P:\Administration\200 Kaemmerei

Amt Rhinow
Jahresabschluss 2011
Rechenschaftsbericht zum Jahresabschluss 2011
Verlauf der Haushaltswirtschaft
Grundlagen
Das Jahr 2011 war für das Amt Rhinow das erste Jahr, in dem eine doppische
Haushaltsplanung, Buchführung und Abrechnung praktiziert wurde.
Als Rechtsgrundlage für die Planung, Erstellung und Bewirtschaftung des doppischen
Haushaltsplanes und des doppischen Jahresabschlusses waren die Beschlüsse des Landes zur
Brandenburger Kommunalverfassung (BbgKVerf) vom 18.12.2007, der kommunalen Haushaltsund Kassenverordnung (KomHKV) vom 14.02.2008 sowie der Verwaltungsvorschriften zum
Produkt- und Kontenplan vom 13.04.2008 anzuwenden.
Der Haushaltsplan des Amtes Rhinow wurde für das Haushaltsjahr 2011 nach den Grundsätzen
des doppischen Haushalts-, Kassen- und Rechnungswesens Amtsauschuss mit Beschluss
0068/11 verabschiedet.
Ein Nachtragshaushalt wurde mit Beschluss 0095/11 am 01.12.2011 beschlossen.
Genehmigungspflichtige Teile waren nicht enthalten.
Die Nachtragshaushaltssatzung wurde mit Schreiben vom 22.12.2011 der Kommunalaufsicht
angezeigt. Die Veröffentlichung erfolgte im Amtsblatt Nummer 7 vom 27.12.2011.
Buchführung
Die Buchführung wurde zum 01.01.2011 auf das doppische Rechnungswesen umgestellt.
Neben den landesrechtlichen Vorschriften richtete sich die Buchführung nach folgenden
internen Grundlagen
 dem produktorientierten Haushalt,
 dem Kontenplan des Amtes Rhinow,
Die Finanzbuchhaltung ist die Organisationseinheit des Amtes Rhinow, in der die
Geschäftsbuchführung, die Zahlungsabwicklung mit Vollstreckung und die Anlagenbuchhaltung
für das Amt Rhinow durchgeführt wird.
Es werden alle Vorgänge, die sich in Zahlenwerten ausdrücken lassen, sachlich und zeitlich
geordnet erfasst, auf Konten gebucht und dokumentiert. Am Ende einer Rechnungsperiode werden
die Konten abgeschlossen und Bilanz, Ergebnisrechnung und Finanzrechnung erstellt.
Es besteht eine zentrale Geschäftsbuchhaltung.
In der Mittelbewirtschaftung war es Ziel, die Mittel entsprechend den Regelungen
der Kommunalen Haushalts- und Kassenverordnung wirtschaftlich und mit hohem Output
einzusetzen.
Dazu wurden die Möglichkeiten der Deckungsfähigkeit und Übertragbarkeit ausgenutzt.
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Amt Rhinow
Jahresabschluss 2011
Für alle Produkte des Amtes Rhinow wurden entsprechende Teilhaushalte gebildet.
Nach § 6 (3) KomHKV bildet jeder Teilhaushalt ein Budget.
Alle Aufwendungen, die zu einem Budget gehören sind nach § 23 (1) KomHKV gegenseitig
deckungsfähig. Aus dieser Deckungsfähigkeit wurden alle Personalaufwendungen,
Abschreibungen sowie hinsichtlich der Erträge die Auflösungen der Sonderposten aus der
gesetzlichen Deckungsfähigkeit der Teilhaushalte herausgenommen und insgesamt für den
Gesamthaushalt als deckungsfähig erklärt. Anderweitige Budgetregelungen werden zur
Zeit nicht angewendet.
Zur Überwachung der Haushaltswirtschaft wurden die zur Verfügung stehenden
Möglichkeiten genutzt,
so z.B.
