Parc animalier Projet : - CFPPA Ariège Comminges

Projet :
Parc
animalier
Table des matières
1PRESENTATION DU PROJET.........................................................................................................3
1.1Caractéristiques du projet...........................................................................................................3
1.2Conséquences du projet..............................................................................................................3
Développement des outils existants sur l'exploitation.....................................................................4
Le restaurant................................................................................................................................4
Le parc animalier.........................................................................................................................4
Evolution de l'organisation du travail sur l'exploitation.......................................................................5
Les atouts et contraintes de la nouvelle organisation ......................................................................6
Les solutions pour limiter les contraintes....................................................................................7
2CHIFFRAGE DU PROJET................................................................................................................7
2.1Présentation du plan de financement..........................................................................................7
2.2Le budget prévisionnel de trésorerie.........................................................................................12
3ETAPES DU PROJET......................................................................................................................12
3.1Les principaux partenaires........................................................................................................12
3.2Etapes et chronologie................................................................................................................12
4FORCES ET FAIBLESSES DU PROJET.......................................................................................13
4.1Les points forts..........................................................................................................................13
4.2Les points faibles......................................................................................................................13
4.3Les risques................................................................................................................................13
4.4Cohérence avec les objectifs de départ ....................................................................................13
4.5Piste d'évolution........................................................................................................................13
1 PRESENTATION DU PROJET
1.1 Caractéristiques du projet
L'objectif de la reprise de ce projet est principalement dicté par les envies d'un retour aux sources et
d'un changement professionnel.
L'exploitation était sans successeur alors que la retraite de l'exploitant approchait. L'objectif a donc
été de la reprendre afin de pérenniser ses terres, son cheptel, son originalité et de la développer sans
pour autant, perdre l'âme de cette exploitation atypique.
L'objectif est d'exploiter le restaurant d'environ 30% supplémentaire afin de pouvoir couvrir les
charges occasionnées par le prêt lié à l'acquisition.
Les atouts sont nombreux avec principalement:
– l'emplacement dans un territoire carrefour
– l'originalité de l'exploitation, son cheptel, sa surface, son étang
– la diversité des activités (élevage, visites, restaurant, vente de produits finis)
– la santé de l'exploitation
Le rachat de l'exploitation est réalisé par quatre personnes (deux familles). Sur ces quatre personnes,
deux sont plutôt orientés agriculture et deux plutôt orientés restauration et tourisme.
1.2 Conséquences du projet
Compte tenu du nombre d'associés reprenant la structure, une nouvelle organisation juridique va être
mise en place.
Les terres et tous les bâtiments vont être rachetées par un GFA avec une répartition des parts entre
les familles de 70/30.
Une société (EARL) va être créée pour exploiter la partie agricole et une autre société (SARL) pour
gérer la partie tourisme.
L'EARL louera au GFA les terres et les bâtiments liés à l'élevage alors que la SARL louera au GFA les
bâtiments et les terres liés à la partie tourisme.
Un travailleur non salarié (TNS) gérera l'EARL et deux co-gérants développerons la partie tourisme au
sein de la SARL en temps que TNS.
Le TNS de l'EARL cotisera à la MSA et les deux co-gérants cotiserons au RSI
La quatrième personne ayant déjà une activité professionnelle salariée à mi-temps en dehors de
l'exploitation travaillera occasionnellement dans l'exploitation.
Le choix d'avoir un gérant pour l'exploitation agricole et deux co-gérants pour la partie tourisme
s'explique par le fait que chacun pourra s'occuper de son domaine de compétence et gérer
l'exploitation dans son domaine de compétence. De plus, le chois d'être TNS permet d'alléger les
cotisations sociales d'environ 20%.
3
Cette organisation (comme décrite en UCP1) permet de limiter les embauches saisonnières (à ce jour
l'EA est gérée par les propriétaires, soit deux personnes).
Hors saison, cette organisation permet également d'envisager des périodes de vacances.
