N° 4 - Mutuelle Epargne Retraite

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GRAPHISTAR - Mutuelle n° 431 988 021, soumise aux dispositions du livre II du code de la mutualité - Document non contractuel - 12/2007 - 27 000 ex.
DÉCE MB R E 07 - N°4
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LETTRE
D’INFORMATION
LETTR E I NTE R N E DE LA M UTU E LLE E PARG N E R ETRAITE
LA VIE DE VOTRE MUTUELLE
Garanties de retraite : les nouvelles tables
de mortalité
QUOI DE NEUF
POUR 2008 ?
Les grandes mesures du “Paquet fiscal”
L’actualité des anciens combattants
VIE PRATIQUE
Des chèques-cadeaux pour votre épargne
QUESTIONS, RÉPONSES
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EDITORIAL
Madame, Monsieur,
chers mutualistes,
Je suis heureux de vous adresser
comme chaque année notre
lettre d’information.
Vous retrouverez vos rubriques habituelles avec la vie de
votre mutuelle et un point important sur le changement de
tables de mortalité. Côté fiscalité, l’actualité a été marquée
par la réforme dite « paquet fiscal » et les nouvelles mesures
relatives aux droits de succession. De nouvelles propositions
de loi ont aussi vu le jour dans le monde combattant. Enfin,
j’attire votre attention sur les différentes garanties proposées
par la mutuelle, et sur les offres spéciales de cet hiver.
2008 sera l’année du renouvellement des délégués à
l’assemblée générale et je vous invite d’ores et déjà à
réfléchir à votre candidature potentielle si vous souhaitez
participer encore plus activement à la vie de votre mutuelle.
L’actualité est riche en cette fin d’année et nous envisageons
2008 avec sérénité, confortés par notre expérience et la
confiance que vous nous témoignez depuis de si
nombreuses années.
Je vous souhaite une bonne lecture et vous présente tous
mes vœux de bonheur pour l’année 2008.
Michel Deschandol
Président du conseil d’administration
de la Mutuelle Epargne Retraite
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SOMMAIRE
■ LA VIE DE VOTRE MUTUELLE
Garanties de retraite : les nouvelles tables de mortalité . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
Silence, on tourne ! . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
Chiffres-clé de votre mutuelle. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7
Renouvellement des délégués à l’assemblée générale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7
Vos versements sur Internet . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7
■ QUOI DE NEUF POUR 2008 ?
Côté fiscalité . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
- Les grandes mesures du “Paquet fiscal” . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9
- Impôt sur le revenu : nouveau barème . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10
- L’évolution fiscale des mutuelles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10
Pour les anciens combattants . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
- Retraite mutualiste du combattant : évolution du plafond . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
- Victimes de la barbarie nazie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
- La carte du combattant de la Seconde Guerre mondiale. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
- Le droit à la retraite pour les Résistants de moins de 16 ans . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
■ VIE PRATIQUE
Des chèques-cadeaux pour votre épargne . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13
Quelles solutions pour votre retraite ? . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13
Soyez prévoyants, protégez vos proches ! . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14
■ QUESTIONS, REPONSES
Toutes vos questions . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15
VOS CONTACTS
Notre service gestion vous accueille
du lundi au vendredi de 9h00 à 12h00 et de 13h30 à 18h00
BUREAU DE LYON
2 ter, rue Montebello - 69003 Lyon - Tél. : 04 72 61 90 01 - Fax : 04 78 95 82 37
[email protected]
BUREAU DE PARIS
253, rue du Faubourg Saint Antoine - 75011 Paris - Tél. : 01 43 56 90 16 - Fax : 01 43 56 90 18
[email protected]
Où nous trouver sur internet ?
www.mutuelleepargneretraite.fr
www.retraitemutualisteducombattant.fr
Directeur de la publication : Michel Deschandol - Rédaction : Maude Dutal
Ont collaboré à ce numéro : Jean-Paul Ladeveze, Isabelle Goncalves, Malika Nasr, Alexia Galas
Conception et réalisation graphique : Graphistar
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LA VIE DE
VOTRE MUTUELLE
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LA VIE DE VOTRE MUTUELLE
Zoom sur l’histoire des tables de mortalité
GARANTIES DE RETRAITE :
LES NOUVELLES TABLES
DE MORTALITÉ
A quoi servent-elles ?
Elles permettent d’évaluer la durée de vie probable
des adhérents et donc dans le cas des garanties de
retraite, la durée probable de versement de la rente et
le cas échéant (choix du régime réservé), la date
probable de règlement du capital.
Pourquoi en changer ?
Actualisées régulièrement en fonction de l’évolution
de la mortalité de la population féminine française,
les dernières tables en vigueur, à savoir les tables par
génération de 1993 (TPG93) s’avèrent insuffisantes
face à ce que l’on appelle “les dérives de mortalité”
pourtant déjà anticipées dans l’élaboration desdites
tables.
