Une fiscalité très avantageuse

Pension libre complémentaire
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Pensez-y
La Caisse d’assurances sociales UCM vous informe
Trimestriel - n°39 - juillet - août - septembre 2014
Pension libre complémentaire
Une fiscalité très avantageuse
La pension libre complémentaire est la meilleure
façon pour un indépendant de se garantir une retraite
confortable. Elle bénéficie d’avantages fiscaux
très intéressants.
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À l’instar des cotisations sociales, les cotisations versées
pour la pension libre complémentaire sont considérées
comme des charges professionnelles. Elles sont déduites
dans la tranche la plus élevée de vos revenus professionnels
(taux d’imposition marginal de maximum 50% majoré
de la taxe communale). Ces cotisations viennent en
diminution de la base de calcul de vos cotisations sociales.
Réduisez vos cotisations sociales
À terme, vous payerez donc moins de cotisations sociales
et profiterez de 25,90% d’économie ! Ces différentes
économies vous permettent de récupérer plus de 70 % de
vos cotisations PLC.
La déductibilité
La déductibilité des cotisations PLC se distingue des
autres formules d’épargne.
•P
ension libre complémentaire ordinaire : 3.027,09 €
•P
ension libre complémentaire sociale : 3.482,82 €
•A
ssurance-vie : 2.280 €
•É
pargne-pension : 950 €
L’économie d’impôts dans le cadre de l’assurance-vie
et de l’épargne-pension est de 30 % environ.
Toutes ces formules d’épargne sont cumulables.
Certaines primes d’assurance (engagement individuel de
pension, assurance de groupe) sont soumises à une taxe
de 4,4 %, contrairement aux cotisations PLC.
La taxation au terme du contrat est également plus
avantageuse que celle appliquée dans les autres
formules d’épargne.
Le capital PLC
Le capital PLC au terme du contrat peut être versé sous
forme de rentes ou sous forme de capital unique. Dans les
deux cas, l’impact fiscal est différent.
La rente est imposée au taux progressif de l’impôt
des personnes physiques, comme c’est le cas pour
la pension légale.
Le capital versé sous forme unique est soumis à une imposition
sous forme de rente fictive. Le taux de conversion du capital
en rente fictive est fonction de l’âge à la liquidation du
capital (qui ne peut être inférieur à 60 ans). Le taux de
conversion à 65 ans est de 5%. La rente doit être déclarée
pendant un certain nombre d’années qui varie de 13 ans
à 10 ans (si liquidation du capital à respectivement 60 ou 65
ans). Cette rente est ajoutée aux autres revenus et soumise
à l’impôt progressif de l’impôt des personnes physiques.
De plus, si vous restez actif jusqu’à l’âge de 65 ans, vous
bénéficiez d’un régime fiscal privilégié. Seuls 80 % de
votre capital sont convertis en rentes fictives, donc soumis à l’impôt. 20 % ne sont pas imposés.
Enfin, les participations bénéficiaires sont exemptes de
tout impôt.
Exemple
François exerce son activité professionnelle jusqu’à 65 ans.
Le capital liquidé est de 150.000 € (100.000 € de capital
et 50.000 € de participations bénéficiaires). 50.000 €
ne sont pas soumis à impôt. La base de l’impôt est de
80.000 €. La rente fictive est de 4.000 €. Elle devra être
déclarée pendant 10 ans.
Les pensionnés bénéficient d’une exonération d’impôts
jusqu’à un certain plafond. Dans la plupart des cas,
aucun impôt n’est dû sur le capital PLC.
Dans les autres formules d’épargne, le capital constitué
(hors participations bénéficiaires) est soumis à une taxe
anticipative de 10 %, que vous bénéficiez ou non du capital
à 60 ans.
Plus d’infos
Contactez vos conseillers « pension » au 081/32.07.25.
Pension libre complémentaire sociale
Encore plus avantageux
La pension libre complémentaire sociale (PLCS)
de l'UCM est une formule unique. Pour préparer
votre retraite bien sûr, mais aussi pour vous protéger
contre les aléas de la vie.
Vous cotisez actuellement à la pension libre
complémentaire ordinaire (PLCO) et les avantages
du volet social de la PLCS vous intéressent ? Rien de
plus simple ! Contactez vos conseillers « pension » au
081/32.07.25. Ils vous informent de manière personnalisée
et se chargent de toutes les formalités.
Depuis plusieurs trimestres, Pensez-y ! vous fait découvrir
les différents avantages du volet « solidarité » de la
pension libre complémentaire sociale (PLCS) de l’UCM.
Illustrés par des exemples concrets, les articles ont mis en
évidence vos avantages en cas d’évènements tels que
l’incapacité de travail suite à un accident ou une maladie,
l’arrivée d’un enfant, un décès …
«
Vos avantages
La pension libre complémentaire (PLC) est intéressante
sur plusieurs plans : l’épargne constituée, les avantages
du volet solidarité et sa fiscalité (voir page précédente).
De la PLCO à la PLCS
La PLCS de l’UCM vous procure plus de sécurité dans certains moments difficiles de votre vie.
•7
50 € pendant maximum 6 mois en cas de maladie
grave
• F inancement de l’épargne en cas d’incapacité,
de maternité ou de faillite
•P
rime de 100 € pour la maman à chaque nouveau-né
•C
ouverture « décès » en faveur des proches,
majorée à 50 % en cas d’accident (avec un plafond
de 200.000 €)
•9
00 €/mois maximum de revenu garanti (pendant
12 mois maximum) et 1.000 € en cas d’accident
•E
n cas d’accident, paiement de l’indemnité de revenu
garanti dès la survenance de celui-ci pour autant
que l’incapacité dure au moins 60 jours (suppression
du mois de carence)
Pensez-y !
Une publication trimestrielle de la Caisse d’assurances sociales de l’UCM
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1967 - chaussée de Marche 637 - 5100 Namur-Wierde
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Editeur responsable : Jean-Benoît Le Boulengé - Caisse d’assurances sociales
de l’UCM asbl - chaussée de Marche 637 - 5100 Namur-Wierde
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