- Arbeit mit Auftragsvormerkungen,
- Anordnungssperre bei Ausschöpfung der Planansätze,
- Überwachung der Deckungskreise,
Für die Haushaltswirtschaft gilt, dass ein Aufwand/Auszahlung nur dann zu tätigen ist, wenn
dazu eine Ermächtigung vorliegt. Diese Ermächtigung begründet sich entweder durch den
Haushaltsplan oder durch außer-/überplanmäßige Bewilligungen unter Beachtung der Grenzen der
Erheblichkeit.
Da Abschlussbuchungen der Anlage- und Finanzbuchhaltung (zahlungsunwirksame
Aufwendungen) nicht über die Mittelbewirtschaftung sondern über sogenannte Buchblätter in die
Gesamt- und Teilhaushalte verbucht werden, wurde hier auf den Grundsatz der Gesamtdeckung
nach § 22 KomHKV abgestellt.
Hinzu kommt, dass Planansätze für Abschreibungen und Zuführungen zu Rückstellungen
bei der Haushaltsplanung 2011 noch sehr ungenau waren.
Fazit
Im ersten Jahr der doppischen Buchführung konnte in der Haushaltsdurchführung eine gewisse
Stabilität erreicht werden.
Die Organisation und Durchführung der Arbeiten zum Jahresabschluss bereiteten Schwierigkeiten. Der Jahresabschluss 2011 konnte erst mit erheblicher zeitlicher Verzögerung fertiggestellt werden. Ein Faktor war die Erstellung der Eröffnungsbilanz.
Die Erfassung und Bewertung zur Eröffnungsbilanz wurde zum größten Teil von den eigenen
Mitarbeitern der Verwaltung des Amtes Rhinow getätigt. Diese Arbeiten waren
zu den allgemeinen Arbeitsaufgaben zusätzlich zu erfüllen und bedeuteten einen erheblichen
Zeit- und Verwaltungsaufwand.
Die Prüfung der Eröffnungsbilanz wurde von Juli bis September 2011 durchgeführt.
Mit Beschluss 00121/12 hat der Amtsausschuss über die geprüfte Eröffnungsbilanz abgestimmt.
Für die Jahresabschlüsse der Folgejahre wird angestrebt, dass die zeitliche Vorgabe nach § 82
Abs. 4 BbgKVerf zur Beschlussfassung der Gemeindevertretung über den geprüften
Jahresabschlusses eingehalten werden.
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Jahresabschluss 2011
Amt Rhinow
Analyse der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage
Analyse der Vermögenslage
Aktiva
Immaterielle Vermögensgegenstände
Sachanlagevermögen
Finanzanlagevermögen
langfristiges Vermögen
Vorräte
Forderung
sonstige Vermögensgegenstände
liquide Mittel
aktive
Rechnungsabgrenzungsposten
kurzfristiges Vermögen
Nicht durch
Eigenkapital gedeckter
Fehlbetrag
Vermögen
31.12.2011
T€
%
01.01.2011
T€
%
Veränderung
T€
8
1.346
4
1.358
0
16
0,1
19,5
0,1
19,7
0
0,2
1
1.409
4
1.414
0
10
0
22,7
0,1
22,8
0
0,2
+7
-63
0
-56
0
6
8
4479
0,1
65
5
3.751
0,1
60,5
3
728
10
4.513
0,2
65,5
0
3.766
0
60,8
10
747
1.019
6.890
14,8
100,00
1.020
6.200
16,4
100,00
-1
690
Im Aktivbereich hat sich das Vermögen gegenüber dem Vorjahr um 690 T€ auf 6.890 T€ erhöht.
Das langfristige Vermögen (Sachanlage- und Finanzanlagevermögen) hat gegenüber
dem Vorjahr um 56 T€ abgenommen.
Das kurzfristige Vermögen (Forderungen und aktive Rechnungsabgrenzungsposten)
hat sich gegenüber dem Vorjahr um 747 T€ erhöht.
