Etude de faisabilité

Transcription

Etude de faisabilité
Une crèche pour l’ONU
Etude réalisée pour L’ONU
par
Amalthée Sàrl
27 juillet 2012
Etude de faisabilité une crèche pour l’ONU
Amalthée sàrl - Chemin de Clamogne 27 - 1170 Aubonne www.amalthee.ch
2
Sommaire
1.
2.
3.
4.
5.
OBJECTIF ET CONTENU DU RAPPORT .......................................................................................... 4
1.1
Objectif........................................................................................................................... 4
1.2
Immobilier et mobilier ..................................................................................................... 4
1.3
Évaluation du budget de fonctionnement ........................................................................ 4
DÉFINITION DU PROJET ............................................................................................................. 6
2.1
Définition ........................................................................................................................ 6
2.2
Définition de la taille des groupes ................................................................................... 6
BUDGET D’INVESTISSEMENT ...................................................................................................... 7
3.1
Les règles en vigueur ..................................................................................................... 7
3.2
Descriptif des différents espaces .................................................................................... 9
3.3
Surface totale de la crèche ........................................................................................... 16
3.4
L’investissement immobilier .......................................................................................... 17
3.5
Investissement mobilier ................................................................................................ 18
3.6
Investissement matériel ................................................................................................ 19
3.7
Investissement total mobilier et matériel ....................................................................... 19
EVALUATION DES COÛTS DE FONCTIONNEMENT ......................................................................... 20
4.1
Descriptif et définition ................................................................................................... 20
4.2
Profil du personnel éducatif .......................................................................................... 20
4.3
Dotation en personnel .................................................................................................. 22
4.4
Les coûts ressources humaines ................................................................................... 25
CHARGES D’EXPLOITATIONS ET AUTRES CHARGES ..................................................................... 27
5.1
Charges d’animation et matériel ................................................................................... 27
5.2
Autres charges d’exploitation ........................................................................................ 28
5.3
Charges hors exploitation ............................................................................................. 29
5.4
Total des charges......................................................................................................... 29
5.5
Les recettes ................................................................................................................. 32
5.6
Cash-flow d’exploitation................................................................................................ 33
6.
PHASE DE CRÉATION .............................................................................................................. 34
7.
CRÈCHE POUR LES 2 – 4 ANS .................................................................................................. 36
3
1.
1.1
Objectif et contenu du rapport
Objectif
Amalthée sàrl réalise une étude pour évaluer les coûts de fonctionnement et
d’investissement d’une structure d’accueil collectif à temps d’ouverture élargi (crèche).
L’étude concerne une crèche de 80 places environ pour des enfants de 3 mois à 4 ans (âge
d’entrée en classe enfantine) et d’une crèche de 40 à 80 places environ pour des enfants de
2 à 4 ans (âge d’entrée en classe enfantine).
1.2
Immobilier et mobilier
Dans une première phase, le rapport établira la liste des espaces nécessaires et/ou
obligatoires au sein d’une crèche et évaluera la surface nette par espace. La surface nette
totale sera comparée avec le panel Amalthée.
Dans une deuxième phase, il sera estimé le budget d’investissement immobilier sur la base
du coût par m2 dans le cadre de projets au sein du panel Amalthée. Il sera également
évalué le coût pour une construction modulaire.
Enfin, nous évaluerons le budget d’investissement mobilier par rapport aux nombres de
places offertes sur la base du panel Amalthée.
1.3
Évaluation du budget de fonctionnement
Dans la deuxième partie du rapport, l’objectif est d’évaluer le budget de fonctionnement de
la crèche. La méthodologie pour l’évaluation des charges sera la suivante :
Définition des profils de personnel.
Évaluation des besoins en personnel en équivalent plein temps sur la base des
normes cantonales.
Estimation de la masse salariale par catégorie de personnel (directeur-trice,
éducateurs-trices, CFC ASE, auxiliaires, aides, etc.) sur la base de la CCT petite
enfance ville de Genève et des coûts standards dans la branche.
Evaluation des charges de fonctionnement (assurances, matériel d’animation
pédagogique, gestion administrative, nettoyage etc.). Ces coûts seront évalués sur
la base de coûts observés par Amalthée au sein des crèches similaires sur le canton
de Genève.
Estimation des charges des repas dans le cas de repas livrés par un prestataire
externe. L’étude évaluera également le coût avec une préparation des repas sur
place.
Évaluation des amortissements liés à l’investissement immobilier.
4
Les recettes provenant des écolages payés par les parents seront définies de manière à
permettre un fonctionnement pérenne de la crèche.
Enfin, nous établirons un cash-flow synthétique sur les cinq premières années de
fonctionnement afin d’évaluer le besoin en fonds de roulement.
5
2.
Définition du pr ojet
2.1
Définiti on
La crèche est une structure d’accueil à temps d’ouverture élargie pour les enfants en âge
préscolaire soit de la naissance jusqu’à l’âge d’entrée au cycle initial (ci-après CIN) selon la
législation scolaire (environ 4 ans).
Cette structure devra notamment respecter les règles définies dans l’Ordonnance fédérale
du 19 octobre 1977 réglant le placement d’enfants à des fins d’entretien et en vue
d’adoption (ci-après OPEE), la Loi sur les structures d’accueil de la petite enfance et sur
l’accueil familial à la journée (J 6 29) ainsi que son règlement d’applications et les directives
de l’Office de la Jeunesse du canton de Genève.
2.2
Définiti on de la taille des groupes
L’objectif de cette étude est d’évaluer le coût de fonctionnement et d’investissement pour
une crèche de 80 places environ. Pour définir la capacité d’accueil par groupe d’âge, il est
recommandé de prendre en compte le taux d’encadrement en fonction des groupes. Ainsi,
pour le groupe des bébés, il faut une personne présente pour 4 bébés. Le besoin en
personnel par groupe d’âge est résumé dans le tableau ci-après.
Taux d’encadrement par groupe d’âge
Nombre d'enfants
présents par tranche
d'âge – nombre de base
Nombre de personnes
présentes
Bébés (0 - 1 an)
4
1
Petits (1 - 2 ans)
5
1
Moyens (2 - 3 ans)
8
1
Grands (3 - 4 ans)
10
1
Tranches d'âge
Taux d'encadrement par groupe d'âge - Source : projet d'institution préscolaire - Evaluation continue des
Lieux de Placement
Pour mettre en place la répartition optimum, il faut trouver un équilibre entre les paramètres
suivants :
•
Plus la structure accueille de bébés et de petits, plus les coûts de personnel sont
importants.
•
Il faut s’assurer que les enfants pourront passer à la date anniversaire dans le
groupe suivant.
•
La répartition des enfants doit prendre en compte le fait que la demande des parents
est plus forte pour le groupe des enfants de moins de 2 ans et cela notamment à
l’ouverture.
Selon le BIPE, respectivement 34% et 30% des demandes en places concernent les bébés
et les petits soit respectivement 27 et 24 places pour une structure de 80 places.
6
Pour répondre à ces différentes exigences, nous préconisons
20 places pour des bébés ;
20 places pour des petits ;
24 places pour des moyens ;
24 places pour des grands.
Cette organisation permet de répondre à 80% de la demande théorique pour les groupes
des bébés et des petits et optimise la dotation en personnel. De plus, le taux d’occupation
de la structure devrait être optimal dans la mesure où il est nécessaire de recruter
seulement 4 nouveaux enfants à plein temps pour assurer un taux d’occupation équivalent
entre le groupe des petits et des moyens.
3.
3.1
Budget d’investisseme nt
Les règles en vigueur
Les exigences du DCTI
Pour le DCTI1 seul les locaux suivants sont pris en compte pour l’évaluation du nombre
maximum d’enfants admis :
les salles de vie, les salles de mouvement ;
salle à manger si polyvalente ;
les coins repos pour les enfants à partir de 2 ans si polyvalent ;
les coins bricolage si polyvalent ;
« Le nombre d’enfant sera égal à la surface totale considérée divisée par 3m2. »
L’Evaluation continue des Lieux de Placement (ELP)
La base de calcul du DCTI ne préjuge pas de la décision du Département de l’Instruction
Publique qui accorde l’autorisation d’exploiter en fonction de normes « psycho-éducatives ».
Les locaux doivent répondre à des exigences ergonomiques et permettre à l’équipe
éducative de mener à bien sa mission pédagogique. Dans ce sens, les architectes veilleront
à prendre en compte l’ambiance acoustique, esthétique, thermique et tactile.
Les usages en vigueur
Toutefois, les cadres de références ne prennent pas en compte les espaces qui ne sont pas
directement affectés à la mission pédagogique tels que les couloirs, les locaux techniques
ou les sanitaires. Notre étude s’appuie donc sur les ouvrages publiés en la matière dont le
« guide d’accueil à la création d’institutions destinées à l’accueil de petits enfants » édité par
la Ville de Genève ou « Les temps de l’enfance et leurs espaces » de l’association NAVIR.
