co-experts paca - Ordre des Experts

Transcription

€CO-EXPERTS PACA
n°1
02/11/2015
COMPREND UN CAHIER
SPECIAL AVEC LES
RESULTATS COMPLETS
2014 et 1er SEMESTRE 2015
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La Profession comptable en PACA a lancé son baromètre de l’économie
€CO-EXPERTS PACA
le 26 octobre dernier au Palais de la Bourse à Marseille.
Mohamed LAQHILA, Président du Conseil Régional de
l’Ordre des Experts-Comptables Marseille- PACA est
heureux de vous transmettre le 1er Baromètre
Economique de la Profession €CO-EXPERTS PACA pour
l’année 2014 et le 1er semestre 2015.
€CO-EXPERTS PACA, un outil de suivi unique de
l’activité des TPE-PME :
Constats, analyses et perspectives, macro-économiques, nationales,
régionales et par secteur d’activité ont été présentés par l’économiste
NICOLAS BOUZOU et commentés par un panel d’acteurs économiques
régionaux : Manuel IBANEZ (CRCC Aix-Bastia), Maurice BRUN (CCIR PACA),
André BENDANO (CRMA PACA), Joël MARTIN (CGPME PACA), Jean-Luc
MONTEIL (MEDEF PACA) aux côtés de nombreux autres invités de marque.
Les experts-comptables renforcent encore leur rôle essentiel d’éclaireurs dans la prise de décision
des acteurs économiques grâce à une base de données économiques et sociales des PME.
€co EXPERTS Paca n° 1 – Année 2014 – 1er Semestre 2015
Conseil Régional de l’Ordre des Experts-Comptables Marseille-PACA
02 novembre 2015
Des données universelles
• Tous les régimes fiscaux (BIC, BNC, BA, IS)
• Toutes les entreprises, TPE-PME dont le chiffre d’affaires est compris entre 20K et 50M
euros
• 16 secteurs :
Agricole, agro-alimentaire, automobile, bâtiment, commerce de détail, experts-comptables,
industrie manufacturière,
intérim, hôtels-cafés-restaurants, numérique, promotion
immobilière, soins de la personne, tourisme, transports et logistique, vente à distance, vins
et spiritueux
Pré-traitées
• Corrigées des variations exceptionnelles (calcul à périmètre constant)
• Corrigées des variations saisonnières (calcul en glissement annuel)
Disponibles en temps réel
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Table des matières
Interview : Mohamed LAQHILA: " €co-EXPERTS Paca doit servir l'économie
de la région". ..................................................................................................4
€co-EXPERTS Paca, le baromètre issu des données de l’outil statistique des
experts-comptables ........................................................................................6
€co-EXPERTS Paca, c'est quoi ? .............................................................................................................. 6
€co-EXPERTS Paca, c'est fait comment ? ................................................................................................ 6
€co-EXPERTS Paca, c'est pour qui ? ........................................................................................................ 6
Les Chiffres clés ...............................................................................................8
Un outil au service des acteurs économiques régionaux................................ 12
4 Questions à Martine VASSAL, Présidente du Conseil Départemental des Bouches-du-Rhône ......... 12
Interview de Jean-Michel LACAUX, Président de l'Association Pole ALPHA et Directeur des Meubles
Lacaux .................................................................................................................................................... 14
Alain LACROIX, Président de la CEFIM,.................................................................................................. 16
André BENDANO, Président de la Chambre de métiers et de l’artisanat de région Provence-AlpesCôte d’azur ............................................................................................................................................ 16
Maurice BRUN, Président de la Chambre de Commerce et d’Industrie de région Provence – Alpes –
Côte d’Azur ............................................................................................................................................ 16
Joël MARTIN, Président CGPME PACA .................................................................................................. 17
Jean-Luc MONTEIL, Président MEDEF Provence-Alpes-Côte d’Azur ..................................................... 17
La profession des Experts Comptables PACA ................................................. 21
L’Ordre des Experts Comptables PACA ................................................................................................. 21
Histoire de la profession........................................................................................................................ 22
•
Les dates à retenir ..................................................................................................................... 23
•
L'Ordre des Experts-Comptables : une institution nationale .................................................... 24
•
L'expert-comptable, partenaire-conseil de l'entreprise............................................................ 24
La profession au sein de la Région PACA en quelques chiffres ............................................................. 25
Mohamed LAQHILA - Président du CROEC Marseille-PACA .................................................................. 25
L’Ordre des experts-comptables : une institution nationale en quelques chiffres ............................... 26
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Mission de l’ordre.................................................................................................................................. 24
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Contacts ........................................................................................................ 27
ANNEXES
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Les résultats complets 2014 et 1er semestre 2015
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Interview : Mohamed LAQHILA: " €co-EXPERTS Paca doit
servir l'économie de la région".
Ce lundi 26 octobre, le Président du Conseil Régional de l’Ordre des experts-comptables
Marseille-PACA a présenté son tout premier baromètre de l'économie, appelé €co
EXPERTS Paca, un lancement qui a eu lieu au Palais de la Bourse en présence de
l'économiste Nicolas Bouzou. Un nouvel outil que le président Laqhila promet
extrêmement pointu.
-Quel est le but de Statexpert, qu'est-ce que ce baromètre de l'économie
permet-il d'établir ?
Il y a d’une part STATEXPERT, le projet porté nationalement par le Conseil Supérieur de l’Ordre des
Experts-Comptables dont l’objectif est d’exploiter, en les mettant à disposition des régions
l’ensemble des données fiscales et sociales produites par la Profession. C’est donc une gigantesque
base de données qui a été développée avec pour seul but de contribuer à une compréhension de la
situation réelle de l’économie en France. €co EXPERTS PACA est quant à lui, le Baromètre de
l’économie de la région PACA . Issu des données de Statexperts, il permet des analyses
macroéconomiques (PACA vs. National) mais aussi des analyses plus fines régionales (PACA vs.
autres régions, Départements, secteurs d’activité, catégories d’entreprises (TPE, PME-PMI, etc).
Statexpert est une photographie, quasiment en temps réel de l’activité réelle. Les autres outils
existants, certes utiles, exploitent, soit des données réelles mais avec un décalage dans le temps
très important, soit des analyses de conjoncture basées sur des enquêtes. D’autres sont soient
limités aux données fiscales, soit limités aux données sociales. Enfin, certains observatoires de
grande qualité ne disposent pas très souvent des données relatives aux TPE qui constituent
pourtant notre tissu économique régional. Alors, oui, nous pouvons l’affirmer avec une certaine
satisfaction, €co EXPERTS PACA est un outil unique, mais nous ne parlerons bien sûr pas de
concurrence ! Si nos partenaires sont présents pour ce lancement, et nous les en remercions, c’est
bien parce que €co EXPERTS PACA doit servir la région, l’économie de la région, les emplois et la
croissance dans la région, en étant partagé !
-Ces données sont primordiales pour les acteurs de la vie économique.
Comment peuvent-ils s'en servir ?
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-Les informations données par Statexpert sont issues directement des
informations comptables et sociales des entreprises. Il s'agit donc
finalement de statistiques qui défient toute concurrence quant à la précision
des données ?
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Nous sommes en mesure de produire des résultats tous les trimestres. Une analyse plus complète
sera proposée tous les ans en début de quatrième trimestre. Bien entendu, les experts-comptables
de la région PACA recevront automatiquement les analyses trimestrielles et pourront ainsi jouer
pleinement leur rôle de conseil mais également de vigie auprès de leurs clients. Mais €co EXPERTS
Paca pourra être utilisé tant par des chambres consulaires en complément des statistiques qu’elles
peuvent elles-mêmes produire, que par des élus de collectivités territoriales en réflexion sur tel ou
tel projet de développement. Les acteurs économiques devront s’approprier cet outil d’aide à la
décision et la Profession Comptable est à sa juste place en produisant ces données et analyses.
N’oublions pas les leaders d’opinion, la presse également qui régulièrement produit des dossiers
économiques sur des zones géographiques ou sur des secteurs d’activité. Bref, nous ne mesurons
peut-être pas encore le potentiel d’€co EXPERTS Paca !
-Au cours du 69ème congrès de l'Ordre, Emmanuel Macron vous a enjoint à
lui faire remonter les idées concrètes et pratiques que vous, expertscomptables, pourriez avoir. Est-il destinataire des résultats de ce
baromètre?
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Effectivement, la Profession s’était engagée lors du 69ème Congrès en 2014 à être force de
proposition et a créé la plateforme EURECA qui a permis de présenter à Emmanuel Macron le 29
juin dernier des propositions concrètes qui ont retenu son attention. Le 15 septembre dernier, à
l’occasion des 70 ans de la Profession, Michel SAPIN a rappelé que les experts-comptables étaient
« des observateurs de terrain, parfois des lanceurs d’alerte, sur la situation de l’économie française.
Informés en permanence sur la santé objective des entreprises, mais aussi sur le ressenti, plus
subjectif mais tout aussi important, des chefs d’entreprise et des directeurs financiers… à ce titre
des interlocuteurs privilégiés des pouvoirs publics pour la conception, la préparation et la mise en
œuvre de la plupart des mesures économiques et financières. » Quant à Statexpert dont les
premiers lui ont été présentés, Michel SAPIN le décrit comme « …l’outil d’analyse … permettant de
mesurer en temps réel l’impact des politiques publiques sur les TPE-PME, [qui] marque un nouveau
saut qualitatif dans ce rôle de sentinelle économique. », concluant ainsi : « … les expertscomptables sont aussi un relais indispensable de la politique économique et des impulsions
données par le Gouvernement au service de la croissance et de l’emploi. »
Nul ne doute donc que les ministres de Manuel VALS, qui s’est lui-même adressé à plus de 6000
congressistes le 1er octobre dernier à Paris, suivront de très près la production des données
Statexpert. Mais, restons sur nos préoccupations régionales ! Oui, nous devons également partager
ces données avec les services de l’Etat comme avec l’ensemble des acteurs économiques,
consulaires, syndicats patronaux, élus locaux et tous ceux qui œuvrent au développement du
territoire.
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€co-EXPERTS Paca, le baromètre issu des données de
l’outil statistique des experts-comptables
€co-EXPERTS Paca, c'est quoi ?
C'est le nom "régional" de Statexpert et c'est un outil d'analyse et de benchmark économique de
l'économie en région PACA avec une vraie originalité qui en fait toute sa plus-value : une image
réelle à l'instant T de l'économie.
€co-EXPERTS Paca, c'est fait comment ?
Ce sont les experts-comptables qui ont une l'idée de donner une seconde vie aux déclarations
fiscales et sociales des entreprises. Et pour construire le baromètre les données prises en compte
concernent tous les régimes fiscaux (BIC, BNC, B, impôt sur les sociétés) et tout type d'entreprise,
de l'association aux entreprises individuelles en passant par les sociétés. Le tout est récupéré à
partir des déclarations de TVA, des déclarations sociales et les liasses fiscales.
€co-EXPERTS Paca, c'est pour qui ?
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C'est tout autant un produit d'analyse et de benchmark macro-économique précieux pour les
entreprises. Mais c'est tout autant un outil dont les résultats éclairent les pouvoirs publics sur la
situation économique des secteurs et des territoires. Il est aussi le warning capable de mesurer
l'impact effectif des politiques publiques sur les TPE-PME.