Die Erhöhung resultiert aus der Bildung von aktiven Rechnungsabgrenzungsposten
in Höhe von 10 T€, gebildet für Zahlungen die dem folgenden Jahr zuzuordnen sind.
Des Weiteren haben sich die liquiden Mittel gegenüber dem Vorjahr um 728 T€ erhöht, davon
sind 562 T€ Geldbestandsveränderungen aus der Einheitskasse.
Als Besonderheit für den Amtsbereich gilt, dass das Amt das kassenführende Organ ist. D.h.
die Bankkonten werden vom Amt geführt, wobei die Geldbestände der einzelnen Gemeinden
dem Hauptbuch zu entnehmen sind.
In den Bilanzen der amtsangehörigen Gemeinden werden die entsprechenden Ansprüche an das
Amt jeweils als Forderung (Forderung aus der Verrechnung Einheitskasse) ausgewiesen.
Das Amt bilanziert einerseits den Gesamtbestand und andererseits Verbindlichkeiten in
entsprechender Höhe gegenüber den einzelnen Gemeinden.
Die Verbindlichkeiten gegenüber den Gemeinden aus der Verrechnung der Einheitskasse betrugen
zum 31.12.2011 3.171.610,02 €.
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Jahresabschluss 2011
Amt Rhinow
Passiva
Basis-Reinvermögen
Rücklagen aus Überschüssen
Sonderrücklage
Eigenkapital
Sonderposten
Rückstellungen
T€
31.12.2011
%
0
T€
0
01.01.2011
%
0
Veränderung
T€
0
0
1.282
0
1.282
1.022
1.372
18,6
0
18,6
14,8
20
1.123
0
1.123
1.038
1.400
18,1
0
18,1
16,7
22,6
155
0
155
-16
-24
Langfristige Verbindlichkeiten
Mittelfristige und
kurzfristige Verbindlichkeiten
0
0
0
0
0
3.207
46,5
2.638
42,6
569
Passive Rechnungsabgrenzungsposten
Fremdkapital
Kapital
7
5.608
6.890
0,1
81,4
100,00
1
5077
6.200
0
81,9
100,00
6
535
690
Die Rücklage aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses erhöht sich um 158.895,15 € und
resultiert aus dem Gesamtüberschuss der Ergebnisrechnung 2011.
Ergebnisrechnung
Die Ergebnisrechnung bildet in der Summe der Erträge und der Aufwendungen den
Ressourcenverbrauch innerhalb des Haushaltsjahres ab.
Analyse der Ertragslage
Mit einem Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit in Höhe von 158.895,15 € und einem
Finanzergebnis in Höhe von 167.281,05 € weist der Jahresabschluss des Amtes Rhinow
ein ordentliches Ergebnis in Höhe von 158.895,15 EUR aus.
Gemäß § 63 (4) BbgKVerf gilt der Haushalt somit als ausgeglichen.
Der Überschuss wurde der Rücklage aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses
zugeführt.
Für übertragene Aufwendungen ins Jahr 2012 in Höhe von 28.030,00 € ist die Rücklage aus
Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses bereits gebunden.
Der Bestand der Rücklage aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses beträgt somit
1.281.933,60 EUR.
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Jahresabschluss 2011
Amt Rhinow
Das positive Ergebnis resultiert im Wesentlichen aus Einsparung von Aufwendungen.
Mit der Eröffnungsbilanz wurden Rückstellungen für zukünftige Verbindlichkeiten gebildet, die in
ihrer Höhe und dem Zeitpunkt des Eintretens ungewiss sind. Im Haushaltsjahr 2011 wurden
Aufwendungen in Höhe von 78.780,82 € aus der Inanspruchnahme von Rückstellungen gedeckt.
Neue Rückstellungen wurden für Prüfgebühren des Jahresabschlusses 2011 in Höhe von
10.000 € gebildet. 5.970,00 € aus der Rückstellung für künftige Aufwendungen zur Versorgung von
Beamten – Pensionen für aktive Beamte wurden gemäß Vorlage des Gutachtens zum JAB 2011
ergebniswirksam aufgelöst.