La stratégie commerciale ne va pas différée de beaucoup de la stratégie actuelle si ce n'est une
augmentation de l'activité restaurant en ouvrant notamment le restaurant un week-end sur deux hors
saison le samedi midi et le samedi soir dans le but d'y organiser des soirées à thème.
Pour attirer de nouveaux prospects, une campagne publicitaire via les radios locales et des tracts
publicitaires vont être développés. A ce jour, les projets de soirées à thème ne sont développés sur
l'Ariège notamment hors période touristique. La première étude de marché ( sur le secteur Sud de
Toulouse) montre en engouement important pour ce type de services notamment auprès des seniors.
De plus, au cours de la deuxième année d'exploitation, la location sur l'exploitation de cinq tipis
implantés «dans le jardin des daims» est envisagée.
Dans le cadre de la reprise de l'exploitation, une évolution devra être apportée à l'organisation du
travail.
L'exploitation, dans sa nouvelle version, va engendrer des charges supplémentaires avec notamment le
remboursement du prêt principal (financement du rachat de l'exploitation).
Ces nouvelles charges obligent les nouveaux exploitants à développer d'autres sources de revenus,
notamment en valorisant les outils déjà présent sur l'exploitation, à savoir:
–
le restaurant (en organisant une période d'ouverture plus large et des soirées à thème)
–
le parc animalier (en proposant des nuitées en tipis durant la saison estivale – année 2)
Développement des outils existants sur l'exploitation
Le restaurant
Actuellement, le restaurant est ouvert 90 jours en moyenne par an et uniquement le midi,
principalement entre juin et septembre.
Une ouverture régulière, le samedi soir, sur réservation, avec menu unique et l'organisation d'une
soirée à thèmes (hors période estivale) permettraient de valoriser le restaurant en augmentant son
chiffre d'affaires d'environ 30%, tout en permettant de communiquer sur l'exploitation.
Le développement de cette activité ne nécessiterait pas d'embauche supplémentaire car la faible
charge de travail le week-end hors saison permet le développement de cette activité sans charges de
personnels supplémentaires.
Le parc animalier
Parallèlement, une activité de location de nuitées est envisagée
avec la location de 5 tipis principalement de juin à septembre, dès
la 2° année d'exploitation. L'enquête menée auprès des offices de
tourisme permet d'envisager une centaine de nuitées par an et par
tipis.
La charge de travail pour cette activité est principalement le
montage des tipis au printemps (60' pour un tipis), l'accueil des
personnes, le nettoyage des tipis entre deux locations, le service
4
«petit déjeuner», le démontage des tipis en fin de saison (45' pour un tipis).
De plus, la période de visite du parc animalier sera plus étendue avec l'accueil d'écoles, d'associations,
de comités d'entreprises).
La charge de travail pour ce développement est plus difficile à appréhender car les visites seront
irrégulières. On peut malgré tout déterminer 3 types de visite selon les modèles déjà existant, à
savoir:
–
la visite unique du parc animalier, en principe les écoles (soit 3 heures de travail pour une
personne)
–
la visite du parc animalier et repas sur l'aire de pique-nique et vente de produits (soit 4 heures
de travail pour une personne)
–
la visite du parc animalier et repas au restaurant et vente de produits (soit 4 heures de travail
pour 2 personnes)
Afin de faciliter l'organisation du travail, les visites se feront exclusivement sur réservation.
Evolution de l'organisation du travail sur l'exploitation
La nouvelle organisation du travail permettra de ventiler les différents postes et d'aménager des
plages sans tâche afin de permettre une flexibilité de l'organisation pour faire face aux pics
d'activités. Pour ce faire, nous considérons quatre personnes, l'associé 1, l'associé 2, le conjoint 1, le
conjoint 2.
Nouvelle organisation
Les associés polyvalents peuvent échanger leur tâches ce qui permet des remplacements faciles en cas
de maladie, d'absence, mais également une plus grande fluidité de l'organisation du travail.
Inconvénient de cette formule, l'apprentissage de toutes les tâches sera plus long.