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GRACE A STATEXPERT, LES EXPERTS-COMPTABLES
L’INDICE MENSUEL D’ACTIVITE DES PME
CREENT
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L’indice mesure l’évolution mensuelle du chiffre d’affaires moyen par entreprise et par jour.
Professionnels de terrain, les experts-comptables ont créé un indice à leur image : pragmatique,
concret et proche des entreprises. Cet indice, au plus près des entreprises, permet de suivre
l’activité mois par mois et de comparer les chiffres avec ceux de l’année précédente, sur la base
d’un périmètre constant. Mesuré à partir d’une moyenne mensuelle de l’ordre de 240 000
entreprises, cet indice national est, par ailleurs, décliné par activité et par région. L’indice mensuel
d’activité des PME est calculé en temps réel.
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Les Chiffres clés
SYNTHESE
L’ACTIVITE DES TPE-PME
EN REGION PACA
CHIFFRES-CLES
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| PREMIER SEMESTRE 2015 – BILAN 2014 |
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Un outil au service des acteurs économiques régionaux
4 Questions à Martine VASSAL,
Départemental des Bouches-du-Rhône
Présidente
du
Conseil
1 - Vous travaillez avec les Maires de tout le
département, à l'heure où se lance la Métropole,
quels sont les besoins des Collectivités et des Elus en
termes de données économiques locales pour
préparer et suivre leurs plans de développement
sectoriels ?
Depuis mon arrivée à la tête du Département, je me
rends sur le terrain très régulièrement à la rencontre
des maires, des acteurs socio-économiques et des
habitants. Je me place ainsi dans un processus
d’écoute des besoins des élus de proximité. Nous
sommes le premier partenaire des communes. Le
Conseil départemental doit être un pôle de stabilité
pour chacune d’entre elles, y compris celles qui n’ont
pas vocation à intégrer la Métropole. Or, les communes des Bouches-du-Rhône sont dans un
contexte difficile marqué notamment par les baisses des dotations de l’Etat, cela crée un climat
d’inquiétude. Les élus locaux disposent aujourd’hui de peu de visibilité sur le moyen et le long
terme pour anticiper les investissements nécessaires à leur commune. Certains s’inquiètent des
répercussions économiques notamment dans le secteur du BTP. L’emploi, l’aménagement du
territoire, la problématique des déplacements, le logement, le cadre de vie sont au cœur des
préoccupations. Des données économiques qualifiées par territoire, par filière, sur les zones
d’activités ou sur les besoins en formation apparaissent donc comme indispensables pour une
meilleure prospective.
€co-experts s’affiche comme un outil de suivi unique de l’activité des TPE et de PME. Or ces
dernières constituent le socle de l’économie départementale. Disposer d’un baromètre
économique, actualisé, sectorisé, géolocalisé, c’est prendre de l’avance, c’est mettre à disposition
des acteurs économiques et des investisseurs potentiels un outil de veille économique, un outil
d’aide à la décision. L’an dernier, quelque 63 entreprises ont fait le choix de s’implanter ici, avec
Provence Promotion, générant plus de 2100 emplois directs. Ces investisseurs ont besoin de
connaître de façon approfondie leur marché mais également toutes les conditions de leur
implantation : offre de formation, sous-traitants, fournisseurs, centres de R&D… Les secteurs
prioritaires en Provence sont ceux qui disposent d’un vrai potentiel de croissance. C’est le cas du
numérique, de l’énergie, de la santé et encore des green tech… Ensuite, en tant que premier
donneur d’ordres de la région, le Conseil départemental soutient fortement le BTP, un secteur qui
tire vers le haut une partie de notre économie. Enfin, le tourisme est un secteur-clé qui enregistre
de belles progressions.
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2- Vous avez lancé les Etats Généraux de Provence, vous présidez Provence Promotion, en quoi
€co EXPERTS Paca peut aider à identifier les atouts du territoire pour attirer investisseurs et
entrepreneurs en France et à l'international ? Quels sont les secteurs prioritaires pour vous en
Provence ?
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3- Sur des activités plus récentes, comme le numérique où La Provence compte de nombreux
succès et atouts, ou lié à l'actualité forte du territoire, comme la filière de l'économie sportive à
l'occasion de l'UEFA 2016 ou de la Capitale Européenne du Sport en 2017, comment partager les
données pour que ces développements profitent à tout le territoire ?
Avec le label French Tech, l’économie numérique est en plein bouillonnement sur le territoire d’AixMarseille. C’est un des secteurs de croissance les plus profitables, qui emploie plus de 40 000
personnes. Nous devons capitaliser sur cette filière, facteur d’attractivité du territoire. Le Conseil
départemental s’y emploie et souhaiter un projet collectif avec les acteurs du numérique en
Provence. Les dispositifs d’accompagnement et de financement des porteurs de projet doivent être
lisibles et bien identifiés. Car l’économie numérique se développe sur l’ensemble du territoire. Les
acteurs économiques et politiques vont devoir structurer cette filière, et créer des points d’ancrage
pour le partage des données. En cela, €co-experts est un premier outil intéressant. Concernant les
événements sportifs de 2016 voire de 2017, des outils de partage, de type Open Data, plus ciblés
sur le mouvement sportif territorial, peuvent constituer une première réponse.
4- L'emploi est un enjeu clé pour vous, notamment celui des jeunes, comment €coExperts peut
s'inscrire dans la mise en avant des secteurs qui bougent et qui sont potentiellement créateur
d'emplois ?
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En effet, l’emploi constitue l’ossature principale de mon programme. Nous devons jouer collectif
sur cette question. Entreprises, université et collectivités doivent unir leurs forces pour faire
décoller l’emploi. Le nerf de la guerre, c’est l’employabilité, notamment celle des jeunes. La
formation des jeunes sur les secteurs porteurs est essentielle. Trop d’entreprises, notamment les
TPE et les PME, sont confrontées à un manque de main d’œuvre qualifiée. Résultat : près de
170 000 emplois sont non pourvus dans les Bouches-du-Rhône. Avec des données précises sur les
secteurs porteurs, €coExperts est un outil qui peut permettre de renseigner sur les besoins en
formation de l’économie départementale et sur les perspectives de développement de certaines
filières.
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Interview de Jean-Michel LACAUX, Président de l'Association Pole
ALPHA et Directeur des Meubles Lacaux
1 - En tant Président du Pôle Alpha, Pôle d'activité économique qui regroupe 500 entreprises
entre Aubagne et La Penne sur Huveaune, quels sont vos besoins de données économiques
locales pour préparer et suivre vos projets de développement ?
Nous avons en particulier besoin de connaître les objectifs de développement des entreprises de
notre Pôle, et donc leurs caractéristiques principales en
termes de nombre d'employés, secteurs d'activité, chiffre
d'affaires, santé financière, leur potentiel à minima
d'évolution. Nos entreprises ont, elles, besoin de se
comparer pour savoir si elles performent aussi bien, mieux
ou moins bien que la moyenne de leur secteur à la fois
régionale et nationale.
SI €co Experts peut nous apporter ces moyennes chiffrées
par secteur et zones géographiques, ce sera un réel outil
pour les entreprises en termes de positionnement.
2- Votre Pôle est au cœur de la Métropole qui se met en
place, en quoi €co Experts peut vous aider à identifier les
atouts du territoire pour attirer investisseurs et
3- A quels secteurs prioritaires êtes-vous particulièrement attentifs ? Comment €co Experts peut
s'inscrire dans la mise en avant des secteurs qui bougent et qui sont potentiellement créateur
d'activités et d'emplois pour le territoire ?
En tant que représentant de toutes les entreprises du territoire, nous ne pouvons favoriser tel ou
tel secteur. Cependant, bien entendu, la connaissance des secteurs les plus actifs et les plus
profitables ne peut qu'être intéressante. Des entreprises dont l'activité est porteuse d'innovation et
génératrice d'emplois dans les nouveaux secteurs numériques, industries durables.
Avec la French Tech, nous avons déjà au nord du territoire une belle vitrine, un développement sur
l'ensemble créerait de nouvelles opportunités.
Cette mise en avant se fera par "le faire savoir" de l’attractivité, du dynamisme, du potentiel de la
zone d'activité par des échanges de compétences collaboratives, des rencontres en co-working,
développer la proximité géographique et sectorielle. Être accompagnateur de l'entrepreneuriat
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entrepreneurs ?
En comparant les chiffres des différents territoires de la métropole ou de la région, nous pourrons
repérer nos points forts et nos faiblesses, et ainsi agir en connaissance de cause pour capitaliser sur
les points forts et traiter au mieux les faiblesses. La mise à disposition rapide de données sur les
chiffres d'affaires et les investissements nous donneront une vision objective de la santé relative de
notre territoire.
Notre territoire est doté d'un environnement qui doit correspondre aux besoins des résidents, des
entreprises, et de l'agriculture. La Métropole permettra certainement une réorganisation, des
zones, plus adaptée aux besoins des usagers et occupants mais dans un futur proche, les besoins à
identifier, se font autour des flux des habitants, des modes de transports et des lieux de vie afin que
les entreprises aient une implantation en adéquation.
Ces évolutions sur le territoire nécessitent des informations régulières et précises.
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nécessite d'avoir des indicateurs pour identifier les retombées en terme d'activités réelles liées à
l'innovation par un regard extérieur et neutre que peuvent apporter les experts comptables.
€co Experts doit agir avec l'appui des collectivités locales et organes actifs dans ces domaines et
devenir un outil de réflexion et d'amélioration incontournable.
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Alain LACROIX, Président de la CEFIM,
Président du Directoire de la CEPAC (Caisse d’Epargne Provence-Alpes-Corse)
« €co Experts est un outil statistique unique en son genre, qui
va nous permettre, pour la première fois, de disposer d’une
radiographie complète, réelle, immédiate, de quasiment
toutes nos entreprises.
Savoir ce qui s’est passé hier ou ce qui risque de se passer
demain est certes intéressant, mais rien ne vaut une image en
temps réel de la marche de nos entreprises.
Car ce sont elle, et d’abord elles, qui font la vraie richesse
d’un pays. Et c’est à partir d’une vision et une analyse
complètes de leur activité, de leur environnement, de leur
état de santé, que l’on peut dégager des perspectives,
anticiper des risques, coordonner des efforts... »
André BENDANO, Président de la Chambre de métiers et de
l’artisanat de région Provence-Alpes-Côte d’azur
« La Chambre de métiers et de l'artisanat de Région Provence-AlpesCôte d'Azur renouvelle constamment son panel de prestations pour les
entreprises artisanales. Il s’agit pour nous de les adapter non seulement
aux particularités des TPE de l’artisanat, mais aussi à une conjoncture
économique qui n’est pour l’instant pas des plus favorables. Des outils
comme le Baromètre économique développé par l’Ordre des Experts
comptables sont à ce titre précieux. Dans un monde en mutation, il nous
offre une vision sur la réalité des entreprises. »
« Stat-experts » est une valeur ajoutée dans l’observation
économique régionale de Provence Alpes Côte-d’Azur : cet
outil traite des données auxquelles seuls les ExpertsComptables peuvent avoir accès.