Le principe de ces tables de génération est d’intégrer
non seulement l’âge de l’adhérent, mais également le
temps. Autrement dit, elles prennent en compte le fait
que les nouvelles générations vivent plus longtemps
que les anciennes.
Les premières tables de mortalité françaises ont vu le
jour au 18ème siècle avec l’émergence des sciences
de la démographie et de la statistique. Elles ont
évolué au fil du temps, en fonction de la mortalité de
la population française, l’espérance de vie étant
passée en deux siècles de 33 ans pour les hommes
et 37 ans pour les femmes à respectivement 75 et
83 ans aujourd’hui.
Le principe de prudence a toujours été la règle, à
savoir qu’on devait utiliser les tables établies à partir
de la mortalité masculine pour les garanties dites « en
cas de décès » et de la mortalité féminine pour les
garanties dites « en cas de vie » y compris donc pour
les rentes viagères.
En revanche, ce n’est qu’à partir de l’arrêté du
13/10/1993 qu’on a vu la création d’une troisième
table applicable uniquement pour les garanties de
rentes viagères, table dite « générationnelle » dont
l’établissement prenait pour la première fois en
compte le phénomène d’allongement de l’espérance
de vie estimé à un trimestre par an.
Récapitulatif des principales tables de mortalité des
dernières années concernant en particulier les rentes
viagères :
Par exemple, une personne née en 1930, âgée
aujourd’hui de 77 ans, a une espérance de vie de
12,7 ans. Une personne née en 1950 aura une
espérance de vie de 14,8 ans lorsqu’elle aura atteint
l’âge de 77 ans en 2027 (données établies à partir
des TG05H, tables de générations 2005 applicables
aux hommes).
Arrêté du 10/09/1946 : les caisses autonomes
mutualistes peuvent employer trois tables au choix :
CR établie par la Caisse Nationale des Retraites pour
la vieillesse, PMF 1931 et PMF 1936 établies par la
Statistique générale de la France, d’après la mortalité
de la population française de 1928 à 1933 et de
1933 à 1938.
A compter du 1er janvier 2008 (arrêté du 8 décembre
2006), la législation impose l’application de nouvelles
tables de mortalité, les TPG93 ne représentant plus
le risque réel de mortalité de la population.
Arrêté du 19/10/1970 : PM, PF et PMF 1946,
d’après la mortalité de la population de 1946 à 1949
et P F 19 6 0-19 64 M K H, établie d’après les
statistiques de l’I NSE E sur la mortalité de la
population française de 1960 à 1964.
Cet arrêté pose par ailleurs le principe de la
distinction entre les hommes et les femmes avec
deux groupes de tables de génération en fonction du
sexe (TG05H et TG05F), l’espérance de vie des
femmes restant supérieure à celle des hommes,
même si cet écart tend à se réduire. L’application de
ces nouvelles tables va donc avoir un impact
essentiellement sur les cotisations des femmes et
représente un changement radical de politique
tarifaire.
Arrêté du 27/07/1988 : tables établies d’après la
mortalité de 1973 à 1977 : TV 1973-1977.
Arrêté du 13/10/1993 : tables établies d’après la
mortalité de 1988 à 1990 : TPRV 1993.
Arrêté du 8/12/2006 : application des nouvelles
tables de mortalité : TG05H et TG05F.
Quelques exemples d’espérance de vie
selon la table de mortalité
Année de naissance
1940
1950
1960
TPRV 1993
23,0 ans
31,9 ans
41,0 ans
TG05H
21,5 ans
31,6 ans
42,5 ans
TG05F
24,9 ans
35,3 ans
46,1 ans
Table de mortalité PMF 1931
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LA VIE DE VOTRE MUTUELLE
SILENCE, ON TOURNE !
Pleins feux sur le film de la Mutuelle
Epargne Retraite
Le 25 avril 2007, la salle Edouard
Herriot du Palais de la Mutualité de
Lyon s’est transformée pour une
journée en plateau de tournage.
Sous les projecteurs, des adhérents
de la Mutuelle Epargne Retraite et
des anciens combattants nous ont
fait partager leur guerre, leurs
souvenirs et leur histoire. Tous
étaient réunis, avec l’équipe
technique, pour la réalisation d’un
film de présentation sur la Retraite
Mutualiste du Combattant.