Enfin, nous analysons ces chiffres à la lumière du panel Amalthée qui se compose de 18
structures d’accueil. En conclusion, nous exposons ici les recommandations faites pour la
1
Département des constructions et des technologies de l'information– Directives concernant l’aménagement des
espaces affectés aux institutions d’accueil pour la petite enfance – juin 2007
7
construction d’une crèche adaptée tant au besoin du personnel qu’à celui des enfants. Les
exigences pédagogiques et ergonomiques s’articulent autour d’une crèche comme un lieu
d’éveil pour les enfants et un lieu de travail pour le personnel éducatif. Chaque groupe
d’enfants (bébés, petits, moyens et grands) bénéficie d’une unité de vie indépendante et
autonome. L’enfant peut alors s’approprier un espace de référence qui lui servira de repère
tout au long de sa journée et de son séjour dans la crèche.
L’unité de vie se compose notamment :
d’une salle de vie et d’activité ;
d’une ou plusieurs chambres (bébés et petits) ou d’un espace repos (moyens et
grands) ;
du lieu pour le change (bébés) ou des sanitaires avec espace change (petits,
moyens et grands) ;
d’une kitchenette (petits, moyens et grands) ou d’une biberonnerie (bébés) ;
d’un vestiaire pour les enfants avec accès direct dans la salle de vie ;
les espaces de jeux extérieurs, qui seront accessibles depuis les salles de vie,
seront des lieux précieux pour varier les activités et faciliter la mise en œuvre du
projet pédagogique ;
des zones de rangement.
Cette organisation permet à l’équipe pédagogique de conserver en permanence une vision
sur l’enfant. A titre d’exemple, les espaces des sanitaires, de change ou les salles de repos
devront idéalement bénéficier d’un accès et d’une vision directe sur la salle de vie. Une
organisation optimale qui permettra aux enfants et à l’équipe pédagogique de s’approprier
les espaces et de les aménager au fil des jours à leur convenance et en adéquation avec le
projet pédagogique qui sera mis en œuvre. Les salles de vie et d’activités peuvent être
décloisonnées à certains moments pour des jeux en groupe élargi ou aux contraires
cloisonnés pour des activités nécessitant une concentration plus soutenue ou une ambiance
plus calme. Voici un exemple du principe de l’unité de vie pour une crèche avec 4 groupes
d’enfants.
8
L’espace intérieur disponible pour les activités éducatives des enfants est d’au moins 3m2
par enfant, déduction faite des espaces de service (vestiaire, buanderie, sanitaires, lieux de
passage, cave, etc.). La liste des espaces est effectuée sur la base des directives et des
explications ci-dessus. En plus des espaces qui servent à calculer la capacité d’accueil de la
crèche, les directives imposent la présence d’autres locaux (par exemple chambres,
sanitaires, etc.). Ils portent la mention obligatoire dans le tableau ci-dessous. En revanche,
si l’espace n’est pas obligatoirement imposé par les directives, il sera mis la mention
« facultatif ». L’estimation des surfaces prend en compte le niveau d’équipement pour
chaque pièce ainsi que l’expérience acquise par Amalthée dans de projets précédents.
3.2
Descriptif des différents espaces
Dans ce chapitre nous présentons les principaux espaces qui composent une crèche. Nous
étudierons leur fonction, les normes de sécurité élémentaires, la taille et les personnes qui
utilisent ce lieu.
Généralités
Pour offrir un confort optimum, voici quelques règles à respecter.
Les murs doivent permettre à l’équipe éducative d’accrocher des dessins et
d’exposer les bricolages des enfants.
Les plafonds posséderont des croisillons pour permettre de suspendre les dessins et
des décorations.
Les angles seront à éviter et les portes seront équipées d’anti-pincement de doigts.
Entrée
Objectif : L’entrée donne la première impression sur l’institution, elle permet aux parents et
aux visiteurs de se faire une image positive de la structure. L’entrée est un espace de
transition qui invite à découvrir les autres pièces.
Sécurité : Cet espace est sécurisé pour limiter l’accès aux ayants- droits uniquement et ne
pas permettre aux enfants de sortir sans la présence d’un adulte (sas de sécurité à cet effet,
avec un code d’accès et une liaison téléphonique). Les poignées des portes d’accès seront
placées à une hauteur de 150 cm.
Transition : cet espace dessert les vestiaires, les salles d’activités et les espaces
fonctionnels (bureaux, local à poussettes…).
Dimension : ce lieu doit permettre une bonne circulation des personnes et une desserte de
l’institution. De plus, l’aménagement (mobilier tel que fauteuils, canapé, tables, panneau
d’affichage, support documents) invitera les parents à mieux se connaître et à découvrir les
activités de l’institution.
Local à poussettes
Objectif : Rangement des poussettes qui sont utilisées par les parents et celles
nécessaires au bon fonctionnement de l’espace de vie enfantine.
9
Sécurité : Cet espace est sécurisé pour limiter l’accès aux adultes uniquement. Les
poignées des portes d’accès seront placées à une hauteur de 150 cm. Espace bien ventilé.
Transition : cet espace est proche de l’entrée et facilement accessible depuis l’espace des
bébés et des petits. On peut éventuellement prévoir deux espaces, l’un pour les parents et
l’autre pour le personnel. Il peut se situer à l’extérieur.
Dimension : un espace de 20m2 par local.
Vestiaire
Objectif : Espace de rangement individuel qui permet aux enfants de laisser des vêtements
(manteau, blousons, pull, imperméable…), des chaussures et autres accessoires. Lors de
l’habillage et du déshabillage les parents seront présents.
Transition : cet espace dessert les salles d’activités. Le vestiaire se composera de casiers,
crochets et bancs avec un casier par enfant, soit sur la base d’une fréquentation de 1.5
enfants par place un total de 90 casiers. Il est souhaitable de prévoir un espace d’accueil
distinct pour chaque groupe d’âge qui permet l’accès aux zones de vie concernées.
Il est important de prévoir des casiers de tailles différentes pour les enfants de moins de
deux ans et les enfants de plus de 2 ans qui devront pendre des vestes ou manteaux plus
longs. Cet espace doit permettre aux parents d’habiller ou déshabiller l’enfant dans de
bonnes conditions (acoustique, température, ergonomie). Vers l’espace des bébés, une à
deux tables à langer permettront aux parents de changer les bébés avec confort.
Dimension : Il faut compter au total 90 à 110m2 pour l’ensemble des vestiaires au sein de
l’institution.
Bureau de la direction pédagogique
Objectif : espace fonctionnel il est d’un accès pratique pour le personnel éducatif, les
parents et les visiteurs. De ce bureau, idéalement la direction aura une vision directe des
entrées et sorties.
Sécurité : ce local pourra se fermer à clef, porte avec anti-pincement doigt.
Dimension : Un bureau de 10 à 15 m2 qui pourra recevoir un bureau avec fauteuil, chaises
(minimum 4), équipement informatique, téléphonie,
coin accueil pour les enfants,
bibliothèque et meubles de rangement.
Secrétariat
Objectif : espace fonctionnel qui servira pour les travaux administratifs avec une entrée
indépendante et en liaison avec le bureau de la direction pédagogique. Selon l’organisation
de la crèche cet espace est facultatif et ne présente pas d’intérêt majeur.
Dimension : Un bureau de 10 m2 qui pourra recevoir un bureau avec fauteuil, chaises,
équipement informatique, téléphonie et meubles de rangement.
10
Sanitaires adultes et visiteurs
Transition : idéalement situé, cet espace doit se tenir proche de l’entrée pour les visiteurs
et les parents. Il permet un accès handicapé.
Dimension : Les sanitaires hommes et femmes (6 à 10m2) accueilliront un lavabo avec un
sèche-mains électrique ou manuel répondant aux critères d’hygiène en vigueur dans le
domaine.
Espace repos bébés (3 mois à 1 an)
Objectif : Cet espace est consacré exclusivement au sommeil des bébés. Il doit être isolé
phoniquement, calme et vaste pour permettre une bonne circulation du personnel. Un soin
particulier sera apporté à la ventilation et avec une ouverture naturelle sur l’extérieur.
Espace qui pourra être assombri. Idéalement il faut prévoir au minimum deux chambres.
Transition : accès direct avec les espaces de vie des bébés.
Sécurité : Un contrôle sonore avec réception dans les espaces de vie devra être installé
pour permettre de prévenir les éducatrices ou éducateurs du réveil d’un enfant. Sol mou et
plastique.
Dimension : La ou les chambres pourront accueillir au minimum 15 lits éventuellement sur
deux niveaux. Un confort maximal qui permet d’affecter un couchage par enfant et de limiter
le nettoyage des draps et la manutention pour changer chaque jour les draps. Une surface
totale de 30 à 40 m2.
Espace vie des bébés (3 mois à 12 mois)
Objectif : L’espace de vie des bébés remplit plusieurs fonctions :
Espace de jeux
Espace de repas.
