Société des Amis du Muséum ANNEXE COMPTABLE

ANNEXE COMPTABLE - EXERCICE 2011
Société des Amis du Muséum
I - FAITS CARACTÉRISTIQUES DE L'EXERCICE
A compter de juillet 2011, les valeurs boursières (notamment du CAC40) ont chuté fortement. Compte tenu de l'importance des valeurs mobilières
dans le bilan de la Sté des Amis du Muséum, l'augmentation consécutive de la provision pour dépréciation des titres entraîne un résultat déficitaire
important. Ces variations annuelles, dans un sens ou dans l'autre, selon l'évolution de la bourse, sont suivies avec attention en ce qui concerne les
recettes (dividendes et plus-values) provenant des titres et l'évolution du patrimone de la Société.
II - PRINCIPES - RÈGLES ET MÉTHODES COMPTABLES
Les comptes annuels de l'exercice 2011ont été établis selon les règles du plan comptable des associations applicables à compter
de l'année 2000, et dans le respect du principe de prudence. Les conventions suivantes ont été appliquées :
Transparence financière - Continuité de l'exploitation - Permanence des méthodes - Indépendance des exercices
L' évaluation des éléments inscrits en comptabilité a été pratiquée par référence à la méthode dite des coûts historiques.
La présentation des comptes annuels et les méthodes d'évaluation retenues pour cet exercice n'ont pas été modifiées par rapport
à l'exercice précédent, en particulier en ce qui concerne la provision pour dépréciation des valeurs mobilières inscrite depuis 2002,
excluant toute compensation avec les plus-values latentes
III - COMPLÉMENTS D'INFORMATION SUR LES COMPTES DE BILAN
ETAT DE L'ACTIF IMMOBILISE
Valeur brute
Date
en début
d'achat
Majoration
Diminution
en fin
d'exercice
Immobilisations incorporelles
néant
Matériel/mob. bureau & conférences
7 792,69
bureau 5 tiroirs + siège
Portable Sony lecteur CD-CDRW
Valeur brute
d'exercice
néant
0,00
0,00
8 477,39
414,04
1994
414,04
1 357,66
02/02/04
1 357,66
Microordinateur Acer Veriton +
écran plat - Office XP
2 069,02
10/05/04
2 069,02
Projecteur
2 068,12
28/10/05
2 068,12
799,75
31/01/07
799,75
1 084,10
01/04/07
micro-ordin. Packard Bell Istart MC 9194
écran HP US 17
Enceinte amplifiée MICRO MAT &
microcravate pour conférences
Ordinateur portable Sony VPCE J1LIE
Immobilisations corporelles
20/10/11
7 792,69
1 084,10
684,70
0,00
1
684,70
0,00
8 477,39
ANNEXE COMPTABLE - EXERCICE 2011
Société des Amis du Muséum
ETAT DES AMORTISSEMENTS
Valeur
d'achat
Matériel/mobilier amorti
Date
d'achat
414,04
Dotations au
Dotation
01/01/11
2011
Taux
Reprises
Dotations au
31/12/11
414,04
414,04
Portable sony
1 357,66
02/02/04
1357,66
Microordinateur
2 069,02
10/05/04
2 069,02
0,00
25%
2069,02
Projecteur Dell
2 068,12
28/10/05
2 068,12
0,00
25%
2 068,12
Micro-ordinateur
Enceinte amplifiée +micro
Ordinateur portable Sony VPCE J1LIE
Total
25%
1357,66
799,75
31/01/07
799,75
0,00
25%
799,75
1 084,10
01/04/07
1 084,10
0,00
25%
1 084,10
684,70
20/10/11
0,00
171,17
25%
7 792,69
171,17
0,00
8 477,39
171,17
0,00
7 963,86
STOCKS
Début
Fin
d'exercice
Epinglettes (pin's)
Majoration
Diminution
216,97
d'exercice
28,50
188,47
Le stock de pin's, entièrement amorti et reliquat d'une fabrication de 1600 épinglettes en 1991, est diminué des ventes de l'exercice
Début d'exercice
Médaille centenaire
Ventes 2011
90,00
Fin d'exercice
60,00
30,00
Frappée à 100 exemplaires en 2007, d'un prix unitaire de vente de 30 € (solde de 1 médaille)
Les achats de fournitures (papeterie), comme le bulletin trimestriel, sont considérés comme consommés au cours de l'exercice.
