1FR11 Escompte reçus, suivi des fournisseurs

FR n° 11 : Escompte reçu, le suivi des fournisseurs
Vous travaillez chez Epicerie SAM, marchand de vins.
1. L'escompte est accordé par le fournisseur sur la facture (escompte inconditionnel).
CODICASH
401088 CODICASH
25000 Besançon
doit
Epicerie SAM
25000 BESANCON
Facture n° 1180
Désignation
Vins rouges
Remise 15%
Net commercial
Escompte règlement 2%
Net financier
TVA 19,60 %
Net à payer
Q
72 b
P.U.H.T.
4.90
le 03/03/N
Montant
352.80
- 52.92
299.88
- 6.00
293.88
57.60
351.48 €
TICKET COMPTABLE
Date : 03/03
Journal : AC
Libellé : Achat Codicash
Compte
Débit
Crédit
TICKET COMPTABLE
2. L'escompte conditionnel (2 possibilités)
1re possibilité
Date : 12/03
Journal : AC
Libellé : Achat Codicash
Compte
Débit
Crédit
CODICASH
25000 Besançon
doit
Epicerie SAM
25000
BESANCON
Facture n° 1195
Désignation
Vins blancs
Remise 8 %
Net commercial
TVA 19,60 %
Net à payer
Q
100 b
P.U.H.T.
3.00
le 12/03/N
Montant
300.00
- 24.00
276.00
54.10
330.10 €
TICKET COMPTABLE
Date : 16/03
Journal : BQ
Libellé : Chèque à Codicash
Compte
Débit
Crédit
En cas de règlement sous 8 jours, déduction d'un escompte de 2 %, seule la
TVA sur le montant effectivement payé ouvre droit à déduction.
Le 16/03/N SAM envoie à CODICASH le chèque
n° 4835 Montant : 323.50 €.
2e possibilité
TICKET COMPTABLE
CODICASH
25000 Besançon
doit
Epicerie SAM
25000 BESANCON
Facture n° 1200
Désignation
Vins blancs
Remise 10 %
Net commercial
TVA 19,60 %
le 22/03/N
Montant
360.00
- 36.00
324.00
63.50
387.50
Port facturé dont TVA 4.59 €
28.00
415.50 €
Net à payer
En cas de règlement sous 8 jours, déduction d'un escompte de
2 % net de taxe.
Q
120 b
Date : 22/03
Journal : AC
Libellé : Achat Codicash
Compte
Débit
Crédit
P.U.H.T.
3.00
TICKET COMPTABLE
Date : 26/03
Journal : BQ
Libellé : Chèque à Codicash
Compte
Débit
Crédit
Le 26/03/N SAM envoie à CODICASH le chèque
n° 4898 Montant : 407.19 €.
Réalisé par Patrice. Mouton
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3. Le règlement d'un fournisseur par effet de commerce
(401103 MONTAIGNE, 401125 SILODEC, 401126 STRATOR)
Le 30/03 N, le fournisseur Montaigne nous envoie la traite n° 8834 de 4 300.40 € échéant le 30/06/N.Vous devez
l'enregistrer sur le bordereau de saisie et mettre à jour la liste des échéances.
FABRY
7 rue Cascade
25000 BESANCON
Date
Pièce
31/01/N
15/02/N
29/02/N
32
61
78
Liste des échéances
Jnl
Libellé écriture
EP
EP
EP
Réf.
Effet Strator
Effet Silodec
Effet Montaigne
Lt
1254
624
8791
Dt. éch
Comptes de 40300000 à 40300000
Intervalle du 31/03/N au 30/06/N
Edition du 31/03/N
Débit
Crédit
Cumul
31/03/N
15/04/N
30/05/N
4 400.60
1 200.70
580.00
- 4 400.60
- 5 601.30
- 6 181.30
Total compte 403000
4. La prorogation d'échéance
M. FABRY ne pourra pas régler l'effet n° 1254. Il demande à Strator un délai supplémentaire.
ETS STRATOR
44 bd Diderot
25000 BESANCON
FABRY
7 rue Cascade
25720 BEURE
V/Réf; fiche tél du 26/03/N
Besançon, le 27/03/N
Facture n° 456990
Monsieur,
Conformément à votre demande, vous trouverez ci-joint une nouvelle lettre de change
pour un montant de 4 484.52 € , échéant le 30/04/N.
Nominal
Frais
Intérêts (10 %)
TVA 19,60 %
4 400.60
33.50
36.67
13.75
------------4 484.52 €
Vous voudrez bien nous retourner la traite acceptée.
Veuillez agréer, Monsieur, nos salutations distinguées.
Contre cette LETTRE DE CHANGE
Stipulée SANS FRAIS
Veuillez payer la somme indiquée
ci-dessous à l'ordre de Nous-mêmes
ETS STRATOR
44 bd Diderot
25000 BESANCON
A BESANCON
MONTANT POUR CONTROLE
4 484.52
LE
DATE DE CREATION
L.C.R. seulement
mention
L.C.R.
S'il y a lieu
F MONTANT
ECHEANCE
27/03/N
30/04/N
4 484.52
REF.TIRE
R.I.B. DU TIRE
10030
0045
1843327
Valeur en :
LC N° 1288
DOMICILIATION
18
NOM
et ADRESSE
du TIRE
{
FABRY
7 rue Cascade
25720 BEURE
Crédit agricole
13 rue Léon Blum 25000 BESANCON
Droit de Timbre et Signature
ACCEPTATION OU AVAL
Réalisé par Patrice. Mouton
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Information comptable
Comptabilisation d'une prorogation d'échéance
Il faudra annuler l'ancien effet et comptabiliser le nouvel effet dont le montant sera égal à la valeur suivante :
Nominal ancien effet + frais + intérêts de retard + TVA sur frais et intérêts.
Ex : Demande de prorogation d'échéance accordée pour un effet dont la valeur nominale était égale à 1 800 €.
Augmenté des frais 30.00 €, des intérêts 40.00 € et de la TVA 13.72 €, le montant du nouvel effet s'élève à 1
883.72 €.
1. Comptabilisation de l'annulation de l'ancien effet dans le journal des effets à payer
403 Frs Effets à payer
401… Fournisseur X….
nominal ancien
effet
nominal ancien
effet
2. Comptabilisation du nouvel effet dans le journal des effets à payer
401… Fournisseur X….
668 Autres
Charges financières
nominal ancien
effet
frais
44566 TVA déductibles
intérêts
403 Frs Effets à payer
TVA sur frais
♦
66181 Intérêts des autres.
dettes commerciales
nominal nouvel
effet
Comptabilisez d'échéance et mettez à jour la liste des échéances.
Journal
JJ
DATE
MM
AA
LIBELLE
EP
30
03
N
Effet Montaigne
EP
31
03
N
Annulation effet n°1254
EP
31
03
N
Imputation frais du FRS
Strator
EP
31
03
N
Création effet Strator
n°1258
Réalisé par Patrice. Mouton
REF
DOC
N°
COMPTE
MONTANT
DEBIT
CREDIT
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