Espace calme.
Espace de change avec 2 tables à langer (1 table à langer par groupe de 10 à 12
bébés selon le DCTI) avec point d’eau. il permettra une relation privilégiée entre
l’adulte et l’enfant. Espace pratique (accès aux couches, eau, bain doit être à portée
de main) et intime. Il est ouvert visuellement et acoustiquement sur l’espace jeux
pour permettre la surveillance par l’adulte des autres bébés. Le lieu sera très bien
ventilé.
Espace de rangement.
Biberonnerie : Un plan de travail avec un petit frigo, un micro-ondes, 1 ou 2 plaques
chauffantes, un évier et des meubles suspendus pour le rangement. Cet espace
devra être clairement séparé de l’espace à langer et des sanitaires.
La capacité d’accueil maximum sera de 20 places.
Sécurité : dans chacun des espaces les éducateurs et éducatrices doivent auront une
vision permanente sur les bébés et ils doivent contribuer à une prise en charge
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individualisée de l’enfant. Ce lieu est ouvert visuellement, même si l’on doit envisager des
séparations physiques pour l’accès à certains espaces par les enfants. Le sol devra être
mou et élastique, absence d’angles.
Utilisateur : équipe pédagogique – enfants - parents
Transition : proche de l’accueil et communicant avec l’espace repos, l’accès à l’extérieur se
fera soit directement soit par les vestiaires et le couloir.
Dimension : la surface minimum au sens du DCTI pour l’espace de vie des bébés est de
60 m2 (soit 3m2 par place) ; avec les espaces change et biberonnerie la surface estimée est
de 90 à 110 m2.
Espace vie des petits (12 mois – 24 mois)
Objectif : La capacité d’accueil maximum sera de 20 places. L’espace de vie des petits
remplit plusieurs fonctions :
Espace de jeux qui accompagnera l’enfant dans son développement moteur.
Espace calme.
Espace de change : 2 tables à langer avec point d’eau.
Espace sanitaire pour l’éveil à la propreté : prévoir 1 sanitaire par groupe de 8 à 10,
soit un minimum de 2 sanitaires et d’un lavabo pour 4 enfants soit 5 lavabos avec
pré mélangeur limitant la température de l’eau.
Espace de rangement
Espace repas : selon l’orientation pédagogique prise, les enfants auront la possibilité
de prendre les repas dans la salle de vie ou dans la salle repas.
Sécurité : dans chacun des espaces les éducateurs et éducatrices pourront avoir une
vision permanente sur les enfants.
Transition : situé proche de l’accueil et idéalement communicant avec le jardin.
Dimension : la surface minimum au sens du DCTI pour l’espace de vie des petits est de 60
m2 (soit 3m2 par place) ; avec les espaces change et sanitaire la surface estimée est de 90
à 110 m2
Espace repos des petits (12 mois – 24 mois)
Objectif : Ce lieu est consacré exclusivement à la sieste des petits. Il sera isolé
phoniquement, calme et suffisamment vaste pour permettre une bonne circulation du
personnel. Espace qui pourra être assombri.
Sécurité : Une personne de l’équipe éducative se trouvera dans cet espace durant les
siestes.
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Transition : idéalement cet espace doit communiquer directement sur les espaces de vie
des petits. Il peut être judicieux de mettre une « trappe » dans les portes pour permettre aux
enfants d’être autonomes au moment du réveil et de sortir seuls de l’espace sans réveiller
les « copains ». Deux espaces peuvent être mis en place.
Dimension : avec une surface estimée de 25 à 30 m2, cet espace pourra accueillir 20 lits.
Espace repas
Objectif : Les petits (selon projet pédagogique), les moyens et les grands se retrouvent
dans cet espace pour partager leur repas. Lieu de partage, de convivialité et de socialisation
par excellence. Les enfants peuvent venir tous ensemble ou par groupe d’âge selon
l’organisation de la structure et le projet pédagogique. Ce lieu doit offrir une ambiance
sonore très confortable et reposante. Un espace qui doit pouvoir être ventilé facilement,
avec une lumière naturelle et idéalement une ouverture directe sur l’extérieur. En dehors
des repas, la salle pourra servir de lieu pour d’autres activités en fonction du projet
pédagogique.
Sécurité : les enfants ne doivent pas pouvoir accéder physiquement à la cuisine sans un
adulte.
Transition : Cet espace est en liaison directe avec la cuisine et se trouve à proximité de
sanitaires enfants. De plus, deux lavabos disposés dans la salle permettront de nettoyer en
urgence les mains ou le visage des enfants ou serviront lors des ateliers bricolage (robinets
avec une température maximale plafonnée et possibilité d’eau froide – distributeur de savon
et papier).
Dimension : il faut prévoir une surface minimum de 25 à 40 m2 l’espace repas pourra
accueillir deux groupes.
Espace de vie des moyens et coin repos polyvalent
Objectif : au total 24 enfants évolueront au sein de cet espace. Un espace de vie qui
remplira plusieurs fonctions :
Espace de jeux
Espace calme.
Coin repos polyvalent
Sécurité : dans chacun des espaces les éducateurs et éducatrices auront une vision
permanente sur les enfants. Un espace ouvert même si l’on doit envisager des séparations
physiques pour l’accès à certains espaces par les enfants. Le sol sera mou et élastique,
absence d’angle.
Dimension : la surface est évaluée au minimum au sens du D.A.E.L à 72 m2.
13
Espace de vie des
grands et coin repos polyvalent
Objectif : 20 enfants évolueront au sein d’un ou plusieurs espaces et communiquant entre
eux ce qui permettra de décloisonner ou de regrouper les enfants à certains moments de la
journée. Comme pour les moyens cet espace remplira plusieurs fonctions :
Espace de jeux
Espace calme.
Coin repos
Dimension : la surface est évaluée au minimum au sens du D.A.E.L à 60 m2.
Sanitaires des moyens et des grands
Objectif : Ce lieu a principalement deux vocations :
Soins d’hygiène ;
Découverte de l’eau ;
Sécurité : sol anti-glissant, robinets avec pré-mélangeur de température d’eau, température
maximale plafonnée, possibilité d’eau froide.
Dimension : Le DCTI demande de prévoir une cuvette pour 8 à 10 enfants soit 3 cuvettes
pour chacun des groupes. De plus il faut prévoir un robinet pour 4 enfants, des distributeurs
de savon et de papier. Les robinets seront équipés de pré-mélangeurs limitant la
température de l’eau.
Dimension : la surface est évaluée de 10 à 15 m2.
Cuisine
Objectif : Les dimensions de la cuisine varient s’il s’agit d’une cuisine laboratoire pour
préparer les repas sur place ou d’une cuisine qui recevra des repas préparés par un
partenaire externe et livré à la crèche.
Sécurité : les enfants ne doivent pas pouvoir accéder physiquement à la cuisine sans un
adulte. L’espace doit être ouvert visuellement.
Dimension : la surface est évaluée de 20 à 30 m2.
Salle de colloques et du personnel
Objectif : cette salle remplit plusieurs fonctions :
Repos :
Cohésion et esprit d’équipe
Image externe
Un espace qui favorisera les échanges, la réflexion et qui permettra la tenue de réunions
formelles ou informelles de l’équipe pédagogique et du personnel. Cette salle est aussi un
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espace de détente pour le personnel (coin kitchenette pour permettre de préparer le café, le
thé et avec un petit frigo et des plaques chauffantes et/ou micro ondes).
Transition : vers les espaces de vie
Utilisation : adulte uniquement
Dimension : de 30 à 40 personnes travailleront au sein de la structure, il faut prévoir une
surface de 20 à 40m2.
Vestiaire
Objectif : Dans cette salle le personnel pourra se changer et laisser des affaires
personnelles. Une douche pourra être à disposition des personnes.
Sécurité : espace non accessible pour les enfants sauf pour cas exceptionnel pour
bénéficier de la douche. Présence d’un interphone.
Dimension : au minimum de 10 à 15m2
Lingerie
Objectif : Ce lieu a principalement pour fonction le lavage du linge, son séchage et le
pliage. Lieu naturellement éclairé. Espace qui sera ventilé.
Sécurité : espace non accessible pour les enfants. Présence d’un interphone.
Utilisateur : équipe pédagogique – auxiliaires.
Dimension : au minimum de 8 à 12m2
Jeux e xté rieurs
Objectif : Ce lieu doit permettre aux enfants de se détendre, il doit rester proche de la
nature et mettre à la disposition des enfants des espaces variés pour leur permettre de
réaliser plusieurs activités : découverte des sens, motricité, construire…
Cet espace devra alterner pelouse et sol dur pour faire du tricycle. Idéalement prévoir une
surface abritée pour les jours de pluie. Il est important de prévoir un espace délimité et
visuellement ouvert pour les bébés ou les petits.