Je suis heureux d’observer une synergie naturelle de visions
et même d’action entre nos deux institutions. Nous
sommes assurément animées par une ambition commune :
toujours mieux servir les entreprises de notre région. »
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Maurice BRUN, Président de la Chambre de Commerce et
d’Industrie de région Provence – Alpes – Côte d’Azur
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Joël MARTIN, Président CGPME PACA
« €co-experts s’affiche comme un outil de suivi unique de
l’activité des TPE et des PME, il arrive au bon moment pour coconstruire les prochaines politiques régionales et territoriales
en matière de développement économique, d’emploi et de
formation notamment . €co-experts est la valeur ajoutée
indispensable au chef d’entreprise pour mieux connaître son
secteur d’activités et son environnement et ainsi opérer les
meilleurs choix. Il permet de donner des nuances et des reliefs
aux valeurs à plat des données purement comptables. »
Jean-Luc MONTEIL, Président MEDEF Provence-Alpes-Côte d’Azur
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« ECO-EXPERT » est une initiative qu’il convient de saluer et
d’encourager avec force. En fournissant aux spécialistes comme au
grand public une myriade d’indicateurs, elle permet de prendre le
pouls de l’économie régionale. La lecture des résultats du
baromètre confirme un certain nombre de craintes émises par les
entreprises. Dans un esprit de co-construction, il nous incombe
désormais de prendre des positions fortes pour faire de PACA une
terre de croissance et d’emploi ».
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La Chambre de métiers et de l’artisanat de Région Provence-Alpes-Côte d’Azur (CMAR PACA)
assure la représentation et le développement des métiers et de l'artisanat au plan régional. Ses
délégations départementales garantissent des actions de proximité aux entreprises et assurent
la liaison avec les acteurs locaux.
Elle organise également l’apprentissage au travers de l’Université régionale des métiers et de
l’artisanat (URMA).
Ses grands champs d’activités sont :
Services : développer une offre globale de services en adéquation avec les besoins actuels et
futurs des entreprises du territoire, afin d’améliorer leur performances et leur rentabilité,
d’élargir leurs débouchés (national et export) et, in fine, de contribuer à l’expansion
économique du secteur.
Formation continue : dans le même objectif, favoriser le développement de la formation
professionnelle continue des chefs d’entreprises et des salariés.
Apprentissage et formation métiers : organiser l’apprentissage et développer, via l’Université
régionale des métiers et de l’artisanat, une offre de formation aux métiers pertinente par
rapport aux spécificités des entreprises et des territoires.
Institutionnel : se faire le porte-parole des artisans auprès des instances régionales, de leur rôle
économique et de leurs besoins et assurer la promotion de l’artisanat.
Prospective : promouvoir, grâce à une veille permanente et aux études menées sur le secteur,
un développement équilibré du tissu économique artisanal.
Consultation : émettre des vœux ou des avis sur toute question relative à l’artisanat, au
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La CEFIM, Communauté Economique et Financière Méditerranéenne, association de place, est un
réseau qui rassemble outre la CCI-MP, l’ensemble des acteurs économiques qui constituent le
territoire Aix-Marseille Provence.
Association loi 1901 créée en 1988 par la CCI Marseille Provence. Son siège social est situé au Palais
de la Bourse à Marseille.
Sa vocation :
 Fédérer l’ensemble des acteurs qui constituent l’environnement économique de notre
territoire.
 Etre un carrefour d’échanges pour les représentants de la finance, du droit et du conseil.
 Diffuser l’actualité des dispositifs financiers / fiscaux/ juridiques auprès des chefs
d’entreprise au travers de cinq pôles.
 Etre un lieu d’aiguillage des différentes problématiques rencontrées par les chefs
d’entreprise
 Communiquer sur les bonnes pratiques de gestion d’entreprise
 Proposer une force d’appui en dispositifs financiers haut et bas de bilan pour les PME.
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développement économique, à la formation professionnelle et à l’aménagement du territoire.
Coordination : définir les orientations et coordonner l’action des délégations et de la chambre
rattachée.
La CMAR PACA est composée de cinq Délégations départementales (Alpes de Haute-Provence,
Hautes-Alpes, Bouches-du-Rhône, Var et Vaucluse) et d’une Chambre départementale
rattachée (Alpes-Maritimes).
La CGPME Provence Alpes Côte d’Azur oeuvre soit directement, soit par le biais de ses CGPME
départementales pour :
- défendre et représenter les intérêts économiques et moraux des Petites et Moyennes
entreprises et apporter à ses adhérents tous renseignements, toutes indications, toutes
consignes et toutes directives relatifs à ces intérêts.
Plus particulièrement, elle assure, lorsque les textes le spécifient – l’ensemble des mandats
représentatifs patronaux attribués aux P.M.E. ou aux P.M.I. dans la région au titre, de
l’industrie, du Commerce, des Services et de l’Artisanat.
- renseigner la C.G.P.M.E. et ses Unions Territoriales nationales et Régionales sur les
aspirations, les nécessités, les impératifs et les servitudes des entreprises de la Région.
- promouvoir le dialogue et la concertation avec les représentants des autres organisations
professionnelles patronales, les Pouvoirs publics et les responsables socio –économiques de la
Région.
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La chambre de commerce et d’industrie de région (CCIR) Provence Alpes Côte d’Azur est un
établissement public, placé sous la tutelle de l’Etat, qui est administré par des dirigeants
d’entreprise élus. La CCIR assure une mission de représentation des intérêts du commerce, de
l’industrie et des services auprès des pouvoirs publics et contribue au développement
économique, à l’attractivité et à l’aménagement des territoires ainsi qu’au soutien des
entreprises en remplissant les missions de service public et d’intérêt général. Elle encadre et
soutient les activités des CCIT qui lui sont rattachées et définit une stratégie pour l’activité du
réseau consulaire dans la région. Elle assure des fonctions d’appui pour les CCIT de la région.
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Le MEDEF Provence-Alpes-Côte d’Azur est le premier réseau professionnel régional au
service de l’entreprise et de l’esprit d’entreprendre. Fédérant 6 MEDEF territoriaux et les
principales branches professionnelles, il assure une représentativité des entreprises à
l’échelle de la région. Porte-parole des entrepreneurs, il est représenté dans près de 50
instances socio-économiques régionales par près de 400 mandataires. Défenseur et
promoteur des entreprises de toutes tailles et de tous secteurs d’activité, plus de 90% de
ses membres comptent moins de 20 salariés. Le MEDEF PACA est présidé depuis le 11 juillet
2013 par Jean-Luc Monteil, chef d’entreprises, qui siège au Conseil exécutif de
l’organisation nationale du MEDEF aux côtés de Pierre Gattaz.
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La profession des Experts Comptables PACA
L’Ordre des Experts Comptables PACA
Lors de la Session du Conseil Régional en date du 16 décembre 2014, Mohamed LAQHILA a été
reconduit pour 2 ans à la présidence du Conseil Régional de l’Ordre des experts comptables
Marseille-PACA.
Fidèles à leurs engagements depuis leur élection en décembre 2012, et conscients de la nécessité
de s’adapter à un environnement très mouvant (choc de simplification, télé-́ procédures, interprofessionnalité, réforme des textes et contexte européen, réforme de la formation
professionnelle, obligations RSE, mise en place du compte pénibilité, loi accessibilité, financements
TPE/PME, financements participatifs, etc.), les élus du CROEC Marseille-PACA ont donc fait évoluer
leur organisation pour répondre au mieux aux besoins de leur profession, des entreprises et de
l’ensemble de leurs partenaires, chambres consulaires, collectivités et réseaux économiques.
Engagé dans une dynamique RSE, le Conseil de l’Ordre a donc opté pour une organisation qui
donnera une visibilité voire une lisibilité de l’instance plus importante et démultipliera son action
tout en améliorant sa performance en particulier avec la création de comités ouverts à des experts
comptables non-élus à l’Ordre. Un grand mouvement consensuel de mobilisation des moyens
internes et de personnes-ressources au service d’une profession et de l’économie de la région !
Abandonnant l’approche sectorisée par départements ((Alpes-de-Haute-Provence, AlpesMaritimes, Bouches-du-Rhône, Hautes-Alpes, Var, Vaucluse, en coordination avec des délégués
départementaux) au profit d’une approche par pôles de compétences, le Conseil de l’Ordre des
experts-comptables a ainsi posé les bases d’un système de management moderne et innovant,
cohérent avec celui de son instance de tutelle, le Conseil Supérieur de l’Ordre des Expertscomptables, qui permettra de coordonner l’action sur l’ensemble du territoire sur des axes à la fois
centrés sur les cabinets et tournés vers l’environnement socio-économique.
02 novembre 2015
C’est ainsi que chaque vice-président s’est vu confier la présidence d’un des Secteurs suivants :
secteur régalien, secteur de la performance et de l’évolution de la profession, secteur des missions
d’accompagnement des professionnels, secteur des marchés professionnels et secteur de
l’animation et de la coordination des territoires, qu’ils animeront sur les 6 départements de la
région.
P a g e | 22
Le métier d'Expert-Comptable a préexisté à l'organisation de la profession en ordre professionnel ;
le métier de comptable, privé ou public, est en effet pratiqué depuis très longtemps. L'origine
remonterait en Mésopotamie, plus de 2 000 ans av. Jésus-Christ. Les premières techniques
comptables s'affirment en Italie en 1494 quand Luca Pacioli publie son célèbre traité de
comptabilité à partie double. Il faut cependant attendre 1881 pour que la première organisation
importante de comptables en France soit créée sous le nom de la Société de Comptabilité de
France. Elle distinguait alors trois niveaux de compétences au sein de la discipline comptable, la
tenue de livres, le comptable et l’expert-comptable, et regroupait en son sein l’ensemble des
comptables salariés et libéraux. Ce n’est qu’en 1912 qu’apparaît la Compagnie des ExpertsComptables de Paris. Cette dernière rassemble alors plus que les professionnels libéraux. La fin de
la Première Guerre mondiale s’accompagne de la naissance en France d’une fédération regroupant
les compagnies comptables créées depuis 1912. Deux diplômes voient de plus le jour durant cette
période :
✴ Le brevet d’expert-comptable en 1927
✴ Le brevet professionnel comptable en 1931
Toutefois, aucun de ces deux diplômes ne protège le titre d’expert-comptable.
En 1941, une commission interministérielle est formée pour prendre en charge d’une part la
formation professionnelle des EC et d’autre part les projets de statuts de l’Ordre. L’Ordre des
Experts-Comptables et des comptables agréés, placé sous la tutelle du ministère des Finances, est
ensuite institué par la loi du 3 avril 1942, puis redéfini par l’ordonnance numéro 45-2138 du 19
septembre 1945.
Cette dernière demeure le texte de base de l’organisation comptable actuelle en France. Les
grandes missions confiées à l’Ordre sont les suivantes :
✴ Assurer la promotion de la profession ;
✴ Protéger les intérêts de ses membres ;
✴ Affirmer sa contribution à l’évolution et au redressement de l’économie du pays et préconiser
toutes les mesures susceptibles d’atteindre ses objectifs dans l’intérêt général du public.
L’ordonnance de 1945 a ensuite été modifiée par les textes suivants :
✴ La loi du 31 octobre 1968 : la définition légale des missions de l’expert-comptable et du
comptable agréé subit un
certain
nombre
de
changements et le recrutement
des comptables agréés est
supprimé ;
✴ La loi du 8 août 1994 : cette
loi supprime toute référence au
« comptable agréé » et élargi le
champ
d’intervention
des
experts-comptables.