Journée mémorable : celle du tournage ! Les quatre
interviewés ont joué le jeu. Derrière les caméras,
Pierre, ancien résistant et combattant de la Seconde
Guerre mondiale, adhérent depuis 2000 à la Mutuelle
Epargne Retraite, a ému tout le monde en évoquant
cette période marquante de l’histoire. Peu après,
Marc, également adhérent à la Mutuelle Epargne
Retraite, nous ramenait en Algérie en 1959 et
témoignait de son expérience à l’appui de ses images
filmées en 8mm qui illustrent désormais son interview
dans le film. Des périodes plus récentes furent
remémorées respectivement par Eric et Jean-Louis :
la guerre du Golfe et les opérations militaires en exYougoslavie. Les anciens combattants et militaires se
reconnaitront dans ces témoignages à la fois simples
et touchants qui introduisent une partie plus
explicative sur la Retraite Mutualiste du Combattant.
Sur une musique spécialement composée pour le
film, une voix off expose les différents avantages de
la garantie, alors que défilent images et textes à
l’écran. Au final, dix minutes pour informer les anciens
combattants, les militaires et les pupilles de la nation
sur leurs droits, en leur laissant une image forte, celle
de l’histoire.
Vous pouvez visualiser le film “La Retraite Mutualiste du
Combattant” sur l,e site internet de la Mutuelle Epargne
Retraite : www.mutuelleepargneretraite.fr, dans la
rubrique “Retraite Mutualiste du Combattant”.
La scène de la salle de spectacle du Palais de la Mutualité a laissé place au tournage.
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LA VIE DE VOTRE MUTUELLE
CHIFFRES CLÉS
DE VOTRE MUTUELLE
RENOUVELLEMENT
DES DÉLÉGUÉS
À L’ASSEMBLÉE GÉNÉRALE
Evolution indiciaire du bilan depuis 1980
Le renouvellement des délégués à l’assemblée
générale de la Mutuelle Epargne Retraite aura lieu
courant 2008.
12000
Les délégués sont élus pour six ans, par et parmi les
membres participants et honoraires des trois sections
de vote définies dans le règlement intérieur. L’élection
des délégués est opérée à bulletins secrets, par
correspondance, au scrutin uninominal majoritaire à
un tour. Chaque section de vote élit un délégué
titulaire et un délégué suppléant pour 1 000
membres.
10000
Evolution indiciaire
8000
6000
4000
2000
0
1980
1985
1990
1995
2000
2005
2006
Evolution du nombre d'adhérents
bénéficiant de prestations
auprès de la Mutuelle Epargne Retraite
40 000
30 000
20 000
10 000
2006
2005
2000
1995
1990
1985
0
1980
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VOS VERSEMENTS
SUR INTERNET
Evolution du nombre d'adhérents
en retraite
La possibilité d’effectuer des versements à partir de
l’espace adhérent du site Internet de la mutuelle
(www.mutuelleepargneretraite.fr) est à l’étude. Cette
option vous permettra d’alimenter votre compte en
direct, de chez vous, en quelques clics. Une petite
révolution qui devrait simplifier vos démarches !
20000
18000
16000
14000
Retraités
12000
Le délégué prend part à des décisions qui influeront
sur l’évolution et la vie de sa mutuelle : les
modifications des règlement intérieur, statuts ou
règlements mutualistes, la création de nouvelles
activités ou l’évolution des activités en cours, le
montant des cotisations et des prestations, la
conclusion de convention avec d’autres organismes
mutualistes, toutes les décisions relatives aux
fusions-cessions-acquisitions ainsi que la ratification
des documents comptables, rapports et états
réglementaires établis pour la clôture des comptes.
Ce sont également les délégués qui élisent les
membres du conseil d’administration. Toutes les
candidatures seront les bienvenues. Vous recevrez au
cours du 1er semestre 2008 un courrier explicatif qui
vous permettra de prendre votre décision en
connaissance de cause ainsi qu’un formulaire de
candidature.
10000
8000
6000
4000
Cotisants
2000
0
1980
1985
1990
1995
2000
2005
2006
Répartition des placements
Actions
Prêts
Dépôts
Immobilier
Obligations
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QUOI DE NEUF
POUR 2008 ?
Côté fiscalité
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QUOI DE NEUF POUR 2008 ?
LES GRANDES MESURES
DU “PAQUET FISCAL”
LES DROITS
DU CONJOINT SURVIVANT
La loi instaurant les nouvelles mesures
fiscales prévues par le gouvernement,
dite loi en faveur du travail, de l’emploi
et du pouvoir d’achat, ou “paquet
fiscal”, a été votée le 21 août 2007
(Journal Officiel du 22 août 2007).
Explication de ce qui change
en 2008…
Le droit successoral français privilégie les liens
de sang en classant les héritiers par ordre de
parenté avec le défunt. Quel que fut le degré de
parenté, le conjoint devait systématiquement
s’effacer en présence d’un héritier. La loi du 3
décembre 2001 a amélioré la protection du
conjoint survivant.
Il a désormais droit à 1/4 des biens en pleine
propriété ou à la totalité en usufruit en présence
de descendants issus de son union avec le
défunt. Les père et mère ne sont plus héritiers
réservataires. En leur présence, le conjoint reçoit
donc la moitié des biens en pleine propriété et en
présence des frères et sœurs, il en reçoit la
totalité. La loi accorde aussi au conjoint un droit
au maintien dans le logement familial.
