Previsionnel Saint Germain du Puy

Dossier prévisionnel
Prévisionnel de Création d'activité
SARL DISTRIBOURGES
V AND B
Rue de la Fontaine - RN 151
18390
SAINT GERMAIN DU PUY
M. DELARUE Adrien
Edité le 14/04/2016
Prévisionnel (Euro)
SARL DISTRIBOURGES
Sommaire
Présentation
Dossier prévisionnel
Exploitation - Compte de résultat synthétique
Ratios d'exploitation (%)
Bilan synthétique
Investissements et financements d'origine
Investissements
Financement des investissements
Tableau de financement
Tableau de financement
Trésorerie synthétique
5
6
7
8
8
8
9
9
10
Annexes au compte de résultat
Seuil de rentabilité
Investissements
Amortissements
Financement des investissements
Remboursement des emprunts
Activité Négoce
Charges externes
Impôts et taxes
Charges de personnel
Autres charges
12
13
13
14
14
15
15
16
16
16
Annexes au bilan et cycle d'exploitation
Plan de financement
Cycle d'exploitation synthétique
18
19
Annexes à la trésorerie
Etat de la trésorerie en fin d'exercice
Trésorerie détaillée
21
22
Edité le 14/04/2016
Prévisionnel (Euro) Page 1
SARL DISTRIBOURGES
Présentation
Description
Raison sociale
Activité
Responsable
Forme juridique
Type juridique
Statut fiscal
Capital
Adresse (Ligne 1)
Adresse (Ligne 2)
Code postal / Ville
Téléphone
Télécopie
No SIRET
Code NAF
Email
SARL DISTRIBOURGES
Vins et Bières
M. DELARUE Adrien
SARL
Société
IS
20 000 euros
V AND B
Rue de la Fontaine - RN 151
18390 SAINT GERMAIN DU PUY
06.08.58.27.74
4725Z
Autres informations
I - IDENTIFICATION DE L'ENTREPRISE - SOCIETE
A - L'entreprise
Enseigne :
"V and B"
Activité :
Cave, espace de dégustation, bar, animation, location de matériel
(tireuses, tables, remorques réfrigérées...)
Mode d'exploitation :
Création d'un établissement par une
société au capital de 20 000 euros à constituer
rue de la Fontaine - RN 151 - SAINT GERMAIN DU PUY
idem
Adresse commerciale :
Adresse siège social :
Début d'exploitation prévue : au plus tôt le 1er juin 2016
Edité le 14/04/2016
Prévisionnel (Euro) Page 2
SARL DISTRIBOURGES
Origine de propriété :
Création d'un magasin V AND B sur la commune de Saint Germain du Puy
soit un projet global de 374 100 euros dont 44 995 euros de stock financé
par un emprunt à hauteur de 300 100 euros avec un remboursement différé
de 3 mois, par un apport de 39 000 euros versé par les associés présentés
ci-dessus, dont 20 000 euros en capital, par un prêt d'honneur de 15 000 euros
et par un financement participatif de 20 000 euros.
Un crédit relais TVA de 4 mois est sollicité pour un montant de 57 000 euros.
Concernant les murs, un bail de 9 ans sera conclu, le loyer annuel sera de 40 000 euros (révision annuelle
indexée sur l'indice ILC). Une franchise de 2 mois a été convenu avec le bailleur, les travaux d'agencements et
d'aménagements du local se feront pendant cette période.
B - Le chef d'entreprise
Nom :
Prénom :
DELARUE
Adrien
Statut social :
Gérant salarié
Adresse mail : [email protected]
Site internet : www.sesam-conseils.com
II - ACTIVITE ET ENVIRONNEMENT
A - Les Produits et le marché
Vente de vins, bières, spiritueux à emporter ou à déguster sur place.
B - La clientèle
Tout public
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C - Les sources d'approvisionnement
Un contrat d'approvisionnement est conclu avec le franchiseur V and B dont le siège social est situé : 2 rue de
la Roberderie, ZI Bellitourne - 53200 CHATEAU-GONTIER.
Conditions de règlement : 30 jours.
D - Personnel / Hommes clefs
Monsieur DELARUE sera épaulé dans son travail par deux employés, l'un à 25 heures par semaine et l'autre a
17.50 heures par semaine environ, la première année.
III - INFORMATIONS DIVERSES
A - Activité
Les documents prévisionnels ont été établis à partir des informations qui émanent de la comptabilité des
magasins "V and B".
B - Chiffres clés
Les éléments suivants ont été retenus compte tenu des perspectives de développement de Monsieur
DELARUE, à savoir :
Un chiffre d'affaires représentant 400 000 euros hors taxes la première année, avec une progression de 25 %
pour la deuxième année et de 25 % pour la troisième année.
Le ticket moyen se situe autour de 13.45 euros hors taxes.