Die Finanzrechnung bildet die Liquidität des Amtes ab.
Es werden alle Einzahlungen und Auszahlungen der Periode dargestellt.
Es kann festgestellt werden, dass die Haushaltsführung 2011, im ersten doppischen Jahr
und trotz aller Schwierigkeiten solide war.
Das Festhalten an einer strengen Haushaltsdisziplin und die Absicherung von zukünftigen Risiken
sind erforderlich um den Ausgleich des Ergebnishaushaltes abzusichern.
Die Liquidität muss in Verbindung mit den ausgewiesenen Rückstellungen, Rücklagen und
Verbindlichkeiten unter Kontrolle gehalten werden.
Erläuterung von Ergebnissen mit erheblicher Bedeutung und von erheblichen
Planabweichungen
Erträge
Steuern und ähnliche Abgaben
Steuern und ähnliche Abgaben werden vom Amt Rhinow nicht erhoben.
Zuwendungen und allgemeine Umlagen
Plan
Ergebnis
2.100.000 €
Differenz
2.091.657,68
€
8.342,32 €
Hierin enthalten sind :
Plan
Schullastenausgleich
Zuweisungen als Ausgleich für die
Wahrnehmungen übertragener
Aufgaben
54.500 €
173.100 €
Ergebnis
Differenz
54.588,00 €
173.152,00 €
88,00 €
52,00 €
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Jahresabschluss 2011
Amt Rhinow
Plan
Ergebnis
Differenz
4.000 €
Zuweisungen und Zuschüsse für
laufende Zwecke vom Bund
4.000 €
Zuweisungen und Zuschüsse für
laufende Zwecke vom Land
- Lernmittelkostenausgleich
Zuweisungen und Zuschüsse für
laufende Zwecke von Gemeinden
- Demografieprojekt, Kriegsgräberpflege
Zuweisungen und Zuschüsse für
laufende Zwecke vom Landkreis
für Kindertagesbetreuung
Zuweisungen und Zuschüsse für
laufende Zwecke von fremden
Landkreisen
Zuweisungen und Zuschüsse für
Landkreis für
Sprachstandsförderung
Zuweisungen und Zuschüsse vom
Landkreis für Schulsozialarbeiter
4.400 €
4.362,70 €
-37,30 €
21.400 €
15.810,08 €
-5.589,92 €
565.200,00 €
568.368,74 €
3.168,74 €
0€
1.380,08 €
1.380,08 €
6.700 €
6.763,27 €
63,27 €
5.100 €
0
-5.100 €
3.800 €
3.072,40 €
-727,60 €
200 €
506,51 €
306,51 €
82.000 €
80.002,70 €
-1.977,30 €
1.179.600 €
1.179.651,20 €
51,20 €
Spenden von privaten
Unternehmen
Spenden von übrigen Bereichen
Erträge aus der Auflösung von
Sonderposten aus der Zuweisung
der öffentlichen Hand
Allgemeine Umlagen von
Gemeinden (Amtsumlage)
0€
Die Veränderung der Zuweisungen für die Kindertagesbetreuung ergeben sich aus den gemeldeten
Kindern zu den jeweiligen Stichtagen.
Sonstige Transfererträge
Transfererträge sind Erträge von Dritten an die Kommune, die nicht auf einem Leistungsanspruch beruhen. Hierzu zählen z.B. Sozialleistungen.
Diese Kontenklasse ist im Ergebnishaushalt nicht belegt.