Allègement des droits de succession
et de donation
La loi supprime les droits de succession pour le
conjoint survivant, le partenaire pacsé et les frères et
sœurs de plus de 50 ans, ou atteints d’une infirmité
les empêchant de subvenir à leurs besoins,
demeurant depuis au moins cinq ans sous le même
toit.
propriété au profit d'un enfant, petit-enfant, arrière
petit-enfant ou si le donateur n'a pas de descendant,
d'un neveu ou d'une nièce.
L’abattement passe de 50 000 € à 150 000 € pour
chaque enfant, ascendant ou personne handicapée.
Pour les donations, un nouvel abattement de
76 000 € est instauré au profit des partenaires
pacsés, identique à celui appliqué pour les couples
mariés.
L’abattement global de 50 000 € appliqué à
l’ouverture de chaque succession pour les enfants,
les ascendants ou le conjoint survivant est supprimé
pour plus de simplicité. Enfin, les différents barèmes
seront désormais indexés sur l’inflation.
Une exonération de 30 000 € est créée pour les
dons de sommes d'argent, consentis en pleine
Ces mesures s’appliquent aux donations consenties
et aux successions ouvertes à partir du 23 août 2007.
Nouveaux barèmes de succession et donation selon le projet de loi de finances pour 2008 :
Bénéficiaire
Abattements
Abattements
pour la succession
avant la réforme
Succession
Donation
Conjoint marié
Exonération totale
76 000 €
76 000 € (puis paiement
de droits de 5 % à 40 %)
Partenaire pacsé
Exonération totale
76 000 €
57 000 € (puis paiement
de droits de 40 % ou 50 %)
151 950 €
Enfant
50 000 €
Petit-enfant
–
30 000 €
Arrière petit-enfant
–
5 000 €
15 195 €
Frère et sœur
Frère et sœur vivant ensemble
Neveu et nièce
Handicapé
Exonération totale
–
–
5 000 €
–
–
7 598 €
5 000 €
151 950 € + le cas échéant
abattement en fonction du lien de parenté
50 000 €
Le bouclier fiscal à 50 %
Créé par la loi de finances pour 2006, le bouclier
fiscal limite le montant total des impôts payés par un
contribuable. Pour 2005, le total des impôts payés ne
devait pas excéder 60 % de l’ensemble des revenus
perçus au titre de l’année. La nouvelle loi place cette
limite à 50 % des revenus. Ce plafond prend en
compte l’impôt sur le revenu, l’ISF plafonné, la taxe
d’habitation et la taxe foncière de la résidence
principale.
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QUOI DE NEUF POUR 2008 ?
Réduction de l’ISF
RAPPEL
Les contribuables peuvent alléger leur impôt de
solidarité sur la fortune en investissant dans les PME.
Cette nouvelle mesure s’applique depuis le 20 juin
2007 pour l’ISF dû au 1er janvier 2008.
Selon la garantie que vous avez souscrite, vous avez
peut-être un montant à déclarer au titre de l’ISF. Prenez
contact avec votre service gestion pour en savoir plus.
L’abattement d’ISF sur la résidence principale passe
de 20 % à 30 %.
Les tranches du barème de l'impôt de solidarité sur la
fortune (ISF) sont relevées de 1,3 % :
NOTE IMPORTANTE
Si vous êtes titulaire d’une garantie de retraite souscrite à
capital réservé, le capital n’est pas à déclaré au titre de
l’ISF car il est réputé appartenir au patrimoine du ou des
bénéficiaire(s).
ASSURANCE VIE :
UNE FISCALITÉ TOUJOURS AUSSI AVANTAGEUSE
- En cas de rachat avant 8e anniversaire due contrat, les intérêts sont soumis au barème progressif de l’impôt
sur le revenu, ou sur option au prélèvement libératoire (35 % si le contrat a moins de 4 ans et 15 % s’il a de
4 à 8 ans) ;
- A partir de la 8e année, seuls les intérêts acquis sur les versements effectués après le 01/01/1998 subissent
un prélèvement de 7,50 % après abattement annuel de 4 600 € pour une personne seule ou 9 200 € pour
un couple. ;
- En cas de transmission par décès :
Adhésions < 20/11/1991 OU Versements avant 70 ans
Versement 13/10/1998
Prélèvement de 20 % sur chaque part
après abattement de 152.500 €
par bénéficiaire
Versement < 13/10/1998
Exonération totale
Adhésions 20/11/1991
ET Versements après 70 ans
Droits de mutations sur l’ensemble
des cotisations brutes versées
après abattement global de 30.500 €
Remarque : si le bénéficiaire est le conjoint ou le partenaire pacsé, quel que soit le cas, il n’y aura aucun droit de
succession. Si le bénéficiaire est un héritier, au-delà de l’abattement propre à l’assurance vie, ce sont les abattements
habituels des successions qui s’appliquent.
