mois qui sépare de 65 ans.
Pour illustrer les choses, le tableau qui suit présente la rente mensuelle de la
RRQ en fonction du salaire maximum admissible.
Rente maximale par mois avec réduction selon l’âge de la demande
Âge
Rente demandée pour
personnes nées avant
1954
Rente demandée en
2014
Rente demandée à
partir de 2016
60 ans
61 ans
62 ans
63 ans
64 ans
65 ans
726,83$ (70%)
789,13$ (76%)
851,43$ (82%)
913,73$ (88%)
976,03$ (94%)
1 038,33$ (100%)
708,14$ (68,2%)
774,18$ (74,56%)
840,22$ (80,92%)
906,25$ (87,28%)
972,23$ (93,64%)
1 038,33$ (100%)
664,53$ (64%)
739,29$ (71,2%)
814,05$ (78,4%)
888,81$ (85,6%)
963,57$ (92,8%)
1 038,33$ (100%)
3.
La Pension de Sécurité de la Vieillesse (fédéral) (PSV)
La PSV est un montant fixe et universel de 6 618,48$/an (551,54$/mois) si
on a résidé au Canada pendant 40 ans et qu’on a la citoyenneté canadienne. À
compter d’avril 2023, l’âge d’admissibilité à la PSV sera haussé graduellement
de 65 ans à 67 ans.
Les personnes nées avant le 1er avril 1958 ne sont pas affectées par cette
mesure et peuvent obtenir leur rente de la PSV à 65 ans.
Les personnes nées après le 31 janvier 1962 ne sont admissibles à la PSV qu’à
l’âge de 67 ans.
Pour les personnes nées entre ces dates, soit entre le 1er avril 1958 et le 31
janvier 1962, le tableau qui suit indique l’âge d’admissibilité à la PSV.
Âge d’admissibilité à la PSV selon le mois de naissance
Mois de naissance
Janvier
Février - Mars
Avril - Mai
Juin – Juillet
Août – Septembre
Octobre – Novembre
Décembre
1958
65
65
65
65
65
65
65
+
+
+
+
+
1 mois
2 mois
3 mois
4 mois
5 mois
65
65
65
65
65
65
65
1959
+ 5 mois
+ 6 mois
+ 7 mois
+ 8 mois
+ 9 mois
+ 10 mois
+ 11 mois
65
66
66
66
66
66
66
1960
+ 11 mois
+
+
+
+
+
1 mois
2 mois
3 mois
4 mois
5 mois
66
66
66
66
66
66
66
1961
+ 5 mois
+ 6 mois
+ 7 mois
+ 8 mois
+ 9 mois
+ 10 mois
+ 11 mois
1962
66 + 11 mois
67
67
67
67
67
67
Il est possible de bonifier sa rente de PSV en retardant la demande. Chaque mois
qui dépasse 65 ans bonifie la rente de 0,76%. On peut ainsi retarder sa demande
jusqu’à 70 ans. Lorsque l’âge d’admissibilité à la pension de la sécurité de la
vieillesse passera graduellement de 65 à 67 ans, à partir d’avril 2023, la période
durant laquelle vous pourrez reporter votre pension augmentera aussi
graduellement. Elle sera alors de 67 à 72 ans (elle est actuellement de 65 à 70
ans).
En espérant que ces quelques précisions vous auront éclairés!
N’hésitez pas à communiquer avec nous pour plus de détails.