✴ L’ordonnance
du
19
septembre 1945 est toujours
aujourd’hui le texte fondateur
pour toute personne désirant
exercer la profession d’expertcomptable à titre libéral.
02 novembre 2015
Histoire de la profession
P a g e | 23
✴
✴
✴
✴
✴
✴
02 novembre 2015
✴
✴
✴
✴
✴
Les dates à retenir
1881 : création de la première organisation comptable : la Société de Comptabilité de France
1912 : création de la Compagnie des Experts-Comptables de Paris
1927 : le brevet d’expert-comptable voit le jour
1931 : brevet professionnel comptable
1941 : une commission interministérielle se charge de la formation professionnelle des expertscomptables et des futurs statuts de l’Ordre
3 avril 1942 L’Ordre des Experts-Comptables et des Comptables agréés est institué,
sous la tutelle du Ministère des Finances
Ordonnance du 19 septembre 1945 qui régit l’organisation comptable en France
31 octobre 1968 : loi modifiant la définition légale des missions de l’expert-comptable et
du comptable agréé, le recrutement des comptables agréés est par ailleurs supprimé
Loi du 8 août 1994 supprime toute référence au comptable agréé et élargit le champ
d’intervention des experts-comptables
2007 : réforme du code de déontologie de la profession
30 Mars 2012 : Décret n° 2012-432 relatif à l'exercice de l'activité d'expertise comptable ;
le décret tire les conséquences réglementaires de la réforme de la profession comptable
initiée par l'ordonnance n° 2004-279 du 25 mars 2004 portant simplification et adaptation
des conditions d'exercice de certaines activités professionnelles. Il fixe les conditions
d'exercice de la tutelle des pouvoirs publics. Il facilite les conditions d'exercice de la
profession en assouplissant le ratio d'encadrement des salariés comptables par un
professionnel de l'expertise comptable qui passe de 10 à 15. De nouvelles dispositions
relatives au mandat confié au professionnel de l'expertise comptable sont intégrées au
code de déontologie. Les conditions de mise en œuvre du contrôle de qualité sont
précisées tant pour le secteur libéral qu'associatif. Les modalités de fonctionnement des
instances disciplinaires compétentes pour les associations de gestion et de comptabilité
sont définies.
P a g e | 24
Mission de l’ordre
L’Ordre des Experts-Comptables est un réseau de professionnels au service de l’Économie.
L'Ordre des Experts-Comptables : une institution nationale
Crée par l'ordonnance de 1945 et placé sous la tutelle du Ministère de l’Economie, des Finances et
du Budget, l'Ordre des Experts-Comptables a pour vocation de gérer et d'animer le plus grand
réseau français de professionnels libéraux au service de l'entreprise.
Représenter, défendre, valoriser les professionnels et les accompagner dans leur développement,
telles sont les missions que l'Ordre des Experts-Comptables assume quotidiennement tout en
demeurant le garant de l'éthique de la profession, aussi bien vis-à-vis des pouvoirs publics que du
monde économique.
Cette vocation s'exprime par un engagement constant dans l'avenir de la profession : de la
formation des jeunes à la maîtrise des grandes évolutions. Partout l'Ordre des Experts-Comptables
répond présent au progrès et à la dynamique du futur.
Dans une économie mondialisée, l'Ordre des Experts-Comptables est actif dans tous les organismes
internationaux et européens représentatifs de la profession comptable. Il développe également des
actions de coopération et de partenariat avec les pays francophones d'Afrique et d'Asie.
L'Ordre des Experts-Comptables est représenté par le Conseil Supérieur, composé de 66 membres
dont 22 présidents de Conseils Régionaux, qui ont pour mission de garantir le bon fonctionnement
de la profession sur le terrain.
02 novembre 2015
L'expert-comptable, partenaire-conseil de l'entreprise
Les experts-comptables accompagnent aujourd'hui un million et demi d'acteurs économiques. Les
compétences de l'expert-comptable associées à sa proximité avec les dirigeants d'entreprise ainsi
que la diversité de ses missions (gestion et finances, comptabilité, fiscalité, gestion sociale,
management, ...) et de ses secteurs d'intervention, font de lui le premier partenaire-conseil de
l’entreprise. L'expert-comptable accompagne ainsi le dirigeant dans toutes les opérations liées à la
vie de son entreprise et dans l'application des nouvelles mesures législatives et réglementaires.
P a g e | 25
La profession au sein de la Région PACA en quelques chiffres
Dans la Région Marseille - Provence - Alpes - Côte d’Azur, ce sont en 2015 :
1 785 ExpertsComptables
Indépendants
173 ExpertsComptables
Salariés
2 023 Sociétés
d'expertise
comptable
81 Sociétés
Holding
437 ExpertsComptables
Stagiaires
Mohamed LAQHILA - Président du CROEC Marseille-PACA
Mohamed LAQHILA est président du Conseil Régional de l’Ordre
des Experts Comptables Marseille PACA.
Réélu en décembre 2014 pour deux nouvelles années à la
02 novembre 2015
présidence du Conseil Régional de l'Ordre des Experts Comptables
Marseille PACA, Mohamed LAQHILA est aussi Président du Comité
Développement Durable du Conseil Supérieur. Vice-président de
Finances et Conseil Méditerranée (FCM) depuis 2009.
Mohamed LAQHILA dirige le groupe AMP Conseils qu’il a fondé en
1991. Correspondant dans le pourtour méditerranéen, le Groupe
AMP Conseils est composé de sociétés indépendantes d’expertise
comptable et de commissariat aux comptes.
P a g e | 26
L’Ordre des experts-comptables : une institution nationale en quelques chiffres
Institution nationale, l'Ordre des experts-comptables assure une mission de
représentation, de promotion, de défense et de développement de la profession, aussi
bien en France qu'à l'étranger. Il veille également au respect de la déontologie
professionnelle.
1 Conseil supérieur
composé de 69
membres
23 Conseils
régionaux
130 000 salariés
6 400 stagiaires en
expertisecomptable
19 000 experts-comptables
dont 15 000 hommes et 4
000 femmes
624 Associations
de Gestion et de
Comptabilité
(AGC)
2 millions
d'entreprises
clientes
130 000 salariés
02 novembre 2015
16 200 sociétés
d'expertisecomptable
P a g e | 27
Contacts
Conseil Régional de l'Ordre des Experts-Comptables de Marseille - PACA
Christine Lacroix
Secrétaire Générale
Tour Méditerranée
65 avenue Jules Cantini
13298 Marseille Cedex 20
Tél. 04 91 16 04 23
Courriel : [email protected]
02 novembre 2015
Malika Touati
Coordinatrice communication & évènements
APCCE
Tour Méditerranée
65 avenue Jules Cantini
13298 Marseille Cedex 20
Tél. 04 91 16 04 33
Courriel : [email protected]
ANNEXES
L’ACTIVITE DES TPE-PME
EN REGION PACA
| PREMIER SEMESTRE 2015 – BILAN 2014 |
____________________________________________________________________
L’ORDRE DES EXPERTS-COMPTABLES
DE LA REGION MARSEILLE PACA
Asterès – Ecoexpert PACA n°1 – Premier semestre 2015 | 2
TABLE DES MATIERES
EDITO | 4
______________________________________
CHIFFRES-CLES DU PREMIER SEMESTRE 2015 | 6
S1 2015
______________________________________
L’ACTIVITE DES PME-TPE EN PACA | 7
______________________________________
FOCUS : LE NUMERIQUE, VECTEUR DE
CROISSANCE POUR L’ECONOMIE REGIONALE ? | 16
______________________________________
CHIFFRES-CLES DE L’ANNEE 2014 | 22
2014
___________________________
L’ACTIVITE DES TPE-PME EN 2014 | 23
___________________________
ANNEXES | 30
___________________________
Edito de Nicolas Bouzou
Il est loin le temps où l’expert-comptable se présentait à l’imaginaire collectif comme
une austère figure à lunettes, attablée devant une montagne de dossiers, la calculatrice
à la main. Depuis quelques années, et à la faveur notamment des nouvelles technologies
de l’information qui ont relégué la saisie comptable au rang d’activité secondaire, les
missions des cabinets se multiplient et se diversifient. La profession n’a pas attendu de
se faire « uberiser » pour entreprendre un virage à (presque) 360°. L’expert-comptable
est désormais un expert tout court, dont l’activité se recentre sur des missions de
conseil à haute valeur ajoutée, de gestion financière, patrimoniale ou administrative,
voire de restructuration.
L’expert-comptable est un acteur économique de premier plan. Il est d’abord lui-même
un gestionnaire d’entreprise, de plus en plus grande et dotée de compétences variées,
comptables toujours, mais aussi financières, informatiques et juridiques. Ensuite,
véritable DAF des TPE-PME, l’expert-comptable manipule chaque mois une manne
d’informations de première main sur la situation économique des entreprises. Jusqu’à
très récemment, ces informations étaient au pire perdues dans des bacs d’archives (ou
d’octets), au mieux déposées des mois plus tard au greffe des tribunaux de commerce.
La diffusion des technologies numériques a rendu aisée l’exploitation de ces déclarations
fiscales et sociales à des fins d’intelligence économique. A l’initiative des expertscomptables, ces données ont été anonymisées et agrégées au sein d’une base appelée
Statexpert. Il s’agit du premier outil d’observation en temps réel de l’activité des TPEPME nationales, régionales et départementales.
Chaque trimestre1, le cabinet Asterès que je dirige travaillera à exploiter ces données et
à les rendre intelligibles pour l’ensemble des acteurs souhaitant prendre le pouls de
l’économie régionale. Chacune des parutions sera complétée d’une analyse approfondie
éclairant un secteur ou une thématique particulière de la région PACA.
Voilà un bel exemple d’innovation par le numérique, secteur que nous mettons à
l’honneur dans ce premier numéro.
1
Exceptionnellement, ce premier numéro porte sur l’ensemble du premier semestre 2015
Baromètre
S1 2015
CHIFFRES-CLES DU PREMIER SEMESTRE 2015
Variation sur un an
La progression du chiffre
d’affaires a été contenue aussi
+ 1%
bien en PACA qu’en France.
+ 1%
Les exportations se sont repliées
en PACA, à contre courant de la
situation nationale et de celles des
grandes régions exportatrices (Ile-deFrance, Rhône-Alpes).
+ 6%
- 1%
Le recul de l’investissement a été
nettement plus marqué en PACA
qu’au niveau national.
- 6%
- 15%
Les effectifs sont restés stables
aussi bien en PACA qu’en France.
0%
0%
S1 2015
L’ECONOMIE NATIONALE ET REGIONALE
France : une économie qui ralentit
Après un léger rebond au début de l’année, la croissance
de l’économie nationale s’est tassée au deuxième
trimestre. Au total, le PIB a progressé de 1% sur un an
durant les six premiers mois de l’année. La croissance a
été portée par une légère accélération de la
consommation des ménages et des administrations
publiques. L’investissement a continué de reculer,
plombé par un nouveau recul de l’investissement des
ménages (-5% sur un an) et des administrations (-4%). Ce
recul masque toutefois une progression (+1%) de
l’investissement du côté des entreprises.