Associé 1
Associé 2
Conjoint 1
7 à 8 h Alimentation animaux,
entretien
Comptabilité
8 à 9 h Alimentation animaux,
entretien
9 à 10
h
Conjoint 2
Nettoyage mini-ferme
Nettoyage mini-ferme
Alimentation animaux, Nettoyage minientretien**
ferme
10 à 11 Alimentation animaux,
h
entretien**
Accueil / Vente de
produits finis
11 à 12
h
Préparation
restaurant
Accueil / Vente de
produits finis
12 à 13
h
Cuisine
Service en salle
restaurant
13 à 14
h
Cuisine
Service en salle
restaurant
5
14 à 15
h
Rangement
cuisine
Rangement cuisine
15 à 16 Visite parc**
h
Accueil / Vente de
produits finis
16 à 17 Visite parc**
h
Accueil / Vente de
produits finis
17 à 18 Visite parc**
h
Accueil / Vente de
produits finis
Les périodes sans tâche programmée permettent d'accueillir les clients ou d'épauler un associé lors
des pics d'activité
Les atouts et contraintes de la nouvelle organisation
L'avantage principal de cette organisation est la polyvalence des associés qui permet une souplesse
dans l'organisation du travail. Le tableau suivant permet de montrer que malgré l'augmentation de la
charge de travail due au développement des secteurs d'activités détaillés au chapitre 2.1, la
polyvalence des associés permet d'équilibrer le nombre d'heures de travail et d'obtenir un nombre
d'heures de travail maximum inférieur à 10 heures par jour durant les pics d'activité et de libérer un
nombre d'heures important hors saison.
Total heures
40
30
20
Total heures
10
0
Jan
Fév
Mar
Avr
Mai
Jun
Jul
Aou
Sep
Oct
Nov
Dec
Tableau de représentation de l'activité au cours de l'année pour 4 personnes (jours ouvrables)
Le tableau ci-dessous montre que le développement des activités un week-end par mois permet de
lisser l'activité de l'EA sans générer un nombre d'heures trop important (inférieur à 10 heures par
jour et par personne), évitant ainsi des embauches supplémentaires. Cette activité permet de générer
un chiffre d'affaires supplémentaire annuel d'environ 20%.
Total heures
50
Total heures
0
Jan
Fév
Mar
Avr
Mai
Jun
Jul
Aou
Sep
Oct
Tableau de représentation de l'activité au cours de l'année pour 4 personnes (jours non ouvrables)
6 UCP6
Les atouts de cette nouvelle organisation sont :
–
une souplesse et une polyvalence dans l'organisation du travail
–
les associés ne comptent pas les heures pendant les pics d'activités
–
hors saison, possibilité de partir en week-end ou en vacances, les deux autres associés restant
sur place
–
possibilité de développement de nouvelles activités
Les contraintes de cette organisation sont :
–
le manque de connaissance de l'exploitation (risque de «surprises»)
–
une période de formation plus longue
–
le manque d'expérience (du milieu agricole) des associés
–
le travail en famille peut s'avérer compliqué
Les solutions pour limiter les contraintes
Pour palier au manque d'expérience des associés qui représente une contrainte non négligeable, il a été
convenu avec le couple d'exploitant actuel, un accompagnement d'au moins un an sur l'exploitation.
De plus, pour anticiper et limiter le risque induit par un travail en famille, il a été décidé de rédiger une
charte signée par chacune des parties qui répertorie les principaux sujets de discorde et les solutions
pour désamorcer les éventuels conflits qui pourraient en découler.
2 CHIFFRAGE DU PROJET
2.1 Présentation du plan de financement
Pour une lecture plus facile du tableau, les deux activités (agricole et tourisme) ont été fusionnées
Besoins
Frais d'installation (créations de
sociétés et GFA)
Achat de l'EA
En €
5000
1600000
Honoraires (notaire, avocat, expert)
60000
Frais divers
5000
BFR
30000
TOTAL
7 UCP6
1700000
Ressources
En €
Apport
850000
Subvention
0
Emprunt bancaire
850000
1700000
Le tableau ci-après détaille les différentes recettes et les charges mois par mois.