Sécurité : le jardin doit être nécessairement délimité par une clôture d’au moins 1 m de
hauteur et munie d’un portail pouvant être fermé avec une sécurité.
Dimension : il faut prévoir de 900 à 1500 m2 selon la surface.
Autres espaces
Pour le bon fonctionnement de la structure, il faut prévoir des places de parc pour les
parents et le personnel ainsi qu’un local à container.
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Synthèse de la liste des espaces et surfaces nettes
CRÈCHE
Espace
Remarques
Accueil
88 places
120
1 Vestiaire
2 Sanitaires adultes
Administration
88 places
optimisée
m2
46
110
m2
40
m2
10
m2
6
m2
m2
Remarques
m2
32
m2
20
3 Bureau Direction
Proche de l’accueil - Vision sur l'accueil
12
m2
10
m2
4 Secrétariat
Communication directe avec la Direction
10
m2
10
m2
facultatif
Salle entretien parents
Proche de l’accueil - Commun jardin d'enfants
10
m2
m2
facultatif
Espace des bébés
20 places
147
m2
116
m2
4 Espace de vie des bébés
Possibilité de décloisonner aisément les espaces
80
m2
66
m2
5 Espace change
Vision directe sur les espaces de vie
15
m2
10
m2
6 2 Chambres
Communicant directement avec l'espace de vie
40
m2
30
m2
7 1 biberonnerie
Vision directe sur l'espace de vie
12
m2
10
m2
m2
137
m2
113
8 Espace de vie des petits
Espace des petits
Possibilité de cloisonner aisément l'espace en deux
20 places
80
m2
66
m2
9 Espace change / Sanitaire
15
m2
12
m2
10 Chambre
30
m2
25
m2
11 une kitchenette
12
m2
10
m2
90
m2
120
m2
12 Espace de vie
Groupe moyens
24 places
85
m2
13 Salle de repos
Capacité d'accueil de 24 lits
20
m2
14 Sanitaires enfants
Groupe moyens & grands
24 places
m2
m2
15
m2
10
m2
120
m2
90
m2
15 Espace de vie
85
m2
16 Salle de repos
Capacité d'accueil de 20 lits
20
m2
17 Sanitaires enfants
Espaces communs
80
80
m2
m2
15
m2
10
m2
230
m2
128
m2
18 Espace de rangement
40
m2
15
m2
19 Salle du personnel (repos)
25
m2
20
m2
20 Cuisine
21 Salle repas
Autre usage aussi possible
30
m2
20
m2
40
m2
25
m2
22 Salle polyvalente
30
m2
0
m2
23 Lingerie
10
m2
8
m2
Cuisine de régénération
facultatif
24 Local poussettes (institution)
20
m2
15
m2
éventuellement extérieur
25 Local poussettes (parents)
20
m2
15
m2
éventuellement extérieur
26 Vestiaires du personnel
Avec wc et douche
TOTAL CRÈCHE
15
m2
10
m2
906
m2
603
m2
dont surface facultative ou extérieure
80
m2
30
m2
CIRCULATION
72
m2
48
m2
SURFACE TOTAL CRÈCHE
SURFACE PAR PLACE
3.3
978
m2
651
m2
11.12
m2
7.40
m2
Surface totale de la crèche
Sur la base des éléments ci-dessus, pour une crèche de 88 places la surface estimée varie
de 651 à 978 m2 soit une surface de 7.40 m2 à 11.12m2 par place. « Le Guide à la création
ou à la rénovation d’institutions destinées à l’accueil des petits enfants » réalisé par la ville
de Genève préconise 10m2 par place.
Dans le cadre du panel Amalthée qui regroupe 17 crèches, la surface nette moyenne par
place est de 12.24 m2 avec une surface minimum de 8.41m2. Pour la suite du rapport et
dans le cadre de l’évaluation du budget, nous retiendrons une surface nécessaire de 7.40m2
par place soit un total arrondi à 650 m2.
16
Panel Amalthée surface par place au sein de 17 crèches
17.67
18.00
16.00 Surface par place en m2
14.00
12.24
12.00
10.00 8.41
8.00
6.00
4.00
2.00
Crèche 7
Crèche 3
Crèche 5
Crèche 11
Crèche 6
Crèche 13
Crèche 15
Crèche 14
Moyenne
Crèche 1
Crèche 10
Crèche 16
Crèche 2
Crèche 12
Crèche 17
Crèche 8
3.4
Crèche 18
Crèche 20
0.00
L’investi ssement i mmobilier
Coût d’investissement construction traditionnelle
Sur la base du panel Amalthée le coût de construction moyen sur la base des CFC 2 à 6 est
de CHF 5’234 par m2. Dans le cadre de ce projet et en raison de la taille importante de la
construction qui permet de générer des économies d’échelles, nous retiendrons la
fourchette basse du panel soit un coût de 3’400 frs par m2. L’investissement total pour une
crèche 88 places de 650 m2 est donc estimé à 2'210’000 frs.
Coût de construction selon panel Amalthée
Coût de construction au m2 / CFC 2 à 6
8'260
6'634
7'000
6'000
4'989
5'234
5'444
5'726
5'321
5'000
3'995
4'000
3'327
3'660
3'000
2'000
1'000
0
Crèche 1
Crèche 3
Crèche 2
crèche 14
moyenne
Crèche 5
Crèche 6
Crèche 18
Crèche 7
Crèche 10
17
Coût d’investissement dans le cadre d’une construction modulaire
Pour une construction modulaire et selon un devis réalisé par la société DM BAU pour un
projet en 2009, les coûts de construction (CFC 2/7) étaient de CHF 2'155 par m2. Le coût de
construction modulaire du nouvel espace de vie enfantine d’Echallens2 était de CHF
550'000 pour une surface de 350m2 soit 1'571 par m2. Par sécurité, l’évaluation du coût de
construction pour la crèche de l’ONU sera faite sur la base du devis DM BAU valorisé de
3.7% correspondant à l’évolution des coûts de construction soit 2'235 frs. Dans ce cas, le
coût de construction pour la crèche de l’ONU est estimé à 1'452'750 frs. Par sécurité, le
budget de fonctionnement de la crèche sera réalisé dans le cadre d’une construction
traditionnelle. Il est important de noter que dans le cadre d’une construction modulaire les
frais d’honoraires, d’émoluments, taxes et débours sont plus beaucoup plus faibles que
dans le cas d’une construction traditionnelle. A ces montants, il faut ajouter des coûts
d’acquisition du terrain, de terrassement et de raccordement.
3.5
I n v e st i s se me n t mo bi l i e r
L’estimation du mobilier porte sur les tables, chaises, rangements, bureau, matériel éducatif,
poussettes, etc. Les éléments suivants ne rentrent pas dans l’évaluation : lustreries,
sanitaires et meubles de cuisine, équipements de cuisine, cuisinettes, biberonnerie, tables à
langer et mobilier extérieur. Dans le cadre du panel Amalthée qui regroupe 7 crèches3, le
coût du budget mobilier est en moyenne de CHF 4'600.- par place. Pour le projet de la
crèche de l’ONU, nous retiendrons la fourchette basse de 3'500 frs soit un investissement
de 308'000 frs.
Panel Amalthée : coût du mobilier.
6357
6000
5166
4939
4539
5000
4675
4184
4033
4000
3507
3000
2000
1000
0
Crèche 5
2
Crèche 15
Crèche 2
Crèche 6
moyenne
Crèche 3
creche 18
Crèche 10
Construction fin 2007.
3
Crèches des communes de Plan-Les-Ouates, Lancy, villa Saint-Jean, Chêne-Bourg, Crassier et Borex Collonge-Bellerive et
Vernier.
18
3.6
Investisse ment matériel
En plus du mobilier, il est nécessaire de prévoir dans l’investissement de base l’acquisition
de matériel :
Téléphonie et informatique (poste de téléphone, ordinateur, imprimante etc.) ;
Kit de jeux (puzzle, cubes, crayons, peinture, poupées etc.) ;
Couverts et services ;
Matériel de soin et d’hygiène (crème, désinfectant, trousse premier secours etc.),
Petits équipements (matériel de bureau, chauffe-biberon etc.) ;
Matériel pour la livraison des repas (thermo port, bac inox etc.).
La méthode retenue est celle du coût par place sur la base de l’expérience d’Amalthée Sàrl
dans le cadre de créations récentes de crèches.
3.7
I n v e st i s se me n t t o ta l mo bi l i e r e t ma t é r i e l
L’investissement total est estimé à CHF 358'000 frs pour 88 places.
Tableau de synthèse du budget investissement mobilier et matériel
Mobilier
Informatique & téléphonie
Kit jeux et petits matériel
Couverts & Services
Divers Couverts et services
Matériel de soin & hygiène
Petits équipements
Budget
88 places
308'000.00
6'000.00
12'000.00
9'000.00
3000
6'500.00
8'000.00
Matériel livraison des repas
5'500.00
Rubrique
TOTAL
Coût par place
358'000.00
4'068.18
19
4.