La marge retenue est de 47.50 %.
Une franchise de loyer de 2 mois a été convenu avec le bailleur pour réaliser les travaux d'agencement du
local commercial.
IV - AVERTISSEMENT
Le présent rapport de simulation constitue un outil d'aide à la gestion qui exploite des données et des
réponses fournies par Monsieur DELARUE sous sa responsabilité.
Notre cabinet, qui a mis tous les moyens nécessaires à la réalisation de la prestation ne supporte pas
d'obligation de résultat.
Les projections réalisées n'ayant qu'une valeur indicative, nous ne garantissons pas qu'elles seront vérifiées
sur la période analysée.
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Dossier prévisionnel
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Exploitation - Compte de résultat synthétique
Designation
2016-2017
2017-2018
2018-2019
Ventes + Production
Achats consommés
Marge globale
400 000
210 000
190 000
500 000
262 500
237 500
625 000
328 125
296 875
Consommations intermédiaires
Fournitures consommables
Services extérieurs
Valeur ajoutée
87 741
9 300
78 441
102 259
91 678
9 000
82 678
145 822
96 347
9 903
86 444
200 528
2 847
30 939
68 473
4 247
71 812
69 763
4 535
94 685
101 308
5 200
40 088
6 224
40 088
7 498
40 088
23 185
23 451
53 722
9 660
-9 660
13 525
7 462
-7 462
15 989
6 135
-6 135
47 587
Subventions d'exploitation
Impôts et taxes
Charges de personnel
Excédent brut d'exploitation
Reprises sur provisions + Transferts de charges
Autres produits
Autres charges
Dotations aux amortissements
Dotations aux provisions
Résultat d'exploitation
Produits financiers
Charges financières
Résultat financier
Résultat courant
Produits exceptionnels
Charges exceptionnelles
Résultat exceptionnel
Participation des salariés
Impôt société
2 029
2 398
8 873
Résultat de l'exercice
11 496
13 591
38 714
Capacité d'autofinancement
51 584
53 679
78 802
Résultat de l'exercice
Résultat de Résultat
l'exercice
courant
E.B.E.
Valeur ajoutée
Valeur
ajoutée
Subventions Impôts et taxes Charges de E.B.E.
d'exploitation
personnel
250000
250000
200000
200000
150000
150000
100000
100000
50000
50000
0
2016-2017
2017-2018
0
2018-2019
2016-2017
2017-2018
2018-2019
Compte tenu d'un chiffre d'affaires prévisionnel de 400 000 euros en 2016-2017 et d'une progression de 25,00% en
2017-2018 et d'une progression de 25,00% en 2018-2019, le résultat de l'exercice est bénéficiaire de 11 496 euros en
2016-2017, il augmente à 13 591 euros en 2017-2018 et il progresse à 38 714 euros en 2018-2019.
La capacité d'autofinancement ressort à 51 584 euros en 2016-2017, elle passe à 53 679 euros en 2017-2018 et à
78 802 euros en 2018-2019.
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Ratios d'exploitation (%)
Designation
Ventes de marchandises
Achats consommés de marchandises
Marge commerciale
2016-2017
2017-2018
2018-2019
100,00%
52,50%
47,50%
100,00%
52,50%
47,50%
100,00%
52,50%
47,50%
100,00%
52,50%
47,50%
100,00%
52,50%
47,50%
100,00%
52,50%
47,50%
Consommations intermédiaires
Fournitures consommables
Services extérieurs
Valeur ajoutée
21,94%
2,33%
19,61%
25,56%
18,34%
1,80%
16,54%
29,16%
15,42%
1,58%
13,83%
32,08%
Subventions d'exploitation
Impôts et taxes
Charges de personnel
Excédent brut d'exploitation
0,71%
7,73%
17,12%
0,85%
14,36%
13,95%
0,73%
15,15%
16,21%
1,30%
10,02%
1,24%
8,02%
1,20%
6,41%
5,80%
4,69%
8,60%
2,42%
-2,42%
3,38%
1,49%
-1,49%
3,20%
0,98%
-0,98%
7,61%
Production réelle
Achats consommés de matières premières
Marge sur production
Ventes + Production
Achats consommés
Marge globale
Reprises sur provisions + Transferts de charges
Autres produits
Autres charges
Dotations aux amortissements
Dotations aux provisions
Résultat d'exploitation
Produits financiers
Charges financières
Résultat financier
Résultat courant
Produits exceptionnels
Charges exceptionnelles
Résultat exceptionnel
Participation des salariés
Impôt société
0,51%
0,48%
1,42%
Résultat de l'exercice
2,87%
2,72%
6,19%
Capacité d'autofinancement
12,90%
10,74%
12,61%
Ventes de marchandises
Résultat net et CAF
Ventes de marchandises
Résultat de l'exerciceCapacité
d'autofinancement
800000
80000
600000
60000
400000
40000
200000
20000
0
2016-2017
2017-2018
0
2018-2019
2016-2017
2017-2018
2018-2019
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SARL DISTRIBOURGES
Bilan synthétique
Designation
2016-2017
2017-2018
2018-2019
Actif
Capital souscrit non appelé
Actif immobilisé
Immobilisations
- Amortissements / Provisions
Actif circulant
Stocks et en-cours
- Provisions sur stocks et en-cours
Avances et acomptes versés
Créances clients
- Provisions des créances clients
Autres créances
Disponibilités
- Provisions des V.M.P.