Les chiffres utilisés sont ceux de l'exploitation existante.
Année N
Jan
Fev
Mar
Avr
Mai
Jun
Jul
Aou
Sep
Oct
Nov
Déc
Totaux
Ventes EA
Ventes produits ferme
209
Visites EA
209 250,8
251
418
1254
2508
2508
543
2299
0
0
0 3035
9105 12140 27315 30350
3075
0
0
85020
8065,3
8065
8700 4690
9360 14070 35175 42210
8700 8065,32 8065,3
8700
163866
0
0
0
0
0
8274,3
8274
12318 8065,32 8065,3
10999
259336
Maïs
0
0
0
0
5000
5000
5000
0
0
0
0
0
15000
Gasoil
0
0
1000
0
0
1000
0
0
1000
0
0
1000
4000
Entretien, assurances,
frais divers
0
4000
5000 5000
5000
7000
7000
7000
6000
5000
5000
1268
57268
Total couûts variables
0
4000
6000 5000 10000 13000 12000
7000
7000
5000
5000
2268
76268
0
0
Salaire 1
1500
Salaire 2
Salaire 3
Ferme auberge
Location tipis
TOTAL VENTES
0
0
0
0
0
0
8951 7976 18883 27464 64998 75068
0
0
10449,8
0
Coûts variables
Coûts fixes
Loyer (GFA)
0
3500
3500 15000 20000
6000
0
0
0
48000
1500
1500 1500
1500
1500
1500
1500
1500
1500
1500
1500
18000
1500
1500
1500 1500
1500
1500
1500
1500
1500
1500
1500
1500
18000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Salaire 4
0
0
0
0
0
1500 1500
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Charges sur salaires
1500
1500
1500
1500
1500
1500
1500
1500
1500
1500
18000
Amortissements
852,5
852,5 852,5 852,5 852,5
852,5
852,5
852,5
852,5
852,5
852,5
852,5
10230
Total coûts fixes
5352,5
5353
8853 8852,5 20353 25353
11353 5352,5 5352,5 5352,5
112230
TOTAL COUTS
5352,5
9353 11353 10353 18853 21853 32353 32353
18353 10352,5 10353 7620,5
188498
Résultat mensuel
2921,8 -1078 -2402 -2377
Résultat Cumulé
2921,8
1844
5353 5353
30,5 5611,5 32646 42716
-558 -2935 -2904 2707,4 35353 78068
-6035-2287,18 -2287,2 3378,5
72034 69746,8 67460
70838
Calcul des marges brutes
Marge de l'élevage
Important : Compte tenu de l'évolution du projet à ce jour, compte tenu des nouvelles données
concernant le montage juridique de l'E.A, le calcul de la marge brute de l'élevage diffère du calcul
effectué sur l'UCTN. A savoir que l'activité d'élevage sera distincte de l'activité tourisme. Une
société sera créée pour chaque activité.
En effet, les terres et les bâtiments sont la propriété d'un GFA. Le GFA louent les terres et les
bâtiments liés à l'élevage à une EARL et les terres et les bâtiments liés à l'activité tourisme sont loués
à une SARL. Les trois entités (GFA, EARL et SARL) sont gérés par les mêmes personnes. Ce dispositif
permet entre autre de gérer le flux d'argent qui circule entre les entités.