La plaquette du centenaire (dont la 1ère édition de mauvaise qualité) est distribuée gratuitement aux nouveaux adhérents.
sauf le 2ème tirage de quantité limitée vendu 9 € l'exemplaire
CAPITAUX PROPRES
Début
d'exercice
Fonds de dotation initial
176 635,88
Fonds de dotation supplémentaire
407 925,07
Réserves accumulées
Fin
Majoration
Diminution
d'exercice
176 635,88
64 732,79 (résultat 2010)
21 806,85
472 657,86
21 806,85
En raison de l'ancienneté de l'association, créée en 1907, ces montants sont le résultat de flux divers
Le fonds de dotation supplémentaire est alimenté, chaque année, selon l'alinéa 5 de l'article 12 des statuts, par le dixième au
moins, annuellement capitalisé, du revenu net des biens de l'association. En fait, au cours des précédents exercices (comme
en 2010), le résultat annuel porté au fond de dotation a très souvent été largement supérieur à ce plancher,sauf en 2002,
2008 et 2011 où la dépréciation latente de la valeur en bourse du portefeuille titres a entraîné un déficit d'exercice.
Le chiffre en fin d'exercice 2011 tient compte du résultat débiteur de l'exercice 2011
2
ANNEXE COMPTABLE - EXERCICE 2011
Société des Amis du Muséum
ETAT DES PROVISIONS
Début
d'exercice
Fin
Majoration
Diminution
d'exercice
712,79
Provision pour impôt
785,00
72,21
Provision pour créance douteuse
663,00
663,00
Provision pour dépréciation titres
223 816,15
Prov. p/ dépréciation stocks pin's
216,97
0,00
139 682,46
363 498,61
28,50
188,47
Provision pour impôt (sur revenus mobiliers).
Les associations reconnues d'utilité publique sont imposées à concurrence de 10 % sur les revenus d'obligations, 24 % sur les
dividendes d'actions étrangères et exonérées d'impôt sur les dividendes d'actions françaises et sur les plus values
La provision pour créance douteuse constituée en 2004 concernant Laurent Picard dont on est sans espoir de recouvrement
a été soldée
Provision pour dépréciation du stock pin's. Diminue du montant des ventes de l'année.
Provision pour dépréciation titres : aucune compensation n'est pratiquée avec les plus-values latentes
Début
d'exercice
Fin
Majoration
Diminution
d'exercice
Barclays
79 455,43
44 462,56
123 917,99
Crédit du Nord
68 799,91
49 718,42
118 518,33
Crédit Lyonnais
75 560,81
45 501,44
223 816,15
139 682,42
Total
121 062,25
0,00
363 498,57
Les plus-values latentes restent marginales, les titres en plus-value étant rapidement vendus pour alimenter la trésorerie
Début
Majoration
Diminution
Fin
d'exercice
d'exercice
Barclays
1 723,94
1 077,92
646,02
Crédit du Nord
1 767,81
1 556,18
211,63
Crédit Lyonnais
Total
790,16
4 281,91
0,00
92,19
697,97
2 726,29
1 555,62
ETAT DES CREANCES
Avances au personnel du Muséum
à 1 an au plus
Bénéficiaire
Laurent Picard
avance
663,00 année 2004
Date
sement
663,00
Rembourremboursement
cr. douteuse soldée
Depuis le départ en retraite en 2010 de Melle Adler, Directrice des Ressources humaines du MNHN, et de son adjointe, Mme Doessekel,
les Ressources Humaines du MNHN font appel à une autre procédure d'avance n'impliquant pas la Sté des Amis du Muséum
3
Date
Société des Amis du Muséum
ANNEXE COMPTABLE - EXERCICE 2011
AUTRES CREDITEURS
Club du Pigeon citadin
Reliquat à verser à une œuvre ornithologique, le Club ayant disparu
Val Rameh
Avance pour une prestation ultérieure
2 286,74
200,00
ETAT DES DETTES
à 1 an
Montant
Factures à payer
Date
15 286,02
Fact. A-trois bulletin 4ème trim. 2011
5 736,02
5 736,02
19/01/12 LCL 5056835
Commissaire aux comptes
1 430,00
1 430,00
prévision
Arbre Noël Muséum
500,00
500,00
02/01/12 LCL 5056834
Film Théodore Monod
5 000,00
5 000,00 convention en cours de signature
Benabou
1 420,00
1 420,00 paiement au retour de Namibie
Pons
1 200,00
1 200,00 Mission repor
Produits constatés d'avance
Ces produits représentent les cotisations encaissées à compter du 1er septembre qui sont valables jusqu'à la fin de
l'exercice suivant. Cf. tableau joint.