Öffentlich rechtliche Leistungsentgelte
Plan
Ergebnis
305.800 €
Differenz
306.920,79 €
1.120,79 €
Hier werden nachgewiesen:
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Jahresabschluss 2011
Amt Rhinow
Plan
34.100 €
Verwaltungsgebühren
Ergebnis
Differenz
36.398,03 €
2.298,03 €
Benutzungsgebühren und ähnliche
Entgelte
- u.a. Elternbeiträge in den Kita´s
221.700 €
222.817,89 €
1.117,89 €
Erträge aus der Abrechnung von
Bewirtschaftungskosten
Raumnutzungen Schulräume und
Turnhalle
8.800 €
9.796,39 €
996,39 €
3.400 €
3.985,00 €
585,00 €
Erträge aus Essengeld
Erträge aus
Auflösung
von
Sonderposten aus Beiträgen und
Investitionszuschüssen
37.000 €
800 €
33.294,40 €
629,08 €
-3705,60 €
-170,92 €
privatrechtliche Leistungsentgelte
Plan
Ergebnis
Differenz
7.600 €
14.535,85 €
6.935,85 €
Hierin enthalten sind:
Mieten und Pachten
Mietabrechnungen aus
verwalteten Wohnungen
Erstattungen von Post- und
Fernmeldegebühren
Ersatzleistungen für
Schadensfälle, Erstattungen –
Privatnutzung von Dienst-PkW
Plan
Ergebnis
Differenz
5.400,00 €
8.409,82 €
3.009,82 €
0€
3.832,35 €
3.832,35 €
800 €
885,87 €
85,87 €
1.400 €
1.407,81 €
7,81 €
Kostenerstattungen und Kostenumlagen
Plan
Ergebnis
364.500 €
Differenz
253.953,28 €
110.546,72 €
Die Berechnung der Kostenerstattungen erfolgen an die Wohnsitzgemeinden für die
Kindereinrichtungen „Storchennest“ und „Knirpsenstadt“ sowie die Gastschulbeiträge für die
Kleine Grundschule Hohennauen und die Grundschule in Rhinow.
sonstige ordentliche Erträge
Plan
Ergebnis
15.400 €
Differenz
22.692,17 €
7.292,17 €
Hierin enthalten sind:
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Jahresabschluss 2011
Amt Rhinow
Plan
Ergebnis
Differenz
8.255,00 €
255,00 €
Erträge aus
Vermögensveräußerungen
- Verkauf alte FF-Fahrzeuge,
Vereinbarung Küche Heling
8.000 €
Bußgelder
1.600 €
1.969,50 €
369,50 €
900 €
1.325,21 €
425,21 €
4.900 €
5.172,46 €
272,46 €
Mahngebühren, Säumniszuschläge, Vollstreckungsgebühren
Periodenfremde ordentliche
Erträge
Zinsen und sonstige Finanzerträge
Plan
Ergebnis
15.000 €
Differenz
19.670,62 €
4.670,62 €
Im Berichtszeitraum wurden Zinsen für Geldanlagen in Höhe von 19.670,62 €.
Aufwendungen
Personalaufwendungen
Plan
Ergebnis
1.859.900 €
Differenz
1.711.675,71 €
-148.224,29 €
Darunter entfallen auf:
Plan
Aufwendungen für die
Kernverwaltung
Ergebnis
Differenz
988.300 €
939.252,17 €
-49.047,83 €
Aufwendungen für die Kita´s
831.200 €
770.355,62 €
-60.844,38 €
Aufwendungen für die
Bediensteten im Schulbereich
39.300 €
30.889,48 €
-8.410,52 €
Versorgungsaufwendungen
Plan
Ergebnis
0€
Differenz
29.697,00 €
29.697,00 €
Gemäß Mitteilung des Kommunalen Versorgungsverbandes Brandenburg über die Firma
Rüss, Dr. Zimmermann und Partner (GbR) sind die Rückstellungen für unmittelbare
Pensionsverpflichtungen und für Beihilfeverpflichtungen gegenüber Versorgungsempfängern zu
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Jahresabschluss 2011
Amt Rhinow
bilanzieren.