Evaluation des coûts de fonctionnement
L’ouverture de la crèche n’est pas prévue pour cette année. Toutefois nous avons estimé
les montants des charges au niveau actuel des prix et des niveaux de salaires. Il est évident
que des variations seront à constater en fonction de la date d’ouverture.
4.1
Descripti f et dé finition
Il s’agit « d’un lieu d’accueil collectif de jour à temps d’ouverture élargi » (ci-après espace de
vie enfantine). La principale fonction de ce lieu est d’accueillir en priorité les enfants dont les
deux parents travaillent et les enfants des familles monoparentales. Le projet pédagogique
sera sous la responsabilité de la direction pédagogique et veillera à répondre aux besoins
individuels des enfants.
L’espace de vie enfantine accueille les enfants dès la fin du congé maternité à l’âge d’entrée
au cycle initial (classe enfantine – 4 ans environ).
Les enfants sont inscrits pour une fréquentation régulière à temps complet ou partiel. En
fonction des places vacantes, l’espace de vie enfantine pourra accueillir des enfants en
fréquentation irrégulière à temps complet ou partiel. Les repas sont servis sur place.
L’espace de vie enfantine sera ouvert du lundi au vendredi avec une fermeture en été de 4
semaines et 2 autres semaines de fermeture durant l’année (fêtes de fin d’année,
Pâques…).
Ouverture du lundi au vendredi de 7h30 à 18h30 soit 11 heures par jour.
4.2
Profil du personnel éducatif
La Direction pédagogique
Cette personne est en charge de la direction de l’institution. Sa fonction consiste à assurer
la coordination et l’animation de ses équipes, la gestion et le maintien des bonnes relations
avec les parents, l’organisation de la structure, la mise en œuvre de la formation continue et
l’élaboration des objectifs pédagogiques.
L’autorisation d’exploiter est accordée à la direction pédagogique par l’Office de la
Jeunesse. Selon le règlement sur les structures d'accueil de la petite enfance et sur l'accueil
familial à la journée4 « les personnes qui assurent la direction pédagogique directe d’une
structure d’accueil de la petite enfance à prestations élargies (crèches, espaces de vie
enfantine) doivent être titulaires d'un diplôme professionnel supérieur ou universitaire dans
le domaine de la prime éducation, de la psychopédagogie, du travail social ou de la santé
publique/communautaire, avec au minimum cinq années d'expérience professionnelle dont
deux ans dans une structure d’accueil de la petite enfance »
Avant d’engager un directeur ou une directrice pédagogique, il est important d’envoyer le
dossier du candidat ou de la candidate à l’Evaluation continue des Lieux de Placement pour
approbation.
4
J 6 29.01 – Article 14
20
Les salaires annuels constatés dans les différentes institutions de la région genevoise
varient selon l’ancienneté et la taille de la structure de CHF 85'000 à CHF 125'000. Afin de
laisser une marge de manœuvre dans l’engagement de la direction pédagogique le salaire
de référence pour les budgets sera de CHF 115’791 payé en 13 mensualités. Ce salaire
correspond à l’échelon 11 de l’échelle des traitements de la CCT intercommunale du
personnel des institutions genevoises de la petite enfance.
Educateurs ou éducatrices de la petite enfance
Selon le règlement sur les structures d'accueil de la petite enfance « les personnes
engagées en qualité d’éducatrice ou éducateur du jeune enfant doivent être au bénéfice
d'une formation professionnelle en éducation de la petite enfance et être titulaires d'un
diplôme professionnel de niveau tertiaire reconnu équivalent au diplôme décerné dans le
canton de Genève ou de l'attestation de qualification résultant de la procédure de
reconnaissance et validation des acquis délivrée par le département5. » .
Ces personnes ont « une formation professionnelle en éducation de la petite enfance et
doivent être titulaires d’un diplôme reconnu ». Leur fonction est d’accueillir les enfants
confiés, de favoriser leur développement et leur épanouissement, de répondre à leurs
besoins fondamentaux, de collaborer avec les parents et de mettre en œuvre le projet
pédagogique avec un souci constant de vouloir progresser dans leur métier.
Selon les institutions et l’ancienneté des personnes le traitement annuel varie de CHF
71’760 à CHF 104’743 et généralement avec 35 jours de vacances. Le salaire mensuel de
référence pour les budgets sera de CHF 6’558 versé en 13 mensualités. Ce salaire se situe
autour de l’échelon 5 de la CCT intercommunale du personnel des institutions genevoises
de la petite enfance au 1er janvier 2012.
CFC ASE
Ces personnes bénéficient d’un CFC Assistant socio-éducatif. Le salaire du marché se situe
entre CHF 58’000 à CHF 84’000 avec 35 jours de vacances. Le salaire mensuel de
référence pour les budgets sera de CHF 5’086 versé en 13 mensualités. Ce salaire se situe
autour de l’échelon 3 de la CCT intercommunale du personnel des institutions genevoises
de la petite enfance au 1er janvier 2012.
Aides
Il s’agit de jeunes personnes sans formation et qui souhaitent travailler dans un
environnement éducatif ou avant leur entrée en école pour suivre une formation dans le
domaine (stagiaire). Selon le règlement sur les structures d’accueil « les personnes
employées en qualité ….d’auxiliaire ou en tant qu’aide doivent être au bénéfice d’une
formation de niveau secondaire II achevée 6».
Ces personnes assistent le personnel éducatif dans leur mission. Les aides doivent être
âgé(e)s de 18 ans révolus à la date de leur engagement.
5
J 6 29.01 – Article 15 alinéa 1
6
21
Le salaire mensuel de référence pour les budgets sera de CHF 3’000 versé sur 12 mois.
4.3
Dotation en personnel
Les normes cantonales
Selon l’article 9 du règlement sur les structures d’accueil « …les structures d’accueil de la
petite enfance doivent employer du personnel qualifié7. »
« La répartition du personnel éducatif dans les équipes doit respecter la proportion de 2/3
d’éducatrices et éducateurs diplômés pour 1/3 d’auxiliaires (ou aides). Une proportion de ½
de titulaires du diplôme et ½ d’auxiliaires peut être tolérée en cas de pénurie de personnel
qualifié8. »
De nouvelles réflexions sont menées concernant ce cadre de référence qui devrait évoluer
dans le sens suivant :
50% de personnel diplômé ;
20% de personnel titulaire du CFC assistant socio-éducatif (CFC ASE)
30% de personnel non formé.
Pour la suite de l’étude, nous retiendrons cette répartition qui permet toutefois de respecter
le cadre de référence actuelle qui tolère une proportion de 50% de personnel diplômé.
« Les normes d'encadrement, utiles pour le calcul du nombre de postes éducatifs dont doit
disposer une institution pour être autorisée, sont les suivantes9 :
enfants de moins de 12 mois : 1 adulte présent pour 4 enfants présents;
enfants de 12 à 24 mois : 1 adulte présent pour 5 enfants présents;
enfants de 2 à 3 ans : 1 adulte présent pour 8 enfants présents;
enfants de 3 à 4 ans : 1 adulte présent pour 10 enfants présents. »
« Toutefois, pour des raisons de sécurité, l'effectif du personnel présent auprès des enfants
à tout moment de la journée ne doit pas être inférieur à deux adultes dont au moins une
éducatrice ou un éducateur diplômé10. »
Les conditions du marché
Aucune convention collective déclarée d’extension sur le canton
Il n’existe pas de convention collective déclarée d’extension pour le canton de Genève dans
le domaine de la petite enfance.
« Les personnes physiques ou morales, ainsi que les collectivités publiques, qui souhaitent
ouvrir et exploiter … une crèche doivent déposer une requête écrite auprès de l'autorité de
7
J 6 29.01 – Article 9 – alinéa 1
8
J 6 29.01 – Article 9 – alinéa 2
9
J6 29.01 – Article 9 – alinéa 3
10
J6 29.01 – Article 9 – alinéa 4
22
surveillance et obtenir une autorisation d’exploitation11.» Cette requête doit contenir
notamment « l'effectif et la qualification du personnel éducatif ainsi qu’un exemplaire du
statut du personnel ou de la convention collective de travail appliquée12. »
A ce jour, le marché de l’emploi est fortement influencé par les conditions offertes par la ville
de Genève du fait du poids des institutions de la ville (plus de 51% des places offertes et
subventionnées sur le canton). De plus, la pénurie de personnel renforce cette influence.
Ainsi, nous abordons dans ce chapitre les éléments fondamentaux du statut du personnel
ayant des conséquences sur la dotation en personnel. Notre objectif est de faire en sorte
que les éléments fondamentaux du statut du personnel soit en adéquation avec les
conditions actuelles du marché de l’emploi dans ce secteur.
7 semaines de vacances
La durée des vacances pour le personnel éducatif est généralement de 7 semaines à
l’image de la CCT ville de Genève13 ou de la CCT intercommunale du personnel des
institutions genevoises de la petite enfance.