IMPÔT SUR LE REVENU :
NOUVEAU BARÈME
L’ÉVOLUTION FISCALE
DES MUTUELLES
Le projet de loi de finances pour 2008 actualise les
tranches en tenant compte de l’inflation de 1,3 % en
2007, pour l’imposition des revenus de 2007, comme
figurant ci-dessous :
L’article 88 de la loi de finances rectificative pour
2006 modifie le régime fiscal des organismes
mutualistes notamment en les soumettant au régime
de l’impôt sur les sociétés de droit commun et à la
taxe professionnelle. Cela concerne en particulier les
mutuelles relevant du livre II du code de la Mutualité
qui ont une activité d’assurance.
Rappel
des tranches 2006
Tranches
2007
Taux
d’imposition
5 610 € à 15 614 €
0 € à 5 687 €
0,0 %
5 615 € à 11 198 €
5 688 € à 11 344 €
5,5 %
11 199 € à 24 872 € 11 345 € à 25 195 €
14,,0 %
24 873 € à 66 679 € 25 196 € à 67 546 €
30,0 %
Au-dessus
de 66 679 €
40,0 %
Au-dessus
de 67 546 €
A NOTER
Le plafond mensuel de la Sécurité
sociale pour 2008 sera de 2 773 €
(Journal Officiel du 10 novembre 2007)
et le plafond annuel sera de 33 276 €.
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Les activités afférentes aux opérations portant sur la
gestion des contrats d’assurance maladie solidaires
et responsables restent exonérées d’impôt sur les
sociétés et de taxe professionnelle, sous réserve du
respect de critères sociaux définis dans la loi. Le
nouveau régime de l’impôt sur les sociétés
s’appliquera dès le 1er janvier 2008 et le nouveau
régime de taxe professionnelle à partir des
impositions dues au titre de 2010.
Ancien régime
Nouveau régime
Assiette :
Revenus mobiliers et immobiliers
(sous certaines conditions)
Assiette :
bénéfices réalisés
et plus-values
Taux : 10 ou 24 % selon les cas
Taux : 33 1⁄3 %
L’inconvénient de l’ancien système est que même en
l’absence de bénéfices, la mutuelle doit s’acquitter du
prélèvement sur les revenus financiers (comme par
exemple les coupons des obligations).
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QUOI DE NEUF
POUR 2008 ?
Pour les anciens combattants
RETRAITE MUTUALISTE
DU COMBATTANT :
ÉVOLUTION DU PLAFOND
cartes
Le projet de loi de finances pour 2008 ne donne pas
de précision sur l’évolution future du plafond. La
valeur du point d’indice de PMI est cependant passée
à 13,38 € au 1er juillet 2007, augmentant le montant
de la retraite gratuite de l’Etat qui est ainsi fixée à
495 €.
Evolution du plafond depuis 1990 :
Plafond
1990
899 €
1995
1 029 €
2000
1 304 €
2005
1 579 €
2006
1 608 €
2007
1 655 €
VICTIMES
DE LA BARBARIE NAZIE
Les décrets du 13 juillet 2000 et du 27 juillet 2004
ont mis en place un dispositif d’indemnisation des
orphelins dont les parents ont été victimes de
persécutions antisémites et d’actes de barbarie
pendant la seconde guerre mondiale, dans des
conditions particulières.
Les personnes concernées ont le choix entre une
rente mensuelle de 457,35 € ou le versement d’un
capital de 27 440,82 €. Plus de 33 000 orphelins en
ont déjà bénéficié. Les demandes sont à adresser au
Ministère de la Défense, rue Neuve Bourg l’Abbé –
BP 552, 14037 CAEN.
LA CARTE DU COMBATTANT
DE LA SECONDE GUERRE
MONDIALE
Une proposition de loi a été élaborée pour assouplir
les conditions de délivrance de la carte du
combattant aux anciens combattants de la Seconde
Guerre mondiale. Actuellement, seuls les militaires
LE DROIT À LA RETRAITE
POUR LES RÉSISTANTS
DE MOINS DE 16 ANS
En février 2007 a été présentée une proposition de loi
relative à la prise en compte, pour l’ouverture des
droits à la retraite, des périodes accomplies dans la
Résistance avant l’âge de 16 ans. Aujourd’hui, les
services accomplis dans la Résistance sont pris en
compte pour la retraite pour les demandeurs âgés
d’au moins 16 ans au moment des évènements, qui
possèdent une attestation de l’ONAC justifiant de
faits de résistances ou pour les demandeurs de tout
âge dont les services de résistance ont été assimilés
à des périodes de guerre. Afin de reconnaître
le courage et l’engagement des plus jeunes
résistants de la Seconde Guerre mondiale, il est
proposé d’ouvrir ce droit à la retraite pour toute
personne dont
les actes de
résistance sont
reconnus par
une attestation
de l’ONAC, quel
que soit son âge
au moment des
évènements.