DISPONIBILITES
Valeurs mobilières
Début d'exercice
Augmentation
Diminution
Fin d'exercice
Barclays
295 608,30
1 265,33
296 873,63
Crédit Lyonnais
286 308,87
30 737,22
317 046,09
Crédit du Nord
334 526,15
2 563,27
Total
916 443,32
34 565,82
337 089,42
0,00
951 009,14
Disponible (rapprochements bancaires)
31/12/10
31/12/11 Dates paiement
Crédit Lyonnais
6957,65
5 705,64
notre solde au 31/12
urssaf 5056832
4 399,00
02/01/12
Dalloz 5056831
160,00
04/01/12
BDEM 5056829
500,00
03/02/12
David Giron 5056830
259,80
13/01/12
11 024,44 solde LCL 31/12/11
Crédit du Nord
notre solde au 31/12
495,16
334,27 extrait crédit du nord
CCP
notre solde au 31/12
8541,72
1 573,68 extrait CCP 31/12/09
Barclays
notre solde au 31/12
6034,31
1 642,88 extrait Barclays
Caisse
notre solde au 31/12
174,93
4
1,67
Société des Amis du Muséum
ANNEXE COMPTABLE - EXERCICE 2011
CHARGES (principales variations)
Année 2010
Année 2011
351,35
1 715,80
6185 Frais de conférences
Ce poste comprend le remboursement des frais de déplacement des conférenciers de leur domicile au MNHN
et concerne Véronique Mure, Christine Brusson, Farid Benhamou et David Giron, soit
659,10
Il comprend également les frais exposés lors de la mise à disposition du Grand Amphithéâtre pour la conférence du 14 mai 2011
de Cédric Villani, médaille Fields, à savoir sonorisation (400), gardiennage (165,10), nettoyage (491,60)
1 056,70
6160 Assurances. Outre l'assurance responsabilité civile habituelle (704,10), ce poste est gonflé par l'assurance de l'amphithéâtre
lors de la conférence du mathématicien Cédric Villani(530)
6264 Frais de bureau - Par ordre d'importance, les dépenses concernent
2 589,97
I mprimerie Launay 2000 cartes de membre (793) + 30 planches étiquettes adhésives (193,72)
980,72
Info-France 7 factures cartouches encre imprimante (trésorerie)
526,90
EBP 2 fact. Logiciel asso et assistance
355,81
FNAC 2 fact. Imprimante Epson (229,90) + cable - cartouche imprimante (79,30))
309,20
JM Bruneau 2 factures
300,79
Office dépôt, JDC, divers 8 factures
116,55
total 2010
Tirage 2011
impression
total 2011
& nb pages
5 160,58
16 441,21
21 606,90
n° 1
3849,76
2200/20 p.
1 329,47
4369,57
5699,04
n° 2
3774,16
2200/16 p.
1 263,29
3693,31
4956,70
n° 3
3714,03
2000/20 p.
1 201,37
4008,76
5210,14
n° 4
5225,18
2200/20 p.
1 366,45
4369,57
5736,02
6237 bulletin trimestriel imprimerie A. TROIS
16 563,13
port
impression quadri
pourboire caisse
5,00
2010
6248 Transports (voyages et excursions)
5 661,30
7 435,01
13 096,31
Voyage en Angleterre
11562,41
Visite Montagne de Reims Faux de Verzy (39 participants)
1 533,90
Les dépenses excèdent fortement la dotation budgétaire mais sont largement couvertes par les participations aux frais
2011
2010
6411 Salaires
23 901,50
822,50
24 724,00
Les dépenses concernent une secrétaire à temps partiel, un agent d'entretien du bureau et un projectionniste lors des conférences
Le total par salarié des sommes versées figure dans la déclaration DADS de l'exercice 2011 effectuée par internet (www.e-ventail).
A la suite d'un contrôle sur 2009 de l'URSSAF gérant désormais le recouvrement, les deux fonctionnaires du MNHN cotisent désormais
au chômage. Le total GARP inclut les rappels pour 2009 et 2010
2011
2010
6271 Agios
2 105,11
69,09
2 174,20
Droits de garde & frais Crédit du Nord
336,27
Droits de garde et frais LCL
312,69
354,28
Droits de garde Barclays
872,83
935,31
Location enregistreur cartes bancaires 68,17 x 4
272,68
272,68
agios divers
310,64
248,61
6817 provision dépréciation titres
6811 Amortissements
6715 subventions accordées
363,32
0,00
139 682,42
470,97
299,80
171,17
24 771,45
10 481,55
35 253,00
Voir état joint (aides au Muséum)
5
Société des Amis du Muséum
ANNEXE COMPTABLE - EXERCICE 2011
PRODUITS (principales variations)
7580 Cotisations encaissées
Année 2010
Variation
66 555,64
4 748,58
Année 2011
71304,22
54 312,23
-18 027,56
36 284,67
9 788,45
23,74
9 812,19
17 446,30
-4 261,75
13 184,55
13 287,93
Cf. état joint : comparaison de 2001 à 2011.
7600 Produits financiers
Barclays
Crédit Lyonnais
Crédit du Nord
15 298,94
-2 011,01
Reprise dépréciation titres
11 778,54
-11 778,54
Le détail des produits financiers figure sur les tableaux joints. Il n'y a pas de reprise de la provision pour dépréciation
mais au contraire une augmentation comme indiqué précédemment
En revanche, les coupons et dividendes restent à un niveau satisfaisant mais les plus-values diminuent.
7877 Reprises sur fonds dédiés
5 016,78
5 016,78
Contrepartie des aides au Muséum de l'exercice. Le solde des fonds dédiés est épuisé
6
0,00