La stabilisation de l’économie française au deuxième
trimestre par rapport au premier traduit la fragilité
d’une reprise par la consommation. Premièrement,
cette reprise tient avant tout à des facteurs
conjoncturels (baisse du prix du pétrole, faiblesse des
taux d’intérêt liée à la politique expansionniste de la
BCE, baisse de l’euro par rapport au dollar, lente
consolidation des économies européennes en dépit de la
crise grecque et du ralentissement des pays émergents).
Deuxièmement,
une
telle
reprise
profite
essentiellement aux secteurs résidentiels (commerce,
transports, restauration) mais peu à l’économie
productive en l’absence d’une politique de l’offre visant
à rendre les entreprises plus compétitives. En effet,
l’amélioration du pouvoir d’achat des ménages dans un
contexte économique plus favorable profite surtout aux
importations de biens étrangers. De fait, ces dernières
ont augmenté plus vite que les exportations ce qui a
contribué à la dégradation de la balance commerciale de
la France.
« La croissance
[du PIB] a été
portée par la
consommation.
L’investissement
a continué de
reculer. »
L’évolution de l’emploi salarié est un bon indicateur, en
décalé, de la santé des entreprises. Fin juin 2015, les
effectifs avaient progressé de 1% sur un an dans les
services, signe d’une reprise modérée de l’activité dans
le secteur tertiaire en début d’année. L’emploi s’est en
revanche contracté dans l’industrie (-1,2%) et dans la
construction (-4%), confirmant le caractère fragile de la
reprise économique.
Le ralentissement observé au deuxième trimestre a
donné lieu à des prévisions de croissance modérée. Le
PIB ne progresserait plus que de 0,4% au troisième
trimestre et de 0,4% au quatrième (par rapport au
trimestre précédent)2. Sur l’ensemble de l’année 2015,
la croissance ne serait que de 1,3%, et de 1,7% en 2016.
Le rebond serait notamment dû à une progression de
l’investissement dans les entreprises, conséquence
heureuse de la politique de l’offre poursuivie par le
Gouvernement : montée en puissance du crédit d’impôt
compétitivité-emploi (CICE) et allègements de charges
complémentaires, à l’origine d’un redressement des taux
de marge.
« Le PIB ne
progresserait
plus que de 0,4%
aux troisième et
quatrième
trimestres »
PACA : une région dynamique mais
structurellement fragile
Bordée au Nord par le massif alpin et au sud par la
Méditerranée, la région PACA est la troisième région de
France en termes de population (5 millions d’habitants)
et de richesse créée (7% du PIB national). Son
patrimoine naturel exceptionnel a entraîné une forte
croissance de sa population dans la seconde moitié du
XXe siècle, mais le mouvement s’essouffle depuis les
années 2000. La région se caractérise par une
population nettement plus âgée que la moyenne
nationale. En 2012, 52 habitants sur 1 000 avaient plus
de 60 ans, contre 36 en France en moyenne.
PACA est l’une des régions les plus fortement
urbanisées de France, avec 78% de la population
concentrée dans les 13 aires métropolitaines régionales.
Son économie est massivement orientée vers les
activités tertiaires. Le tourisme, très développé dans la
région, alimente les secteurs de la restauration, de
l’hôtellerie, du commerce de détail, de la promotion
2
STRUCTURE DU TISSU ÉCONOMIQUE
PAR GRANDS SECTEURS
Source : Insee
PACA
France
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
Tertiaire marchand
FocusEconomis, Consensus Forecast, Major economies, november 2015
Industrie
Construction
immobilière. A l’inverse, les activités industrielles (et
dans une moindre mesure agricoles) sont moins
présentes qu’au niveau national.
Conséquence de la forte présence d’activités tertiaires
dans le tissu économique régional, l’emploi est
structurellement plus dynamique en PACA que la
moyenne nationale. Les activités de services (aux
résidents, notamment) sont en effet plus intenses en
main d’œuvre que les activités industrielles et agricoles.
Plus employeuses, car moins productives : c’est le revers
de la médaille du tertiaire résidentiel. Si le nombre
d’emplois par habitants en PACA est proche de la
moyenne nationale (respectivement 40% et 42%), la
productivité des emplois est de 9% en-deçà de la
moyenne nationale. Les salaires – et la richesse par
habitant – sont par conséquent moins élevés en PACA.
Bas revenus et cherté des logements, induite par le
dynamisme de la population et du tourisme, contribuent
à un taux de pauvreté élevé (17% en 2012 contre 14% en
France métropolitaine).
PACA
France
PIB (en Md €)
142,4
2 062,1
Emplois
1 991 700
26 367 000
Population
4 937 445
63 375 972
PIB/emploi
71 497
78 206
Emplois/habitants
40%
42%
PIB/habitant
28 841
32 537
Source : Insee
EVOLUTION DE L'EMPLOI
SALARIÉ MARCHAND
Base 100 = 2002
Source : Insee
PACA
France
110
108
106
104
102
100
98
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
S1 2015
L’ACTIVITE DES TPE-PME EN PACA
Un effet structure qui freine la croissance des entreprises
La région PACA regroupe 12% des TPE-PME nationales,
qui représentent 12% des exportations, de
l’investissement et des effectifs des TPE-PME françaises,
tous secteurs confondus.
Chiffre d’affaires annuel moyen
(2014)
Les entreprises régionales sont en moyenne plus petites
qu’au niveau national. Le chiffre d’affaires annuel moyen
en PACA s’est établi à 333 000 euros en 2014, soit 23%
en-deça de la moyenne des TPE-PME françaises (408 000
euros).
Cette situation tient notamment à la structure
sectorielle du tissu économique, très orienté vers les
activités tertiaires et notamment résidentielles. Or, la
croissance des entreprises du secteur résidentiel est en
général limitée en raison d’une moindre productivité et
d’une plus forte intensité en main d’œuvre.
Cet « effet structure » a un impact négatif sur l’activité
des entreprises : plus petites, elles exportent et
investissent en moyenne moins que leurs homologues
nationales. Cette situation a également pour effet de
freiner l’innovation, empiriquement plus développée au
sein d’entreprises exportatrices.
333 000€
408 000 €
Une dynamique globalement en-deçà de la moyenne française
En PACA comme au niveau national, la progression de
l’activité a été contenue pendant la première moitié de
l’année. Au terme du premier semestre 2015, le chiffre
d’affaires régional s’est accru de 1% sur un an.
Légèrement plus dynamique que la moyenne nationale,
l’activité des entreprises s’inscrit cependant en retrait
par rapport aux autres grandes régions françaises. L’Ilede-France, Rhône-Alpes, le Languedoc-Roussillon et la
Bretagne ont observé une croissance plus proche des 2%
sur la même période.
Un bon début de saison touristique a permis de soutenir
le chiffre d’affaires des entreprises sur le marché local,
face au repli de l’activité export. Les exportations ont
reculé de 1% sur un an au premier semestre. Le chiffre
d’affaires moyen à l’export s’est établi à 114 500 euros,
en baisse de 5% par rapport à l’année précédente. Le
recul des exportations est en rupture avec la tendance
observée au niveau national. Des trois grandes régions
exportatrices (avec l’Ile-de-France et Rhône-Alpes),
PACA est la seule à avoir vu ses exportations reculer. En
moyenne, l’activité export des PME françaises s’est
accrue de 6% au cours de la première moitié de l’année,
tirée notamment par le dynamisme de Rhône-Alpes au
2e trimestre (+15%).
L’investissement régional peine à se redresser après la
forte baisse du 3e trimestre 2014 (voir annexe 1). Au
premier semestre 2015, il était de 15% inférieur à son
niveau de l’année précédente, et de 12% inférieur à la
moyenne nationale. Si la baisse a touché l’ensemble des
TPE-PME françaises, celles-ci sont en moyenne
parvenues à redresser le niveau de leurs
investissements.
VARIATION ANNUELLE DU CHIFFRE
D’AFFAIRES DANS QUELQUES REGIONS
Source : Statexpert
Montpellier
2,2%
Rhône-Alpes
2,2%
Bretagne
1,9%
Paris-IDF
1,9%
Marseille-PACA
1,1%
France
Lille Nord-PDC
Sur le front de l’emploi, la situation des entreprises
régionales est proche de la moyenne française. Dans un
cas comme dans l’autre, les effectifs se sont stabilisés
dans la première moitié de l’année 2015. La hausse des
effectifs au sein des PME (+2% sur un an) a compensé la
baisse observée dans les TPE (-2%).
Stabilité des effectifs, mais progression de la masse
salariale, aussi bien dans les PME que dans les TPE : les
rémunérations moyennes se sont par conséquent
légèrement redressées (+2% sur un an).
0,8%
0,4%
Des services à haute valeur ajoutée dynamiques mais trop peu représentés
pour enrayer la stagnation dans les autres secteurs
Au deuxième trimestre 20153, l’activité s’est
stabilisée sur un an aussi bien dans l’économie
productive que l’économie résidentielle et le
bâtiment4. Ces trois grands secteurs représentent à
eux seuls 68% du chiffre d’affaires régional. Seules les
entreprises à haute valeur ajoutée ont vu leur chiffre
d’affaires augmenter, mais compte tenu de leur faible
poids, cette croissance est restée sans impact notable
sur l’économie régionale.
Un léger rebond dans l’économie productive (+0,5%
sur un an), couplé à une croissance des services à
haute valeur ajoutée, a tiré l’activité des PME au
niveau national.
En PACA, les exportations ont augmenté dans
l’économie productive (+7% sur un an), mais cette
hausse n’a pas permis de compenser la baisse
observée dans tous les autres secteurs. Au niveau
national, les exportations de l’économie productive
ont été plus dynamiques qu’en PACA, et la baisse
dans les services à haute valeur ajoutée plus
contenue.
Les entreprises de PACA ont moins investi que
l’année précédente, alors qu’une nette hausse de
l’investissement s’est observée au niveau national
(excepté dans l’économie résidentielle).
L’évolution de l’emploi en PACA a été proche de la
moyenne française dans tous les secteurs. Les
effectifs ont augmenté sur un an dans l’économie
productive, ont baissé dans le bâtiment et se sont
stabilisés dans les services.
3
STRUCTURE SECTORIELLE DE LA REGION
On distingue généralement les activités
économiques qui relèvent de la sphère
productive, des activités dites résidentielles (ou
présentielles). Les premières sont essentiellement
orientées vers les marchés extérieurs au territoire
sur lequel elles sont implantées (agriculture,
industries, services aux entreprises…). Les
secondes visent au contraire les résidents du
territoire (et les populations de touristes ou de
travailleurs de passage) et reposent sur les revenus
de ceux-ci : construction, santé, services aux
particuliers, etc.
Les 16 secteurs identifiés dans Statexpert (voir liste
en annexe 2) ont ainsi été classées selon la même
logique. Pour plus de visibilité, le bâtiment et les
services à haute valeur ajoutée ont été étudiés
séparément.
La catégorie « autres » regroupe tous les secteurs
qui ne font pas l’objet d’une attention particulière
dans Statexpert (dont notamment de nombreux
services à haute valeur ajoutée).