Dans le calcul de la dotation en personnel, nous partons sur la base de 7 semaines de
vacances. La structure étant fermée 6 semaines par an, il est nécessaire de prévoir des
postes supplémentaires pour les remplacements durant les vacances (soit une dotation
supplémentaire de 2.2%).
40 heures de travail hebdomadaire
La durée du travail est fixée dans les institutions ville de Genève à 39 heures par semaine
pour l’ensemble du personnel éducatif (éducateurs, éducatrices, auxiliaires, aides)14.
Toutefois, de nombreuses structures proposent encore une durée hebdomadaire de travail
de 40 heures. Pour cette raison, dans le cadre du budget nous retiendrons l’hypothèse de
40 heures de travail.
Temps de présence auprès des enfants
Il est important que le personnel dans son temps de travail hebdomadaire bénéficie d’un
temps de présence hors des enfants pour les colloques, les entretiens avec les parents ou
les services extérieurs intervenant dans l’institution (SSJ15, Guidance infantile, etc.) et la
préparation du projet pédagogique (confection, rangement, achat du matériel pédagogique).
Pour la CCT ville de Genève ou la CCT intercommunale du personnel des institutions
genevoises de la petite enfance ce temps de préparation est de 10% de l’horaire
hebdomadaire.
Dans le calcul de la dotation en personnel, nous retiendrons ce taux pour l’ensemble du
personnel pédagogique.
11
J6 29.01 – Article 3
12
J6 29.01 – Article 4 – lettres d et f
13
CCT du personnel de la petite enfance - Ville de Genève – Article 17
14
15
Service de Santé de la Jeunesse
23
Dotation totale en personnel
La formule de calcul préconisée par l’Evaluation continue des Lieux de Placement pour
répondre aux exigences de loi cantonale est la suivante :
[((nombre d’enfants réel) / (norme de base))*(nombre d’heures d’ouverture)] / (Nombre
d’heures consécutives du personnel auprès des enfants).
Selon le calculateur mis à disposition sur le site de L’ELP, il est nécessaire d’avoir 21.80
postes dont :
10.9 postes de personnel diplômé ;
4.4 postes de CFC ASE
6.50 postes de non diplômé qui seront composés d’aides uniquement.
A cette dotation, il est nécessaire d’ajouter :
un poste de direction à 80% ;
un poste d’adjointe de direction à 50% avec un salaire de 7'025 frs sur 13 mois;
un-e employé-e de maison à 80% avec un salaire estimée à 4'800 frs sur 13 mois.
Calculateur de l’ELP pour évaluer la dotation en personnel.
24
4.4
Les coûts ressources hu maines
Pour évaluer la masse salariale, nous prenons en compte les salaires mentionnés dans le
chapitre précédent pour chacune des fonctions.
13ème salaire
En ville de Genève ainsi que dans de nombreuses institutions du canton, le personnel reçoit
dès la première année de son engagement un 13ème salaire progressif égal à 50% de son
traitement mensuel moyen, versé au mois de décembre. Ce taux augmente de 5% pour
atteindre 100% dès la 11ème année de service16. Afin d’offrir des conditions d’engagement
en adéquation avec le marché, dans l’évaluation de la masse salariale nous considérons :
Pour la direction pédagogique un salaire sur 13 mois.
Pour les éducatrices ou éducateurs un salaire payé sur 13 mois.
Pour les aides le salaire sera sur 12 mois.
16% de charges sociales
Les charges sociales légales s’appliquent sur les salaires du personnel de la petite enfance
notamment les retenus pour l’assurance vieillesse et survivants (AVS), l’assurance invalidité
(AI), l’assurance perte de gain (APG), l’assurance maternité, l’assurance chômage, les
assurances accidents professionnels et non professionnels ainsi que les cotisations
prévoyance professionnelle (LPP). En fonction de la politique ressources humaines
appliqués, de l’âge moyen des collaborateurs et collaboratrices et du montant des
assurances maladies, les charges sociales peuvent varier. Dans l’évaluation des budgets,
nous retenons le taux de 18% qui s’applique sur le salaire brut des employé(e)s.
Frais de formation
Selon le règlement sur les structures d’accueil « le personnel éducatif qualifié et auxiliaire
suit une formation continue régulière17. » A ce titre, les frais de formation sont estimés à
CHF 500 par poste en équivalent plein temps.
Frais des remplacements imprévus
Pour les remplacements en cas de maladie ou pour des formations, nous estimons le coût
des remplacements à l’équivalent de 5% de la masse salariale.
Autres frais
Pour des cadeaux éventuels et autres frais remboursés, il est prévu un budget global de
5'100 frs.
Total des frais ressources humaines
Sur la base des données précédentes, le coût ressources humaines est estimé à 2'049’174
frs la première année à dotation complète soit 77% du budget de l’institution. Selon la
publication « Petite enfance en ville de Genève » parue en 2004, « en 2000, la rémunération
16
17
25
du personnel représente 88% des coûts d’exploitation dans les crèches subventionnées par
la ville de Genève ».
Frais de personnel
SALAIRES & RH
2'049'174
Salaires
Salaires bruts
1'753'512
Di rection
92'633
Adjointe de direction
45'663
Educateurs-trices
929'269
CFC ASE
290'919
Aides
234'000
Stagiaires
38'400
Secrétaires / secrétaire comptable
0
Employé-e-s de maison
49'920
Remplaçants-es
72'709
Charges sociales
280'562
Autres charges
Bons cadeaux
1'500
Frais remboursés
3'600
Frais de formation
10'000
26
5.
5.1
Charges d’exploitations et autres charges
Charges d’ani ma tion et matériel
Matériel
Les dépenses pour le matériel et les activités pédagogiques sont estimées à 140 frs par an
et par place.
Fêtes et manifestation
Ce budget est estimé à 40 frs par place pour les différentes fêtes avec les parents et/ou les
enfants.
Matériel de cuisine
Les dépenses pour le petit équipement de cuisine sont estimées à CHF 25 frs par an et par
place.
Hygiène
Les dépenses pour le matériel de soin et d’hygiène sont estimées à CHF 110 frs par an et
par place.
Frais de repas et alimentation
Les repas sont livrés par un prestataire externe, le prix du repas est estimé à CHF 7.80 pour
les enfants, 9.40 frs pour les adultes et 0,50 frs pour les goûters. Un taux moyen de
présence des enfants de 80% est prévu sur 226 jours par année.
Coût d’un repas préparé sur place
Préparation des repas sur place ou par un partenaire externe ? La préparation des repas
sur place nécessite un investissement dans une cuisine pour une valeur estimée de CHF
200’000 (matériel, mobilier, équipements) avec un amortissement sur 10 ans, il faut compter
CHF 20’000 de coût par an.
La préparation des repas demande une dotation en personnel de 100% soit une masse
salariale annuelle de CHF 90’000.
Le coût matière par repas est de 3.3 frs en moyenne.
Pour l’espace de vie enfantine, le nombre de repas est estimé à 20’420 soit un coût matière
de 80'520 frs.
En conclusion le coût de revient d’un repas est de 7.80 frs. Par un partenaire externe, le
coût du repas est de l’ordre de CHF 7.60. Le coût est donc similaire à celui d’un repas livré.
Formule de calcul : (amortissement + salaires + (coût matière repas x nombre de
repas))/nombre de repas
D’un point de vue pédagogique un cuisinier sur place est un avantage pour la structure et
plus particulièrement pour le groupe des bébés et des petits. On notera que l’engagement
d’un cuisinier impose de trouver des solutions lors ses absences.
27
5.2
Autres charges d’e xploitation
Immobilier & mobilier
Comme mentionné dans le chapitre 4, les investissements immobilier sont estimés à
2'210'000 frs et les investissements mobilier à 358'000 frs soit au total un investissement de
2'568'000 frs.
Cet investissement sera financé par des fonds propres pour 500'000 frs et par un emprunt
de 2'168'000 au taux de 1.5% sur 20 ans. Cela représente un coût de 130'00018 frs par
année amortissement et intérêts compris.
Charges
Nous retenons un montant de 10% des amortissements immobilier comme charges de
chauffages, d’eau, etc.
Société de nettoyage
Les frais de nettoyage couvrent l’entretien journalier de la crèche après la fermeture de
l’institution. L’estimation est basée sur un contrat avec une société externe dans le cadre
d’une crèche de 88 places.
Il est également prévu 4'000 frs pour des travaux périodiques.
Entretien des espaces vert
Les frais d’entretien du jardin sont estimés à 15 heures de travail par mois sur la base de
CHF 45 par heure.
Produits d’entretiens & consommables
Il s’agit des différents consommables nécessaires à la crèche : papier toilettes, savons,
papier essuie-mains, lessive, etc. Ce poste est estimé selon des standards au sein des
crèches en gestion au sein d’Amalthée soit CHF 50 par place pour chacun des postes.