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen
Plan
Ergebnis
Differenz
579.100 €
512.603,47 €
- 66.496,53 €
Darunter entfallen auf:
Plan
Sach- und Dienstleistungen
für die Verwaltung
Ergebnis
Differenz
159.100 €
141.500,87 €
-17.599,13 €
Sach- und Dienstleistungen für
die Schulen
154.300 €
152.194,31 €
-2.105,69 €
Sach- und Dienstleistungen für
die Kita´s
155.100 €
147.873,16 €
-7.226,84 €
Die Minderaufwendungen resultieren aus dem bewussten Umgang mit den Ressourcen.
Abschreibungen
Plan
Ergebnis
Differenz
139.300 €
110.458,65 €
-28.841,35 €
Darunter entfallen auf:
Plan
Abschreibungen für die
Verwaltung
8.400 €
Abschreibungen für das
Produkt Feuerwehr
102.100 €
Ergebnis
Differenz
12.397,70 €
3.997,70 €
93.225,80 €
-8.874,20 €
Zum Zeitpunkt der Erstellung des Haushaltsplanes war die Bewertung noch nicht abgeschlossen.
Die Aufwendungen für die Abschreibungen wurden geschätzt. In der Jahresrechnung erfolgt die
Abbildung der tatsächlichen Aufwendungen.
Transferaufwendungen
Plan
Ergebnis
Differenz
68.500 €
63.439,97 €
-5.060,03 €
Hierin enthalten ist der Aufwand für:
Plan
Ergebnis
Differenz
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Jahresabschluss 2011
Amt Rhinow
Zuweisungen und Zuschüsse für
laufende Zwecke an Gemeinden
- LK HVL Beteiligung am Projekt
demografischer Wandel
17.000 €
16.667,00 €
-333,00 €
Zuweisungen und Zuschüsse für
laufende Zwecke an private
Unternehmen
19.100 €
14.704,15 €
-4.395,85 €
- Zuschuss an WSI, Abeg für die Mieterbibliothek sowie an den Verein Bildungsbrücke
im Rahmen des Demografieprojektes
Zuweisungen aus dem
Schulsozialfonds
- finanziert aus Landeszuweisungen
4.400 €
4.253,50 €
-146,50 €
Soziale Leistungen an natürliche
Personen außerhalb von
Einrichtungen - Tagespflege
Allgemeine Umlage an
Zweckverbände
- BUGA Zweckverband
2.300 €
2.134,32 €
-165,68 €
25.700 €
25.681,00 €
-19,00 €
Sonstige ordentliche Aufwendungen
Plan
Ergebnis
92.700 €
Differenz
122.660,44 €
29.960,44 €
Hierin enthalten ist u. a. der Aufwand für:
Plan
Aufwendungen für
ehrenamtliche Tätigkeit
13.700 €
Aufwendungen für
Sachverständigen- und Gerichtskosten
93.000 €
Ergebnis
Differenz
12.864,00 €
-836,00 €
67.148,24 €
-25.851,76 €
- hierunter erfolgte die Veranschlagung der Aufwendungen aus den anhängigen Gerichtsverfahren der Abwahl des ehemaligen Amtsdirektors, welche zum Jahresabschluss
noch nicht abgeschlossen sind
Geschäftsaufwendungen
57.000 €
49.518,24 €
-7.481,76 €
Aufwendungen für Steuern
und Versicherungen
Zuführung
und
Inanspruchnahme
sonstige
Rückstellungen
Periodenfremde
Aufwendungen
8.900 €
8.011,53 €
-888,47 €
-92.000 €
-21.344,01 €
70.655,99 €
4.600 €
3.743,08 €
-856,92 €
In Anspruch genommen wurde die Rückstellung in Höhe von insgesamt 44.900,02 € für
die Aufwendung der Prüfgebühr für den Jahresabschluss 2010 und aus dem strittigen Vertrag mit der
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Amt Rhinow
Jahresabschluss 2011
Firma Lehmann und Partner. Die Inanspruchnahme aus dem strittigen Wärmelieferungsvertrag
erfolgte im Jahr 2011nicht, da der Rechtsstreit noch nicht beendet ist.