STRUCTURE SECTORIELLE DE LA REGION
PACA SELON STATEXPERT
Economie productive
6%
Autres
27%
Bâtiment
7%
Economie
résidentielle
22%
Services à haute VA
1%
Cette partie sectorielle n’intègre que les chiffres du deuxième trimestre 2015
4
L’économie productive (8% du chiffre d’affaires régional) comprend l’industrie manufacturière, l’industrie agroalimentaire et le secteur
agricole (agriculture et vins). L’économie résidentielle (46% du CA régional) comprend la distribution automobile, le commerce de détail,
les hôtels cafés restaurants, la promotion immobilière, les soins de la personne, le tourisme, les transports et la vente à distance. Les
services à haute valeur ajoutée (14% du CA régional) ne comprennent que les cabinets d’experts comptables et le numérique (les autres
activités de services ne faisant pas l’objet d’une catégorie identifiée dans Statexpert).
Par construction, le tourisme a été classé dans l’économie résidentielle et non productive, car il intègre une partie de l’activité « hôtels
cafés restaurants », ainsi que des activités de loisirs, qui sont également résidentielles.
VARIATION ANNUELLE DES PRINCIPAUX INDICATEURS PAR GRANDS SECTEURS
T2 2015
Economie
productive
PACA
France
Economie
résidentielle
PACA
France
Services à haute
valeur ajoutée
PACA
France
Bâtiment
PACA
France
Chiffre d’affaires
0%
+ 0,5%
0%
0%
4%
4%
0%
0%
export
+ 7%
+ 11%
- 1%5
+ 3%
- 47%
- 14%
0%
- 11%
Investissement
- 1%
+ 21%
- 7%
- 2%
- 17%
+ 4%
+ 3%
+ 2%
Effectifs
+ 1%
+ 1%
0%
0%
0%
0%
- 2%
- 1%
VARIATION ANNUELLE DU CHIFFRE D’AFFAIRES PAR SECTEUR
ET POIDS DES DIFFERENTS SECTEURS DANS LE CHIFFRE D’AFFAIRES REGIONAL (HAUT)
T2 2015
PACA
France
30%
20%
10%
0%
12%
10%
10%
8%
6%
6%
4%
4%
3%
4%
2%
2%
2%
1%
0%
1%
0%
2%
4%
5%
4%
5%
4%
2%
1%
1%
0%
-2%
-4%
-2%
-2%
-1%
-1%
0% -1%
0%
0%
0%
-1%
-4%
-4%
-6%
5
Concrètement, la notion d’export dans les secteurs traditionnellement regroupés dans l’économie résidentielle comprend les biens livrés
à l’étranger (et s’apparente à la vente à distance). En termes de chiffre d’affaires global de l’économie résidentielle, l’export reste
négligeable.
Un bon début de saison touristique a lissé les variations d’activité entre les
départements
La région PACA se caractérise par une forte
concentration géographique de la population et des
activités. Les trois départements côtiers (Bouches-duRhône, Alpes-Maritimes, Var) regroupent ainsi 84% des
entreprises, qui réalisent 86% du chiffre d’affaires
régional. Cette situation s’explique par les particularités
du patrimoine naturel de la région, très montagneuse au
nord (Alpes) et offrant un cadre de vie propice à
l’urbanisation sur le littoral méditerranéen au sud.
Au deuxième trimestre 2015, les variations d’activité
entre les départements ont été lissées par un bon début
de saison touristique, ce qui a notamment permis de
soutenir l’activité des hôtels-cafés-restaurants dans
l’ensemble des départements, et surtout dans le Var et
les Alpes-Maritimes.
Excepté dans le Vaucluse, le tourisme n’a en revanche
pas suffi à relancer le commerce de détail qui continue
de pâtir de l’attentisme des ménages dans un contexte
macroéconomique incertain. Le chiffre d’affaires des
commerçants a fortement reculé dans les Bouches-duRhône et dans une moindre mesure dans les AlpesMaritimes.
« Les trois
départements côtiers
regroupent 84% des
entreprises, qui
réalisent 86% du
chiffre d’affaires
régional »
VARIATION ANNUELLE DU CHIFFRE
D’AFFAIRES DANS QUELQUES REGIONS
T2 2015
Source : Statexpert
Dans le bâtiment, le regain
d’activité observé sur le littoral
a contrasté avec un recul
marqué dans le Vaucluse et
une stabilisation dans les
départements alpins.
POIDS DANS LE CHIFFRE
D’AFFAIRES REGIONAL
< 100 M
100 M à 500 M
- 1%
500 M à 1,5 MD
> 1,5 MD
+ 1%
- 1%
+ 0%
+ 1%
+ 1%
Focus
thématique
Focus
thématique
LE NUMERIQUE, VECTEUR DE CROISSANCE
POUR L’ECONOMIE REGIONALE ?
La nouvelle révolution industrielle…
Big data, systèmes d’information et de gestion, cloud
computing… les technologies numériques s’immiscent
progressivement dans les entreprises et en transforment
les modes d’organisation. Le numérique fait naître des
technologies dites « multi-usages », qui ne s’arrêtent pas
à un secteur et ne se réduisent pas à une simple
optimisation des process productifs au sein de
l’entreprise. Bien au contraire, elles se diffusent dans
l’ensemble de l’économie, modifient les chaînes de
valeur et bouleversent les usages.
La déferlante numérique constitue un puissant relais de
croissance pour les entreprises de services
informatiques, les éditeurs de logiciels et d’applications
numériques6. De fait, ce secteur à 23 milliards d’euros
affiche une croissance insolente relativement à l’atonie
générale de l’économie. En 2014, le chiffre d’affaires des
TPE-PME des services numériques en PACA a cru de 10%
sur un an, puis de 9% au premier semestre 2015, contre
respectivement 2% et 1% tous secteurs confondus. Leur
valeur ajoutée dépasse par ailleurs d’un tiers la moyenne
de l’ensemble des activités économiques.
Les entreprises numériques sont en outre plus
dynamiques à l’export que la moyenne régionale. Il
s’agit d’un secteur qui, derrière la vente à distance et à
égalité avec l’agriculture, compte le plus grand nombre
d’entreprises exportatrices. Ces dernières représentent
10% du total, contre 2% en moyenne pour l’ensemble de
l’économie régionale. Nombreuses à exporter à
l’étranger, ces entreprises n’y réalisent toutefois que 3%
de leur chiffre d’affaires en moyenne (2% tous secteurs
confondus), ce qui suggère que le potentiel de
développement de l’activité export reste fort.
« Le numérique
affiche une
croissance
insolente
relativement à
l’atonie
générale de
l’économie »
6
Le secteur numérique tel qu’il est identifié dans Statexpert comprend les entreprises d’édition de logiciels ; de programmation, de conseil
et autres services informatiques ; de traitement de données, et hébergement et activités connexes, portails internet (voir annexe 2)
Par ailleurs, les PME7 du numérique sont plus grandes
que leurs homologues des autres secteurs. Elles
emploient ainsi 28 personnes en moyenne, contre 22
tous secteurs confondus. Les PME ne représentent que
21% du total des entreprises du secteur, mais emploient
par conséquent 70% des effectifs. A titre de
comparaison, les PME de l’agroalimentaire ou des
transports qui emploient également près des trois quarts
des effectifs sectoriels, représentent respectivement
29% et 30% des entreprises.
… dont les retombées sont plus faibles en PACA qu’en moyenne nationale
Toutefois, le développement des entreprises du
numérique en PACA est freiné par un certain nombre
d’obstacles structurels. Pour commencer, la distribution
de l’activité sur le territoire nationale est très inégale.
Le numérique est l’un des secteurs les plus concentrés
dans l’espace. Les entreprises de l’Ile-de-France réalisent
ainsi 74% du chiffre d’affaires global. Cette
concentration exceptionnelle de l’activité s’explique par
la présence, dans la région capitale, d’un capital humain,
physique et financier inégalé par rapport au reste du
territoire national, conséquence de plusieurs siècles de
centralisme à la française. La demande de services
numériques est plus forte dans la région capitale en
raison de la présence d’activités stratégiques (sièges de
grands groupes…) qui ont pleinement intégré le
numérique dans leurs stratégies.
Le chiffre d’affaires moyen des TPE-PME numériques en
PACA est inférieur à la moyenne française. Au deuxième
trimestre 2015, elles ont en moyenne réalisé 145 000
euros, contre 178 000 au niveau national. Même en
excluant l’ « effet Ile-de-France », les entreprises
régionales restent en-deçà de leurs homologues de
Rhône-Alpes ou du Nord-Pas-de-Calais (respectivement
163 000 et 190 000 de chiffres d’affaires trimestriel
moyen). Cette situation tient à la fois à un « effet
structure » et à un « effet taille ». Les secteurs où la
demande de services numériques est la plus forte
(grands groupes industriels par exemple) sont moins
7
« L’Ile-deFrance réalise
74% du chiffre
d’affaires global
du secteur
numérique »
Entreprises employant au moins 10 personnes
représentés en PACA qu’en Ile-de-France ou, dans une
moindre mesure, que dans les autres grandes régions de
province. L’économie régionale comprend en effet
davantage de petites entreprises de services
résidentiels, moins (encore) concernés par la vague du
numérique. Deuxième explication, à l’intérieur de la
population des PME, PACA compte sensiblement moins
d’entreprises de plus de 20 salariés que Rhône-Alpes ou
que le Nord-Pas-de-Calais (2,1% du total des entreprises
du secteur, contre respectivement 3,1% et 3,9%)8.
Plus petites, les entreprises en PACA sont par
conséquent plus fragiles financièrement. Elles
connaissent en particulier de plus grandes difficultés
de trésorerie, mesurées par un besoin en fonds de
roulement nettement supérieur à la moyenne
française (117 jours de chiffre d’affaires en 2014,
contre 71 au niveau national).
Cette situation a notamment un impact négatif sur
le niveau de leurs investissements relativement à la
moyenne nationale. En 2014, les investissements en
PACA ont représenté 6% du chiffre d’affaires des
entreprises du numérique, contre 8% en France en
moyenne. Le montant de l’investissement moyen par
entreprise s’est établi à 16 000 euros au deuxième
trimestre 2015, soit 71% en-deçà de la moyenne
française.
8%
6%
Investissements 2014
(en % du CA)
Un secteur à fort potentiel de croissance
Plutôt en retrait par rapport aux autres grandes régions,
le secteur numérique en PACA bénéficie malgré tout
d’un potentiel de croissance considérable comme le
suggère la progression à deux chiffres de son activité.
Ce qui n’est aujourd’hui qu’une vague sera demain un
tsunami. Le numérique est amené à occuper une place
croissante dans les usages individuels comme dans les
stratégies des entreprises. La transformation des PME et
de secteurs entiers par les logiciels a déjà commencé.
8
Insee, établissements au 31 décembre 2012 par taille d’entreprise
 La région PACA est d’ailleurs bien située dans la
course aux start-ups qui s’appuient sur les
technologies numériques pour créer des applications
qui révolutionnent les usages. Aix-Marseille fait ainsi
partie des neuf métropoles de province à avoir
décroché le label « Frech Tech ». PACA Labs, réseau
des Eric (sortes de cybercafés citoyens), les fablabs
(espaces de fabrication à l’aide d’imprimantes 3D),
hackathons et autres évènements centrés sur le
numérique se multiplient dans la région à l’initiative
des collectivités et d’autres organismes publics ou
privés.