8 UCP6
Matière première (viandes)
Le prix de revient de la matière première a été calculée à 3,91€ le kilo pour le daim et à 5, 02 € le Kilo
pour le bison. Les coûts de l'abattage sont pris en compte, les frais de découpe et de conservation ne
sont pas pris en compte car effectués sur l'exploitation par l'exploitant ainsi que les frais relatifs à la
conservation (poches sous vide) car négligeable (0,03 € la poche sous vide). Les coûts de production
pris en compte sont listés dans le tableau ci-dessous:
9 UCP6
Tableau détaillé du calcul du prix de revient au Kg
Charges
Annuelles
(Bisons + Daims)
Charges sur 4
ans élevage
bisons
(70% des
charges
annuelles
multipliées par
4 ans
Charges sur 2
ans élevage
daims
(30% des
charges
annuelles
multipliées par
2 ans
Prix de revient
par bison
(Charges sur 4
ans d'élevage
divisées par le
nombre de
bisons)
Prix de revient
par daim
(Charges sur 2
ans d'élevage
divisées par le
nombre de
daims)
Maïs
15000€
42000€
9000€
1050€
36€
Engrais
7000€
19600€
4200€
490€
16,80€
Fenaison
5000€
14000€
3000€
350€
12€
Vétérinaire
1000€
2000€
600€
70€
2,4€
150€
15€
2110€
82,20€
Abattoir
TOTAL
28000€
78400€
16800€
Nb d'animaux abattus par an
Kg de viandes
Bison (50% soit 420 kg par
carcasse de bison)
4
1680
Daim (40% soit 21kg par
carcasse de daim)
100
2100
BISON Prix de revient au Kg
5,02€
DAIM Prix de revient au Kg
3,91€
Explication du calcul du prix de revient : l'élevage comprend 40 bisons élevés pendant 4 ans et 250
daims élevés pendant 2 ans. Les frais liés à l'élevage de bisons représentent 70% des charges totales
de l'élevage.
Le poids carcasse/rendement viandes de bison est de 50% soit en moyenne 420 kg de viandes par
animal.
Le poids carcasse/rendement viandes de daim est de 40% soit en moyenne 21 kg de viandes par animal
La viande bisons est revendue à la ferme auberge à 18€HT le kilo et 16€HT le daim
Le CA de l'élevage est de 63840€HT, le montant des charges lié à l'élevage est de 28000€HT la marge
est donc de 35840€HT.
10 UCP6
Marge des produits de la ferme
Le prix de revient des pâtés et rillettes est détaillé ci-après :
Les bas morceaux de bisons et daims sont transformés en pâtés et rillettes par un sous traitant.
Chaque boite de pâté ou de rillettes contient 60% de viandes de bisons ou de daims, soit 0,57 € de
bisons et 0,45 € de daims. Les frais de transformation et de conservation s'élèvent à 0,90 € par boite .
Matières
premières
Coût de
transformation
Prix de revient HT
Prix de vente HT
Marge
Pâté ou rillettes
bisons 0,84€
0,90€
1,47€
4,18€
2,71€
Pâté ou rillettes
daims 0,60€
0,90€
1,35€
4,18€
2,83€
Nombre de ventes annuelles, environ 2500 boites pour CAHT de 10450€
Les charges s'élèvent à 3555,30€HT
La marge est de 6894,70€HT
Marge des visites du parc
Le prix moyen d'une visite est de 7€TTC soit 6,54€HT
Le nombre de visites est d'environ 13000 personnes par an, soit un CAHT de 85020€
Ce CA est considéré comme la marge des visites du parc car le coût du gasoil, le tracteur et la
remorque est calculé dans les charges opérationnelles
Marge de la ferme auberge (liée à l'élevage)
Le coût d'un repas est de 19,85€HT plus les extra (vin, boisson et café) soit en moyenne 23,45€HT le
repas.
Le nombre moyen de repas est de 6987 pour un CAHT de 163866,28€
Le prix moyen de revient d'un repas y compris les extra est de 4,40€
Tableau récapitulatif
Elevage
Produits de la
ferme
Visite du parc
Ferme auberge
Charges
28000,00
3555,30
000,00
78141,25
Marge
35840,00
6894,70
85020,00
85725,00
C.A.
63840,00
10450,00
85020,00
163866,28
11 UCP6
Les aides :
Les aides ne concernent que la partie élevage.
Le montant des aides (prime à l'herbe et PAC) s'élève à 14400€
2.2 Le budget prévisionnel de trésorerie
Le fonctionnement actuel de l'EA montrait un fort besoin en trésorerie compte tenu de la période
d'ouverture de Avril à fin Août. Dans notre projet, l'ouverture annuelle de la ferme auberge permet de
lisser les besoins en trésorerie.