Mobilier
Pour le renouvellement et l’entretien du mobilier, il est prévu 4'000 frs de dépenses sur une
année d’exploitations.
Bureautique
Pour les consommables informatiques le budget est estimé à 1'000 frs pour une année.
Assurances choses et RC
Il est prévu un budget de 2'000 frs.
18
Estimation basée sur la demande formulée par M. Ian Richards auprès des services internes à l’ONU. Pour un
emprunt de 2'000'000 frs avec 500'000 frs de fonds propres, l’amortissement total (intérêt et capital) était de
130'000 frs avec un intérêt de 1.5%.
28
Frais de direction
Dans le cadre d’une crèche dont l’exploitation est assurée par l’association à but non lucratif
pop e poppa, les frais de direction sont les honoraires facturés par Amalthée pour
l’ensemble du soutien pédagogique apporté à la direction et l’équipe, la mise en place des
missions pop e poppa, le coaching de la direction, la formation continue interne, le
recrutement du personnel et le contrôle qualité. Il sont de 54'000 frs hors taxes par année.
Autres frais généraux
Les différents frais d’administration sur la base des standards observés par Amalthée sont
de 140 frs par place et par an. Enfin, il est prévu un budget de 2'000 frs pour des annonces
de recrutements dans la presse.
Gestion administrative et frais de révision
La secrétaire comptable assure la gestion administrative de l’institution : déclaration des
salaires, gestion des déclarations assurances maladies et accidents, établissement des
certificats de salaires, gestion des permis de travail, saisie des nouveaux employés,
correspondance courante, réalisation des documents usuels pour la structure, suivi et
demande des subventions, suivi des statistiques internes, tenue de la comptabilité,
facturation aux parents, gestion des débiteurs… Pour un espace de vie enfantine de 88
places il faut compter un poste d’environ 80%.
Dans les budgets, le montant des frais de gestion sera estimé sur la base des honoraires
Amalthée pour assumer ces tâches.
Les frais de révision sont estimés à 2'000 frs par année.
Frais de licence et internet
Il s’agit des frais pour l’utilisation d’un logiciel de gestion de crèches. Les coûts sont de
l’ordre de CHF 7.80 par place et par mois et 800 frs pour la maintenance d’un site internet.
Abonnements, cotisations et frais divers
Un budget de 1'000 frs est à disposition de la structure ainsi que 2'000 frs pour des frais
divers.
5.3
Charges hors e xploitation
Il s’agit principalement des frais bancaires estimés à 1'000 frs par an.
5.4
Total des charges
Le montant total des charges est de 2'639'000 frs soit 29'993 frs par place (124 frs par jour).
Il s’agit d’un coût fortement optimisé qui nécessite une gestion opérationnelle très stricte et
rigoureuse. A titre d’exemple, le coût d’une place de crèche en ville de Genève est de l’ordre
de 180 frs par jour.
29
Détail des comptes de charges
SALAIRES & RH
2'049'174
CHARGES D'ANIMATION ET DE MATÉRIEL
187'332
Matériel
Matériel pédagogique et jeux
4'400
Matériel pédagogique consommable
6'160
Livres, CD, revues
1'760
Fêtes et manifestations
Fêtes et cadeaux des enfants
1'760
Manifestations parents
1'760
Matériel de cuisine & Consommable
2'200
Hygiène
Pharmacie & Hygiène
2'640
Hygiène enfants
3'520
Draps & lingerie
880
Couches
880
Lingettes
1'760
Goûter & Lait
Goûters & laits bébés
7'594
Achat alimentaire
Lait bébés
Prestataires externes
Repas des enfants
109'858
Repas du personnel
42'160
30
AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION
401'905
Immobilier, yc charges et entretien
0
Amortissement immobilier & mobilier
130'000
Eau, électricité, chauffage
13'000
Sociétés de nettoyage
39'000
Travaux périodiques
4'000
Entretien des espaces verts / entreprises
8'100
Produits d'entretiens
4'400
Mobilier
Acquisition de mobilier intérieur
1'500
Acquisition de mobilier extérieur
1'500
Entretien et réparation du matériel
1'000
Bureautique
Consommables
1'000
Assurances choses
Assurances choses
2'000
Frais généraux
Frais de direction
54'000
Téléphone
5'720
Frais de port
2'200
Papiers, imprimés
440
Photocopies
2'200
Matériel de bureau
1'760
Annonces de recrutement
2'000
Honoraires externes
Gestion administrative
Révision
114'048
2'000
Site web
800
Frais de Licence
8'237
Abonnements et cotisations
1'000
Frais divers
2'000
Charges hors exploitations
Charges financières
1'000
1'000
A) TOTAL DES CHARGES
2'639'411
Coût annuel de la place
29'993
31
5.5
Les recettes
Subvention de l’OFAS
Les aides financières accordées aux crèches rentrent dans le cadre de la Loi fédérale du 4
octobre 2002 sur les aides financières à l’accueil extra-familial pour enfants et de
l’Ordonnance du 9 décembre 2002 sur les aides financières à l’accueil extra-familial pour
enfants19.
Malheureusement, ces aides ne sont valables que jusqu’en 2013/2014 et il existe un risque
certain que ce projet ne puisse pas bénéficier de ces dernières. Par prudence, elles ne sont
pas prises en compte dans le modèle proposé.
Toutefois, nous invitons, le futur exploitant à déposer le dossier de demande d’aides. Le
montant des aides est :
La première année d’exploitation CHF 5'000 par place occupée et 2'500 pour les
places non occupées (soit une subvention de 220'000 frs au minimum);
La deuxième année : CHF 5'000 par place occupée (de l’ordre de 310'000 frs la
deuxième année).
Poste de direction
Nous considérons que les postes de direction et adjointe de direction sont financés par la
confédération dans le cadre d’un budget spécifique alloué pour soutenir la démarche de
l’ONU.
Contribution des parents
Nous considérons que l’ONU ne contribue pas au financement de fonctionnement de la
structure d’accueil. Pour cette raison, il n’existe pas d’autres ressources pour la structure à
l’exception des recettes liées aux écolages payés par les parents utilisateurs.
La démarche sera donc d’estimer le montant des écolages qui devra être payé par les
parents pour assurer l’équilibre des comptes. L’excédent de charges à couvrir avant la
contribution des parents est de 2'478’988 frs. En fonction du taux d’occupation qui varie de
80% à 90%, le nombre de places vendues est compris entre 70.4 et 79.2 places. Il est donc
nécessaire de facturer aux parents entre 2'934 frs et 2’608 frs par mois sur 12 mois pour
une place à plein temps.
A titre de comparaison le prix d’une place en crèche privée est de l’ordre de 2’700 frs sur le
canton de Vaud. Il est de 2'750 frs au sein d’une crèche privée à Genève bénéficiant
d’accord avec des organisations internationales. Il est à noter que dans le cas de la crèche
privée à Genève, certaines des organisations internationales (ONUSIDA, UER, BIT, etc.)
participent pour partie aux prix de la place (jusqu’à 700 frs par mois au maximum). Enfin, le
prix maximum dans l’une des crèches subventionnées de la rive gauche est de 2'100 frs par
mois. En ville de Genève, pour les fonctionnaires internationaux dont les revenus de la
famille sont supérieurs à 150'000 frs le prix d’une place est de 1'875 frs et de 2'120 frs à
19
Source : http://www.ofas.admin.ch
32
Versoix pour des revenus supérieurs à 167'000 frs. Les communes financent alors la
différence entre le prix payé par les parents et le coût réel de la place.
En conclusion, il existe donc un nombre significatif de familles qui ont le potentiel d’inscrire
leurs enfants au sein d’une crèche dont le prix de la place est de l’ordre de 2'700 frs par
mois. En témoigne, les nombreuses structures privées sur le canton de Vaud. Il s’agit de
familles dont les revenus sont au moins supérieurs à 150'000 frs par année.
Calcul de l’écolage pour les parents afin de couvrir l’excédent de charges
Type de scénario en fonction du taux d'occupation
1
2
3
2'639'411
2'639'411
2'639'411
160'423
160'423
160'423
2'478'988
2'478'988
2'478'988
taux occupation
80%
85%
90%
Nombres de places facturées
70.4
74.8
79.2
35'213
33'142
31'300
Prix de la place par mois pour les parents
2'934
2'762
2'608
Prix de la place par jour pour les parents
147
138
130
Total des charges
Total des recettes hors écolages
Excedent de charges à couvrir
Prix de la place par année pour les parents
5.6
Cash-flow d’e xploitation
Dans le cadre d’une ouverture de crèche, il faut compter au moins deux années pour
atteindre l’objectif cible de 90% de taux d’occupation. Il est prudent de retenir un taux moyen
de 60% la première année et de fixer comme objectif d’atteindre 75% la deuxième année.