 Si la surreprésentation des activités résidentielles, par
définition non délocalisables et donc moins enclines à
innover, dans le tissu sectoriel de PACA a pu jusqu’à
présent constituer un frein à la numérisation de
l’économie, une récente étude de BPIfrance a qualifié
ce frein de « ligne Maginot »9. L’hôtellerie offre un
bon exemple de numérisation à marche forcée d’un
secteur non délocalisable par excellence. Face à la
multiplication de plateformes de réservation en ligne
disruptives, les acteurs traditionnels n’ont eu d’autre
choix que de prendre en marche le train du
numérique pour moderniser leur offre et survivre. Le
logiciel constitue le nouvel horizon indépassable et
fait apparaître de formidables opportunités de
croissance pour les pretataires de services
numériques, notamment dans les secteurs du
tourisme (plateformes de réservation en ligne,
systèmes de yield management), du transport
(véhicules interconnectés) ou du bâtiment (capteurs
intelligents, domotique), trois secteurs très présents
en PACA.
« Le logiciel
constitue le
nouvel horizon
indépassable et
fait apparaître
de formidables
opportunités de
croissance pour
les prestataires
de services
numériques »
Le chantier de l’ouverture des données publiques, lancé
par la directive européenne « Public Sector
Information » et en cours de transposition par le projet
de loi Valter10 en France11, va constituer un puissant
9
BPIfrance Le Lab, le Numérique déroutant, février 2015
10
Projet de loi relatif à la gratuité et aux modalités de la réutilisation des informations du secteur public, enregistré à l’Assemblée
nationale le 31 juillet 2015
11
Auquel il faut ajouter le projet de loi « pour une République numérique » qui devrait être porté en automne 2015 devant l’Assemblée
nationale par la Secrétaire d’Etat chargée du numérique
relais de croissance pour les entreprises du secteur
numérique. Ce mouvement participe de l’émergence de
la notion de « ville intelligente » (smart city) et
connectée. Les technologies de numérisation, de
diffusion et de partage des données seront de plus en
plus sollicitées au rythme de la mise à disposition
progressive auprès du public des données collectées par
les organismes de l’Etat et des collectivités. Sur ce sujet,
PACA fait partie des régions pionnières avec le
lancement dès 2010 du portail OpenPACA12 destiné à
rassembler l’ensemble des jeux de données numérisées
et ouvertes à la consultation publique. Car la ville
rendue « intelligente » par l’utilisation de la donnée est
une manne pour l’économie : elle permet l’apparition de
multiples applications monétisables dans les domaines
de l’énergie, des transports, de la santé ou de la culture.
A une demande en forte croissance répond le
développement d’une offre pléthorique. Deux des
particularités des services numériques sont leur dématérialisation et leur totale portabilité. Aux entreprises
de PACA d’être proactives et de saisir les opportunités
de croissance offertes par la diffusion du numérique au
sein de l’économie. Faute de quoi, il n’est pas exclu
qu’en lieu et place des entreprises régionales, pourtant
les plus proches géographiquement de leurs futurs
clients, ce soient les entreprises d’autres régions, voire
pays, qui décrochent les appels d’offre à venir.
12
« La ville rendue
« intelligente »
par l’utilisation
de la donnée est
une manne pour
l’économie »
http://opendata.regionpaca.fr/
CHIFFRES-CLES DE L’ANNEE 2014
Variation sur un an
Le chiffre d’affaires a reculé sur un an
en PACA, tandis qu’il s’est stabilisé au
niveau national.
0%
- 2%
Les marges des entreprises se sont
stabilisées en PACA, alors qu’elles ont
légèrement progressé au niveau
national.
+ 1%
+ 1%
Les salaires se sont stabilisés en PACA,
mais légèrement progressé au niveau
national.
0%
0%
Les entreprises ont amélioré leur
trésorerie : diminution du besoin en
fonds de roulement d’1 jour de
chiffre d’affaires, aussi bien en PACA
qu’en France.
+ 6%
- 1 j.
Bilan
- 1 j.
de l’année 2014
+ 2%
Les entreprises ont davantage investi
qu’en 2013, mais la progression a été
moins marquée qu’au niveau national.
CHIFFRES-CLES DE L’ANNEE 2014
Variation sur un an
Le chiffre d’affaires a reculé sur un an
en PACA, tandis qu’il s’est stabilisé au
niveau national.
0%
- 2%
Les marges des entreprises se sont
stabilisées en PACA, alors qu’elles ont
légèrement progressé au niveau
national.
+ 1%
+ 1%
Les salaires se sont stabilisés en PACA,
mais légèrement progressé au niveau
national.
0%
0%
Les entreprises ont amélioré leur
trésorerie : diminution du besoin en
fonds de roulement d’1 jour de
chiffre d’affaires, aussi bien en PACA
qu’en France.
+ 6%
+ 2%
- 1 j.
- 1 j.
Les entreprises ont davantage investi
qu’en 2013, mais la progression a été
moins marquée qu’au niveau national.
2014
L’ECONOMIE EN FRANCE ET DANS LE MONDE
Conjoncture économique mondiale
2014 a été une année décevante pour l’économie
mondiale. Selon le FMI, la croissance de l’activité a été
plus dynamique qu’en 2013, mais n'a pas dépassé 3,3%.
L’activité a continué de piétiner dans les économies
avancées. En hausse de 1,7% en moyenne, elle a été
tirée par une reprise relativement soutenue aux EtatsUnis (2,2%) et au Royaume-Uni (3,2%), du fait
notamment d’une amélioration du marché de l’emploi
et à la faveur de politiques monétaires accommodantes.
L’activité a en revanche continué à stagner en zone euro
(0,8%), pénalisée par la faiblesse de l’investissement.
CROISSANCE ECONOMIQUE
DANS LE MONDE (en %)
Source : FMI
Emergents
10
Monde
8
6
4
2
0
Avancés
-2
-4
Zone euro
-6
03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15
La croissance a ralenti dans les pays émergents (4,4%
contre 4,7% en 2013) sous l’effet notamment d’un
fléchissement de la demande chinoise et de ses
répercussions sur ses partenaires commerciaux.
Mis à mal par une demande atone, le commerce
mondial a continué de ralentir depuis la crise financière.
En croissance de 4% en 2014, il a progressé à un rythme
bien inférieur à sa moyenne d’avant-crise de 7% par an.
PRIX D'UN BARIL DE BRUT "BRENT"
(EN $ US)
Plusieurs facteurs ont toutefois œuvré en faveur
d’une reprise de l’activité en 2015 :
La baisse des prix du pétrole, dont le baril a perdu 44%
de sa valeur en 2014, a donné un coup d’accélérateur à
la demande mondiale par son effet sur le pouvoir
d’achat des pays importateurs. Selon le FMI, le gain de
croissance a été de 0,3 à 0,5 point de PIB par rapport à
un scénario sans baisse des cours.
Source : Insee
160
140
120
100
80
60
40
20
0
Le relâchement des pressions budgétaires et de la
poursuite de politiques monétaires accommodantes ont
conduit à une amélioration de la conjoncture dans les
économies avancées.
Les pays émergents et en développement ont bénéficié
de la reprise américaine et de faibles taux d’intérêt
mondiaux.
Mais cette impulsion devrait être en partie compensée
par les effets délétères de la baisse des prix pétroliers
dans les pays exportateurs, ainsi que par l’incertitude
quant à sa durée. Au total, le FMI table sur une
croissance poussive de 3,5% en 2015.
Conjoncture économique nationale
En 2014, l’activité économique est restée marquée par
une relative stagnation. La croissance annuelle du PIB
s’est établie à 0,4% pour la troisième année
consécutive13.
L’activité a été tirée pour l’essentiel par la
consommation (+1%). L’investissement a continué de se
replier et affichait une baisse record de 1,6%, se
rapprochant du niveau atteint au plus fort de la crise en
2009. La baisse de l’investissement a été
particulièrement forte du côté des ménages (-5,8%) et
des administrations (-2,1%). L’investissement des
entreprises non financières s’est stabilisé (0,3%).
L’emploi salarié marchand (hors agriculture) s’est replié
de 0,3%. A fin octobre 2014, le taux de chômage était de
10,4% en France métropolitaine.
CROISSANCE ÉCONOMIQUE EN FRANCE
TAUX DE CROISSANCE ANNUEL DU PIB
Source: Insee, prév. Asterès
2%
2%
1%
0%
0%
0%
0%
12
13
14
-3%
07
08
09
10
Pénalisée par la faiblesse de la demande, l’inflation a
encore ralenti cette année (0,5%), atteignant son niveau
le plus bas depuis 2009.
13
2%
Selon les dernières révisions de l’Insee
11
15
2014
L’ACTIVITE DES TPE-PME EN PACA
Une activité essoufflée
2014 aura été une année difficile pour les TPE-PME
régionales. Tous secteurs confondus, le chiffre d’affaires
des PME de la région s’est replié de 2%, tandis qu’il s’est
stabilisé en France métropolitaine.
Les marges ont été globalement préservées, la
stabilisation dans les activités résidentielles compensant
la compression dans l’économie productive et le
bâtiment. Les salaires se sont stabilisés en PACA, tandis
qu’ils ont légèrement progressé (+1%) au niveau
national.
Amélioration de la structure financière des entreprises
La tendance au désendettement des entreprises qui
s’observe depuis 2010 s’est prolongée en 2014. Le
mouvement de désendettement a été plus marqué en
PACA, où les entreprises étaient davantage endettées
qu’en moyenne nationale. Le taux d’endettement,
mesuré par le ratio dette/capitaux propres, est ainsi
passé de 93% en 2012 à 77% en 2014 (78% en 2014, 89%
en 2012).
Les entreprises ont par ailleurs accru leurs capitaux
propres (+7% en PACA, +5% au niveau national) et
amélioré leur trésorerie. Le besoin en fonds de
roulement s’est réduit d’un jour de chiffre d’affaires en
PACA, mais s’est accru d’autant au niveau national.
Hausse des investissements
Conséquence de l’amélioration de la situation financière
des entreprises, et de perspectives encourageantes pour
2015, les TPE-PME ont davantage investi que l’année
précédente. La progression des investissements reste
cependant faible en PACA au regard de la moyenne
nationale (+2% contre +6%), et surtout compte tenu de
la baisse enregistrée en 2013 (-15% sur un an).
0%
- 2%
L’amélioration des perspectives dans les services masque la poursuite du repli
dans l’économie productive et dans le bâtiment
Aussi bien l’activité que les
perspectives de reprise sont restées
moroses dans les secteurs de
l’économie productive (industrie et
agriculture) que dans le bâtiment. La
contraction du chiffre d’affaires et des
marges
des
entreprises
s’est
accompagnée d’une dégradation de
leur situation financière, ce qui a
entraîné
une
baisse
des
investissements.
salariale sous l’effet de destructions
d’emploi. Néanmoins, la hausse des
investissements
suggère
des
perspectives d’activité plus favorables
courant 2015.
Les services à haute valeur ajoutée
sont les seuls à avoir observé une
hausse de leur chiffre d’affaires. Les
marges
se
sont
cependant
contractées, aussi bien que la valeur
ajoutée, ce qui suggère un
repositionnement sur des activités à
plus faible valeur ajoutée. Les
perspectives
restent
toutefois
favorables grâce à une amélioration
de la trésorerie et une hausse des
investissements.