Histoire-collection.com
Rappel : la loi de finances pour 2007 a augmenté le
nombre de points d’indice de pension militaire
d’invalidité (PMI) qui permet le calcul du plafond
annuel des rentes majorées par l’Etat le passant de
122,5 à 125 points. La valeur du point d’indice de
PMI au 1er janvier 2007 étant de 13,24 €, le plafond
des rentes majorées 2007 est donc de 1 655 €.
Année
ayant
appartenu
pendant trois mois à
une unité combatdonnent plus d’avantages que d’autres...
... la vôtre !
tante ou une unité
recensée sur une liste
ministérielle, dans des
conditions spécifiques
et des dates précises
ont droit à la carte du
combattant. La proposition des députés
est d’attribuer la carte
du combattant pour les anciens combattants de la
Seconde Guerre mondiale sans condition
d’appartenance à une unité combattante, comme
cela est déjà le cas pour les anciens combattants de
la Première Guerre mondiale et de la guerre d’Algérie.
Cette mesure permettra la délivrance de plusieurs
milliers de nouvelles cartes. Les bénéficiaires
pourront profiter de tous les avantages de la carte du
combattant : la retraite du combattant, le port de la
croix du combattant, une demi-part d’impôt sur le
revenu dès 75 ans, la qualité de ressortissant de
l’ONAC et la constitution d’une rente mutualiste
majorée par l’Etat.
Certaines
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VIE
PRATIQUE
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VIE PRATIQUE
DES CHÈQUES-CADEAUX
POUR VOTRE ÉPARGNE
Cet hiver, pour les nouvelles souscriptions aux
contrats d’épargne Mutex et Passeport Madelin, votre
mutuelle vous offre des chèques-cadeaux…
choisissez la formule qui vous convient, en fonction
de votre profession, de vos besoins et de vos
projets… et gagnez de 30 à 50 € !
Une épargne sûre et performante
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Vous désirez épargner pour réaliser tous vos projets,
pour garantir l’avenir de vos enfants ou tout
simplement pour préparer votre retraite ?... Il vous faut
pour cela une épargne sûre et performante. Les
contrats d’assurance vie Mutex vous offrent une
sécurité totale. Votre épargne est capitalisée au taux
minimum garanti de 4 %. En 2006, le taux de
rendement net a atteint 4,5 % (hors prélèvements
sociaux), un des meilleurs du marché. Avec Mutex,
vous bénéficiez d’une totale liberté de versements,
vous pouvez épargner à votre rythme, en fonction de
vos besoins et de vos revenus. Enfin, vous profitez de
la fiscalité avantageuse de l’assurance vie. Jusqu’au
31 janvier 2008, la Mutuelle Epargne Retraite verse
30 € sur votre contrat au moment de son ouverture,
pour toute nouvelle adhésion à Livret Mutex, Mutex
Patrimoine ou Sésame Retraite Mutex. N’hésitez pas
à contacter votre mutuelle pour rencontrer un
conseiller qui vous indiquera la solution la mieux
adaptée à votre situation.
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Travailleurs indépendants, artisans, commerçants,
professions libérales… vous n’êtes pas sans savoir
que les régimes de retraite obligatoires ne sont plus
suffisants pour vous garantir le maintien de votre
revenu au moment de votre départ à la retraite. La
Loi Madelin a mis en place un dispositif fiscal
spécialement adapté pour vous. En souscrivant un
Passeport Madelin, vous bénéficiez d’avantages
exceptionnels : d’importantes économies d’impôts
grâce au cadre fiscal privilégié de la loi Madelin ; une
solution souple qui s’adapte à vos besoins et à votre
situation professionnelle et familiale ; des supports
financiers performants pour optimiser votre épargne.
Si vous souscrivez avant le 31 janvier 2008, nous
vous offrons 50 € sur votre contrat en cadeau de
bienvenue. Demandez un bilan personnalisé auprès
des conseillers de la Mutuelle Epargne Retraite.
QUELLES SOLUTIONS
POUR VOTRE RETRAITE ?