10 T€ wurden für Prüfgebühren des Jahresabschlusses 2011 und 13.556,01 € für nicht ausgezahlte
LOB zurückgestellt.
Periodenfremde Aufwendungen entstanden für Betriebskostenabrechnungen aus dem Vorjahr,
sowie Beihilfezahlungen.
Die Höhe der Aufwendungen im Planverfahren zu beziffern gestaltet sich als sehr schwierig.
Die Aufwendungen werden jedoch in den Deckungskreisen mit berücksichtigt.
Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen
Plan
Ergebnis
500 €
Differenz
0€
-500 €
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Amt Rhinow
Jahresabschluss 2011
Übertragung von Mitteln
Gemäß § 24 der Kommunalen Haushalts- und Kassenverordnung können Ermächtigungen für
Aufwendungen und Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit sowie aus der
Finanzierungstätigkeit und für Investitionsauszahlungen in das Folgejahr übertragen werden.
Mit dem Abschluss des Jahres 2011 wurden folgende Ermächtigungen für Aufwendungen
gebildet:
Aufwendungen
11101.5211
Unterhaltung Gebäude
11101.5222
Unterhaltung Geräte
11101.54315 sachverständigen Kosten
36502.5211
Unterhaltung Gebäude
36502.5222
Unterhaltung Geräte
57501.52712 Fremdenverkehrswerbung
Zwischensumme Aufwendungen
4.000,00 €
10.000,00 €
25.000,00 €
2.000,00 €
600,00 €
6.900,00 €
48.500,00 €
Auszahlungen
11101.0821
Betriebs- u. Geschäftsausstattungen
19.800,00 €
12601.0711
Fahrzeuge
47.000,00 €
12601.0822
GWG
1.900,00 €
21102.0822
GWG
900,00 €
36501.0822
GWG
800,00 €
Zwischensumme Auszahlungen
gesamt
70.400,00 €
118.900,00 €
Der Finanzmittelbedarf für die gebildeten Ermächtigungen ist im Jahr 2012
aus dem Bestand an Zahlungsmitteln abzudecken.
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Jahresabschluss 2011
Amt Rhinow
Finanzrechnung
In der Finanzrechnung werden die Maßnahmen abgebildet, die unmittelbar mit Finanzbewegungen verbunden sind. Es werden die kassenwirksamen Einzahlungen und
Auszahlungen ausgewiesen. Die im Finanzhaushalt abgebildeten reinen Zahlungsströme
weichen somit zwangsläufig von den Erträgen und Aufwendungen im Ergebnishaushalt ab.
Ein Plan/Ergebnis Vergleich ist deshalb schwierig. Eingezahlte Forderungen aus Vorjahren
gehen in das Ergebnis ein. Im Gegensatz dazu werden angeordnete Einzahlungen, die noch
offen sind, nur unter Forderungen ausgewiesen.
Neu gebildete Ermächtigungen werden im Ergebnis nicht berücksichtigt.
Investitionen
Insgesamt stellte sich die Investitionstätigkeit in 2011 wie folgt dar:
Plan
Einzahlungen
Investitionstätigkeit
Auszahlungen
Investitionstätigkeit
Saldo
Investitionstätigkeit
Ergebnis
aus
452.900 €
454.742,10 €
aus
506.700 €
434.315,52 €
aus
53.800 €
20.426,58 €
Einzahlungen aus Investitionstätigkeit
Einzahlungen aus Investitionszuwendungen
Insgesamt wurden 454.742,10 € für Investitionszuwendungen eingezahlt.