Seules les activités de service ont tiré
leur épingle du jeu en 2014. L’activité
a reculé dans la plupart des secteurs
résidentiels (à l’exception des
transports et de la distribution
(automobile), ce qui a conduit à une
contraction des marges et de la masse
VARIATION ANNUELLE DES PRINCIPAUX INDICATEURS PAR GRANDS SECTEURS
2014
Economie
productive
PACA
France
Economie
résidentielle
PACA
France
Services à haute
valeur ajoutée
PACA
France
PACA
France
- 1%
0%
- 3%
- 1%
+ 6%
+ 3%
- 4%
- 2%
Marge
- 15%
0%
- 1%
+ 1%
- 15%
+ 12%
- 2%
- 2%
Salaires chargés
0%
+ 1%
- 1%
- 1%
+ 2%
+ 3%
- 2%
- 1%
Besoin en fonds
de roulement14
(897)
Investissement
- 28%
14
15
+ 17
15
Bâtiment
+ 158
- 400
- 234
+8
- 17
-1
+ 61
(1 386)
(860)
(818)
(202)
(127)
(76)
(- 728)
- 5%
+ 13%
- 2%
+ 44%
+ 14%
- 18%
- 6%
Exprimé en jours de CA HT
BFR en 2014
Une économie régionale à deux vitesses
L’activité des entreprises est fortement concentrée dans
l’espace. Les départements côtiers (Bouches-du-Rhône,
Var, Alpes-Maritimes) concentrent 84% des PME et
réalisent 80% du chiffre d’affaires régional. Ce contraste
tient à une urbanisation nettement plus développée sur
le littoral.
Deux autres caractéristiques creusent l’écart entre un
littoral peuplé et urbanisé et un arrière-pays qui l’est
moins. D’une part, les départements côtiers
rassemblent davantage d’activités à forte valeur
ajoutée. Excepté dans les Hautes-Alpes où le tourisme
est très développé, la valeur ajoutée des entreprises de
l’hinterland est inférieure à la moyenne régionale.
D’autre part, les entreprises du littoral ont davantage
recours au levier du crédit bancaire. L’endettement des
entreprises16 y est jusqu’à deux fois plus important
(entre les Alpes de Haute Provence et le Var, par
exemple).
Le contraste littoral/arrière-pays ne se retrouve pas
toutefois au niveau du chiffre d’affaires par entreprise.
Des trois départements côtiers, seules les Bouches-duRhône ont un chiffre d’affaires moyen supérieur à la
moyenne régionale. A l’inverse, c’est dans le Vaucluse
que le chiffre d’affaires moyen est le plus élevé : le
département dispose d’une activité industrielle
importante, tirée par l’agroalimentaire.
Le chiffre d’affaires des PME s’est replié dans
l’ensemble de la région en 2014. La baisse a toutefois
été plus contenue dans les départements du Var et
surtout du Vaucluse, en raison de la spécialisation de ce
dernier dans les activités agroalimentaires et de
transport, bien orientées.
« Des trois
départements
côtiers, seules les
Bouches-duRhône ont un
chiffre d’affaires
moyen supérieur
à la moyenne
régionale »
En dépit de la baisse du chiffre d’affaires, les salaires se
sont maintenus dans tous les départements excepté les
Hautes-Alpes. La masse salariale a même légèrement
augmenté dans le Vaucluse et les Alpes de Haute
Provence.
16
Mesuré par le ratio dette/capitaux propres
POIDS DES DEPARTEMENTS DANS LA REGION
4%
12%
3%
Lecture : les PME des Bouches-duRhône
réalisent
un chiffre
d’affaires moyen de plus de 350
mille euros, et 38% du chiffre
d’affaires de la région PACA
> 350 mille euros
25%
De 300 à 350 mille euros
38%
< 300 mille euros
18%
VARIATION ANNUELLE DES PRINCIPAUX INDICATEURS
2014
Alpes de
HP
Alpes
Maritimes
Bouches
du Rhône
Hautes
Alpes
Var
Vaucluse
Chiffre
d’affaires
- 2%
- 2%
- 2%
- 2%
- 1%
0%
Salaires
+ 1%
0%
0%
- 1%
0%
+ 1%
Investissement
+ 7%
- 7%
- 8%
+ 40%
+ 31%
- 5%
Annexes
Annexe 1
SUIVI DES PRINCIPAUX INDICATEURS
Base 100 = premier trimestre 2014
CHIFFRE D’AFFAIRES
PACA
CHIFFRE D’AFFAIRES A L’EXPORT
France
PACA
160
160
140
140
120
120
100
100
80
80
60
60
40
40
20
20
0
France
0
1T 14
2T 14
3T 14
4T 14
1T 15
2T 15
1T 14
2T 14
3T 14
4T 14
1T 15
2T 15
INVESTISSEMENT
PACA
France
160
140
120
100
80
60
40
20
0
1T 14
2T 14
3T 14
4T 14
EMPLOI - PME
PACA
2T 15
EMPLOI - TPE
France
PACA
140
140
130
130
120
120
110
110
100
100
90
90
80
1T 15
France
80
1T 14
2T 14
3T 14
4T 14
1T 15
2T 15
1T 14
2T 14
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Annexe 2
DETAIL DE LA BASE STATEXPERT
Statexpert : une source précieuse pour l’étude des TPE-PME
Statexpert est une base de données unique des informations comptables et sociales des entreprises,
issue des déclarations effectuées sur le portail Jedeclare17. Sa richesse tient à l’universalité et à la
« fraîcheur » des données : la base de données inclut tous les régimes fiscaux et toutes les
entreprises déclarantes (y/c celles qui ne déposent pas leurs comptes au greffe) et permet de suivre
leur activité quasiment en temps réel.
Par construction, Statexpert ne porte que sur les entreprises réalisant un chiffre d’affaires compris
entre 20K et 50M euros, recoupant ainsi le périmètre des TPE-PME.
Les données trimestrielles analysées dans ce numéro sont issues des déclarations de TVA et de la
déclaration unifiée de cotisations sociales (DUCS).
 L’échantillon « TVA » (activité des entreprises) se compose de près de 287 000 entreprises,
dont 38 000 en région PACA.
 L’échantillon « DUCS » (emploi) contient 193 000 entreprises, dont 84% de TPE avec un
effectif moyen de 3 et 16% de PME avec un effectif moyen de 23. Les entreprises régionales
sont au nombre de 24 000 (dont 85% de TPE et 15% de PME).
Les données annuelles sont quant à elles issues des liasses fiscales (TDFC). L’échantillon étudié est
composé de 397 000 entreprises, dont 44 000 en région PACA.
16 secteurs ont été définis et sélectionnés pour l’étude. Ces secteurs ne couvrent pas la totalité des
NAF et deux secteurs se chevauchent en partie : le secteur « hôtels-cafés-restaurants » est
partiellement inclus dans le secteur « tourisme ».
Toutes les variations ont été calculées à périmètre constant.
17
Pour plus de précisions, voir le premier numéro de l’Observatoire de l’économie francilienne (janvier 2015)
Secteurs
Agricole
Agro-alimentaire
Distribution automobile
Codes NAF intégrés
01 (Culture et production animale), 02 (Sylviculture et exploitation forestière), 03 (Pêche et aquaculture)
10 (Industrie alimentaire), 10.1 (Transformation et conservation de la viande et préparation de produits à
base de viande), 10.2 (Transformation et conservation de poisson, de crustacés et de mollusques), 10.3
(Transformation et conservation de fruits et légumes), 10.4 (Fabrication d’huiles et graisses végétales et
animales), 10.5 (Fabrication de produits laitiers), 10.6 (Travail des grains, fabrication de produits amylacés),
10.7 (Fabrication de produits de boulangerie-pâtisserie et de pâtes alimentaires), 10.8 (Fabrication d’autres
produits alimentaires), 11.07A (Industrie des eaux de table), 11.07B (Production de boissons
rafraîchissantes)
45 (Commerce et réparation d’automobiles et de motocycles)
Bâtiment
41.2 (Construction de bâtiments), 43 (Travaux de construction spécialisés), 43.1 (Travaux de démolition et
préparation de sites), 43.2 (Travaux d’installation électrique, plomberie et autres), 43.3 (Travaux de
finition), 43.9 (Travaux de construction spécialisés)
Commerce de détail
47.1 (Commerce de détail en magasin non spécialisé), 47.2 (Commerce de détail alimentaire en magasin
spécialisé), 47.19A (Grands magasins), 47.19B (Autres commerces de détail en magasin non spécialisé),
47.3 (Commerce de détail de carburants en magasin spécialisé), 47.4 (Commerce de détail d’équipements
de l’information et de la communication en magasin spécialisé), 47.5 (Commerce de détail d’autres
équipements du foyer en magasin spécialisé), 47.6 (Commerce de détail de biens culturels et de loisirs en
magasin spécialisé), 47.8 (Commerce de détail sur éventaires et marchés)
Experts-comptables
69.2 (Activités comptables)
Industrie manufacturière
Intérim
Hôtels, cafés, restaurants
Numérique
Promotion immobilière
Soins de la personne
13 (Fabrication de textiles), 14 (Industrie de l’habillement), 15 (Industrie du cuir et de la chaussure), 16
(Travail du bois), 17 (Industrie du papier et du carton), 18 (Imprimerie et reproduction d’enregistrements),
19 (Cokéfaction et raffinage), 20 (Industrie chimique), 21 (Industrie pharmaceutique), 22 (Fabrication de
produits en caoutchouc et en plastique), 23 (Fabrication d’autres produits minéraux non métalliques), 24
(Métallurgie), 25 (Fabrication des produits métalliques, à l’exception des machines et équipements), 26
(Fabrication de produits informatiques, électroniques et optiques), 27 (Fabrication de produits électriques),
28 (Fabrication de machines et équipements), 29 (Industrie automobile), 30 (Fabrication d’autres matériels
de transport), 31 (Fabrication de meubles), 32 (Autres industries manufacturières), 33 (Réparation et
installation de machines et équipements)
7820Z (Activités des agences de travail temporaire)
55.1 (Hôtels et hébergement similaire), 55.2 (Hébergement touristique et autre hébergement de courte
durée), 56.1 (Restaurants et services de restauration mobile), 56.3 (Débits de boissons)
58.2 (Edition de logiciel), 62.0 (Programmation, conseil et autres activités informatiques), 63.1 (Traitement
de données, hébergement et activités connexes, portails internet)
41.1 (Promotion immobilière)
9602A (Coiffure), 9602B (Soins de beauté), 9604Z (Entretien corporel)
Tourisme
55.1 (Hôtels et hébergement similaire), 55.2 (Hébergement touristique et autre hébergement de courte
durée), 55.3 (Terrains de camping et parcs pour caravanes ou véhicules de loisirs), 82.3 (Organisation de
foires, salons professionnels et congrès), 91.0 (Bibliothèques, archives, musées et autres activités
culturelles), 93.2 (Activités récréatives et de loisirs)
Transports et logistique
49 (Transports terrestres et transport par conduites), 50 (Transports par eau), 51 (Transports aériens), 52
(Entreposage et services auxiliaires des transports)
Vente à distance
Vins et spiritueux
47.9 (Commerce de détail hors magasin, éventaires et marchés)
11.01 (Production de boissons alcooliques distillées), 11.02A (Fabrication de vins effervescents), 11.02B
(Vinification), 11.03 (Fabrication de cidre et de vins de fruits), 11.04 (Production d’autres boissons
fermentées non distillées), 11.05 (Fabrication de bière), 11.06 (Fabrication de malt)

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