Jan
Fev
Mar
Avr
Résultat mensuel
2921,8 -1078 -2402 -2377
Résultat Cumulé
2921,8
1844
Mai
Jun
Juil
Aou
30,5 5611,5 32646 42716
-558 -2935 -2904 2707,4 35353 78068
Sept
Oct
Nov
Dec
-6035-2287,18 -2287,2 3378,5
72034 69746,8 67460
70838
Dans le plan de financement, un budget de trésorerie est prévu pour un montant de 30000€. Ce
montant évite d'avoir un compte à découvert et de pallier à d'éventuels imprévus.
3 ETAPES DU PROJET
3.1 Les principaux partenaires
Le rachat de l'exploitation est prévue au mois de janvier 2013, les principales démarches sont la
création des différentes structures juridiques. Le GFA va être crée par le notaire lors de l'achat
officiel de l'exploitation.
Pour la création des 2 sociétés (EARL et SARL), notre démarche se fera auprès du C.F.E. De Foix dont
l'adresse est la suivante: CCIT de l'ARIEGE – C.F.E. - 21 Crs G. Faure – 09000 FOIX
Pour la partie juridique, nous avons déjà rencontré un correspondant de la SAFER (23b, avenue de
Lérida – 09000 FOIX.
Pour la partie financière, bien que la négociation soit encore en cours, le CREDIT AGRICOLE devrait
être notre partenaire (rue V. Hugo – 09000 FOIX). Plusieurs organismes bancaires sont mis en
concurrence.
3.2 Etapes et chronologie
Planning des opérations
Opérations
date
Objet
Etat
Partie financière
Depuis Août 2011
Financement du projet
Accord de principe donné par
le CREDIT AGRICOLE
Partie juridique
Depuis sept 2011
- Prévoir une structure juridique
(GFA, EARL, SARL)
- Protection des associé
- Transmission du patrimoine
Réalisé avec la SAFER et une
expert foncier
12 UCP6
Partie financière
Depuis décembre
2012
- négociation d'un prêt vendeur
Accord de principe, contrat en
cours chez le notaire
Prévisionnel
Avril 2012
Calculer le prévisionnel
Fait
Vente chez le notaire de l'EA
Janvier 2013
Acte notarié de la vente de l'EA, création À faire
du GFA
Création de l'EARL et de la
SARL
Janvier 2013
CFE
À faire
Publicité
Janvier 2013
Communication sur les soirées à thème
(radios locales, tracts)
À faire
4 FORCES ET FAIBLESSES DU PROJET
4.1 Les points forts
–
exploitation existante
–
élevage d'animaux sauvages (bisons, daims)
–
présence d'une mini-ferme
–
présence d'une ferme auberge
–
notoriété de l'exploitation
–
clientèle existante
–
exploitation sous exploitée (6 mois par an)
–
pas de gros investissements à prévoir
–
accompagnement de l'ancien propriétaire
4.2 Les points faibles
–
le changement de propriétaire
–
découverte de nouveaux métiers (agriculteur, restaurateur)
–
période d'adaptation à prévoir
4.3 Les risques
–
risque d'épidémie du troupeau
–
diminution de l'attrait touristique de l'exploitation
–
problème sanitaire dans la ferme auberge (= mauvaise publicité)
–
mésentente entre les associés
4.4 Cohérence avec les objectifs de départ
Dès le début, le projet a été étudié, revisité sous toutes les formes possibles. C'est pourquoi il reste
cohérent avec les objectifs de départ, à savoir ;
–
pérenniser une exploitation existante
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–
préserver un environnement de qualité
–
s'assurer une qualité de vie
–
développer un patrimoine
4.5 Piste d'évolution
Afin de limiter les fluctuations importantes de trésorerie liés à l'activité touristique saisonnière, une
piste d'évolution serait de «lisser» l'activité sur toute l'année en proposant par exemple :
–
la vente par correspondance des produits de la ferme
–
la vente sur les marchés des produits de la ferme
–
proposer la location de deux gîtes (déjà existants)
–
si possible augmenter la SAU pour développer d'autres productions (ex : safranières)
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