Pour pouvoir maintenir un niveau de revenus
suffisant au moment de votre retraite, il faut
aujourd’hui penser à vous constituer une rente
supplémentaire pour combler les limites du régime
obligatoire. Les produits d’épargne-retraite comme le
PERP et le COREM ont été conçus spécialement
pour répondre à ce besoin. Vous cotisez tout en
bénéficiant d’avantages fiscaux, et vous percevez une
rente viagère au moment de votre retraite. Mis en
place par la loi Fillon du 21 août 2003, portant
réforme des retraites, le PERP (Plan d’Epargne
Retraite Populaire) est ouvert à tous et a pour
vocation exclusive de se constituer un complément
de retraite. 2 millions de PERP ont déjà été souscrits
à ce jour. Le COREM (Complément de Retraite
Mutualiste) est également ouvert à tous, mais il
remplace le Cref, initialement réservé aux
fonctionnaires. Sa spécificité consiste à acheter des
points qui seront convertis en rente au moment de
percevoir votre retraite. Pour plus d’information sur
ces produits de retraite, contactez les conseillers de
la Mutuelle Epargne Retraite en nous retournant le
coupon-reponse ci-joint.
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COUPON REPONSE
Nom :
Prénom :
Adresse :
Code postal :
Date de naissance
Ville :
jour
mois
année
Profession :
Tél. :
e-mail :
Je souhaite obtenir des informations sur :
■ Epargne Mutex (Bonus 30 €)
■ Passeport Madelin (Bonus 50 €)
■ Modulato Prévoyance
■ Promultis Prévoyance
■ Corem
■ PERP
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VIE PRATIQUE
SOYEZ PRÉVOYANTS,
PROTÉGEZ VOS PROCHES !
Prévoir les aléas de la vie, c’est essentiel pour
préserver votre avenir et celui de vos proches. En cas
d’accident, d’arrêt de travail, voire de décès, Modulato
Prévoyance, et sa version sur mesure pour les
travailleurs indépendants, Promultis Prévoyance, vous
aident à mettre votre famille à l’abri du besoin. Les
deux produits vous permettent le maintien de votre
revenu lors d’un arrêt de travail par le versement
d’indemnités journalières. En cas de décès, quelle
qu’en soit la cause, le bénéficiaire que vous avez
désigné perçoit un capital jusqu’à 1 000 000 €. Votre
conjoint et vos enfants bénéficient d’une rente qui
leur donne les moyens pour faire face à l’avenir. En
cas de perte totale et irréversible de votre autonomie,
vous-même percevez un capital jusqu’à 1 000 000 €,
doublé en cas d’accident. Pour les travailleurs
indépendants, Promultis Prévoyance protège la
pérennité de votre entreprise en vous permettant de
percevoir des indemnités supplémentaires en cas
d’arrêt de travail, afin de faire face à vos charges
fixes. Modulato et Promultis Prévoyance vous offrent
les moyens de vous protéger, avec des garanties de
base et optionnelles que vous modulez en fonction
de vos besoins. Vous bâtissez un contrat sur mesure,
en fonction de votre situation, vous garantissant une
protection maximum.
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Tél. : 04 72 61 90 01
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QUESTIONS
REPONSES
1
Je désire préparer mes obsèques pour
éviter des frais trop importants à mes
enfants, que me conseillez-vous ?
La garantie Obsèques. Vous choisissez le montant du
capital que vous jugez nécessaire pour couvrir les
frais d’obsèques. Ce capital sera versé sans droit de
succession (selon la législation en vigueur) aux
bénéficiaires que vous aurez désignés (conjoint,
enfants, petits-enfants, amis…) ou à l’entreprise de
pompes funèbres de votre choix. Renseignez-vous :
04 72 61 80 01.
2
Je suis adhérent ancien combattant et
mon conjoint désire préparer sa retraite,
quel type de contrat peut-il souscrire ?
Votre conjoint a peut être droit lui aussi à la retraite
mutualiste du combattant s’il est titulaire de la carte
du combattant, du titre de reconnaissance de la
nation ou s’il est ayant droit (enfant, conjoint ou
père/mère) d’un combattant « mort pour la France » à
titre militaire. Nous pouvons lui proposer aussi une
garantie de retraite mutualiste classique. Le principe
est simple : vous cotisez pour vous constituer une
rente viagère, avec le même choix d’option : régime
réservé, réservé temporaire ou aliéné. Vous
bénéficiez d’un régime fiscal privilégié puisque la
rente versée ne sera imposable que pour une part
seulement de son montant :
- 50 % si perception entre 50 et 59 ans
- 40 % si perception entre 60 et 69 ans
- 30 % si perception à partir de 70 ans.
3
J’ai reçu un courrier m’indiquant le
montant du versement à effectuer pour
atteindre le nouveau plafond des rentes
majorées. Suis-je obligé de verser ce montant ou
puis-je effectuer un versement différent ?
Quelles en seraient les conséquences ?
Vous recevez effectivement chaque année un
courrier de notre part vous informant de l’évolution de
plafond annuel des rentes majorées et du montant de
cotisation correspondant pour atteindre ce nouveau
plafond.