Du fait que la totalité du personnel ne sera pas engagé la première année et que les
charges variables seront plus faible en raison d’un taux occupation de 60%, le montant des
charges est estimé à 85% de celui d’une année en rythme plein. Sur la base d’un prix de la
place fixé à 2'800 frs par mois, le besoin en Cash-flow d’exploitation est de 440'000 frs pour
les deux premières années. Avec un taux d’occupation de 90% dès la troisième année
d’exploitation, la structure génère un Cash-flow d’exploitation de plus de 300'000 frs par an.
Calcul du Cash-flow d’exploitation
Libellé
Total des charges
Année d'exploitation
1
2
3
2'243'499
2'507'440
2'507'440
4
5
2'507'440
2'507'440
160'423
160'423
160'423
160'423
160'423
2'083'077
2'347'018
2'347'018
2'347'018
2'347'018
Taux d'occupation cible
60%
75%
90%
90%
90%
52.8
66
79.2
79.2
79.2
2'800
2'800
2'800
2'800
2'800
1'774'080
2'217'600
2'661'120
2'661'120
2'661'120
-308'997
-129'418
314'102
314'102
314'102
Amortissement mobilier
0
0
0
0
0
Cash Flow d'exploitation
-308'997
-129'418
314'102
314'102
314'102
Excedent de charges d'exploitation
Prix d'une place mensuel à plein temps
Total des recettes liées aux écolages
Résulat d'exploitation
33
6.
Phase de création
Accompagnement phase ouverture
Amalthée peut accompagner le futur exploitant .jusqu’à l’ouverture de la crèche et travailler
en collaboration avec la directrice qui sera recrutée. Une répartition des rôles est proposée
dans le tableau ci-après. Il est évident que ce travail se fait en collaboration étroite avec
l’exploitant et selon ses vœux. Le coût pour ce type d’accompagnement varie entre CHF
40'000 et CHF 80'000 en fonction de l’organisation mise en place et des missions qui sont
confiées à Amalthée. Sur ce modèle, il faut prévoir l’engagement d’une directrice 5 mois
avant la date d’ouverture avec un taux moyen d’activité de 30% soit un coût de l’ordre de
CHF 15'000.
Liste et répartition des tâches jusqu’à l’ouverture
Descriptif des tâches
Amalthée
Directrice
Externe
Architecte
Définition du plan définitif avec les architectes
Participation à des séances de chantier
Suivi de demandes diverses
Ressources Humaines
Définition des descriptifs de fonction
Définition du règlement du personnel
Annonce de recrutements presse et sites spécialisées
Entretien et sélection pour recrutement directrice
Entretien et sélection pour recrutement équipe pédagogique
Confirmation des engagements et envoi contrat de travail
Familles
Réalisation du règlement de la crèche
Réalisation des fiches inscription
Communication auprès des familles
Réalisation site Internet
Gestion liste d'attente
Inscription des enfants
Envoi des confirmations et factures aux parents
Mobilier
Commande du mobilier
Commande jeux et matériels
Commande produits hygiène
Commande informatiques et configuration
Fournisseur
Société nettoyage
Société préparation des repas
Choix et implentation logiciel informatique
Administration
Mise en place des processus
Comptabilité
Constitution dossier du personnel
Edition et paiement des salaires
A définir en fonction de l'organisation future mise en place
34
Autres coûts de mise en place
Enfin, il est nécessaire d’engager les éducatrices au minimum 15 jours avant la date
d’ouverture soit un coût compris de l’ordre de 65'000 frs selon le nombre de personnes qui
sera recruté.
Synthèse des coûts pour l’ouverture hors investissement mobilier et immobilier
Synthèse des coûts à l'ouverture
Directrice
15'000
Equipe pédagogique
65'000
Amalthée
60'000
Frais divers
10'000
Total
150’000
35
7.
Crèche pour les 2 – 4 ans
Pour une crèche de 76 places qui accueille les enfants dès l’âge de 2 ans, le prix payé par
les parents serait compris entre 2’078 frs et 2’337 frs, respectivement pour un point
d’équilibre budgétaire avec des taux d’occupation de 90% et 80%.
Le besoin en cash-flow est estimé à 390'000 frs pour les deux premières années. De
manière générale, nous n’invitons pas à la création d’une telle structure car les demandes
des parents sont principalement concentrées pour les groupes des bébés ou des petits. A
partir de 2 ans, les parents ont pu mettre en place une organisation de la vie familiale sans
la structure proposée par l’ONU et il devient difficile d’optimiser le taux d’occupation. Le
groupe des enfants de 3 à 4 ans est en concurrence avec les écoles privées qui sont
généralement préférées par les parents afin de pouvoir se garantir une place pour les
classes supérieures. Enfin, pour les frontaliers, les enfants commencent l’école maternelle à
3 ans.
Comptes de charges pour une crèche 2 – 4 ans
SALAIRES & RH
1'322'935
Salaires
Salaires bruts
1'127'444
Direction
92'633
Adjointe de direction
45'663
Educateurs-trices
545'626
CFC ASE
171'907
Aides
140'400
Stagiaires
38'400
Secrétaires / secrétaire comptable
0
Employé-e-s de maison
49'920
Remplaçants-es
42'897
Charges sociales
Charges sociales
180'391
Autres charges
Bons cadeaux
1'500
Frais remboursés
Frais remboursés
3'600
Frais de formation
Frais de formation
10'000
36
CHARGES D'ANIMATION ET DE MATÉRIEL
158'931
Matériel
Matériel pédagogique et jeux
3'800
Matériel pédagogique consommable
5'320
Livres, CD, revues
1'520
Fêtes et manifestations
Fêtes et cadeaux des enfants
1'520
Manifestations parents
1'520
Matériel de cuisine & Consommable
1'900
Hygiène
Pharmacie & Hygiène
2'280
Hygiène enfants
3'040
Draps & lingerie
760
Couches
760
Lingettes
1'520
Goûters & laits bébés
6'870
Repas des enfants
107'041
Repas du personnel
21'080
37
AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION
382'950
Immobilier, yc charges et entretien
0
Amortissement immobilier & mobilier
130'000
Eau, électricité, chauffage
13'000
Sociétés de nettoyage
39'000
Travaux périodiques
4'000
Entretien des espaces verts / entreprises
8'100
Produi ts d'entretiens
3'800
Mobilier
Acquisition de mobi lier intérieur
1'500
Acquisition de mobi lier extérieur
1'500
Entretien et réparation du matériel
1'000
Bureautique
Consommables
1'000
Assurances choses
Assurances choses
2'000
Frais généraux
Frais de direction
54'000
Téléphone
4'940
Frais de port
1'900
Papiers, imprimés
380
Photocopi es
1'900
Matériel de bureau
1'520
Annonces de recrutement
2'000
Honoraires externes
Gestion administrative
98'496
Révision
2'000
Site web
800
Frais de Licence
7'114
Abonnements et cotisations
Abonnements revues spécialisées
500
Cotisation fédération des crèches
500
Frais divers
2'000
Charges hors exploitations
Charges financières
1'000
1'000
A) TOTAL DES CHARGES
1'865'816
Coût annuel de la place
21'202
38
Calcul de la contribution des parents
Type de scénario en fonction du taux d'occupation
1
2
3
1'865'816
1'865'816
1'865'816
160'423
160'423
160'423
1'705'394
1'705'394
1'705'394
taux occupation
80%
85%
90%
60.8
64.6
68.4
28'049
26'399
24'933
Prix de la place par mois pour les parents
2'337
2'200
2'078
Prix de la place par jour pour les parents
117
110
104
Total des charges
Excedent de charges à couvrir
Prix de la place par année pour les parents
Evaluation du cash-flow
Libellé
Total des charges
Excedent de charges d'exploitation
Année d'exploitation
1
2
3
1'585'944
1'772'526
1'772'526
1'772'526
4
1'772'526
5
160'423
160'423
160'423
160'423
160'423
1'612'103
1'612'103
1'425'521
1'612'103
1'612'103
Taux d'occupation cible
60%
75%
90%
90%
90%
45.6
57
68.4
68.4
68.4
Prix d'une place mensuel à plein temps
Total des recettes liées aux écolages
Résulat d'exploitation
2'150
2'150
2'150
2'150
2'150
1'176'480
1'470'600
1'764'720
1'764'720
1'764'720
-249'041
-141'503
152'617
152'617
152'617
Amortissement mobilier
0
0
0
0
0
Cash Flow d'exploitation
-249'041
-141'503
152'617
152'617
152'617
39
Document réservé uniquement
à l’usage interne de l’ONU
40
Toutes les informations et données transmises dans le cadre de l’étude et du rapport sont propriétés
exclusives d’Amalthée Sàrl. Elles sont protégées notamment par la loi fédérale sur le droit d'auteur et
la loi fédérale contre la concurrence déloyale. Elles vous sont remises à titre confidentiel, et ne
peuvent être utilisées de quelque manière que ce soit sans l’accord exprès et préalable d’Amalthée
Sàrl.
41

Etude de faisabilité

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