Davon entfallen auf:
Einzahlungen der amtsangehörigen
Gemeinden in den gemeinsamen
Investitionsfonds
Investitionszuschüsse aus dem gemeinsamen
Investitionsfonds für Brandschutz, Schulen
und Kita´s
Investitionszuschüsse
Einzahlungen aus der Veräußerung von
übrigem Sachanlagevermögen
Produkt
11101
Verwaltung
Einzahlungen
Einzahlung aus der Veräußerung von
geringwertigen Wirtschaftsgütern
390.426,00 €
55.616,08 €
272,51 €
8.427,51 €
272,51 €
D:\Programme\S-Dienst\win-sd\Temp_Nutzer_12\Rechenschaftsbericht zum JAB 2011 Amt Rhinow nach
Prüfung.rtf
Jahresabschluss 2011
Amt Rhinow
Produkt
11103
Allgemeines
Grundvermögen
12601
Brandschutz
Einzahlungen
Einzahlungen aus der Veräußerung
von übrigen Sachanlagevermögen
- Vereinbarung Küche Heling
Zuweisung aus dem gemeinsamen
Inv.fonds
1.100,00 €
40.245,00 €
Einzahlungen aus der Veräußerung
von übrigem Sachanlagevermögen
6.755,00 €
21101
Grundschule Rhinow
21102
Kleine Grundschule
Hohennauen
Zuweisung aus dem gemeinsamen
Inv.fonds
6.000,00 €
Zuweisung aus dem gemeinsamen
Inv.fonds
4.260,50 €
36501
Kita „Storchennest“
Hohennauen
Zuweisung aus dem gemeinsamen
Inv.fonds
2.000,00 €
Einzahlungen aus der Veräußerung
von übrigem Sachanlagevermögen
300,00 €
36502
Kita „Knirpsenstadt“
Rhinow
Zuweisung aus dem gemeinsamen
Inv.fonds
3.110,58 €
61101
Allgemeine
Finanzwirtschaft
Einzahlung der amtsangehörigen
Gemeinden in den gemeinsamen
Investitionsfonds
390.426,00 €
Auszahlungen aus Investitionstätigkeit
Es kamen insgesamt 434.315,52 € zur Auszahlung.
Die Auszahlungen erstreckten sich im Wesentlichen auf folgende Produkte und Maßnahmen:
Produkt
11101
Verwaltung
- Erwerb von immateriellen
Vermögensgegenständen
- Erwerb von übrigen
Sachanlagevermögen
Auszahlung
Finanzierung
4.516,05 €
Eigenmittel
16.533,64 €
Eigenmittel
Einzahlung aus Veräußerung von
Sachanlagevermögen
D:\Programme\S-Dienst\win-sd\Temp_Nutzer_12\Rechenschaftsbericht zum JAB 2011 Amt Rhinow nach
Prüfung.rtf
Amt Rhinow
Jahresabschluss 2011
Produkt
12601
Brandschutz
Auszahlung
Finanzierung
10.883,33 €
Zuweisung aus dem gemeinsamen
Inv.fonds
5.930,19 €
Zuweisung aus dem gemeinsamen
Inv.fonds
21102
Kleine Grundschule
Hohennauen
3.222,28 €
Zuweisung aus dem gemeinsamen
Inv.fonds
36501
Kita „Storchennest“
Hohennauen
1.132,91 €
Zuweisung aus dem gemeinsamen
Inv.fonds
36502
Kita „Knirpsenstadt“
Rhinow
1.684,29 €
Zuweisung aus dem gemeinsamen
Inv.fonds
- Erwerb von übrigen
Sachanlagevermögen
21101
Grundschule Rhinow
Gemeinsamer Investitionsfonds 2011
Die amtsangehörigen Gemeinde haben im Jahr 2011 die investive Schlüsselzuweisung
in den gemeinsamen Investitionsfonds eingezahlt
390.426,00 €.
Gemäß Beschluss 83/11 erfolgte die Verteilung der Mittel 390.412,83 €.
13,17 € wurden nicht verteilt und stehen im Jahr 2012 zur weiteren Verteilung zur Verfügung.
D:\Programme\S-Dienst\win-sd\Temp_Nutzer_12\Rechenschaftsbericht zum JAB 2011 Amt Rhinow nach
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