Charges constatées d'avance
329 105
40 088
289 017
329 105
80 176
248 929
329 105
120 264
208 841
42 933
53 667
67 083
2 028
42 926
19 340
30 000
38 824
42 029
87 887
103 007
147 936
376 904
351 936
356 777
20 000
11 496
20 000
11 496
13 591
20 000
25 087
38 714
31 496
45 087
83 801
317 936
270 742
222 261
21 182
5 906
27 625
8 002
34 391
15 725
384
480
599
345 408
306 849
272 976
376 904
351 936
356 777
Charges à répartir
Total de l'actif
Passif
Capitaux propres
Capital
Réserves et R.A.N.
Résultat de l'exercice
Subventions d'investissements
Provisions pour risques et charges
Dettes
Emprunts et dettes assimilés
Avances et acomptes reçus
Dettes fournisseurs
Dettes fiscales et sociales
Dettes sur immobilisations
Autres dettes
Produits constatés d'avance
Total du passif
De nouveaux investissements en immobilisations ont été prévus à hauteur de 329 105 euros en 2016-2017, de 0 euro en
2017-2018 et de 0 euro en 2018-2019.
Afin de financer ces nouveaux investissements, l'entreprise prévoit une augmentation de ses fonds propres de 13 591
euros en 2017-2018 et une augmentation des fonds propres de 38 714 euros en 2018-2019, ainsi que le recours à de
nouveaux emprunts pour 392 100 euros en 2016-2017 et 0 euro en 2017-2018 et 0 euro en 2018-2019.
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SARL DISTRIBOURGES
Investissements et financements d'origine
Investissements
Designation
2016-2017
Immobilisations incorporelles
83 050
Droit d'entrée (5 ans)
Droit au bail
Frais de lancement (5 ans)
Caution BPI (5 ans)
Frais d'actes et honoraires (3 ans)
Licence IV
20 000
20 000
22 600
8 200
8 750
3 500
Immobilisations corporelles
INSTALLATIONS TECHNIQUES
Matériels (5 ans)
Agencements (10 ans)
Matériel informatique (3 ans)
Mobilier (10 ans)
Immobilisations financières
AUTRES IMMOBILISATIONS FINANCIERES
Dépôt de garantie
Investissements à réaliser
2018-2019
242 722
242 722
23 898
190 324
1 500
27 000
3 333
3 333
3 333
329 105
Immobilisations de l'exercice précédent
Immobilisations cédées
Immobilisations
2017-2018
329 105
329 105
329 105
329 105
329 105
Financement des investissements
Designation
Capitaux propres
Capital
Capital social ou individuel
Augmentation de comptes courants
Apports en compte courant
2016-2017
2017-2018
2018-2019
39 000
20 000
20 000
19 000
19 000
Remboursement de comptes courants
Primes et subventions
Emprunts
Emprunt principal sur 7 ans
Emprunt relais TVA sur 4 mois
Prêt d'honneur sur 5 ans
Financement participatif sur 5 ans
392 100
300 100
57 000
15 000
20 000
Cessions d'immobilisations
Immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Immobilisations financières
Rbt immobilisations financières
Total des financements
Excédent / Insuffisance de financement
431 100
101 995
Crédits-bails
Autofinancement des investissements
-101 995
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SARL DISTRIBOURGES
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Tableau de financement
Tableau de financement
Designation
2016-2017
2017-2018
2018-2019
Ressources
Capitaux propres
Capital
Comptes courants
Primes et subventions
20 000
19 000
39 000
Capitaux empruntés
Organismes financiers
392 100
Autres financements
Réserves de participation
Cessions d'immobilisations
Remboursement d'immobilisations financières
Capacité d'autofinancement
Total des ressources
51 584
53 679
78 802
482 684
53 679
78 802
93 164
47 194
48 481
93 164
47 194
48 481
422 269
47 194
48 481
60 415
6 485
30 321
Emplois
Acquisitions
Immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Immobilisations financières
83 050
242 722
3 333
329 105
Charges à répartir
Remboursements
Echéances d'emprunts
Remboursements de comptes courants
Déblocages de participation
Dividendes distribués
Total des emplois
Variation FR
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