Il s’agit bien d’une information et vous n’avez aucune
obligation à verser ce montant. Votre garantie est à
versements libres. Votre seule contrainte, si vous êtes
en phase de constitution de rente, est d’effectuer au
moins un versement annuel pendant la durée
minimale légale (de 4 à 10 ans selon votre âge à
l’adhésion) pour pouvoir bénéficier notamment de la
majoration ancien combattant.
La rente est calculée en fonction de vos versements.
S’il faut verser 5.000 € pour avoir 100 € de rente en
plus, en versant 2.500 €, vous aurez 50 € de rente
supplémentaire.
Notre service gestion est à votre disposition pour
calculer le montant optimal que vous pourriez verser
en fonction de votre situation fiscale en particulier.
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QUESTIONS, RÉPONSES
(Données réelles correspondant à un adhérent de la
Mutuelle Epargne Retraite).
Certes, en divisant le montant à investir par le gain de
rente, vous obtenez bien 35 ans. MAIS, en ayant opté
pour le régime réservé, vous omettez le fait que votre
versement viendra augmenter votre capital réservé
qui sera remb oursé intégralement au(x)
bénéficiaire(s) que vous avez choisi(s) et ce quelle
que soit la durée de versement de la rente.
6
A quel niveau se déduit mon versement
effectué sur ma garantie de Retraite
Mutualiste du Combattant dans mes
revenus imposables ?
Votre cotisation brute versée est déduite de votre
revenu imposable directement après l’abattement de
10 %.
7
Qu’appelle-t-on provision mathématique ?
Il s’agit du montant que votre mutuelle doit
mettre en réserve pour garantir le paiement des
prestations correspondant à la garantie souscrite par
l’adhérent. Elle est calculée individu par individu. Elle
dépend du type de garantie (retraite, garantie
Obsèques, garantie d’épargne) et s’appuie sur des
données imposées par le législateur.
Ainsi, si vous percevez votre rente pendant encore 10
ans, nous vous aurons versé 10x46 € soit 460 € et
nous rembourserons 1.558 € à vos bénéficiaires
(c’est à dire 1.620 € moins les frais de gestion).
Rapport réel : 1.558 + 460 = 2.018 € pour 1.620
investis.
Par exemple et de manière très simplifiée, pour un
adhérent ayant acquis une rente annuelle de
1 000 €, on utilisera les tables de mortalité pour
rechercher son espérance de vie et ainsi connaître de
manière probable la durée de paiement de sa rente.
Si cette espérance de vie est de 10 ans, la provision
mathématique sera de 10 x 1 000 €, soit 10 000 €.
Vous récupérez votre investissement dès lors que la
rente perçue couvre les frais de gestion. Ici, les frais
de gestion sont de 62 € ; vous aurez donc amorti
votre investissement au bout d’un an et 4 mois.
8
Ceci sans tenir compte de la déduction fiscale de
votre versement ni de la revalorisation de votre rente
par l’état d’une part et par votre mutuelle d’autre part.
Quels sont les frais prélevés par la
Mutuelle Epargne Retraite sur les
différentes garanties ?
Garantie de retraite
- Frais sur chaque versement : 3,85 %
- Frais sur la rente : 0 %
5
Est-il possible de continuer à effectuer
des versements alors que je perçois déjà
ma rente mutualiste du combattant et à
quel moment cela est-il le plus judicieux ?
Si vous n’avez pas encore atteint le plafond des
rentes majorées, vous avez la possibilité de
poursuivre les versements en bénéficiant des
avantages fiscaux de la Retraite Mutualiste du
Combattant. Un courrier vous est adressé chaque
année vous indiquant le montant maximum que vous
pouvez verser pour une déduction fiscale optimale.
Dans votre intérêt, nous vous conseillons d’effectuer
votre versement le plus tôt possible dans l’année pour
bénéficier de l’augmentation de votre rente dès le
premier jour du mois suivant avec effet sur le
trimestre suivant.
- Frais sur le capital réservé : 0 %
Garantie d’épargne
- Frais sur chaque versement : 3,85 % jusqu’à
7 622 € et 1,96 % au-delà
- Frais annuels sur l’épargne gérée : 0,45 %
Garantie Obsèques
- Frais sur les versements : 10 % avec un minimum
annuel de 7,20 €
- Frais sur le capital : 0 %
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PAGE 16 - DÉCEMBRE 2007 - N°04
GRAPHISTAR - Mutuelle n° 431 988 021, soumise aux dispositions du livre II du code de la mutualité - Document non contractuel - 12/2007 - 27 000 ex.
4
J’ai souscrit à capital réservé et on me
propose d’effectuer un versement
complémentaire de 1.620 € pour porter
ma rente de 1.609 € à 1.655 €, soit le
plafond actuel. Si je calcule bien, ma rente va
augmenter en fait de 46 € et il me faudrait 35
ans pour « récupérer » mon investissement, or
j’ai 73 ans ! Quel est l’intérêt pour moi d’un tel
investissement ?